大型上市公司资金内部控制制度【精品管理参考资料】
公司资金管理制度内控
一、总则为加强公司资金管理，规范资金运作，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
二、制度目标1. 确保公司资金安全，防止资金流失和滥用；2. 规范资金运作，提高资金使用效率；3. 保障公司合法权益，维护公司稳定发展。
三、制度内容1. 资金收支管理（1）公司资金收支应遵循“收支两条线”原则，即收入归公司所有，支出由公司承担。
（2）公司设立专门的资金管理部门，负责资金收支的日常管理工作。
（3）公司资金收支应严格按照国家有关法律法规和公司内部规定执行。
2. 资金审批流程（1）公司资金支出实行审批制度，按照资金用途和金额划分审批权限。
（2）公司设立资金审批委员会，负责对公司资金支出进行审批。
（3）审批流程如下：a. 部门提出资金支出申请，报部门负责人审批；b. 部门负责人审批后，报资金管理部门审核；c. 资金管理部门审核通过后，报资金审批委员会审批；d. 资金审批委员会审批通过后，由资金管理部门办理资金支付手续。
3. 资金结算管理（1）公司资金结算应使用银行转账、支票等方式，严禁使用现金结算。
（2）公司设立资金结算中心，负责公司资金结算的日常管理工作。
（3）资金结算中心应严格按照公司内部规定和银行相关规定办理资金结算业务。
4. 资金监控与审计（1）公司应定期对资金收支、审批、结算等情况进行自查，发现问题及时整改。
（2）公司应定期聘请会计师事务所对公司资金管理制度执行情况进行审计。
（3）审计结果应及时向公司董事会报告，并采取相应措施改进。
四、责任追究1. 公司员工违反本制度，造成资金损失的，应承担相应责任。
2. 公司管理人员未履行职责，导致资金管理不善的，应承担相应责任。
3. 公司董事、监事和高级管理人员违反本制度，造成公司资金损失的，依法承担法律责任。
五、附则1. 本制度由公司董事会负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
上市公司货币资金内部控制制度
×××××股份有限公司货币资金总则第一条为了加强对公司货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，降低资金使用成本，依据公司基本内部控制制度，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称货币资金是指公司拥有的库存现金、银行存款以及外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、有价证券等。
第三条公司的货币资金收入、支出控制流程如下：（一）货币资金收入控制货币资金收入控制流程图货币资金收入控制程序简要说明：1、现金收款时先在验钞机中鉴定现钞真伪，再开具收款收据；2、为明确责任，交款人必须在收据经办一栏签字；3、出纳根据收款收据逐笔登记现金日记账，同时将收款收据传递入账；4、支票、银行汇票及时存入银行，并将原始单据传递入账；5、如有与货币资金收入相关的合同、协议等证明资料，应附在会计凭证之后；6、收到银行承兑汇票应在备查薄中明细登记并进行票据要素及背书印章的自验;7、票据按到期日的顺序依次排放，存入保险柜中并对每张票据进行银行查询；8、票据到期前15天向银行提交银行承兑汇票，办理委托收款事宜，并在备查薄中登记;9、月未对现金、银行承兑汇票进行盘点，并与账面进行核对，对清查经果进行反映，编制盘点表。
1 / 6（二）货币资金支出控制货币资金支出控制流程图货币资金支出控制程序简要说明：1、公司财务部门根据董事会批准的全年预算，在每月汇总编制各部门编制的预算，报总经理批准；2、预算内货币资金支出：业务部门持部门经理或上级主管审批过的借款单或报账单，向财务部门提出付款申请，财务负责人审批后执行；预算外的所有货币资金支出，除执行预算内支出流程外必须报总经理批准后执行；3、财务部门对原始单据的合法性，业务的合规性及签批的完整性进行审核；4、审核通过由会计填制会计凭证后转出纳付款，出纳对签字批准后的借款单或报账单进行复核；5、复核的内容为：授权审批程序是否完整、手续及相关合同或证明资料是否完备有效，金额计算是否准确，支付方式是否妥当等；6、对超越支付范围和批准权限的，有权拒绝受理或要求补办手续；7、出纳人员依据复核无误的借款单或报账单办理货币资金支付手续；8、为明确责任，现金付款时领款需在支出凭证中领款一栏签字；9、出纳人员依据审核过的支出凭证登记现金日记账，并在记账处签章；10、银行付款时，等待原始凭证完整后传递入账；11、月未核对银行账，并编制银行余额调节表。
公司资金管理内部控制制度
公司资金管理内部控制制度一、前言公司的资金管理是保证公司日常运转和发展的关键环节。
为了确保公司的资金管理工作能够科学规范地进行，必须制定一套完善的内部控制制度。
本制度旨在明确公司资金管理的原则、目标和控制措施，确保资金安全、高效使用和合理配置。
二、制度目标1.提高公司的资金使用效率，减少资金浪费和冗余。
2.防范和控制金融风险，确保资金的安全性。
3.提高公司的现金流管理和预测能力，确保资金的流动性。
4.规范公司的资金管理流程和决策程序，减少内外部纠纷。
三、制度内容1.资金预算管理公司应按照年度计划制定资金预算，并将其纳入公司的整体经营计划中。
资金预算应包括预计收入、支出、盈利和现金流量。
预算制定应根据公司的经营目标和市场环境，合理确定各项指标，并进行动态监控和调整。
2.资金调拨与授权公司应建立资金调拨和授权的决策机制，明确资金调拨的权限和流程。
