财务比率表模板
财务分析报告万能图表模板
财务分析报告万能图表模板一、利润表分析利润表是反映企业经营成果的财务报表，通过分析企业的利润表可以了解企业盈利能力的强弱。
以下为利润表示例：项目2019年2020年2021年收入100,000 120,000 150,000成本60,000 70,000 80,000毛利40,000 50,000 70,000营业费用20,000 25,000 30,000净利润20,000 25,000 40,000在过去三年中，企业的收入、成本、毛利和净利润呈现出逐年增长的趋势，毛利和净利润增速比较明显。
二、资产负债表分析资产负债表是企业在某一特定日期上的资产、负债和所有者权益状况的一种财务报表。
通过分析资产负债表可以了解企业的偿债能力和运营状况。
以下为资产负债表示例：项目2019年2020年2021年资产总额200,000 220,000 250,000负债总额100,000 120,000 130,000所有者权益100,000 100,000 120,000通过对比资产总额、负债总额和所有者权益的变化，可以看出企业的资产规模、负债水平和所有者权益的增长情况。
三、现金流量表分析现金流量表反映了企业在特定期间内现金流入和流出的情况，通过分析现金流量表可以了解企业的现金流动情况和经营活动的情况。
以下为现金流量表示例：项目2019年2020年2021年经营活动现金流30,000 40,000 50,000投资活动现金流-10,000 -20,000 -30,000筹资活动现金流-5,000 -5,000 -10,000现金净增加额15,000 15,000 10,000从现金流量表中可以得知企业在过去三年中，经营活动现金流和现金净增加额呈现出逐年增长的趋势，投资活动现金流和筹资活动现金流在不同程度上有所波动。
四、财务比率分析财务比率是用来评价企业经营绩效的指标，通过分析财务比率可以了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长性。
财务比率表(FRS)数据词典与计算方法
资产净利 ROA
率
资本收益 Capital Return
率
净资产收 益率(摊薄) 净资产收 益率(加权) 净资产收 益率(扣 除，摊薄) 净资产收 益率(扣 除，加权) 主营业务 利润率 营业利润 率
ROE ROE Weighted
ROE Cut
ROE Cut Weighted Main Operating Profit Ratio Operating Profit Ratio
利润
EBIAT
EBIT/ 资 产 EBIT to Total Asset
总额
息税折旧 摊销前利 润
EBITDA
销售净利 Net Profit Ratio
率
销售毛利 Gross Income Ratio
率
销售税金 Tax Ratio
率
销售成本 Cost Ratio
率
销售期间
费用率
Expense Ratio
4
投资活动 产生的现 金流量净 额增长率
Invest Cash Grow Rate
投资活动产生的现金流量净额增长率=（本期投资活动产生的现金 流量净额增-去年同期经营活动产生的现金流量净额增）/去年同期 投资活动产生的现金流量净额增。
营运资金 Working Capital
长期借款/ Long Debt to Asset
率
长期负债 与营运资 金比率
Long Debt to Working Capital
偿债能力（14） 流动比率=流动资产/流动负债。 速冻比率=（流动资产-存货）/流动负债。 超速动比率=（现金+短期债券+应收票据+应收账款净额）/流动负 债。 营运资金/资产总额=（流动资产-流动负债）/平均资产总额 。
小企业财务报表模板(全)
进账日报表
年月日
月份: 年月页次：第页/共页
年月单位：元
短期投资月报表
编号: 日前: 年月日
长期投资月报表
编号：日前: 年月日
企业融资成本分析表
单位：元
预算编制单位：单位：元
损益表
年月
企业预计损失情况表
单位负责人：财务负责人;制表人：固定资产累计折旧明细表
年月日至年月日单位：元
简单的月份应收账款明细表月份应收账款明细表
主营业务收入明细表
编制： 时间： 年 月 单位：元
盘点盈亏报告表
经营部门:
年 月 日
编
固定资产增加单财产编号：
经办人：
制单:
类别：年月日
经理：经办人：。
(最新)自动计算各项财务比率和评价分析模板
资产负债表
金额单位：元2013年末2014年末2015年末2016年10月2013年末2014年末2015年末2016年10月
