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企业营运资金管理存在的问题及对策研究

企业营运资金管理存在的问题及对策研究

企业营运资金管理存在的问题及对策研究一、问题描述企业的营运资金管理是企业经营活动中最重要的一环,它涉及到企业的生产经营、资金运作、市场销售等方方面面。

在实际的经营过程中,企业营运资金管理常常会遇到一些问题,主要表现在以下几个方面:1. 资金周转不灵:企业在生产经营过程中,常常会面临资金周转不灵的问题。

特别是在季节性需求较大或者市场变化较快的行业,企业往往需要大量的资金来支持生产和销售,而又很难在短时间内迅速获得足够的资金。

2. 资金使用效率低下:一些企业在资金使用方面存在着浪费和不合理的现象,例如过多的库存积压、资金过度闲置等,导致资金使用效率低下。

3. 资金风险控制不足:企业在资金管理过程中,往往缺乏足够的风险识别和控制机制,导致资金风险难以有效控制。

4. 资金管理手段简单:一些企业对于资金管理手段过于简单,没有充分利用各种金融工具和手段来进行资金管理,造成资金管理效果不佳。

以上问题都对企业的经营活动和发展造成了一定的影响,企业需要积极寻求有效的对策来解决这些问题,提高企业的营运资金管理水平。

二、对策研究下面我们针对上述问题,提出几点对策研究:1. 提高资金周转速度在资金周转不灵的问题上,企业可以采取以下几种对策:(1)建立健全的资金管理制度:通过建立健全的资金管理制度,明确资金使用和周转的程序和流程,提高资金使用效率。

(2)加强与金融机构合作:积极与金融机构合作,开展融资业务,以满足企业生产和经营的资金需求。

(3)优化生产和销售计划:通过优化生产和销售计划,合理安排资金使用,降低资金周转周期,提高资金利用效率。

2. 提高资金使用效率(1)优化库存管理:通过建立科学的库存管理制度,控制库存水平,降低库存积压,提高资金使用效率。

(2)合理安排资金运用:对于闲置资金,可以考虑进行定期存款或者购买理财产品等方式,提高资金的收益和使用效率。

(3)加强成本控制:加强成本管理和控制,降低企业运营成本,优化资金使用结构。

《2024年企业营运资金管理研究》范文

《2024年企业营运资金管理研究》范文

《企业营运资金管理研究》篇一一、引言随着市场经济的深入发展,企业营运资金管理成为了企业经营活动中至关重要的一环。

良好的营运资金管理不仅可以确保企业日常运营的流畅性,还可以降低财务风险,增强企业的竞争力和可持续发展能力。

因此,对企业营运资金管理进行深入研究具有重要的理论价值和实践意义。

二、企业营运资金管理的概念及重要性企业营运资金是指企业在日常运营过程中用于支持各项经营活动所需的那部分资金。

它包括了企业的现金、应收账款、存货等流动性较强的资产。

营运资金管理就是对这些流动性资产进行科学、有效的管理和运用,以保障企业正常运营和资金安全。

营运资金管理的重要性主要体现在以下几个方面:1. 保障企业日常运营:营运资金是企业日常运营的基础,有效的管理可以确保企业各项经营活动得以顺利进行。

2. 降低财务风险:合理的营运资金管理可以帮助企业降低财务风险,防止因资金链断裂而导致的企业经营困难。

3. 提高企业竞争力:良好的营运资金管理可以提高企业的资金使用效率,增强企业的市场竞争力。

三、企业营运资金管理的现状及问题当前,我国企业在营运资金管理方面已取得了一定的成果,但仍存在一些问题,主要表现在以下几个方面:1. 管理制度不健全:部分企业缺乏完善的营运资金管理制度,导致资金使用效率低下,浪费严重。

2. 风险管理意识不足:企业在营运资金管理中缺乏风险意识,对潜在的资金风险未能及时识别和防范。

3. 信息化程度低:部分企业尚未实现营运资金管理的信息化,导致信息传递不及时、不准确,影响决策效率。

四、企业营运资金管理的优化策略针对上述问题,本文提出以下优化策略:1. 健全管理制度:企业应建立完善的营运资金管理制度,明确资金的使用范围、审批流程和监督机制,确保资金使用的合理性和有效性。

2. 强化风险管理:企业应提高风险管理意识,建立风险识别、评估、监控和应对机制,及时发现和防范潜在的资金风险。

3. 推进信息化管理:企业应积极推进营运资金管理的信息化,实现信息的实时传递和共享,提高决策效率。

企业营运资金管理调研报告

企业营运资金管理调研报告

企业营运资金管理调研报告1. 引言企业的营运资金是指用于支持日常运营所需的流动资金。

良好的营运资金管理对企业的可持续发展至关重要。

为了了解企业营运资金管理的现状与挑战以及有效的管理策略,我们进行了广泛的调研。

2. 调研方法为了收集有关企业营运资金管理的信息,我们采用了以下调研方法:1. 网络调查:通过在线问卷调查了50家中小型企业的财务经理和财务主管。

2. 个别访谈:与10家大型企业的财务高层进行了深入访谈,重点讨论了营运资金管理的挑战和最佳实践。

3. 调研结果3.1 现状根据我们的调研结果,大部分企业在营运资金管理方面面临挑战。

其中,最常见的问题包括:1. 资金短缺:许多企业缺乏足够的资金来支付员工工资、供应商账单和其他日常费用。

2. 支付延误:由于资金不足,一些企业经常延迟支付供应商账单,导致信誉受损。

3. 过度存货:尽管存在资金短缺问题,但一些企业仍然存在过多的存货,导致资金流失。

3.2 挑战调研结果显示,企业营运资金管理面临以下主要挑战:1. 资金预测:缺乏准确的资金预测使企业难以有效规划和管理资金。

2. 供应链管理:供应链的延迟和不确定性使企业的资金流动更加困难。

3. 资金成本控制:企业面临着不断上涨的资金成本,包括银行贷款利率和供应商的延期付款费用。

3.3 最佳实践通过访谈和调研,我们找到了以下有效的营运资金管理策略:1. 准确的预测:通过建立准确的预测模型,企业可以更好地预测未来的资金需求,并采取相应的措施。