资金调拨应按照公司的经营计划和预算进行，严格控制资金的流向和使用。
资金调拨的决策应经过多方审批，并确保决策过程的透明和公正。
3.资金支付与收取公司应建立完善的资金支付和收取流程，确保款项的准确性和及时性。
支付和收取款项的相关人员应严格按照制度规定的程序进行操作，并做好相应的记录和凭证管理。
对于重要的资金支付和收取，应进行多方核对和审批确认，以防止违规操作和欺诈行为。
4.资金监控与风险防控公司应建立资金监控和风险防控体系，对资金的流动和使用进行监督和控制。
包括：（1）建立现金流量表和资金收支表，定期进行资金的实际运行情况和预测分析。
（2）建立风险评估模型，对可能存在的风险进行评估和预警，及时采取措施进行防范和化解。
（3）加强对经济环境和金融市场的监测，及时调整资金配置策略。
5.资金审计与内部控制评估公司应建立资金审计和内部控制评估制度，对资金管理的流程和结果进行评估和审计。
包括：（1）定期进行内部审计，检查资金管理是否符合制度规定，是否存在违规行为。
（2）委托独立第三方进行内部控制评估，评估公司资金管理的科学性、合规性和有效性。
公司资金管理内部控制制度
公司资金管理内部控制制度一、引言公司的资金管理是指对公司资金的获取、使用和分配进行规划、组织和监督的一系列管理活动，是公司运营的重要组成部分。
为了保证公司资金的安全性和有效性，建立健全的内部控制制度是至关重要的。
二、内部控制目标1.资金安全性：确保公司资金的安全，防止盗窃、侵占等违法行为；2.资金有效性：确保公司资金的流动性和有效利用，提高资金使用效率；3.风险控制：识别和评估资金管理的风险，并采取相应的控制措施；4.合规性：遵守相关法律法规，规范公司资金管理的行为。
三、内部控制内容2.资金使用：制定严格的资金使用制度，包括财务预算、费用审批、付款审批等，严格限制资金使用的权限，防止资金的滥用和浪费。
3.资金监督：建立健全的内部审计机制，加强对资金使用情况的监督和检查，确保资金使用符合规定和预算。
4.资金风险控制：制定风险评估和控制措施，对资金的风险进行科学识别、评估和控制，确保资金的安全性和稳定性。
5.资金报告和沟通：定期编制资金报告，向上级管理层和相关部门提供及时、准确的资金情况报告，加强内外部沟通与协作。
四、内部控制实施步骤1.确定内部控制的范围和目标：明确内部控制应涵盖的内容和实施的目标，制定明确的控制目标和控制措施。
2.内部控制的设计：根据内部控制目标，设计合适的控制程序和制度，确保资金管理的规范性和便利性。
3.内部控制的实施：有效地执行制定好的内部控制制度，确保资金管理的合规性和准确性。
4.内部控制的监督和评估：建立内部控制监督和评估机制，对内部控制制度的执行情况进行监督和检查，及时发现和纠正问题。
5.内部控制的持续改进：根据实际情况和问题的反馈，不断完善和改进内部控制制度，提高资金管理的效率和效益。
五、内部控制的重要性良好的内部控制制度对于公司的持续发展具有重要的意义，它能保护公司的利益，提高公司的核心竞争力，为公司的可持续发展提供坚实的保障。
同时，它还可以提高公司对外部环境变化的适应能力，降低公司面临的各种风险。
大型上市公司资金内部控制制度【精品管理参考资料】
大型上市公司资金内部控制制度第一章内控概述一、定义与范围资金内部控制是公司对资金的筹集、可控资金的运用过程所采取的控制措施。
本管理文件所指资金内部控制包括对以下资金业务的控制：1、资金预算与计划公司基于经营管理的需要而制定年度资金预算，并逐层分解到季度、月度以及每周，制定相应时段的预算或计划。
2、现金与银行存款业务包括公司现金与银行存款的收入、支付、余额管理。
3、借款包括借款申请、审批、清偿。
4、费用报销5、筹资公司出于经营战略、项目投资的需要，通过证券市场或银行筹集所需资金，包括筹资的计划和实施。
6、结算中心业务结算中心作为公司资金统一管理、合理调配的机构，其业务包括开户、现金收支、银行结算、内部结算、对帐等。
本制度涉及通过结算中心进行资金结算的各部门。
二、控制目标•保证公司资金业务符合相关法律、法规及内部规定；•通过资金预算与计划管理，保证资金存量与运用符合公司经营管理需要；•通过有效的资金规划管理，减少资金占用，降低资金成本；•保证各项资金业务活动均按照适当授权进行，保障资金及其记录的安全、完整，促使公司资金业务活动协调、有序、高效运行；•防止、发现和纠正资金业务中的错误与舞弊，保证资金帐实相符；三、主要控制节点•根据预算制定月度和周付款计划•财务会计部、结算中心检查资金支付是否符合预算和计划•财务会计部门部长、财务副总、总经理按照授权分级审批报销、借款等资金支付•财务会计部部长、财力副总、总经理按照授权分级审批结算中心大额资金的支付•董事会审批年度筹资计划四、控制政策与方法•通过资金预算和计划控制资金的筹集与使用；•利用财务会计部的结算中心实现资金的统一管理、调配；•分级授权审批资金支付。