流动资产：流动负债：
货币资金短期借款
短期投资应付票据
应收票据应付账款
应收股利（利息）预收账款
应收补贴款其他应付款
应收账款应付工资
减：坏账准备应付福利费
应收账款净额----应付股利
预付账款未交税金
其他应收款未付利润
*有效其他应收款其他未交款
存货预提费用
待摊费用待扣税金
待处理流动资产净损失预计负债
一年到期的长期投资一年到期的长期负债
其他流动资产其他流动负债
应收利润流动负债合计----流动资产合计----长期负债：
长期资产：长期借款
长期投资：----应付债券
长期股权投资长期应付款
长期债权投资其他长期负债
其中：合并差价长期负债合计----固定资产：递延税项：
固定资产原价递延税款贷项
减：累计折旧负债合计----减：固定资产减值准备少数股东权益
固定资产净值----
固定资产清理所有者权益：
工程物资实收资本（股本）
在建工程资本公积
待处理固定资产净损失盈余公积
固定资产合计----未分配利润
无形及递延资产：外币报表折算差额
无形资产未确认投资损失
长期待摊费用所有者权益合计----无形及递延资产合计----负债所有者权益合计----其他资产：
其他长期资产
递延税项：
递延税项款
资产总计----
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财务比率表填写实例
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! ##### #VALUE! #VALUE! ##### ##### ##### #VALUE! ##### #VALUE! #VALUE! ##### ##### ##### #VALUE! ##### ?累计(5401) #VALUE! ##### ##### ##### #VALUE! ##### #VALUE! #VALUE! ##### ##### ##### #VALUE! ##### ?累计(5401) #VALUE! ##### ##### ##### ##### ##### ##### #####
8、成本费用利润率 营业利润/（销售成本+销售费用+管理费用+财务费用） #VALUE! 二、短期偿债能力分析 1、流动比率 2、速动比率 3、现金比率 三、长期偿债能力分析 1、资产负债比率 2、产权比率 负债总额/资产总额 负债总额/所有者权益总额 #VALUE! #VALUE! 流动资产/流动负债 速动资产/流动负债 （货币资金+有价证券）/流动负债 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
财务比率表
年 月 日 编制单位： 单位:元
指标名称 一、获利能力分析
指标说明
分子数值
分母数值
上年数 分子数值 分母数值
本年数
增减
结论
1、长期资本报酬率 （利润总额+利息费用）/（长期负债平均值+所有者权益平均值） #VALUE! 2、资本金收益率 3、股东权益报酬率 4、总资产利润率 5、毛利率 6、营业利润率 7、销售净利率 净利润/资本金总额 净利润/股东权益平均值 （利润总额+利息支出净额）/平均资产总值 毛利润/销售收入 （营业利润+利息支出净额）/销售收入 净利润/销售收入
财务报表模板(全套)
***.财务报表模板（全套）序号报表种类具体项目报表序号资产负债表 --月报表 11基本报表利润表 --月报表 2现金流量表 --月报表 3应收帐款明细及帐龄分析表 --月报表 1-1应付帐款明细及帐龄分析表 --月报表 1-2 2往来报表其他应收款明细及帐龄明细表 --月报表 1-3其他应付款明细及帐龄明细表 --月报表 1-4预收预付帐款明细表 --月报表 1-5短期借款、长期借款明细表 --月报表 1-6实收资本明细表 --月报表 1-7 3资金报表资金周报表（按帐户） --周报表 1-8收支月报表 --月报表 1-9短期投资明细表 --月报表 1-10 4资产报表长期投资明细表 --月报表 1-11 固定资产明细表 --月报表 1-12***.无形资产、长期待摊费用明细表--月报表 1-13收入结构明细表 --月报表 2-1投资收益明细表表 2-25营运报表费用结构明细表 --月报表 2-3高级管理人员费用明细表 -月报表 2-4资产负债表表 1 公司名称：年月日单位：元资产类年初数期末数负债及权益类年初数期末数流动资产：流动负债 :货币资金短期借款短期投资应付票据应收票据应付帐款应收股利预收帐款应收利息其他应付款应收帐款应付工资***.