2. 订单管理:优化订单管理过程,减少存货水平,有助于提高资金周转率。

3. 供应链合作:与供应商建立紧密的合作关系,以减少供应链的延误和不确定性,提高资金流动性。

4. 多渠道融资:通过多种渠道融资,如银行贷款、股权融资和短期贷款,确保及时获得足够的资金。

4. 结论通过调研,我们发现企业营运资金管理面临许多挑战,包括资金短缺、支付延误和过度存货。

为了应对这些挑战,企业应采取准确的预测、订单管理、供应链合作和多渠道融资等策略。

营运资金管理主要研究内容

营运资金管理主要研究内容

营运资金管理主要研究内容
营运资金管理主要研究内容是探讨营运资金的来源、数量、周转、实物形态变动和易变现等特性。

并在此基础上对资金运用和资金筹措进行管理。

以达到优化资金结构、提高资金使用效率、节约资金使用成本、塔强短期偿债能力等目的。

具体来说,营运资金管理主要包括以下几个方面:1,流动资产的投资策略和管理:包括现金管理、应收账款管理和存货管理等,以加快流动资产的周转速度,减少资金的过分占用,降低资金占用成本。

2,流动负债的管理:通过合理安排短期借款和商业信用等融资方式,解决资金短期周转困难,同时利用财务杠杆提高权益资本报酬率。

3.业务流程和渠道管理:将营运资金管理扩展到业务流程和渠道管理,通过全渠道管理优化营运资金管理,并从战略角度对营运资金管理进行优化。

4.风险控制:在营运资金管理中考虑风险控制,规避风险以增加企业价值。

5.制度建设:完善营运资金管理的相关制度,包括完善内部控制、加强内部审计等。

总的来说,营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理,是财务管理的重要部分。

如需了解更多关于营运资金管理的研究内容,建议查阅相关文献或咨询专业人士。

制定: 审核: 批准:。

企业营运资金管理调研报告

企业营运资金管理调研报告

企业营运资金管理调研报告企业营运资金管理调研报告一、调研目的本次调研的主要目的是了解企业营运资金管理的现状和存在的问题,进一步为企业提供相关的解决方案和建议,以提高企业的资金管理水平。

