公司财务管理及内控制度

公司财务管理及内控制度
公司财务管理及内控制度
一、概述
公司财务管理及内控制度是为了规范公司财务运作，保证财务信息的准确性和可靠性，提高财务风险管理水平而制定的。

本制度适用于公司内部所有财务相关部门和人员。

二、会计制度
1.会计基本准则
a) 公平公正原则：公司财务报表必须公平地反映公司的财务状况和经营成果。

b) 实质重于形式原则：根据经济实质对企业交易和事项进行核算和处理。

c) 独立性原则：财务报表应独立于公司其他业务活动和利益相关方干预。

2.财务核算政策
a) 资产计量：按成本计量原则核算，按公允价值计量原则进行审慎评估。

b) 收入确认：根据成交原则确认收入，按实际取得原则核算收入。

c) 费用核算：费用应按照发生时点的费用概念进行核算，按实际发生额进行登记。

3.会计档案管理
a) 会计凭证管理：凭证应按时、按序、按月工作日出具，保留完整，严禁涂改。

b) 会计账簿管理：各类账簿应按规定时间进行总结、核对，并做好备份。

c) 财务报表编制：财务报表应按照规定时间编制并报送相关部门。

三、财务内控制度
1.收入与往来款项管理
a) 收入管理：建立收入核对制度，确保收入的准确性和完整性。

b) 客户往来款项管理：建立客户往来款项核对制度，防止账目错漏。

2.资金管理
a) 资金收付管理：制定资金收付流程，确保资金的合规使用和安全性。

b) 银行账户管理：定期对银行账户进行核对，及时调整和处理账户余额。

3.预算管理
a) 制定预算计划：根据公司发展需要制定年度预算计划，并定期进行跟踪和调整。

b) 预算执行管理：严格按照预算计划进行支出，及时进行预算执行分析。

4.成本管理
a) 成本核算：建立成本核算体系，准确记录和分析企业各项成本。

b) 成本控制：设定成本控制指标，及时采取措施控制成本，并进行成本效益分析。

5.资产管理
a) 固定资产管理：建立固定资产登记台账，加强固定资产使用和保管管理。

b) 存货管理：建立存货清查制度，确保存货数量和质量的准确性。

附件：
1.公司财务报表示例
2.资金收付流程图
3.成本核算表格
法律名词及注释：
1.公平公正原则：在财务报告中公正地反映公司财务状况和经营成果的原则。

2.实质重于形式原则：根据交易和事项的经济实质进行核算和处理的原则。

3.独立性原则：财务报表应独立于公司其他业务活动和利益相关方干预的原则。