公司资金收支及账户管理制度范例(四篇)

公司资金收支及账户管理制度范例
第一条总则
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律、法规的规定，为规范公司的资金收支和账户管理，维护公司财务安全，制定本制度。

第二条责任部门和职责
1. 财务部门负责公司的资金收支和账户管理，包括资金的筹集、使用、监管、结算等工作。

2. 财务部门应按照相关法律、法规和公司的财务制度执行工作，确保资金收支合规、合理、准确。

第三条资金收支原则
1. 资金的收支应符合公司业务运作的需要，以及法律、法规的要求。

2. 资金的收入来源包括但不限于：销售收入、投资收益、贷款、补贴等。

3. 资金的支出用途包括但不限于：采购、薪资福利、税费、物业费用、债务偿还、投资等。

4. 资金的收入和支出应及时、准确地记录在公司的账簿中，遵循会计核算原则。

第四条账户管理原则
1. 公司应设立需要的银行账户，用于资金收支的结算和管理。

2. 财务部门负责管理公司的银行账户，包括开户、销户、资金划拨、查询等操作。

3. 公司的银行账户应采取安全防护措施，防范资金风险和信息泄露。

4. 财务部门应定期对公司的银行账户进行核对、调账，确保账户余额和实际资金收支一致。

第五条资金收支程序
1. 资金的收支应按照预算和审批程序进行，确保合规性和合理性。

2. 收入的确认应按照收入确认准则进行，支出的确认应按照支出确认准则进行。

3. 财务部门应及时对收入和支出进行登记、统计、报表等工作，提供准确的财务信息。

第六条账簿管理
1. 公司应设立完备的账簿，包括总账、明细账、日记账等，记录公司的资金收支情况。

2. 财务部门应按照会计制度和会计政策，及时、准确地记录、核对、调账账簿，并定期进行结账。

3. 账簿应采取防火、防水、防腐蚀、防盗等措施，确保账簿的安全和保存有效性。

第七条监督检查
1. 公司应设立独立的财务审计部门或聘请第三方机构进行财务审计，对公司的资金收支和账户管理进行监督和检查。

2. 财务部门应配合财务审计工作，提供必要的财务资料和证据。

第八条违规处理
对于违反本制度的行为，将按照公司的规定进行处理，包括但不限于警告、罚款、停职、调整岗位、追究责任等。

第九条生效和修订
本制度经公司财务部门审批并报董事会批准后生效，修订时应按照公司程序进行，并经董事会批准后生效。

以上是公司资金收支及账户管理制度的模板，可根据实际情况进行调整和补充。

如需具体的模板文档，建议参考相关法规和会计准则，或者咨询专业的财务顾问和律师。

公司资金收支及账户管理制度范例（二）
一、目的
为了规范公司的资金收支管理，确保资金使用的合理性和规范性，制定本制度。

二、适用范围
本制度适用于公司内所有员工。

三、资金申请与审批
1. 资金申请应提交申请表，包括金额、用途、时间等详细信息，并由相关部门负责人签字确认。

2. 财务部门根据申请表进行审批，审批通过后才能进行资金支付。

四、资金支付方式
1. 支付方式包括现金支付、银行转账、支票支付等形式，具体支付方式由财务部门决定。

2. 现金支付应有现金支取凭证，并由申请人和财务部门人员共同签字确认。

五、资金收支登记
1. 财务部门负责对资金收支情况进行登记，并保留相应凭证和文件。

2. 每月末财务部门应制作资金收支报表，报告给公司高层。

六、账户管理
1. 公司设立各类账户，包括银行账户、现金账户等，每个账户都应有相应的负责人。

2. 负责人应及时了解账户余额及变动情况，并定期向财务部门报告。

3. 财务部门应对账户进行定期核对，并做好账务管理。

七、违规处理
1. 如发现违反本制度的行为，财务部门应及时通报相关人员，并依照公司规定进行相应追责。

2. 对于严重违反本制度的行为，公司有权采取相应的纪律处分，包括但不限于警告、记过、停职、开除等。

八、附则
本制度由财务部门负责解释和修订，经公司高层批准后生效，并在公司内进行公示。