二、调研方法本次调研采用了问卷调查和实地访谈两种方式进行。

问卷调查主要针对企业的财务部门进行,包括资金筹集、资金运用和资金监管等方面的内容。

实地访谈主要针对企业的高级经理和财务总监,通过深入交流了解企业资金管理的具体情况。

三、调研结果分析1. 资金筹集方面:调研发现,大部分企业主要依靠银行贷款来筹集资金,少数企业通过发行债券或股权融资来筹集资金。

同时,还有一部分企业存在长期欠款和应收账款较多的情况,导致资金回笼速度较慢,影响资金流动性。

2. 资金运用方面:调研显示,大部分企业在资金运用方面存在一定程度的问题。

一方面,企业往往倾向于将闲置资金用于投资项目等长期收益较高的领域,而缺乏对短期流动性的关注。

另一方面,企业在资金运用的决策上缺乏科学性,多数企业缺乏有效的预测和计划,导致资金运用效率低下。

3. 资金监管方面:调研表明,企业在资金监管方面存在一定的薄弱环节。

大部分企业对财务报表的编制和审查存在问题,导致资金监管的数据准确性和及时性不高。

同时,部分企业在内部控制方面缺乏有效的制度和流程,易于出现资金流失或挪用的情况。

四、问题分析1. 资金筹集问题:部分企业仍依赖于传统的贷款方式,对新兴的资本市场的利用较少,需要拓宽资金筹集渠道,提高资金回笼速度。

2. 资金运用问题:企业需要建立科学的预测和计划,根据资金流动性的不同需要进行合理安排。

同时,也需要加强对投资项目的风险控制,避免资金流失的风险。

3. 资金监管问题:企业需要加强对财务报表的编制和审查,确保数据的准确性和及时性。

同时,应建立健全的内部控制制度,加强对资金流向的监管,防止资金挪用和流失。

五、建议1. 多元化资金筹集方式:企业应主动寻求多种资金筹集渠道,如发行债券、股票等融资方式,降低企业对贷款的依赖程度,提高资金流动性。

营运资金的管理研究

营运资金的管理研究

营运资金的管理研究营运资金是企业运营中不可或缺的重要资金,对企业的经营状况和发展具有重要影响。

因此,对于企业来说,科学合理地管理和运用营运资金是保证企业持续发展的关键。

本文将从理论与实践两个层面,对营运资金的管理进行深入研究。

第一章绪论1.1研究背景在当今经济全球化、竞争激烈的市场环境下,企业营运资金管理的重要性日益凸显。

我国企业在发展过程中,普遍面临着资金短缺的问题,如何有效地进行营运资金管理,提高资金使用效率,降低企业成本,已成为关系到企业生存与发展的重要课题。

1.2研究目的与意义本研究旨在深入探讨营运资金管理的理论体系与实践方法,为企业提供科学、合理的营运资金管理策略。

研究结果将有助于提高企业资金使用效率,降低企业成本,增强企业竞争力,促进企业可持续发展。

1.3研究方法与框架本研究采用文献分析法、实证分析法等研究方法,围绕营运资金管理的理论体系、实践分析以及优化策略展开论述。

研究框架如下:第一章:绪论,介绍研究背景、目的、意义及研究方法与框架。

第二章:营运资金管理理论,阐述营运资金管理的基本概念、营运周期理论、资本结构理论等。

第三章:营运资金管理实践分析,对企业的现状进行分析,探讨营运周期分析与优化策略,以及优化资本结构的实践方法。

第四章:结论与建议,总结研究成果,为企业提供改进营运资金管理的具体建议。

第二章营运资金管理理论2.1营运资金管理概述营运资金管理是指企业在日常经营过程中,对资金来源、运用、调控和监控等方面进行系统、科学的管理。

它包括现金流管理、应收账款管理、应付账款管理、库存管理等方面。

2.2营运周期理论营运周期理论认为,企业的营运资金周转速度是影响企业盈利能力的关键因素。

通过缩短营运周期,加快资金周转速度,可以提高企业盈利能力。

2.3资本结构理论资本结构理论指出,企业的资本结构对其经营效益和财务风险具有显著影响。

企业应根据自身发展战略和市场环境,选择合理的资本结构,以实现企业价值最大化。

《2024年企业营运资金管理研究》范文

《2024年企业营运资金管理研究》范文

《企业营运资金管理研究》篇一一、引言企业营运资金管理是现代企业经营管理中的重要一环。

其目标是在确保企业日常运营正常进行的前提下,最大限度地提升资金的运用效率和降低运营成本。

有效的营运资金管理不仅可以为企业提供充足的流动性,还能够帮助企业在市场竞争中取得优势地位。

本文将探讨企业营运资金管理的重要性、相关理论和目前存在的一些问题,并试图提供有效的解决策略。

二、企业营运资金管理的重要性企业营运资金是指企业在日常运营过程中所需的资金,包括现金、应收账款、存货等。

营运资金管理的主要任务是确保企业有足够的资金支持其运营活动,同时也要尽可能地降低资金成本。

首先,良好的营运资金管理可以保障企业的正常运营。

资金是企业运营的血液,如果资金链断裂,企业将无法正常运营。

其次,有效的营运资金管理可以提高企业的盈利能力。

通过降低资金成本、加速资金周转等方式,可以提高企业的盈利水平。

最后,营运资金管理对于企业的长期发展至关重要。

一个稳定、高效的营运资金管理体系可以帮助企业在市场竞争中取得优势地位,为企业的长期发展奠定基础。

三、企业营运资金管理的相关理论企业营运资金管理的相关理论主要包括现金流管理理论、应收账款管理理论、存货管理理论等。

这些理论主要关注如何有效地管理企业的现金流、应收账款和存货等营运资金,以提高资金的运用效率和降低运营成本。

四、企业营运资金管理存在的问题尽管企业营运资金管理的重要性已被广泛认识,但在实际操作中仍存在一些问题。

首先,部分企业对营运资金管理的重视程度不够,导致资金运用效率低下。

其次,一些企业的营运资金管理体系不够健全,缺乏有效的监控和评估机制。

此外,企业内部各部门之间的信息沟通不畅,也影响了营运资金管理的效果。

五、解决策略针对企业营运资金管理存在的问题,本文提出以下解决策略:首先,企业应提高对营运资金管理的重视程度,将营运资金管理纳入企业战略管理的重要内容,通过科学的管理方法和技术,提高资金的运用效率和降低运营成本。

《2024年企业营运资金管理研究》范文

《2024年企业营运资金管理研究》范文

《企业营运资金管理研究》篇一一、引言随着现代企业制度的不断发展和完善,营运资金管理已成为企业财务管理的重要组成部分。

营运资金是企业日常运营所必需的流动资金,其管理效率直接关系到企业的生存和发展。

因此,本文旨在探讨企业营运资金管理的现状、问题及优化策略,以期为企业提高营运资金使用效率、降低财务风险提供有益的参考。

二、企业营运资金管理的现状目前,企业营运资金管理已经得到了广泛的关注和重视。

大多数企业都建立了较为完善的营运资金管理制度,包括资金筹措、资金运用、资金监控等方面。

然而,在实际操作中,仍存在一些问题。

例如,部分企业对营运资金的需求预测不够准确,导致资金短缺或过剩;部分企业在资金运用方面缺乏有效的风险管理措施,导致资金使用效率低下;还有部分企业在资金监控方面存在漏洞,导致资金安全受到威胁。

