财务比率分析表

编制单位: 项目
类别 序号
财务比率分析表
指标名称
上年度
本年数
1
2
3
4
5
一
能 力
短 期 偿
债
1 流动比率 2 速动比率 3 现金流动负债比
一
4 资产负债率
长
期
5 产权比率
偿 债
6 或有负债比率
能
7 已获利息倍数
力
8 带息负债比率
9 应收账款周转率
10 应收账款周转天数
11 存货周转率
12 存货周转期（天）
低，快，好
营业收入净额÷平均流动资产 高，快，好
360天÷流动资产周转率
低，快，好
营业收入净额÷平均固定资产净
值
高，快，好
360天÷固定资产周转率
低，快，好
营业收入净额÷平均总资产
高，快，好
360天÷总资产周转率
低，快，好
（减值准备余额+应提未提应摊未摊潜亏挂账+未处理资产损失）/（资产总
额+减值准备余额）
年度折旧额÷固定资产原值
获
利
27 净资产收益率
能
力
28 资本收益率
签 名
编制 比上年增减
异常 否
6=5-4
7
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
年经营现金净流量÷平均资产余
额
高，快，好
营业利润÷营业收入
高，好
净利润÷营业收入
高，好
（收入-成本）÷收入
高，好
利润总额÷成本费用总额
高，好
经营现金净流量÷净利润 息税前利润总额÷平均总资产
资本溢价
净利润÷平均净资产 净利润÷平均资本，实收资本和
资本公积溢价
归属于普通股股东的当期净利润/ 当期发生在外普通股的加权数
利润总额， 本年科技支出÷本年营业收入净
额 （本年营业收入÷三年前收入）
开3次方-1 （年末所有者权益总额÷三年年
末所有者权益总额）开3次方-1 净资产收益率=总资产净利率.权
益乘数=营业净利率.总资产周转
高，好
本年收入，3年前的收入
130
100
140
100
权益乘数=资产总额÷所有者权益总额
=1/（1-资产负债率）
43 率
说明：蓝色字的不 能直接计算，需在
0.00
9.14% 11.87% 见单独表格
（计算公式）
说明
8
流动资产÷流动负债
下限100%.200%适当
(货币资金+交易性金融资产+应收
账款+应收票据)÷流动负债
100%适当,小于100，风险大
年经营现金净流量÷年末流动负
债
负债总额÷资产总额 负债总额÷所有者权益 或有负债÷所有者权益
、 获 利 能 力
29 基本每股收益
30 每股收益
31 每股股利
32 市盈率
33 每股净资产
34 营业收入增长率
四 、 发 展 能 力
合综
其他比 率
35 资本保值增值率
36 资本积累率
37 总资产增长率
38 营业利润增长率
39 技术投入比率 营业收入三年平均
40 增长率 资本三年平均增长
41 率
42 杜邦分析 固定资产综合折旧
二
13 流动资产周转率
、
流动资产周转期
运
Baidu Nhomakorabea
14 （天）
营
能
15 固定资产周转率
力
固定资产周转期
16 （天）
17 总资产周转率 总资产周转期
18 （天)
19 不良资产比率
20 资产现金回收率
21 营业利润率
22 营业净利率
23 销售毛利率
24 成本费用利润率
25 盈余现金保障倍数 三
、
26 总资产报酬率
60%适当，大于60%有风险 越低风险越小 越低风险越小
产权比率 越高，偿
息税前利润总额÷利息支出
3适当，应大于1
带息负债÷负债总额
越低风险越小
营业收入净额÷平均应收账款 高，收账快， 360天÷应收账款周转率，或平均
应收账款余额×360/营业收入 低，收账快，
销售成本÷平均存货
高，快，好
360天÷存货周转率
净利润÷普通股平均股数 普通股股利总额÷年末普通股股
数 普通股每股市价÷普通股每股收
益
年末股东权益÷年末普通股总数 （本年营业收入-上年收入）/上
年收入 扣除客观因素后年末所有者权益
÷年初所有者权益 本年所有者权益增长额÷年初所
有者权益，亦可上述-1 本年总资产增长额÷年初资产总
额， 本年营业利润增长额÷上年营业