第二章组织机构及岗位职责一、部门及部门职责Ø 财务会计部：核实付款、报销是否符合资金预算与计划；核实付款、报销是否经授权人审核、审批；办理借款、报销等资金业务；办理现金收支和限额以下支票的签发；向结算中心传递结算单据；正确记录资金业务；对资金供需状况进行分析，制定筹资方案和资金运用计划；根据授权审核、审批付款；Ø 结算中心：隶属于财务会计部，统一管理和调配公司资金；负责按照资金计划和部门需求进行付款；办理银行贷款业务；办理银行结算业务；二、岗位职责Ø 总经理：审批资金运用计划；按照授权审批借款、报销；审核筹资方案；审批贷款计划和申请，签署贷款合同；根据授权审批银行付款；Ø 分财务副总：根据公司经营管理的需要，制定资金政策；根据授权审批或审核资金运用计划；审核筹资方案和贷款计划；审批银行开户申请；根据授权审核、审批银行付款；Ø 财务会计部部长：全面考虑公司资金状况和各部门对资金的需求，制定有效的资金运用方案；审核资金运用计划；审核筹资方案和贷款计划；审批结算中心内部开户申请，审核银行开户申请；根据授权审核、审批银行付款；管理结算中心，充分发挥结算中心在资金管理中的作用；Ø 财务会计部财务分析员：分析公司资金状况和各部门对资金的需求；起草筹资方案；Ø 财务会计部主管会计：审核记帐凭证及其他会计凭证；监督出纳进行现金盘点；Ø 财务会计部制单会计：开具收款收据、《现金提款单》；根据业务内容制作电脑记帐凭证；核对付款是否与资金计划相符，报销是否符合资金预算和相关规定；Ø 财务会计部出纳：现金收、支、保管、盘点，及从结算中心提取现金； 银行结算单据的收取、传递，限额以下支票的签发； 登记现金、银行存款日记帐；Ø 结算中心主管会计：全面负责结算中心结算业务；起草贷款申请报告，具体办理贷款业务；根据业务内容制作并打印电脑记帐凭证；现金收、支、保管、盘点；银行结算单据的收取、传递；登记现金、银行存款日记帐。
上市公司资金管理制度与内控流程细则
上市公司资金管理制度与内控流程细则为了规范上市公司的资金管理，确保资金的安全和有效运用，以及提高公司内部控制的效能，制定一套资金管理制度与内控流程细则是至关重要的。
本文将介绍上市公司资金管理制度与内控流程细则的相关内容和其重要性。
一、资金管理制度资金管理制度是上市公司内部管理的基本准则，它规定了资金使用和调配的规范和程序。
在资金管理制度中，应包括以下内容：1. 资金管理目标：明确上市公司的资金管理目标，如保障公司正常运营、降低财务风险、提高资金利用效率等。
2. 资金筹集与使用：详细说明资金筹集的来源和方式，以及资金的具体使用范围和限制。
3. 资金审批与授权：规定资金支出的审批和授权程序，明确各级管理者的权限和责任。
4. 资金监控与风险控制：建立完善的资金监控机制和风险控制体系，及时发现和应对可能的资金风险。
5. 资金核算与报告：规定资金核算和报告的标准和程序，确保资金使用情况的准确记录和及时报告。
二、内控流程细则内控流程细则是指具体规定内部控制各环节和流程的文件，它可以细化和落实资金管理制度中的各项要求。
内控流程细则的内容主要包括以下方面：1. 资金预算与计划：明确资金预算的编制流程和要求，分析和评估公司的资金需求，以及资金计划的制定和调整。
2. 资金调拨与支付：规定资金调拨和支付的程序和标准，包括合同审查、款项申请、支付审批等环节。
3. 资金监督与审计：建立资金监督和审计机制，监督资金使用情况的合规性和效果，并及时发现和纠正问题。
4. 风险评估与控制：进行风险评估，制定相应的风险控制措施，确保资金管理的安全性和稳定性。
5. 内部报告与分析：规定内部报告的内容和频率，以及各级管理者对报告的分析和决策。
三、制度与流程的重要性上市公司资金管理制度与内控流程细则的制定与执行对于公司的运营和管理具有重要的意义和作用，具体表现在以下几个方面：1. 规范公司资金管理：通过资金管理制度和内控流程的规定，能够统一公司的资金管理标准，规范资金的使用和调配，避免资金被滥用或浪费。
公司资金内部控制制度
公司资金内部控制制度1. 引言公司资金内部控制制度的目的是确保公司资金的安全、高效使用和准确记录。
本文档旨在详细描述公司资金内部控制制度的各项规定和措施，包括资金收支管理、预算管理、审批流程、风险控制等方面。
2. 资金收支管理在资金收支管理方面，公司应建立完善的流程和制度，确保资金的收支记录准确、完整。
具体措施如下：2.1 资金收入管理•设立专门的财务部门负责资金收入的管理，并明确责任人和流程。
•对资金收入进行登记和核对，确保与实际情况相符。
•对资金收入来源进行审查和筛选，确保合法合规。
2.2 资金支出管理•建立预算管理制度，明确各项支出的预算额度和审批流程。
•设立专门的财务部门负责资金支出的管理，并明确责任人和流程。
•对资金支出进行登记和核对，确保与实际支出相符。
•对资金支出事项进行审查和筛选，确保符合公司政策和相关法规。
2.3 资金往来管理•对与公司有资金往来的供应商、客户进行审查和筛选，确保其信誉和资质合法合规。
•建立严格的付款流程和审批制度，确保资金往来的准确性和安全性。
•定期进行资金往来的对账工作，核对账目和流水，发现问题及时处理。
3. 预算管理预算管理是公司资金内部控制的重要环节，通过合理制定和执行预算，可有效控制资金的使用和分配。
具体措施如下：3.1 预算的编制和审核•财务部门负责编制公司年度预算，并提交给管理层审核和批准。
•预算编制应考虑公司的经营情况和发展战略，合理预测和规划资金需求。
•预算编制过程应透明，行为和数据要真实可靠，确保预算的可执行性。
3.2 预算的执行和监控•建立预算执行的跟踪和监控机制，及时发现和解决执行中的偏差和问题。
•每月或每季度进行预算执行情况的分析和报告，向管理层提供预算执行的情况和建议。
•在资金使用过程中，根据预算控制支出，避免超支和浪费。
4. 审批流程为了保证资金的合理使用和安全管控，公司应建立严格的审批流程，规范各项资金事务的审批权和流程。
具体措施如下：4.1 资金申请和审批•建立资金申请和审批流程，明确资金使用方向、金额和流程。
资金管理内部控制制度范本（2篇）
资金管理内部控制制度范本资金管理是企业内部控制体系中的重要环节，对企业的健康发展和稳定运营起着关键作用。
一个健全的资金管理内部控制制度能够帮助企业实现资金的安全、高效利用，减少潜在风险和损失。
下面是一个资金管理内部控制制度的范本，具体内容如下：1. 资金管理制度的目的：明确资金管理的目标和原则，确保资金的安全性、流动性和合理利用，防范各类风险并提高资金的收益。