三、企业营运资金管理的问题1. 资金需求预测不准确企业在制定营运资金计划时,往往缺乏对市场变化、客户需求、生产计划等因素的全面考虑,导致资金需求预测不准确。

这可能导致企业资金短缺或过剩,影响企业的正常运营。

2. 风险管理措施不足部分企业在资金运用方面缺乏有效的风险管理措施,如对供应商的选择、存货管理、应收账款管理等缺乏科学的决策依据。

这可能导致企业面临较大的财务风险,影响资金使用效率。

3. 监控机制不完善企业在资金监控方面存在漏洞,如内部监控机制不健全、审计制度不完善等。

这可能导致企业无法及时发现和解决资金使用中的问题,使资金安全受到威胁。

四、优化企业营运资金管理的策略1. 提高资金需求预测的准确性企业应建立完善的预测模型,综合考虑市场变化、客户需求、生产计划等因素,提高资金需求预测的准确性。

同时,企业应加强与上下游企业的合作,实现信息共享,提高预测的可靠性。

2. 加强风险管理措施企业应建立科学的风险管理机制,包括对供应商的选择、存货管理、应收账款管理等方面进行科学的决策。

同时,企业应加强内部风险控制,建立完善的内部审计制度,确保资金使用的合规性和效率性。

《2024年企业营运资金管理研究》范文

《2024年企业营运资金管理研究》范文

《企业营运资金管理研究》篇一一、引言随着现代企业制度的不断发展和完善,营运资金管理已经成为企业运营的核心内容之一。

企业营运资金是企业正常运营的基础,是企业日常运营中不可或缺的资产。

本文旨在探讨企业营运资金管理的概念、意义及管理策略,以提升企业资金运营效率和效果,确保企业稳健发展。

二、企业营运资金管理的概念及意义(一)概念企业营运资金是指企业在日常运营过程中所必需的、用于支持企业正常运转的资金。

它包括企业的现金、银行存款、应收账款、存货等资产。

营运资金管理就是对企业的这些资产进行规划、运用和监控的过程。

(二)意义营运资金管理对于企业的意义重大。

首先,它有助于提高企业的资金使用效率,降低资金成本。

其次,合理的营运资金管理可以保障企业的正常运营,防止因资金短缺而导致的运营风险。

最后,有效的营运资金管理有助于提升企业的竞争力,为企业创造更多的价值。

三、企业营运资金管理的策略(一)现金管理现金是企业营运资金的重要组成部分。

企业应建立完善的现金管理制度,包括现金预算、收支管理、库存现金管理等。

同时,企业应加强应收账款的催收工作,确保现金流的稳定。

(二)存货管理存货是企业的重要资产之一。

企业应建立科学的存货管理制度,包括存货的采购、验收、存储、领用等环节。

通过合理的存货管理,可以降低存货成本,提高存货周转率。

(三)应收账款管理应收账款是企业的重要资产,也是企业资金回笼的重要来源。

企业应建立完善的应收账款管理制度,包括客户信用评估、合同签订、账款催收等环节。

通过有效的应收账款管理,可以加快资金回笼速度,降低坏账风险。

四、案例分析以某制造企业为例,该企业在营运资金管理方面采取了以下措施:首先,建立了严格的现金管理制度,加强了现金预算和收支管理;其次,优化了存货管理流程,降低了存货成本;最后,加强了应收账款的催收工作,加快了资金回笼速度。

通过这些措施的实施,该企业的营运资金使用效率得到了显著提高,企业的运营风险也得到了有效控制。

企业营运资金管理存在的问题及对策研究

企业营运资金管理存在的问题及对策研究

企业营运资金管理存在的问题及对策研究一、问题分析企业的营运资金管理是企业运营过程中非常重要的一环,它直接关系到企业的健康发展和绩效表现。

营运资金管理主要包括资金的周转、使用、控制和保值增值等方面,关乎企业的生产经营、市场营销、人力资源、物流配送、财务风险等多个方面。

当前企业营运资金管理却存在着一些问题,主要表现在以下几个方面。

1. 银行贷款利率高当前企业银行贷款利率相对较高,尤其对中小企业而言,融资成本较高,负担较重。

企业在筹措资金时面临较大的融资困难,致使资金周转不畅,影响企业的正常经营。

2. 资金管理不够规范部分中小企业对资金管理不够规范,缺乏有效的资金调度和计划,导致资金周转不灵活,存在资金浪费或者资金不足的情况。

这不仅影响了企业的效益和竞争力,还会增加企业的经营风险。

3. 资金使用效率低部分企业在资金使用上的效率较低,往往出现资金闲置或者资金使用不当的情况。

未能将资金用于投资和创造价值,而是将资金用于无效的支出或者低效的使用上,严重影响了企业的发展和盈利能力。

4. 财务管理不善部分企业的财务管理不善,缺乏有效的成本控制和风险防范措施,导致资金的流失和损失。

一些企业存在着财务风险意识淡薄、内部控制松懈、财务数据不规范等问题,严重影响了企业的财务稳健和风险防范能力。

二、对策研究针对以上问题,我们可以从以下几个方面提出对策,以改善企业的营运资金管理情况。

1. 多渠道筹措资金企业可以尝试寻求多渠道的资金筹措途径,如银行贷款、发行债券、私募股权、股票融资、政府扶持政策等。

通过多渠道的融资方式,可以降低融资成本,解决资金短缺问题。

2. 建立科学的资金管理体系企业应建立科学的资金管理体系,包括资金计划、资金预算、资金调度、资金监控等环节。

通过科学的管理手段和工具,提高资金的管理效率,保证资金的周转和使用。

3. 加强资金使用监督企业应加强对资金使用的监督和管理,建立资金使用的审批机制和流程,确保资金的使用符合企业的经营需要和发展战略,提高资金的使用效率和效益。

企业在营运资金管理中存在的问题研究

企业在营运资金管理中存在的问题研究

企业在营运资金管理中存在的问题研究1. 引言1.1 研究背景随着经济全球化和市场竞争的加剧,企业在营运资金管理中面临着诸多挑战和问题。

营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分,直接影响着企业的经营活动和发展。

许多企业在实际操作中存在着资金管理不当的情况,导致资金周转速度慢、财务风险高、现金流不稳定等问题。

这些问题不仅影响着企业的经营效率和盈利能力,还可能对企业的生存和发展构成严重威胁。

在当前经济环境下,企业要有效应对资金管理中存在的问题,提高资金的利用效率和降低财务风险,是企业发展的关键之处。

对企业在营运资金管理中存在的问题进行深入研究和探讨,对于促进企业健康发展和提升竞争力具有重要意义。

本研究旨在通过对企业在资金管理中存在的问题进行分析和总结,探讨有效的资金管理策略与对策建议,以期帮助企业更好地应对挑战,实现可持续发展。

1.2 研究意义在营运资金管理中存在问题是企业长期以来面临的挑战之一,对于企业的发展和经营变得至关重要。

研究营运资金管理中存在的问题,有助于揭示企业在资金运作过程中可能面临的困境和障碍,为企业提出正确、有效的资金管理策略提供参考和指导。

通过对企业在资金管理中存在问题的深入研究,将有助于提高企业的经营效率和风险控制能力,推动企业持续健康发展。

1.3 研究目的研究目的是为了深入探讨企业在营运资金管理中存在的问题,分析资金周转速度慢、财务风险高、现金流不稳定、缺乏有效的资金管理策略等具体现象的原因和影响。

通过研究,我们希望能够找出这些问题的根源,提出相应的对策建议,帮助企业改善资金管理状况,降低财务风险,提高经营效率和盈利能力。

通过本研究的开展,我们还可以对企业的未来发展进行展望,探讨如何更好地应对市场变化和经济环境的挑战,实现持续健康的经营。

最终我们希望通过总结研究结果,为企业提供实用的管理经验和启示,推动资金管理领域的进步与发展。

2. 正文2.1 企业在营运资金管理中存在的问题企业在营运资金管理中存在的问题主要包括资金周转速度慢、财务风险高、现金流不稳定以及缺乏有效的资金管理策略等方面。

企业营运资金管理研究

企业营运资金管理研究

企业营运资金管理研究【摘要】企业营运资金管理是企业经营中至关重要的一个环节。

本文从资金管理的定义和重要性入手,探讨了现代企业资金管理所面临的挑战,以及企业资金流动性管理策略的制定。

分析了企业财务风险对资金管理的影响,指出了企业应如何应对和规避风险。

分享了企业营运资金管理的最佳实践,帮助企业实现资金的有效运用和管理。

通过本文的研究,可以更好地理解企业营运资金管理的重要性,提高企业资金管理的水平和效益。

企业营运资金管理研究的深入探讨,将为企业实现持续健康发展提供重要的理论和实践支撑。

【关键词】企业营运资金管理, 资金管理, 资金流动性, 财务风险, 最佳实践, 研究, 管理挑战, 企业管理1. 引言1.1 企业营运资金管理研究企业营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分,是指企业通过对自身运营活动所需资金进行合理配置和有效管理,以确保企业正常运转和持续发展的过程。