预付帐款应付福利费应收补贴款应付股利其他应收款应交税金存货其他未交款待摊费用预提费用一年内到期的长期债券投资预计负债其他流动资产一年内到期的长期负债流动资产合计其他流动负债长期投资 : 流动负债合计长期股权投资长期负债 :长期债权投资长期借款长期投资合计应付债券其中：合并价差长期应付款固定资产 : 专项应付款固定资产原价其他长期负债减 :累计折旧长期负债合计固定资产净值递延税项：减：固定资产减值准备递延税款贷项工程物资负债合计***.在建工程少数股东权益固定资产清理所有者权益或股东权益：固定资产合计实收资本无形资产及其他资产减：已归还投资无形资产实收资本净额长期待摊费用资本公积其他长期资产盈余公积无形资产及其他资产合计其中：法定公益金递延税项：未分配利润递延税款借项所有者权益合计资产总计负债及权益合计单位负责人：财务负责人：制表人：利润表表 2 公司名称：年月日单位：元项目本月数本年累计数***.一、主营业务收入减：主营业务成本主营业务税金及附加二、主营业务利润加：其他业务利润减：营业费用管理费用财务费用三、营业利润加：投资收益补贴收入营业外收入减：营业外支出加：以前年度损益调整四、利润总额减：所得税少数股东损益五、净利润单位负责人：财务负责人：.制表人：现金流量表公司名称：月日单位：元表3年行本月本年累计项目次数数一、经营活动产生的现金流量：1.销售商品、提供劳务收到的现金2.收到税费返还3.收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计1.购买商品、接受劳务支付的现金2.支付给职工对职工支付的现金3.支付的各项税费4.支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计.经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：1.收回投资所收到的现金2.取得投资收益所收到的现金3.处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额4.收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计1.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金2.投资所支付的现金3.支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：1.吸收投资所收到的现金3.借款所收到的现金3.收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计1.偿还债务所支付的现金2.分配股利或利润或偿付利息所支付的现金3.支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金净流量净额四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额单位负责人：财务负责人：制表人：补充资料1、将净利润调节为经营活动的现金流量净利润加：计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少（减：增加）预提费用的增加（减：减少）处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）固定资产报废损失财务费用投资损失（减：收益）递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）经营性应付项目的增加（减：减少）其他少数股东本期收益经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产其他3、现金及等价物净增加情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物的净增加额单位负责人：财务负责人：制表人：应收帐款明细及帐龄分析表表1-1 公司名称：年月日单位：元帐龄1 年以内1-2 年2-3 年 3 年以上对方名称期末余额比金额比例金额比例金额比例金额例一、外部单位及个人：二、内部单位：合计说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额即可。
财务分析报告表万能模板
财务分析报告表万能模板一、背景财务分析是企业管理中至关重要的一环，通过对公司财务数据的梳理、整合和分析，可以帮助管理者更好地了解公司的财务状况、经营成果以及未来发展趋势，进而制定出更科学合理的经营决策。