公司资金收支及账户管理制度范例（三）资产委托管理协议
甲方(委托方)：____
法定代表人：____
乙方(受托方)：
法定代表人：____
甲方为实现资产的保值、增值，甲方在认可乙方对于风险账户的管理能力，及盈利能力的前提下委托乙方进行资产管理，乙方以人才和信息优势为依托，接受甲方的委托，双方就有关事宜达成协议如下：
一、委托资产的种类及评估办法
甲方保证委托资产的合法性，甲方委托管理的资产为下列第项：
1.货币资金，计人民币(或美元、港币等)____元；
2.合法托管、登记的合约，详见清单，计____股，折合人民币____元。

并按下列方法评估价值：
a.已上市合约按委托前一日证券收盘价。

b.尚未上市合约按发行价____倍计。

c.其他资产，详见清单，折合人民币____元。

3.合法资金账户，账户总金额为(美元、欧元、人民币)____元。

总计账户个数____，账户详细清单包含账户细则及单个账户金额最少不得少于(美元、欧元、人民币)____元。

二、账户管理
甲方保证委托资产的合法性，甲方委托管理的账户为下列第项：
1.甲方以自己的名义在乙方指定的营业部设置股票在账户和资金账户，授权乙方在下列账户中进行资产管理。

2.甲方提供资金规模大于伍佰万人民币的资金账户，并授权乙方进行管理。

3.甲方提供多个资金账户，并提供乙方多账户管理系统。

单个账户资金规模大于(美元、欧元、人民币)____元的资金账户委托乙方管理。

三、委托期限
自____年____月____日起至____年____月____日止。

具体从甲方将资产交付给乙方管理之日起算起。

四、投资限制
甲方委托乙方管理的资产投资范围仅限于资金所在平台可交易的交易品种。

五、授权范围
甲方授权乙方进行投资，具体交易品种与买卖时机由乙方决定。

六、甲方的权利和义务
1.甲方有权按照本协议规定获得相应的投资收益，并有权对乙方管理资产的行为进行监督；
2.甲方确保未利用银行信贷资金进行委托投资，并保证委托资产的合法性，且不存在任何法律上的障碍；
3.甲方保证委托资产的足额按时到位；
4.在本协议有效期内，甲方不得在未通知乙方或未取得乙方同意的情况下自行动用其委托乙方管理的资产，也不得擅自将相关委托资产私自留存或另立账户存储。

七、乙方的权利和义务
1.乙方有权依据本协议的有关规定对甲方的资产进行合理管理并有权在授权范围内自主决定最佳投资组合；
2.乙方应依据本协议的规定，本着诚实信用、谨慎尽职原则，对甲方的资产进行管理；
3.乙方不得在未通知甲方或未取得甲方同意的情况下，为自己的经济利益动用甲方资产；
4.乙方保证执行投资的合法合规性；
5.乙方保证委托资产的安全性，不得从事有损于甲方利益的活动；
6.及时清算甲方委托资产的投资收益。

八、佣金和管理费的收取方式
乙方应尽自己所能，发挥受托资产的最大效益。

若年投资收益率低于____%，乙方不收取交易佣金和管理费；
若高于这一比例，乙方将收取账户总资金%的账户管理费。

超过部分按以____式结算：
1.高于____%，甲乙双方按____∶____分成；
高于____%，甲乙双方按____∶____分成；
高于____%，甲乙双方按____∶____分成；
2.高于____%，超出部分收益归乙方所有。

九、协议的变更和终止
1.甲方在委托期限内不得减少委托投资款；
2.甲方在委托期限内要追加委托投资款的，应提前三日通知乙方；
3.甲方追加投资的期限不得少于三个月。

十、到期结算
存量合约处理：委托资产到期，乙方结算存量合约应遵循以下原则：
1.合约到期日前
2.资金结算划拨：
a.协议到期无存量合约的，按扣除有关税费和乙方分成后的余额结算；
b.结算结果以双方各自的授权代表签字确认为准；
c.乙方应在接到甲方书面通知后____工作日内将结算资金划入甲方指定的账户内；
d.存量合约的结算额可以与乙方应得的分成相抵销，多退少补；
十一、亏损赔偿
甲方主动承担投资风险，自愿承担资金账户%的亏损风险，超出甲方承担范围的由乙方承担所有亏损风险。