企业营运资金管理研究旨在深入探讨企业如何合理调配资金、降低资金成本、提高资金利用效率,从而实现企业资金的最大化利用和价值的最大化创造。

企业营运资金管理的研究内容涵盖了资金管理的定义和重要性、现代企业资金管理面临的挑战、企业资金流动性管理策略、企业财务风险与资金管理以及企业营运资金管理的最佳实践等方面。

这些内容对企业的经营管理具有重要的指导意义,可以帮助企业更好地应对不断变化的市场环境和竞争压力,提升企业的竞争力和持续发展能力。

2. 正文2.1 资金管理的定义和重要性资金管理是企业财务管理中非常重要的一部分,它指的是企业对资金的筹集、使用和监督的过程。

资金管理的定义在不同的文献中可能有所不同,但基本都包括以下几个方面:资金管理包括资金的筹集和运用,即如何有效地获取资金并将其用于企业经营活动;资金管理还包括对资金的监督和控制,确保资金的安全和高效利用;资金管理也涉及到对企业资金流动情况的分析和预测,以便及时调整资金运作。

资金管理在企业中的重要性不言而喻。

企业营运资金管理探讨报告

企业营运资金管理探讨报告

企业营运资金管理探讨报告1.引言1.1 概述营运资金管理是企业财务管理中非常重要的一个方面,它涉及到企业如何有效地管理和利用自身的流动资金,以维持正常的生产经营活动。

营运资金管理直接关系到企业的经营稳定性和发展能力,对企业的持续经营有着重要的影响。

本报告旨在探讨企业营运资金管理的相关议题,包括定义和重要性、原则和方法,以及在实践中遇到的挑战和解决方案。

通过对营运资金管理的深入探讨和分析,旨在为企业提供有效的管理建议和未来发展的展望。

1.2文章结构文章结构部分的内容可以写为:文章结构部分将介绍本文的整体结构和组成部分。

首先会介绍本文的目的和意义,以及解释为什么企业营运资金管理是一个重要的议题。

然后会介绍文章的主体部分,包括营运资金管理的定义和重要性、原则和方法,以及在实际操作中碰到的挑战和解决方案。

最后,本部分还会概括总结文章的主要内容,并提出对企业营运资金管理的建议,同时展望未来的发展趋势。

通过这样的结构,读者可以清晰地了解本文的逻辑框架和重点内容,从而更好地阅读和理解全文。

1.3 目的本报告的目的是探讨企业营运资金管理的重要性、原则和方法,以及在实践中所面临的挑战和解决方案。

通过对营运资金管理的深入讨论,旨在为企业经营者提供更好地理解和应对营运资金管理的策略,从而提高企业的流动性,降低财务风险,实现持续稳健的发展。

同时,本报告也旨在为未来企业营运资金管理提供一定的展望和建议,以应对日益复杂多变的商业环境,为企业的可持续发展提供有益的参考和指导。

2.正文2.1 营运资金管理的定义和重要性营运资金是企业日常经营活动所需的资金,包括应收账款、应付账款、存货、现金等。

营运资金管理是指企业合理配置、有效利用和监控这些资金的过程,以确保企业能够正常运营和发展。

营运资金管理的重要性不言而喻。

首先,良好的资金管理有助于降低企业经营风险。

通过有效管理应收账款和应付账款,企业可以减少逾期欠款和坏账风险,避免资金链断裂。

营运资金的管理研究

营运资金的管理研究

营运资金的管理研究营运资金是企业日常运作必不可少的资金,对企业的经营管理和业务发展起着至关重要的作用。

营运资金管理是企业操作资金、降低资金成本、优化营运能力的重要手段。

因此,本文将从营运资金的概念、管理的意义、管理的方式及存在的问题等方面进行探讨,旨在探究企业如何提高营运资金的水平,实现经济效益最大化。

一、营运资金的概念及构成营运资金指的是企业日常运营、生产所需要的资金。

营运资金主要由流动性较强的货币资金、应收账款、预付账款、存货、未付账款等构成。

这些资金的流动方法既包括资金物质上的流动,又包括资金的权利和义务的流动,总体来说,营运资金是企业在经营活动中不可或缺的、会不断变化的一部分资金。

二、营运资金管理的意义营运资金管理是企业经营管理的关键环节之一,它对企业的财务状况和经营效益具有重要的影响。

在营运资金管理方面,企业主要有以下几个方面的工作。

1、收支平衡管理:即优化资金流动,降低资金成本,通过合理的资金调配使企业运作更加稳定健康;2、资金筹措与运用:即优化营运资金结构,控制营运资金规模,保证企业正常运转并获得利润;3、合理融资管理:即积极利用外部融资平台,控制企业资金风险,提高利润率;4、风险控制管理:即对企业经营活动可能出现的风险进行排查,制定控制策略,减少风险,确保企业经营安全性。

通过以上四个方面的工作,企业的营运资金管理可以实现有效的资金利用,优化企业经营结构,提升企业的经济效益。

三、营运资金管理的方式要实现营运资金的科学管理,企业应该采取以下几种方式:1、预测分析法:企业应该通过各种方法准确分析未来经营和资金状况,确定未来需求预测和采购,增强对营运资金需求的准确掌握。