2. 组织架构与责任划分：2.1 设立资金管理委员会，由高级管理人员和财务人员组成，负责资金管理的制定、执行和监督。
2.2 指定专人负责日常资金管理工作，包括资金调度、资金监管、资金计划等。
2.3 各部门应按照资金管理制度的要求，履行好资金使用和监管的职责。
3. 资金计划与预测：3.1 根据企业经营情况和资金需求，制定年度、季度和月度的资金计划与预测。
3.2 资金计划和预测应当符合企业的发展战略，确保企业资金的充足性和稳定性。
4. 资金调度与运作：4.1 在资金需求旺盛的时期，设立临时性资金储备，以保证企业正常经营。
4.2 建立资金调度制度，根据资金需求和收入情况，合理安排资金的使用与调拨。
4.3 加强对资金进出口的管理，确保资金流动的准确性和及时性。
5. 资金监管与控制：5.1 设立资金监管机构，负责对企业资金的监督和控制，提供资金使用的依据和决策支持。
5.2 加强对资金流动的监控，及时发现和解决资金管理中的问题和风险。
5.3 制定审计制度，定期对资金的使用和监管情况进行审计检查，确保资金的合规性和安全性。
6. 资金内部控制与风险防范：6.1 建立完善的资金内部控制制度，包括制定资金使用和监管的流程、规范资金操作、防止内部舞弊等。
6.2 设立风险管理机构，负责分析和评估资金管理中的各类风险，并采取相应的防范措施。
6.3 建立紧急预案，应对突发事件和资金风险，保障企业的正常运营和资金安全。
7. 监督与评估：7.1 建立资金管理制度的监督机制，包括内部审计、外部审计和监督检查等。
公司资金内控管理制度
公司资金内控管理制度一、制度目的制定此内控制度的主要目的在于确保公司资金的安全性、流动性和增值性，防范财务风险，优化资金使用效率，支持公司的经营战略和目标实现。
二、适用范围本内控制度适用于公司所有涉及资金操作和管理的业务部门及员工，包括但不限于财务部、采购部、销售部等。
三、基本原则1. 分权制衡原则：明确各部门的职责权限，实行职责分离，相互监督。
2. 透明公正原则：确保资金管理的透明度，接受内部和外部监管。
3. 安全效率原则：采取有效措施确保资金安全，同时追求资金运作的效率。
四、账户管理1. 设立统一的资金管理账户体系，所有资金流入流出必须通过指定账户进行。
2. 定期对账户进行审计和监控，防止未授权的操作和潜在的欺诈行为。
五、收付款管理1. 收款管理：确立严格的收款程序，包括发票开具、款项确认、收入登记等环节。
2. 付款管理：设置多级审批流程，确保付款的合理性和合法性。
六、资金计划与预算1. 制定详细的年度资金计划，根据公司经营计划和预算安排资金的使用。
2. 对于超出预算的支出，需经过严格的审批流程。
七、投融资管理1. 投资决策应基于充分的市场调研和风险评估，由专门的投资委员会审议决定。
2. 融资活动应符合公司的长期发展战略，确保资金来源的稳定性和成本的合理性。
八、内部审计与监督1. 建立独立的内部审计部门，定期对资金管理进行审查。
2. 鼓励员工举报违规行为，并为此提供必要的保护措施。
九、应急预案制定资金管理应急预案，以应对突发事件对资金流动的影响，确保公司运营不受影响。
十、制度的更新和完善随着市场环境和公司业务的不断变化，定期对资金内控制度进行评估和修订，保持其适应性和有效性。
大型上市公司财务会计内部控制制度【精品管理参考资料】
大型上市公司财务会计内部控制制度第一章会计核算内部控制制度第一节内控概述一、定义与范围会计核算内部控制制度是以保护财产物资和确保会计资料可靠性为目的，用于会计业务和与之相关的其他业务管理方面的方法、措施和程序。
会计核算内部控制制度包括：•会计核算基础工作的内部控制制度•一般会计业务内部控制制度•财务会计制告的内部控制制度•利润分配内部控制制度•会计凭证保管、整理、归档内部控制制度•会计工作交接内部控制制度二、控制目标•保证公司会计核算工作符合国家法律法规、会计制度及会计准则的要求；•保证会计信息的质量；•防止、发现错误与舞弊，保证资产的安全与完整。
三、主要控制节点•主管会计对原始凭证的审核；•记账凭证的编制；•会计报表的编制；•实物资产的核实。
四、控制政策与方法•实物资产的盘点制度，保证帐实相符；•原始凭证的审批、审核制度；第二节组织机构与岗位职责一、财务会计部的职责负责公司日常会计核算，提供及时、准确的会计信息，参与公司的日常经营管理；严格会计管理，加会计监督，督促会计人员严格执行各项财务制度和财经纪律；负责公司各项财产的取得、使用、调拨、处置的记录与会计核算，定期组织各项财产的盘点工作，保证资产的安全、完整；原物料进出帐务记录及成本处理；各产品成本计算及损益决算；各项收入有关单据的审核，各项收入的的确认及帐务处理；各项费用凭证的审核、支付，及帐务处理；现金、银行存款的日常收支及帐务处理；各项应收款项、应付款项的帐务处理及核对；长短期投资的账务处理；各项资产减值准备的计提及账务处理；各种税项的计提及账务处理，各种税金的纳税申报与缴纳；股东权益、利润分配的账务处理；总帐的生成和会计报表的编制；编制会计报表附注及财务情况说明书，完成财务报告的编制。
二、会计人员岗位职责Ø 财务会计部部长：贯彻执行国家有关财经法规、政策，组织全部人员完成各项核算工作，检查各岗位职责执行情况，发现问题及时解决；制定会计人员岗位责任制及稽核制度，明确会计人员的分工及相互协调体系，定期考核各岗位人员工作绩效，形成高效有序的会计工作环境；根据企业会计制度合理建帐、复核会计报表。