二、财务指标分析1.盈利能力分析–营业利润率–净利润率–总资产利润率2.财务杠杆分析–负债比率–负债权益比率3.偿债能力分析–流动比率–速动比率–现金比率4.运营能力分析–库存周转率–应收账款周转率–应付账款周转率三、财务报告范例A 公司财务报告（示例）项目2018年2019年2020年总资产1000万1200万1500万负债总额500万600万700万净资产500万600万800万总收入300万350万400万总成本200万240万280万净利润100万110万120万B 公司财务报告（示例）项目2018年2019年2020年总资产800万900万1000万负债总额400万420万450万净资产400万480万550万总收入250万280万300万总成本150万180万200万净利润100万100万100万四、结论根据以上财务分析报告的数据，可以看出A公司在过去三年中的总资产、净资产、总收入和净利润均呈现逐年增长的趋势，显示了公司的盈利能力和经营能力稳步提升；而B公司在同期内的表现相对稳定，总体财务状况良好。
综合以上分析，希望财务部门在未来的经营决策中更加注重财务细节，继续保持财务指标的稳健增长。
五、建议1.加强财务与其他部门的沟通，提高全公司对财务数据的理解和重视程度。
2.进一步挖掘公司的盈利增长点，制定更有效的成本控制措施。
3.定期更新财务报告，及时反馈公司的财务状况，为管理层决策提供依据。
以上为财务分析报告表万能模板，可以根据具体情况进行调整和补充。
财务比率表(FRS)数据词典与计算方法
非经常损益比率=非经常性损益/利润总额。
直接取上市公司公布的依据国际会计准则计算的净利润。
境内外审计净利润差额=境内会计准则净利润-国际会计准则净利 润。
实交所得税与利润总额比率=所得税/利润总额。
每股经营 现金净流 量 股利保障 倍数 股利支付 率 留存盈余 比率 现金股利 保障倍数 累计派现 合计
ARTR Grow Rate
FATR Grow Rate
FA Expansion Rate
Capital Item Keep Rate Inventory TR Grow Rate
Operation Cash Per Share Grow Rate
Cash Equivalents Grow Rate
Forced Cash Pay Ratio
External Finance Ratio
Cash Pay Staff Ratio Operation Cash Stability Margin Operation Cash to Net Profit
Financing Cash Grow Rate
Operation Cash Grow Rate
Sustainable Grow Rate
PBV Grow Rate
经营发展能力指标（16） 净资产增长率=期末净资产/去年同期净资产-1。
净利润增长率=本期净利润/去年同期净利润-1。
Free Cash Flow Cash Rate of Sales Operation Cash into Asset Cash to Meet Invest Needs Cash to Reinvest Net Earning Working Index Cash Working Index Net Profit Cash Cover Main Income Cash Cover
财务比率一览表
Short to long-term debt ratio
短期债务对折旧比率
Short to long-term depreciation ratio
短期债务对负债比率
Short-term debt to liabilities ratio
清算价值比率
Liquidation value ratio
Return on assets cash flow
流动资产利润率
Return on current assets
固定资产利润率
Profit ratio of fixed assets
经营资产收益率
Return on operating assets
净资产收益率
Return on net assets(RONA)
所有者权益报酬率
Return on owner’s equity
权益资本净利率
Net profit to equity capital ratio
利润率
Profit ratio
毛利率
Gross margin ratio
净利率