2、资金流量分析法:对企业营运资金流动的过程和规律进行分析,全面了解自身资金状况,掌握各种资金的流出、流入和存量,为资金管理决策提供数据支撑。

3、静态管理法:通过制定预算和指标,引导企业各项经济活动的正常有序进行,使企业营运资金长期保持在稳健状态。

外贸公司营运资金管理研究

外贸公司营运资金管理研究

外贸公司营运资金管理研究随着全球化的深入发展,外贸公司在国际贸易中起着举足轻重的作用。

外贸公司在市场竞争激烈的环境下,需要有效管理营运资金,以保证日常运营的正常进行。

本文将就外贸公司营运资金的管理进行研究,探讨外贸公司在营运资金管理方面的优化策略。

一、外贸公司营运资金的定义和重要性1. 营运资金的定义营运资金是指外贸公司用于日常运营活动的资金,其包括应付账款、应收账款、现金、存货等流动资产和流动负债。

营运资金的管理对外贸公司的正常运营至关重要,直接关系到公司的盈利能力和偿债能力。

外贸公司作为参与国际贸易的重要主体,其业务特点决定了营运资金的重要性。

外贸公司的业务往往伴随着较长的资金周转周期,应收账款和应付账款的时间差较大,需要足够的流动资金支持日常运营。

外贸公司的经营风险较大,因此需要足够的流动资金储备以抵御各种风险。

外贸公司的盈利能力和偿债能力直接受营运资金管理的影响,因此必须高度重视。

二、外贸公司营运资金管理的现状分析外贸公司营运资金管理存在以下问题:部分外贸公司对营运资金管理的重要性认识不足,对资金的监控和管理不够严格;外贸公司的资金使用效率较低,存在大量闲置资金和过度投资现象;外贸公司在应收账款和应付账款的管理上存在较大的漏洞,导致资金周转不畅;外贸公司因为受到国际市场和汇率等因素的影响,存在着较大的市场风险和汇率风险。

外贸公司在管理营运资金方面存在较多的问题,但也在不断改善和完善中。

外贸公司开始注重营运资金的管理,建立了更为完善的内部控制系统,对资金进行精细化管理。

外贸公司加大了对应收账款和应付账款的管理力度,通过优化供应链管理等方式,加快了资金的周转速度。

外贸公司开始注重汇率风险管理,通过工具和技术手段进行套期保值,降低了市场风险。

1. 完善的内部控制系统外贸公司应当建立健全的内部控制系统,对资金进行精细化管理。

通过内部审计、财务审查等手段,及时发现和解决资金管理中的问题。

需要建立完善的资金使用规定和流程,严格控制资金的使用权限,防止资金的滥用和浪费。

企业营运资金管理存在的问题及对策研究

企业营运资金管理存在的问题及对策研究

企业营运资金管理存在的问题及对策研究对于企业来说,营运资金是企业运作中最基本的资金,其数量与流动性对企业的经营和发展影响极大,因此合理管理和运用营运资金显得尤为重要。

然而,在实际操作中企业往往会遇到各种问题,下面就企业营运资金管理存在的问题及对策进行研究。

一、现金流不畅问题营运资金管理中最常见的问题就是现金流问题,因为现金流状况相当于企业的生命线。

影响现金流的因素很多,其中包括客户支付周期长、负债结构不合理、应收账款管理不当、库存操作不善、预测不准确等。

对策:企业可以加强应收款项的催收、压缩库存周转周期、优化负债结构等方式来优化现金流。

另外,对季度和年度的盈利预测也应更加精准,以便调整实际支出和收入的计划。

二、企业财务管理不规范问题很多企业的财务管理往往不规范,比如没有及时做好账目记录、审核制度不健全、报销审核不及时等。

这些问题可能产生很多财务风险,进而导致货款无法回收,应付账款管理不当等问题。

对策:企业需要提高财务管理专业水平,建立规范的财务制度和账户体系,加强财务内部审核控制,及时发现并遏制不正常的财务操作行为。

三、企业资金利用率低问题企业在资金利用上往往存在问题,资金被闲置或用于无效的投资,使得企业无法获得最大和最优的投资收益。

对策:企业需要加强资产负债管理,评估和监督资本保值增值的能力,摆脱不良资产,以及优化管理层级加强资金控制,合理配置资金。

四、应收账款过高问题当应收账款过高时,企业就难以按照计划规划和执行资金,进而影响正常经营,使得企业在不断发展中产生障碍。

对策:企业可以与客户商讨压缩周期、加密联系频率等方式,加强应收款项管理,合理转嫁应收账款风险。

总之,企业营运资金管理是企业运作中至关重要的一环,及时发现和解决资金管理中存在的问题,是企业迈向成功的必备条件。

综上所述,企业在资金管理中应做好现金流管理、加强财务管理、增强资金利用率以及合理应收款项管理,以实现企业长期发展的战略目标。

钱江摩托股份有限公司营运资金管理分析研究

钱江摩托股份有限公司营运资金管理分析研究

Business··钱江摩托股份有限公司营运资金管理分析研究赵惠芳作者简介:赵惠芳(1961.11-),女,汉族,研究生,副教授。

主要研究方向:财务与会计理论,人力资源会计,收入分配政策。

摘要:营运资金是企业资金的重要组成部分,营运资金管理在企业财务管理中的重要地位越来越突出。

本文根据浙江省钱江摩托股份有限公司财务报告等资料,对其营运资金财务状况、应收账款管理、存货管理等方面进行分析和评价,提出深入思考和讨论的问题,为企业管理者和决策者提供信息支持。

关键词:钱江摩托;营运资金管理;财务分析;财务评价[案例资料]浙江省钱江摩托股份有限公司(以下简称钱江摩托)位于浙江东南沿海的温岭市,系国有控股的台州市首家上市公司(股票代码:000913),主营摩托车整车及发动机的研发、制造、销售及售后服务。

公司前身为成立于1985年的温岭摩托车总厂;1995年7月经现代企业制度试点,组建浙江钱江摩托集团有限公司;1999年采用募集方式设立上市公司———浙江钱江摩托股份有限公司,同年5月14日,“钱江摩托”股票在深圳证券交易所挂牌上市交易①。

