001313粤海饲料2022年现金流量报告

粤海饲料2022年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2022年现金流入为1,045,021.09万元，与2021年的1,264,182.03万元相比有较大幅度下降，下降17.34%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为638,837.89万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的61.13%。

但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了23,194.98万元的资金缺口，
二、现金流出结构分析
2022年现金流出为1,051,842.66万元，与2021年的1,283,631.09万元相比有较大幅度下降，下降18.06%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的56.41%。

三、现金流动的稳定性分析
2022年，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。

2022年，工资性支出基本不变，刚性现金支出基本稳定。

2022年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与投资活动有关的现金；取得借款收到的现金；吸收投资收到的现金。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与投资活动有关的现金；偿还债务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价
2022年粤海饲料投资活动需要资金29,226.18万元；经营活动需要资金23,194.98万元。

企业经营活动和投资活动均需要投入资金。

导致当年企业的现金流量净额为-7,587.95万元。

2022年粤海饲料筹资活动产生的现金流量净额为45,599.58万元。

五、现金流量的变化
2022年现金及现金等价物净增加额为负7,587.95万元，与2021年负19,460.95万元相比现金净亏空有较大幅度减少，减少61.01%。

2022年经营活动产生的现金流量净额为负23,194.98万元，与2021年的62,988.78万元相比，2022年出现现金净亏空，亏空23,194.98万元。

2022年投资活动产生的现金流量净额为负29,226.18万元，与2021年负7,621.38万元相比投资成倍增加，增加283.48%。

2022年筹资活动带来资金45,599.58万元。

六、现金流量的充足性评价
现金偿债能力指标
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的-3.27%。

表明企业经营活动缺乏创造现金的能力，需要"输血"维持。

2022年销售现金收益率为-3.27%，2021年为9.37%。

2022年资产现金报酬率为-1.67%，与2021年的-5.29%相比有所提高，提高3.63个百分点，但盈利水平仍然为负。

从变化情况来看，企业2022年总资产净现率有所提高。

现金盈利能力指标
注释：
1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入
2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计
3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润
4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
从经营活动现金流入情况来看，粤海饲料2022年销售活动回收现金的能力较强，销售含金量较高。

2022年销售收现率为90.08%，与2021年的102.21%相比有较大幅度的降低，降低12.13个百分点。

从变化情况来看，企业2022年的销售收现能力有较大幅度的下降。

八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2022年创造的自由现金流量为11,533.96万元。

2022年经营活动使企业可支配的自由现金流量为负23,194.98万元。

当期经营活动使企业可支配的现金降低，企业现金管理效率下降。

（注：报告中使用的分析参数为2021年行业分析参数）。