公司资金内控管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，防范和化解财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于资金管理部门、财务部门、业务部门及其他相关岗位。
第三条公司资金内控管理应遵循以下原则：1. 风险防范原则：确保资金安全，预防财务风险；2. 效率优先原则：提高资金使用效率，促进公司发展；3. 规范管理原则：严格按照法律法规和公司规章制度执行；4. 透明公开原则：确保资金运作公开透明，接受监督。
第二章资金管理范围第四条公司资金管理范围包括：1. 投资资金：包括公司对外投资、收购、出售资产等资金；2. 融资资金：包括公司借款、发行债券等资金；3. 营运资金：包括公司日常经营活动中所需的资金。
第三章资金预算管理第五条公司实行资金预算管理制度，各业务部门和子公司必须按规定编制年度资金预算，并逐月提交资金预算表。
第六条资金预算应遵循以下要求：1. 预算编制合理，符合公司发展战略和经营目标；2. 预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应经相关部门审批；3. 预算执行结果应定期进行汇总和分析，为下一年度预算编制提供依据。
第四章投资资金管理第七条公司对外投资、收购、出售资产等资金，应严格按照以下程序进行审批：1. 业务部门提出申请，经分管领导审批；2. 财务部门进行风险评估和财务分析；3. 董事会或股东大会审批。
第五章融资资金管理第八条公司融资事项的申请、初审、复审和实施程序如下：1. 业务部门提出融资申请，经分管领导审批；2. 财务部门进行风险评估和财务分析；3. 董事会或股东大会审批；4. 实施融资，签订融资协议。
第六章营运资金管理第九条公司银行账户的管理、内部资金划拨、货币资金支付业务等方面，应严格执行以下规定：1. 银行账户管理：设立专户，明确账户使用范围，定期进行盘点；2. 内部资金划拨：按照预算执行，严格控制资金流向；3. 货币资金支付：实行审批制度，确保支付合规。
公司资金内部控制制度
公司资金内部控制制度1. 背景介绍公司的资金是企业正常运转的重要基础，为了保障资金的合理使用和防止风险，公司需要建立严格的内部控制制度。
本文档旨在详细介绍公司资金内部控制制度的相关内容，包括制度概况、目标与原则、责任分工、流程与要求、监督与改进等方面。
2. 制度概况资金内部控制制度是公司为确保资金管理规范、透明、有效而建立的一套管理制度。
通过规定各种资金使用和管理的目标、原则、流程和要求，旨在提高资金使用效益、降低风险、防范内部欺诈和失误。
3. 目标与原则3.1 目标公司资金内部控制制度的目标主要包括： - 确保资金使用合规和规范，防止违法违规行为的发生； - 提高资金使用效率，减少资源浪费； - 防范内部风险，保护企业利益； - 确保财务报表的准确性和完整性。
3.2 原则公司资金内部控制制度遵循以下原则： - 合规性原则：确保公司资金使用符合相关法律法规和政策规定。
- 独立性原则：建立独立的内部控制机构和审核部门，保证内部控制的独立性和客观性。
- 风险控制原则：通过制定风险评估和防范措施，对资金使用过程中存在的风险进行控制。
- 审计原则：建立定期和不定期的内部审核制度，对资金使用情况进行审计和检查。
4. 责任分工4.1 董事会董事会是公司的最高决策机构，对资金的合理使用和内部控制制度的制定承担最终责任。
董事会应当审议和批准公司资金内部控制制度，并定期对制度进行评估和改进。
4.2 财务部门财务部门是公司资金内部控制的主要执行者，负责具体的资金管理和内部控制工作。
财务部门的职责包括： - 制定公司资金使用和管理的具体规则和制度； - 审核公司各部门的资金申请和支出； - 监督公司资金的流转和使用情况； - 定期对资金使用情况进行内部审计和风险评估。
4.3 各部门各部门是资金使用的主体，负责按照公司资金内部控制制度进行日常的申请、使用和报销。
各部门的责任包括： - 提交真实、准确的资金申请和支出报告； - 遵守公司资金使用的相关流程和要求； - 协助财务部门进行内部审计和风险评估； - 及时报告资金使用中的问题和风险。
大型上市公司财务会计内部控制制度【精品管理参考资料】
大型上市公司财务会计内部控制制度【精品管理参考资料】第一章会计核算内部控制制度第一节内控概述一、定义与范围会计核算内部控制制度是以保护财产物资和确保会计资料可靠性为目的，用于会计业务和与之相关的其他业务管理方面的方法、措施和程序。
会计核算内部控制制度包括:, 会计核算基础工作的内部控制制度, 一般会计业务内部控制制度, 财务会计制告的内部控制制度, 利润分配内部控制制度, 会计凭证保管、整理、归档内部控制制度, 会计工作交接内部控制制度二、控制目标, 保证公司会计核算工作符合国家法律法规、会计制度及会计准则的要求; , 保证会计信息的质量;, 防止、发现错误与舞弊，保证资产的安全与完整。
三、主要控制节点, 主管会计对原始凭证的审核; , 记账凭证的编制;, 会计报表的编制;, 实物资产的核实。
四、控制政策与方法, 实物资产的盘点制度，保证帐实相符; , 原始凭证的审批、审核制度;第二节组织机构与岗位职责一、财务会计部的职责, 负责公司日常会计核算，提供及时、准确的会计信息，参与公司的日常经营管理;, 严格会计管理，加会计监督，督促会计人员严格执行各项财务制度和财经纪律;, 负责公司各项财产的取得、使用、调拨、处置的记录与会计核算，定期组织各项财产的盘点工作，保证资产的安全、完整;, 原物料进出帐务记录及成本处理;各产品成本计算及损益决算; , 各项收入有关单据的审核，各项收入的的确认及帐务处理;, 各项费用凭证的审核、支付，及帐务处理;, 现金、银行存款的日常收支及帐务处理;, 各项应收款项、应付款项的帐务处理及核对;, 长短期投资的账务处理;, 各项资产减值准备的计提及账务处理;, 各种税项的计提及账务处理，各种税金的纳税申报与缴纳;, 股东权益、利润分配的账务处理;, 总帐的生成和会计报表的编制;, 编制会计报表附注及财务情况说明书，完成财务报告的编制。