自1985年8月生产第一辆摩托车以来,摩托车主业保持了快速的发展势头,无论产销量还是综合经济效益在摩托车行业民族品牌中均列首位。

另外,为钱江配套的企业近3500家,仅温岭市内近1000家,钱江的发展不仅是自身的发展,同时带动了温岭经济发展。

2010年度,公司共生产摩托车整车101.53万辆,销售整车101.94万辆,其中内销整车79.79万辆,出口整车22.16万辆,同比增长70.9%,出口创汇13020万美元。

实现营业收入37.88亿元,利润总额10188.55万元,净利润6983.69万元,全年实际上交各种税、费3.57亿元②。

过去的20年,在中国摩托车行业里,钱江摩托成功实施了低成本扩张与差异化竞争战略,以鲜明的品牌特性成为自主品牌的领头羊,无可争辩地成为了中国摩托车行业的第一民族品牌。

帝陷股份公司营运资金管理

帝陷股份公司营运资金管理

流动负债
筹资策略的类型
到期日搭配型: 到期日搭配型:即中庸型,筹资方式的期限选 择与资产投资的到期日相结合。 保守型: 保守型:基于稳健融资的原则,增加长期资本 的融资比重,降低企业短期偿债风险。 冒险型: 冒险型:此政策在三种筹资策略中偿债风险最 高,包含一定风险性。
冒险筹资的基本前提
能源源不断的获得银行贷款 所投资项目能迅速盈利 然而帝贤不能有效的从公司内外途径筹 集资金,其新的投资项目也没有迅速给公司 带来大量现金。 不合理的流动资产和流动负债的比例关 系安排,使帝贤面临着巨大的还款压力。
借新失 败
公司无 钱购买 原材料
帝贤陷 入困境
通过增发B股募集 通过增发 股募集 4.9亿,大部分用于 亿 偿还银行贷款
银行惜贷 供应商不愿赊销
3.
公司内部控制存在严重漏洞
公司高层管理人员控制失败, 公司高层管理人员控制失败,没有设立有效的 企业内部财务监控体系, 企业内部财务监控体系,缺乏具有专业知识的 财务主管 由于领导层性格傲慢, 由于领导层性格傲慢,缺乏人际交往所具备的 条件,致使公司在面临资金困难时, 条件,致使公司在面临资金困难时,无法向银 行筹集资金
2.银行惜贷 银行惜贷
我国金融政策的调整,银根紧缩,部分银行违反进一步向帝贤公司贷款 我国金融政策的调整,银根紧缩, 的约定,停止了对帝贤公司的贷款和授信额度。 的约定,停止了对帝贤公司的贷款和授信额度。
3.公司内部控制存在严重漏洞 公司内部控制存在严重漏洞
公司财务部门用人不当,企业与银行关系不融洽。 公司财务部门用人不当,企业与银行关系不融洽。
315844406 602296972 515468792 936576997 768260475 847689448 107148266 461355969 727986268 907656551 849567172 8 1262988048 -145511563 -125689296 -392187759 87009824 -303222193 -415298599 0.68 0.83 0.57 1.1 0.72 0.67
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科类:管理学学号130402020359 学校代码:密级:2017届学年论文DZJ有限公司营运资金管理研究院系:财经学院专业:工商管理(会计学方向)姓名:黄健指导教师:刘秀上交日期:二〇一六年8 月摘要通过研究中小企业的当前的发展现状,从宏观方面分析和阐述当前中小企业在营运资金管理中存在的问题和不足,在意识层面、人才层面、制度层面和操作层面四个方面作了详细论述和讨论,结合营运资金管理专业知识对各个方面分别提出相应的解决措施和应对办法。

本文对营运资金管理的研究,以DZJ有限公司为例,构建最佳营运资金管理模式,制定合理有效的管理制度,以此来提高我国企业营运资金管理效率,进而提高企业的整体竞争力,实现企业价值最大化目标。

关键词:发展现状中小企业营运资金管理AbstractThrough the study of the current development status of small and medium-sized enterprises, from the macroscopic aspects and expounds the current problems of small and medium-sized enterprises in the management of working capital and the insufficiency, the consciousness level talent level system level and operation level, discusses four aspects and discussed, combined with the professional knowledge on all aspects of working capital management, respectively, puts forward corresponding solving measures and response in this paper, the research of working capital management, to DZJ co., LTD., for example, to build the best management model of working capital, formulate rational and effective management system, in order to improve the efficiency of our country enterprise operating funds management, and improve the overall competitiveness of the enterprise, realize the goal of enterprise value maximization.【key words】Development Status Minor enterprises Working capital management目录第1章绪论 (1)1.1研究背景及意义 (1)1.1.1研究背景 (1)1.1.2研究意义 (1)1.2研究方法 (1)第2章营运资金管理的相关理论概述 (3)2.1营运资金的概念 (3)2.2营运资金管理的概念 (3)2.3营运资金管理的原则 (3)第3章 DZJ有限公司运营资金现状分析及存在问题 (4)3.1公司简介 (4)3.2DZJ有限公司营运资金管理的现状 (4)3.2.1现金管理存货管理现状 (4)3.2.2筹资和融资现状..... . (4)3.2.3管理模式和观念现状 (5)3.2.4营运资金周转现状 (6)3.3.5财务管理机构和人员配置现状 (7)3.3DZJ有限公司营运资金管理存在的问题 (8)第4章 DZJ有限公司营运资金管理的完善对策 (9)4.1加强现金管理,提高资金使用率 (9)4.2拓展融资渠道,服务地方经济发展 (9)4.3加强自身实力,强化管理者的理财理念 (10)4.4提高运营资金,加强应收账款管理............. .. (10)4.5将财务机构及人员独立设置 (11)结论 (13)参考文献 (14)致谢 (15)第1章绪论1.1研究背景及意义1.1.1研究背景随着全球经济一体化进程的加快和知识经济时代的到来,企业面临着前所未有的挑战。