Net profit ratio
净收益率
Net income ratio
净值利润率
Debt to total assets ratio
流动负债比率
Current liabilities ratio
流动负债对存货比率
Current liabilities to inventory ratio
流动负债对有形资本净值比率
Current liabilities to tangible net worth ratio
销售成本利润率
财务报表模板
财务报表模板财务报表模板（全套）序号报表种类详细项目报表序号表 11基本报表表 2表 3表 1-1表 1-22来往报表表 1-3表 1-4表 1-5表 1-6表 1-73资本报表表 1-8表 1-9表 1-10 4财产报表表1-11表 1-12表 1-13表 2-1表 2-25运营报表表 2-3表 2-4表 1企业名称：年月日单位：元财产类年初数期末数欠债及权益类年初数期末数流动财产：流动欠债 :钱币资本短期借钱短期投资对付单据应收单据对付帐款应收股利预收帐款应收利息其余对付款应收帐款对付薪资预支帐款对付福利费应收补助款对付股利其余应收款应交税金存货其余未交款待摊花费预提花费一年内到期的长久债券投资估计欠债其余流动财产一年内到期的长久欠债流动财产共计其余流动欠债长久投资 :流动欠债共计长久股权投资长久欠债 :长久债权投资长久借钱长久投资共计对付债券此中：归并价差长久对付款固定财产 :专项对付款固定财产原价其余长久欠债减 :累计折旧长久欠债共计固定财产净值递延税项：减：固定财产减值准备递延税款贷项工程物质欠债共计在建工程少量股东权益固定财产清理全部者权益或股东权益：固定财产共计实收资本无形财产及其余财产减：已送还投资无形财产实收资本净额长久待摊花费资本公积其余长久财产盈利公积无形财产及其余财产共计此中：法定公益金递延税项：未分派利润递延税款借项全部者权益共计财产总计欠债及权益共计单位负责人：财务负责人：制表人：表 2企业名称：年月日单位：元项目本月数今年累计数一、主营业务收入减：主营业务成本主营业务税金及附带二、主营业务利润加：其余业务利润减：营业花费管理花费财务花费加：投资利润补助收入营业外收入减：营业外支出加：从前年度损益调整四、利润总数减：所得税少量股东损益五、净利润单位负责人：财务负责人：制表人：表 3企业名称：年月日单位：元行本月今年累计项目次数数一、经营活动产生的现金流量：1.销售商品、供给劳务收到的现金2.收到税费返还3.收到的其余与经营活动相关的现金现金流入小计1.购置商品、接受劳务支付的现金2.支付给员工对员工支付的现金3.支付的各项税费4.支付的其余与经营活动相关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：1.回收投资所收到的现金2.获得投资利润所收到的现金3.办理固定财产、无形财产和其余长久财产而收到的现金净额财务报表模板4.收到的其余与投资活动相关的现金现金流入小计1.购建固定财产、无形财产和其余长久财产所支付的现金2.投资所支付的现金3.支付的其余与投资活动相关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：1.汲取投资所收到的现金3.借钱所收到的现金3.收到的其余与筹资活动相关的现金现金流入小计1.送还债务所支付的现金2.分派股利或利润或偿付利息所支付的现金3.支付的其余与筹资活动相关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金净流量净额四、汇率改动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增添额单位负责人：财务负责人：制表人：增补资料1、将净利润调理为经营活动的现金流量净利润加：计提的财产减值准备固定财产折旧无形财产摊销长久待摊花费摊销待摊花费减少（减：增添）预提花费的增添（减：减少）处理固定财产、无形财产和其余长久财产的损失（减：利润）固定财产报废损失财务花费投资损失（减：利润）递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增添）经营性应收项目的减少（减：增添）经营性对付项目的增添（减：减少）其余少量股东本期利润经营活动产生的现金流量净额2、不波及现金进出的投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可变换企业债券融资租入固定财产其余3、现金及等价物净增添状况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物的净增添额单位负责人：财务负责人：制表人：表1-1企业名称：年月日单位：元帐龄对方名称期末余额 1 年之内1-2 年2-3 年 3 年以上金额比率金额比率金额比率金额比例一、外面单位及个人：二、内部单位：共计说明：来往款项的帐龄剖析仅针对企业外单位剖析，关于企业内单位的来往款项不用进行帐龄剖析，只填写明细余额即可。