二、会计人员岗位职责, 财务会计部部长:, 贯彻执行国家有关财经法规、政策，组织全部人员完成各项核算工作，检查各岗位职责执行情况，发现问题及时解决;, 制定会计人员岗位责任制及稽核制度，明确会计人员的分工及相互协调体系，定期考核各岗位人员工作绩效，形成高效有序的会计工作环境;, 根据企业会计制度合理建帐、复核会计报表。
上市公司资金管理制度与内控流程细则
公司资金管理制度与内控流程细则资金管理制度第一节总则第一条为了加强对公司货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，降低资金使用成本，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称资金，是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。
第三条通过执行本制度，在资金管理上能够规范运作，在费用请款时就能做到归口控制，使资金的收支做到有计划，达到减少压占公司资金、控制费用、杜绝损失的目的。
第二节分工授权及实施执行（一）现金管理第四条公司现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下需要现金结算的，必须取得对方的收款收据。
公司不得为任何单位和个人套取现金。
第五条公司应核定库存现金限额，库存现金的限额为1000元，凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。
公司现金的存入及取出应派车辆接送，切实做好安全保卫措施。
第六条除零星现金收入可以补充库存外，收入的现金应及时送存银行，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。
因特殊情况确需坐支的，应事先报总会计师批准。
第七条现金的管理必须严格执行钱、账分管的原则。
第八条出纳与会计人员必须分清责任，实行相互制约，加强现金管理。
第九条从银行提取现金，由经办人填写现金支取申请单或借款单、经董事会批准，总会计师或财务部长审核后，交给出纳人员到银行提取。
第十条一切现金支出都要有原始凭证，由经办人签名，经董事会批准，或董事会授权的主管副总经理、总会计师批准、财务部长审核后，出纳人员才能据以付款，出纳人员不得受理未按规定审批的付款业务，不得受理不完整、不真实、不合法的原始凭证。
第十一条出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，并结出库存余额。
账目应当日清月结，每日结算，账款相符。
如出现长短款，应向财务部长汇报，查明原因后及时处理。
第十二条不得用白条抵冲现金，不准因私借支现金，不准保存帐外现金，不得公款私存。
上市公司现金管理的内部控制
上市公司现金管理的内部控制第一篇：上市公司现金管理的内部控制现金管理的内部控制制度1.钱账分管制度企业应配备专职的出纳员，办理现金收付和结算业务、登记现金和银行存款日记账、保管库存现金和各种有价证券、保管好有关印章、空白收据和空白支票；出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
2.现金开支审批制度（1）明确企业现金开支范围（公司内部控制制度5000元）；（2）明确各种报销凭证，规定各种现金支付业务的报销手续和办法；（3）确定各种现金支出的审批权限。
3.现金日清月结制度日清是指出纳员对当日的现金收付业务全部登记现金日记账，结出账面余额，并与库存现金核对相符；月结是指出纳员必须对现金日记账按月结账；并定期进行现金清查。
4.现金保管制度（1）大笔现金必须做到当日解入银行，不准超过规定限额（公司内部控制制度规定5000元），情况特殊需超额存放时，必须报告保卫部门并派专人值班守护。
（2）不得允许无关人员进入财会场所。
除工作时间需用的小额现金外一律放入保险箱，财务人员离开财会场所时必须将现金放入保险箱。
（3）每日下班前必须结清账目，存放现金的保险箱要上好保险锁，转掉密码，并随身带走保险箱钥匙。
（4）到银行领取或解入大笔现金，必须安排专车、两人以上同行，确保安全。
（5）不得公款私存。
（6）纸币和铸币应分类保管。
（7）下班时，必须进行安全检查，锁好抽屉、关好门窗，并切断电源，开启防盗报警装置。
（8）忠于职守，廉洁奉公，严格执行财务管理规定。
说明：以上条款是审计部根据国务院《现金管理条例》及公司内部控制有关规定归纳罗列。
2016年11月10日第二篇：库存现金管理的内部控制制度一、首先应建立库存现金管理的内部控制制度。
1、钱账分管制度：也就是岗位分工制度。
明确相关部门和岗位的职责散限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
宗旨是不得由一人办理货币资金业务的全过程。
货币资金的岗位分工制度要求建立出纳人员、审批人员、专用签章的保管人员、会计人员、稽核人员、会计档案保管人员以及货币资金清查人员的责任制度。
某上市公司资金管理制度
某上市公司资金管理制度一、总则（一）目的为了加强本上市公司（以下简称“公司”）资金的内部控制和管理，保证资金的安全、合理、高效使用，提高资金的运营效率和效益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，制定本制度。