现代企业在市场搏击中都清晰地意识到:企业的利润越来越低,市场的竞争越来越激烈。

近数年来,营运资金管理的思想开始在学者以及企业当中兴起,人们认识到开源节流似乎是任何时候都不会失效的策略。

营运资金就像是一个企业的的“命脉”,营运资金管理运转出现状况,就会直接影响着企业各部分的运转。

于是,在财务管理领域中,不但纷纷引起大家对国外优秀营运资金管理模式的研究,同时也逐渐开始趋向在国内建立起适合我国企业环境的营运资金管理创新模式的研究。

若是没处理好企业的营运资金管理,小则可能企业利润下降,增加企业营运风险,大侧可能因为短期的资金周转不灵,发生破产的命运,所以营运资金管理是立足于企业外部环境发生巨大变革的背景条件下,充分吸取战略管理的基本思想,从更高的角度来看待企业的财务管理活动,已成为企业发展必不可少的一部分。

1.1.2研究意义中小企业作为一个国家经济兴衰的主要标志,其成长与发展已经越来越受到重视,无论是发达国家、新兴工业化国家还是发展中国家都竞相支持中小企业发展,并把发展中小企业作为振兴经济战略措施。

本文在阐述营运资金管理相关理论的基础上,从宏观方面分析了DZJ有限公司在营运资金管理中存在的问题和不足,对DZJ有限公司营运资金管理进行案例分析,系统地探讨和分析了该公司的营运资金管理现状、存在的问题,为DZJ有限公司加强营运资金管理提供了针对性建议,构建最佳营运资金管理模式,制定合理有效的管理制度,以此来提高DZJ有限公司营运资金管理效率,进而提高企业的整体竞争力,实现企业价值最大化目标。

面对日益复杂动荡的环境,DZJ有限公司如何有效的制定财务战略成为本次研究的重点,公司只有实施基于核心能力的战略管理新模式,才能获得持续竞争优势。

DZJ有限公司只有让营运资金的良好运转,才能让企业的生存更长久,规模跟壮大,距离公司拟定的各个目标的实现也就更进一步。

1.2研究方法1.个案研究法认定研究对象中的某一特定对象,加以调查分析,弄清其特点及其形成过程的一种研究方法。

个案研究有三种基本类型:(1)个人调查,即对组织中的某一个人进行调查研究;(2)团体调查,即对某个组织或团体进行调查研究;(3)问题调查,即对某个现象或问题进行调查研究。

2.信息研究法信息研究方法是利用信息来研究系统功能的一种科学研究方法。

信息方法就是根据信息论、系统论、控制论的原理,通过对信息的收集、传递、加工和整理获得知识,并应用于实践,以实现新的目标。

3.调查法同样是为了了解事实情况,分析事实情况,得出结论,证实某种问题,以便改进工作(包括改进研究方法)或形成新的研究课题。

4.文献研究法文献研究法是根据一定的研究目的或课题,通过调查文献来获得资料,从而全面地、正确地了解掌握所要研究问题的一种方法。

第2章营运资金管理的相关理论概述2.1营运资金的概念营运资金,也叫营运资本,是指企业投入经营的资本,有广义也有狭义的区分。

狭义是指一定时期的全部流动资产减去流动负债的余额,也叫净营运资金。

单并不特指某项资产,而是一个差额。

在此差额大于零的情况下,说明企业不仅不需要变现长期资产来支援如常的资金流转,反而可以利用流动资金来偿还短期的债务。

广义来说,是指企业一定时期内的全部流动资产,也称总的营运资金。

他是一个具体的概念,包含了企业的所有流动资产,即企业在一定时期内所持有的现金,有价证券,应收和预付账款等各类存货资产等。

这一概念将企业的营运资金与企业的生产经营的各个过程联系在一起,使得企业财务管理渗透到企业生产经营的各项领域,实现理财与经营相结合。

2.2营运资金管理的概念营运资金管理应该包括企业流动字长和流动负债管理的全部内容,营运资金管理是通过规划与控制流动资产与流动负债,是企业保持良好的偿债能和营利能力,以经营活动现金流量控制为核心的一系列管理活动的统称。

我国企业的营运资金管理注重对短期资产的管理,比如现金管理。

应收账款管理,存货管理和短期的证券管理等。

2.3营运资金的特点1.周转时间短。

根据这一特点,说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决。

2.非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现,这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。

3.数量具有波动性。

流动资产或流动负债容易受内外条件的影响,数量的波动往往很大。

4.来源具有多样性。

营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决,也可通过短期筹资方式解决。

仅短期筹资就有:银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多种方式。

第3章 DZJ有限公司营运资金管理现状分析3.1公司简介DZJ有限公司,始建于2006年,座落于贵州省丹寨县金钟经济开发区食品工业园内,厂区环境优雅,拥有着占地25亩的现代化厂房和二十几套先进的大型专业食品加工设备,拥有大批专业技术人员和经营管理人员,是一家专业从事猪肉制品、牛肉制品和辣椒制品(生产能力分别为6500吨/年、1200吨/年、6000吨/年)的研发、生产、销售为一体的现代化企业,公司秉承“优质、创新、健康、时尚”的经营理念,以传统美食工艺结合现代食品生产技术,公司通过iso 认证,严格执行国家食品质量安全规范,源源不断的为广大客户提供高品位、高质量的健康食品,同时还是市场质量合格产品生产企业和该县龙头企业。

3.2DZJ有限公司营运资金管理的现状及存在问题3.2.1现金管理及存货管理现状中小企业中相当一部分属于个体、私营性质,在这些企业中,企业高层集权现象严重,而DZJ有限公司也不外乎如是。

表1-1流动资产占总资产的比率年份流动资产规模总资产占总资产比重2012年1204万2300万52.35%2013年1562万2694万57.98%2014年1932万3024万63.89%由表1-1可看出DZJ有限公司的2012年-2014年这三年的流动资产比重逐年上涨。

由于DZJ有限公司管理模式集所有权与经营权于一身,这就使得公司在决策和经营管理方面带有很大的主观随意性,缺乏一套比较规范的具有可操作性的财务控制方法。

对现金管理不严,造成资金闲置。

现金是企业流动性最强的资产,但获利也是比较低的资产。

DZJ有限公司目前属于发展期当然认为现金越多越好,造成现金闲置,未参加生产周转,未达到资金的充分利用;也正是持有量过多将会产生较大的机会成本和管理成本,会降低资金使用率,造成资源闲置浪费。

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