做账实操-酒店财务报表分析模板
做账实操-酒店财务报表分析模板一、财务报表概述1. 资产负债表：反映酒店在特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益。
2. 利润表：展示酒店在一定期间内的经营成果，包括营业收入、成本、费用和利润。
3. 现金流量表：说明酒店在特定期间内的现金流入和流出情况，反映酒店的现金流量状况。
二、财务比率分析1. 盈利能力分析毛利率：（营业收入营业成本）/营业收入×100%净利率：净利润/营业收入×100%资产回报率（ROA）：净利润/平均资产总额×100%股东权益回报率（ROE）：净利润/平均股东权益×100%2. 偿债能力分析流动比率：流动资产/流动负债速动比率：（流动资产存货）/流动负债资产负债率：负债总额/资产总额×100%3. 运营能力分析应收账款周转天数：365/应收账款周转率（营业收入/平均应收账款余额）存货周转天数：365/存货周转率（营业成本/平均存货余额）固定资产周转率：营业收入/平均固定资产净值三、财务报表项目分析1. 资产分析流动资产：包括货币资金、应收账款、存货等，分析其构成和变化趋势。
非流动资产：包括固定资产、无形资产等，评估其价值和使用效率。
2. 负债分析流动负债：如短期借款、应付账款等，了解其还款压力。
非流动负债：如长期借款、应付债券等，分析其对酒店长期财务状况的影响。
3. 所有者权益分析股本：关注股本的变化情况，了解酒店的股权结构。
资本公积：分析资本公积的来源和变动原因。
盈余公积和未分配利润：反映酒店的盈利积累和分配情况。
四、收入分析1. 营业收入构成：分析酒店不同业务板块的收入占比，如客房收入、餐饮收入、会议及宴会收入等。
2. 收入增长趋势：比较不同期间的营业收入，分析其增长速度和稳定性。
3. 收入季节性波动：观察酒店收入是否存在季节性波动，以及波动的原因。
五、成本和费用分析1. 营业成本：包括客房成本、餐饮成本等，分析其占营业收入的比例和变化趋势。
54张管理用财务报表模板(带释义和公式)
54张管理用财务报表模板（带释义和公式）一、资产负债表模板（含释义和公式）1. 资产负债表模板释义：2. 资产负债表公式：（1）资产总额 = 流动资产 + 非流动资产（2）流动资产 = 货币资金 + 短期投资 + 应收账款 + 预付账款+ 存货 + 其他流动资产（3）非流动资产 = 长期投资 + 固定资产 + 在建工程 + 无形资产 + 长期待摊费用 + 其他非流动资产（4）负债总额 = 流动负债 + 非流动负债（5）流动负债 = 短期借款 + 应付账款 + 预收账款 + 应付职工薪酬 + 应交税费 + 其他流动负债（6）非流动负债 = 长期借款 + 长期应付款 + 递延收益 + 其他非流动负债（7）所有者权益 = 实收资本 + 资本公积 + 盈余公积 + 未分配利润二、利润表模板（含释义和公式）1. 利润表模板释义：2. 利润表公式：（1）营业收入 = 主营业务收入 + 其他业务收入（2）营业成本 = 主营业务成本 + 其他业务成本（3）营业利润 = 营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用（4）利润总额 = 营业利润 + 投资收益 + 营业外收入营业外支出（5）净利润 = 利润总额所得税费用三、现金流量表模板（含释义和公式）1. 现金流量表模板释义：2. 现金流量表公式：（1）经营活动现金流量 = 营业收入营业成本营业税金及附加支付给职工以及为职工支付的现金支付的其他与经营活动有关的现金（2）投资活动现金流量 = 收到的投资收益 + 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 + 收到的其他与投资活动有关的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金（3）筹资活动现金流量 = 吸收投资收到的现金 + 取得借款收到的现金 + 收到的其他与筹资活动有关的现金偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金（4）期末现金及现金等价物余额 = 期初现金及现金等价物余额+ 经营活动现金流量 + 投资活动现金流量 + 筹资活动现金流量后续部分将继续介绍其他管理用财务报表模板（含释义和公式）。