（二）适用范围本制度适用于公司及所属各子公司、分公司的资金管理。
（三）资金管理原则1、安全性原则：确保资金的安全，防范资金风险。
2、效益性原则：合理配置资金，提高资金使用效益。
3、统一性原则：公司对资金实行统一管理、统筹调配。
4、预算性原则：资金的收支严格按照预算执行。
二、资金预算管理（一）预算编制1、公司各部门应根据业务发展计划和实际需求，编制年度、季度和月度资金预算。
2、资金预算包括资金收入预算和资金支出预算，应详细列出各项收入和支出的金额、时间和用途。
（二）预算审批1、各部门编制的资金预算经部门负责人审核后，报财务部门汇总。
2、财务部门对汇总的资金预算进行审核和平衡，提出调整意见，报公司管理层审批。
（三）预算执行1、公司各部门应严格按照批准的资金预算执行，不得超预算支出。
2、如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理审批手续。
（四）预算监督与考核1、财务部门对资金预算的执行情况进行监督和分析，定期向公司管理层报告。
2、公司对各部门资金预算的执行情况进行考核，将预算执行情况纳入绩效考核体系。
三、资金筹集管理（一）筹资渠道公司可以通过发行股票、债券、银行借款、商业信用等方式筹集资金。
（二）筹资决策1、公司在进行筹资决策时，应综合考虑资金成本、风险、期限等因素，选择最优的筹资方案。
2、筹资方案应经过充分的论证和审批，重大筹资事项应提交董事会或股东大会审议。
（三）筹资执行1、财务部门根据批准的筹资方案，办理筹资手续，确保资金及时到位。
2、公司应按照相关法律法规和合同约定，合理使用筹集的资金，按时支付利息和本金。
四、资金使用管理（一）资金支出审批权限1、公司应明确各项资金支出的审批权限和流程，根据支出金额的大小和性质，分别由不同层级的管理人员审批。
上市公司资金管理制度模板
上市公司资金管理制度模板第一章总则第一条为了加强上市公司（以下简称“公司”）资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障资金安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称资金，是指公司所拥有或控制的现金、银行存款、其他货币资金以及各类有价证券等。
第三条资金管理的基本原则是：集中管理、预算控制、安全高效、合理配置。
第二章资金管理的组织机构及职责第四条公司设立资金管理领导小组，由董事长、总经理、财务总监等组成，负责审议和决策重大资金事项。
第五条财务部门是公司资金管理的职能部门，具体职责包括：（一）制定和完善资金管理制度；（二）编制资金预算，监督预算执行；（三）负责资金的筹集、使用、调度和核算；（四）监控资金流向，防范资金风险；（五）办理资金结算业务，审核资金收付凭证。
第三章资金预算管理第六条公司实行资金预算管理制度，各部门应根据业务计划和实际需求编制资金预算。
第七条资金预算的编制应遵循“量入为出、统筹兼顾、确保重点”的原则，按照年度、季度和月度进行编制。
第八条财务部门负责汇总和审核各部门的资金预算，报资金管理领导小组审批后执行。
第九条资金预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理审批手续。
第四章资金筹集管理第十条公司根据发展战略和资金需求，合理选择资金筹集方式，包括发行股票、债券、银行借款等。
第十一条资金筹集方案应经过充分论证和风险评估，报董事会或股东大会审议批准。
第十二条筹集资金应严格按照规定用途使用，不得擅自改变资金用途。
第五章资金使用管理第十三条公司资金的使用应遵循合法、合规、效益的原则，严格按照预算和审批程序支付。
第十四条资金支付实行分级审批制度，根据支付金额的大小和性质，分别由不同层次的管理人员审批。
第十五条对于重大资金支出项目，应进行可行性研究和集体决策，并签订相关合同。
第十六条公司应加强对资金使用的监督和检查，确保资金使用的合理性和有效性。
上市公司货币资金内部控制制度
上市公司货币资金内部控制制度上市公司货币资金内部控制制度是指上市公司为了保护和管理自身的货币资金所建立的一套规范和制度体系。
该制度的目的是确保上市公司的货币资金安全、合规运作，有效避免金融风险，保护公司和投资者的利益。
下面将从制度基本要素、内部控制流程、风险控制和审计等方面进行探讨。
制度基本要素：1.内部控制目标明确：上市公司货币资金内部控制制度的目标是确保货币资金安全、合规运作，最大限度减少风险。
2.权责明确：制度要明确各个岗位的权限和责任，确保资金流程的透明和责任的明确。
3.审计和监管机制：建立审计机制和监管机制，对内部控制进行监督和审查，确保制度的有效执行。
4.风险评估与控制：全面评估和控制货币资金风险，建立风险评估和控制的机制。
内部控制流程：1.进行预算管理：上市公司应当制定年度预算和资金计划，对资金需求进行合理评估和预测，确保资金的合理运用。
2.严格的授权程序：严格规定资金的使用权限和审批流程，确保资金使用的合规性和透明性。
3.资金收付管理：建立资金收付管理制度，规范资金的收付流程和方式，确保资金的及时到账并记录完整。
4.资金监管：严格建立资金监管制度，对资金的使用进行监控和追踪，确保资金的安全和合规。
5.资金结算和报告：建立资金结算和报告制度，及时对资金的结算和使用情况进行报告，并定期进行审计和核对。
风险控制：1.信用风险控制：建立客户资信评估和授信制度，确保与合作伙伴的资金往来的合规和安全。