十二、协议延期
1.如果本协议需延期，甲乙双方应在本协议期满之日____天以前，就本协议延期事宜达成书面一致意见。

2.若本协议延期，甲乙双方可选择以下一种结算方式：
a.按照协议规定的期满日进行结算，甲方的委托投资额也相应地按结算后的余额为基数；
b.甲乙双方待协议规定的延期日期满后统一结算。

十三、违约责任
在本协议履行过程中，任何一方如有违反本协议约定的行为，均应向对方承担违约金额账户资金日万分之三的违约责任，并应赔偿守约方的实际损失。

十四、争议的解决
在本协议履行过程中发生的任何争议，双方均应友好协商解决。

协商不成的，任一方均有权将争议提请____并依照该会届时有效的仲裁规则仲裁解决。

仲裁裁决对双方具有最终的法律约束力。

十五、本协议一式两份，甲、乙双方各执一份，自双方盖章或授权代表签字之日起生效。

公司资金收支及账户管理制度范例（四）
1. 综述：
本制度旨在规范公司的资金收支管理和账户管理流程，确保公司资金的合理使用和安全保障。

所有涉及公司资金等相关工作人员必须遵守并执行本制度。

2. 资金收支管理：
2.1. 资金收入
1) 公司的资金收入主要来源于业务收入、股东投资、债权融资等途径；
2) 所有资金收入必须及时入账，并与财务部门核对确认。

2.2. 资金支出
1) 资金支出必须与公司经营活动和发展规划相符；
2) 资金支出需要经过部门负责人审批，并附上相应的支出事由和预算；
3) 支出款项必须通过公司指定的支付渠道进行支付，不得私自擅自使用现金支出。

2.3. 资金预算与审批
1) 公司每年制定全年资金预算，详细规定各项资金的收入和支出；
2) 资金预算需要经过公司领导的审核和批准；
3) 部门负责人应根据实际需要，制定相应的部门资金预算，并定期向公司财务部门报送。

2.4. 资金支付与核算
1) 资金支付必须遵循公司内部的支付流程和审批权限；
2) 每一笔资金支付必须记录在册，并与银行账户对账，确保支付的准确性和及时性；
3) 资金支付记录应保存至少5年，以备审计和查询。

3. 账户管理：
3.1. 资金账户开设和管理
1) 公司应根据实际需要开设相应的资金账户，包括银行结算账户、存款账户等；
2) 财务部门负责管理和监督公司的资金账户，确保账户的安全性和稳定性；
3) 资金账户的操作权限需严格授权，并分级管理，确保资金的安全性。

3.2. 资金账户变更和注销
1) 资金账户变更需要经过公司领导的审批，并提供相关的变更申请和手续；
2) 资金账户注销需要经过审批，并由财务部门负责销户手续。

3.3. 资金账户监控与对账
1) 财务部门应建立健全的资金账户监控系统，及时掌握账户的资金动态；
2) 财务部门需定期与银行对账，核对资金的进出情况，确保账户的准确性；
3) 出现账户异常的情况，需及时报告上级领导和银行进行处理。

3.4. 资金账户安全与风险防控
1) 资金账户的登录密码和操作权限必须严格保密，避免泄露和滥用；
2) 资金账户应定期更换密码，并采取其他安全措施以防止非法侵入；
3) 资金账户的资金调拨和授权支付需经过严格的验证和审批流程，确保资金安全。

4. 违规行为与处罚：
对于违反本制度规定的行为，公司将视情节严重程度予以相应的处罚，包括警告、罚款、职务调整、通报批评等，严重者还将追究法律责任。

5. 附则：
本制度需按照公司实际情况进行调整和补充，经公司领导审批后方可实施，并及时向全体员工进行宣传和培训。

以上是公司资金收支及账户管理制度的模板范文，所有工作人员都应遵守并执行，以确保公司资金的安全和合理运用。

第 11 页共 11 页。