财务比率表
财务比率表编制单位：年月日单位:元指标名称一、获利能力分析1、长期资本报酬率2、资本金收益率3、股东权益报酬率4、总资产利润率5、毛利率6、营业利润率7、销售净利率8、成本费用利润率二、短期偿债能力分析1、流动比率2、速动比率3、现金比率三、长期偿债能力分析1、资产负债比率2、产权比率3、有形净值债务比率4、利息保障倍数5、营运资金长期负债比率6、长期负债比率四、资产管理效果分析1、总资产周转率2、固定资产周转率3、流动资产周转率4、应收账款周转率5、存货周转率6、营业周期五、现金流量分析1、经营活动净现金比率12、经营活动净现金比率23、净利润现金保证比率4、销售收入现金回收比率指标说明(利润总额+利息费用)/(长期负债平均值+所有者权益平均值)净利润/资本金总额净利润/股东权益平均值(利润总额+利息支出净额)/平均资产总值毛利润/销售收入(营业利润+利息支出净额)/销售收入净利润/销售收入营业利润/(销售成本+销售费用+管理费用+财务费用)流动资产/流动负债速动资产/流动负债(货币资金+有价证券)/流动负债负债总额/资产总额负债总额/所有者权益总额负债总额/(所有者权益-无形资产-递延资产)(税前利润+利息费用)/利息费用(流动资产-流动负债)/长期负债长期负债/负债产品销售收入净额/平均资产总额产品销售收入净额/固定资产平均净值产品销售成本净额/分子数值分母数值上年数分子数值分母数值本年数增减结论流动资产平均占用额产品销售收入净额/应收账款平均余额销货成本/存货平均余额应收账款周转天数+存货周转天数经营活动净现金流量/流动负债经营活动净现金流量/负债总额经营活动净现金流量/净利润经营活动净现金流量/销售收入注：流动比率正常值为2，速动比率正常值为1，现金比率正常值为0.3。
财务比率分析【范本模板】
财务比率分析一、偿债能力分析1、流动比率是流动资产对流动负债的比率,用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。
流动比率越高,企业资产的流动性越大，但是,比率太大表明流动资产占用较多,会影响经营资金周转效率和获利能力。
一般认为合理的最低流动比率为2.流动比率=流动资产合计/流动负债合计＊1０0%2、速动比率，又称“酸性测验比率＂（Aｃiｄ—tｅｓt Ｒatio)，是指速动资产对流动负债的比率。
它是衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。
速动资产是指流动资产中可以立即变现的那部分资产,如现金，有价证券,应收账款及预付账款。
流动比率=流动资产合计(流动资产—存货）/流动负债合计＊1０0％速动比率同流动比率一样,反映的都是单位资产的流动性以及快速偿还到期负债的能力和水平。
一般而言，流动比率是2,速动比率为1.但是实务分析中，该比率往往在不同的行业,差别非常大。
速动比率,相对流动比率而言,扣除了一些流动性非常差的资产,如待摊费用，这种资产其实根本就不可能用来偿还债务;另外，考虑存货的毁损、所有权、现值等因素,其变现价值可能与账面价值的差别非常大,因此，将存货也从流动比率中扣除。
这样的结果是,速动比率非常苛刻的反映了一个单位能够立即还债的能力和水平.一般来说速动比率与流动比率的比值在1比1．5左右最为合适。
3、现金比率=(货币资金+有价证券）÷流动负债现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率,来衡量公司资产的流动性。
它将存货与应收款项排除在外，请比较Cｕrｒeｎt Ｒaｔio［流动比率]。
也就是说,现金比率只量度所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目,因此它也是三个流动性比率中最保守的一个.4、资产负债率=负债总额/资产总额×1００%负债总额:指公司承担的各项负债的总和,包括流动负债和长期负债。
资产总额:指公司拥有的各项资产的总和,包括流动资产和长期资产．这个比率对于债权人来说越低越好。
近年财务状况表【范本模板】
财务状况表
项目或指标
单位
2014年
2015年
2016年
一、注册资金
万元
21151。8
21151.8
21151。8
二、净资产
万元
22330。45