2.流动性风险控制：制定资金流动性管理策略，确保资金的流动性和灵活性，避免资金短缺的风险。
3.利率风险控制：建立利率风险管理机制，对利率的波动进行评估和控制，降低利率风险对资金的影响。
4.外汇风险控制：建立外汇风险管理机制，对外汇风险进行评估和控制，规避外汇风险对资金安全的影响。
审计：1.内部审计：建立内部审计部门或委托专业机构对货币资金内部控制制度进行审计，发现问题并提出改进意见。
2.外部审计：委托独立的注册会计师事务所对公司的货币资金进行审计，报告审计结果和发现问题。
xx上市公司资金管理制度
xx上市公司资金管理制度由于公司的理财规模持续增长，为了更好地保护公司的资金安全、合理配置资金并获得更好的投资回报，本公司特制定了本制度。
一、总则1. 为了规范公司的资金管理行为，控制财务风险，提高财务管理效率，制定本制度。
2. 本制度适用于公司全体股东、董事、监事、高级管理人员等。
3. 本制度涉及公司现金管理，包括资金调配和投资。
二、资金规划1. 资金规划可按公司的为期一年的经营计划和预算来调配资金的使用。
2. 资金调配以风险控制为目标，保证现金流平衡，以降低资金损失的风险。
3. 公司可以根据经济形势、市场需求等因素在资金规划中进行灵活调整。
三、资金调配1. 资金调配应严格按照预算和计划进行，确保公司的业务能够按时正常开展。
2. 资金调配也应考虑到公司的流动资金需求，尽量保持流动性，确保公司资金的充足性。
3. 资金调配应根据投资品种的风险性及市场预期与公司的风险承受能力和投资目标相匹配。
4. 资金调配应遵循比例原则，防止单一投资品种的风险。
5. 资金调配应从政策、经济、市场等方面进行综合分析，以保证投资安全、盈利稳定。
四、资金投资1. 资金投资应以获得最大化的收益为目标，并考虑到资金的流动性、安全性和风险。
2. 资金投资不得违反国家法律法规及相关规定。
3. 资金投资应根据公司财务状况、经营方向及未来计划，分别选择短期、中期和长期投资品种，并按照相应的比例进行配置。
4. 资金投资应遵循分散投资原则，避免过度集中投资，降低风险。
五、风险控制1. 公司应严格遵守相关的法律、法规和公司的内部规定，提高风险意识、分散资产、严格风险控制。
2. 公司应加强对投资市场的实时监测，及早发现风险，采取必要的风险控制措施。
3. 公司应采用多种手段进行风险管理，包括但不限于保险、期货、期权、合约等，以降低投资风险。
4. 公司应建立健全的风险管理制度和内控机制，确保资金安全。
发现有损公司资金的行为，应及时向上级汇报，协助有关部门查处。
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大型上市公司资金内部控制制度【精品管理参考资料】第一章内控概述
一、定义与范围
资金内部控制是公司对资金的筹集、可控资金的运用过程所采取的控制措施。
本管理文件所指资金内部控制包括对以下资金业务的控制:
1、资金预算与计划
公司基于经营管理的需要而制定年度资金预算，并逐层分解到季度、月度以及每周，制定相应时段的预算或计划。
2、现金与银行存款业务
包括公司现金与银行存款的收入、支付、余额管理。
3、借款
包括借款申请、审批、清偿。
4、费用报销
5、筹资
公司出于经营战略、项目投资的需要，通过证券市场或银行筹集所需资金，包括筹资的计划和实施。
6、结算中心业务
结算中心作为公司资金统一管理、合理调配的机构，其业务包括开户、现金收支、银行结算、内部结算、对帐等。
本制度涉及通过结算中心进行资金结算的各部门。
二、控制目标
, 保证公司资金业务符合相关法律、法规及内部规定;
, 通过资金预算与计划管理，保证资金存量与运用符合公司经营管理需要; , 通过有效的资金规划管理，减少资金占用，降低资金成本; , 保证各项资金业务活动均按照适当授权进行，保障资金及其记录的安全、
完整，促使公司资金业务活动协调、有序、高效运行;
, 防止、发现和纠正资金业务中的错误与舞弊，保证资金帐实相符;
三、主要控制节点
, 根据预算制定月度和周付款计划
, 财务会计部、结算中心检查资金支付是否符合预算和计划 , 财务会计部门部长、财务副总、总经理按照授权分级审批报销、借款等资
金支付
, 财务会计部部长、财力副总、总经理按照授权分级审批结算中心大额资金的支付
, 董事会审批年度筹资计划
四、控制政策与方法
, 通过资金预算和计划控制资金的筹集与使用;
, 利用财务会计部的结算中心实现资金的统一管理、调配; , 分级授权审批资金支付。
第二章组织机构及岗位职责
一、部门及部门职责
, 财务会计部:
, 核实付款、报销是否符合资金预算与计划; , 核实付款、报销是否经授权人审核、审批; , 办理借款、报销等资金业务;
, 办理现金收支和限额以下支票的签发; , 向结算中心传递结算单据;
, 正确记录资金业务;
, 对资金供需状况进行分析，制定筹资方案和资金运用计划;
, 根据授权审核、审批付款;
, 结算中心:
, 隶属于财务会计部，统一管理和调配公司资金; , 负责按照资金计划和部门需求进行付款; , 办理银行贷款业务;
, 办理银行结算业务;
二、岗位职责
, 总经理:
, 审批资金运用计划;
, 按照授权审批借款、报销;
, 审核筹资方案;
, 审批贷款计划和申请，签署贷款合同;
, 根据授权审批银行付款;
, 分财务副总:
, 根据公司经营管理的需要，制定资金政策;
, 根据授权审批或审核资金运用计划;
, 审核筹资方案和贷款计划;
, 审批银行开户申请;
, 根据授权审核、审批银行付款;
, 财务会计部部长:
, 全面考虑公司资金状况和各部门对资金的需求，制定有效的资金运
用方案;
, 审核资金运用计划;
, 审核筹资方案和贷款计划;。