财务管理制度

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财务管理制度
一、总则
1、为了加强公司的财务管理,规范财务行为,保障公司的合法权益,根据国家有关法律法规和公司的实际情况,制定本制度。

2、本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务管理活动。

3、财务管理的基本原则是:依法依规、统筹规划、勤俭节约、量
入为出、保障重点、注重效益。

二、财务机构和财务人员
1、公司设立独立的财务部门,负责公司的财务管理和会计核算工作。

2、财务部门的职责包括:编制财务预算、核算财务收支、进行财
务分析、监督财务制度执行、管理财务档案等。

3、财务部门设财务负责人一名,负责组织和领导财务部门的工作。

财务负责人由公司总经理提名,董事会任命。

4、公司配备合格的财务人员,财务人员应具备相应的专业知识和
职业道德,遵守国家法律法规和公司的规章制度。

5、财务人员的任免、调动、离职等应按照公司的有关规定办理手续,并进行必要的交接工作。

三、财务预算管理
1、财务预算是公司根据经营计划和目标,对未来一定时期内的财务收支进行预测和安排的活动。

2、财务预算包括年度预算、季度预算和月度预算。

年度预算是公司财务预算的主要形式,季度预算和月度预算是年度预算的分解和细化。

3、财务预算的编制应遵循实事求是的原则,充分考虑公司的经营状况、市场环境、发展战略等因素,确保预算的科学性、合理性和可行性。

4、财务预算的编制程序包括:下达预算编制任务、各部门编制预算草案、财务部门审核汇总、公司管理层审议批准、下达执行。

5、财务预算的执行应严格按照预算指标进行,对于预算外支出,应按照规定的审批程序办理。

6、财务部门应定期对财务预算的执行情况进行分析和评估,及时发现问题并采取措施加以解决,确保预算目标的实现。

四、资金管理
1、资金管理是公司财务管理的核心内容,包括资金筹集、资金使用、资金结算等环节。

2、公司的资金筹集应根据经营需要和资金成本,合理选择筹资方式和渠道,确保资金的及时、足额筹集。

3、资金使用应遵循节约、合理、有效的原则,严格按照预算和审批程序进行,确保资金用于公司的正常生产经营活动。

4、公司建立资金结算中心,统一办理资金的收付和结算业务。

资金结算应严格遵守国家有关法律法规和公司的财务制度,确保资金安全、准确、及时结算。

5、公司加强资金的风险管理,建立资金风险预警机制,对可能出现的资金风险进行预测和评估,并采取相应的防范措施。

五、资产管理
1、资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。

公司对各类资产进行分类管理,建立健全资产管理制度。

2、流动资产的管理包括货币资金、应收账款、存货等。

货币资金应严格遵守现金管理制度和银行结算纪律,确保资金安全;应收账款应加强管理,及时催收,减少坏账损失;存货应合理控制库存,降低存货成本。

3、固定资产的管理包括固定资产的购置、使用、折旧、维修、报废等。

固定资产的购置应按照公司的审批程序办理,使用过程中应定期进行维护和保养,折旧计提应符合国家有关规定,报废应按照规定的程序进行处理。

4、无形资产的管理包括无形资产的取得、使用、摊销、转让等。

无形资产的取得应符合国家有关法律法规和公司的规定,使用过程中
应充分发挥其价值,摊销应按照规定的期限和方法进行,转让应按照
规定的程序办理。

六、成本费用管理
1、成本费用管理是公司财务管理的重要内容,旨在降低成本、提
高效益。

2、公司建立成本费用核算制度,明确成本费用的核算对象、核算
方法和核算流程,确保成本费用核算的准确性和完整性。

3、成本费用的控制应遵循节约、效益的原则,通过制定成本费用
预算、实行定额管理、加强成本分析等措施,严格控制成本费用的支出。

4、公司加强对期间费用的管理,严格控制销售费用、管理费用和
财务费用的支出,提高资金使用效率。

七、财务报告和财务分析
1、财务报告是反映公司财务状况和经营成果的书面文件,包括资
产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。

2、财务报告的编制应遵循国家有关法律法规和会计准则的规定,
做到真实、准确、完整、及时。

3、财务分析是对公司财务状况和经营成果进行评价和分析的活动,为公司的决策提供依据。

财务分析的内容包括财务指标分析、财务结
构分析、财务趋势分析等。

4、财务部门应定期向公司管理层和有关部门提供财务报告和财务分析报告,及时反映公司的财务状况和经营成果,提出改进财务管理的建议和措施。

八、财务监督和审计
1、财务监督是对公司财务活动进行监督检查的活动,旨在保障财务制度的执行和财务收支的合法、合规。

2、公司建立内部财务监督制度,加强对财务部门和各部门财务工作的监督检查,发现问题及时纠正。

3、公司定期接受外部审计机构的审计,审计结果作为评价公司财务管理工作的重要依据。

4、对违反财务制度的行为,公司将按照有关规定追究相关人员的责任。

九、附则
1、本制度由公司财务部门负责解释和修订。

2、本制度自发布之日起施行。

3、本制度如与国家有关法律法规和政策相抵触,以国家法律法规和政策为准。

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