22756.76
24693.67
三、总资产
万元
22626。88
23031。19
24977。73
四、固定资产
万元
4016。77
3910。73
418。34
注：1、本表后应附近三年经会计师事务所或审计机构审计的财务会计报表，包括资产负债表、利润表和财务情况说明书的复印件。
2、本表所列数据必须与本表各附件中的数据相一致。
3、投标文件中所有复印件均指彩色扫描件或彩色复印件，但投标文件的副本可以为正本的黑白复印件。
4221。75
五、流动资产
万元
2610.11
3120.46
4755。98
六、流动负债
万元
296。44
274.43
284。06
七、负债合计
万元
296.44
274。43
284。06
八、营业收入
万元
50012。63
52513.27
65641.61
九、净利润
万元
371。56
426.32
844.05
十、现金流量净额
-33.87
13。82
102.49
十一、主要财务指标
%
1．净资产收益率
％
2.61
1。89
3.48
2．总资产报酬
％
3。43
2。4
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财务比率表
年 月 日 编制单位： 指标名称 指标说明 分子数值 分母数值 一、获利能力分析 1、长期资本报酬率 （利润总额+利息费用）/（长期负债平均值+所有者权益平均值） #VALUE! #VALUE! 2、资本金收益率 净利润/资本金总额 #VALUE! ?期末(3101,上年) 3、股东权益报酬率 净利润/股东权益平均值 #VALUE! #VALUE! 4、总资产利润率 （利润总额+利息支出净额）/平均资产总值 #VALUE! #VALUE! 5、毛利率 毛利润/销售收入 #VALUE! #VALUE! 6、营业利润率 （营业利润+利息支出净额）/销售收入 #VALUE! #VALUE! 7、销售净利率 净利润/销售收入 #VALUE! #VALUE! 8、成本费用利润率 营业利润/（销售成本+销售费用+管理费用+财务费用） #VALUE! #VALUE! 二、短期偿债能力分析 1、流动比率 流动资产/流动负债 #VALUE! #VALUE! 2、速动比率 速动资产/流动负债 #VALUE! #VALUE! 3、现金比率 （货币资金+有价证券）/流动负债 #VALUE! #VALUE! 三、长期偿债能力分析 1、资产负债比率 负债总额/资产总额 #VALUE! #VALUE! 2、产权比率 负债总额/所有者权益总额 #VALUE! #VALUE! 3、有形净值债务比率 负债总额/（所有者权益-无形资产-递延资产） #VALUE! #VALUE! 4、利息保障倍数 （税前利润+利息费用）/利息费用 #VALUE! ?累计(550301,上年) 5、营运资金长期负债比率 （流动资产-流动负债）/长期负债 #VALUE! #VALUE! 6、长期负债比率 长期负债/负债总额 #VALUE! #VALUE! 四、资产管理效果分析 1、总资产周转率 产品销售收入净额/平均资产总额 #VALUE! #VALUE! 2、固定资产周转率 产品销售收入净额/固定资产平均净值 #VALUE! #VALUE! 3、流动资产周转率 产品销售成本净额/流动资产平均占用额 ?累计(5401,上年) #VALUE! 4、应收账款周转率 产品销售收入净额/应收账款平均余额 #VALUE! #VALUE! 5、存货周转率 销货成本/存货平均余额 ?累计(5401,上年) #VALUE! 6、营业周期 应收账款周转天数+存货周转天数 五、现金流量分析 1、经营活动净现金比率1 经营活动净现金流量/流动负债 2、经营活动净现金比率2 经营活动净现金流量/负债总额 3、净利润现金保证比率 经营活动净现金流量/净利润 4、销售收入现金回收比率 经营活动净现金流量/销售收入 注： 流动比率正常值为2，速动比率正常值为1，现金比率正常值为0.3。 上年数 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 分子数值 分母数值 单位:元 本年数 增减 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 结论 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
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