DZJ有限公司营运资金管理研究

科类：管理学学号130402020359 学校代码：密级：

2017届学年论文

DZJ有限公司营运资金管理研究

院系：财经学院

专业：工商管理（会计学方向）

姓名：黄健

指导教师：刘秀

上交日期：二〇一六年8 月

摘要

通过研究中小企业的当前的发展现状，从宏观方面分析和阐述当前中小企业在营运资金管理中存在的问题和不足，在意识层面、人才层面、制度层面和操作层面四个方面作了详细论述和讨论，结合营运资金管理专业知识对各个方面分别提出相应的解决措施和应对办法。本文对营运资金管理的研究，以DZJ有限公司为例，构建最佳营运资金管理模式，制定合理有效的管理制度，以此来提高我国企业营运资金管理效率，进而提高企业的整体竞争力，实现企业价值最大化目标。

关键词：发展现状中小企业营运资金管理

Abstract

Through the study of the current development status of small and medium-sized enterprises, from the macroscopic aspects and expounds the current problems of small and medium-sized enterprises in the management of working capital and the insufficiency, the consciousness level talent level system level and operation level, discusses four aspects and discussed, combined with the professional knowledge on all aspects of working capital management, respectively, puts forward corresponding solving measures and response in this paper, the research of working capital management, to DZJ co., LTD., for example, to build the best management model of working capital, formulate rational and effective management system, in order to improve the efficiency of our country enterprise operating funds management, and improve the overall competitiveness of the enterprise, realize the goal of enterprise value maximization.

【key words】Development Status Minor enterprises Working capital management

目录

第1章绪论 (1)

1.1研究背景及意义 (1)

1.1.1研究背景 (1)

1.1.2研究意义 (1)

1.2研究方法 (1)

第2章营运资金管理的相关理论概述 (3)

2.1营运资金的概念 (3)

2.2营运资金管理的概念 (3)

2.3营运资金管理的原则 (3)

第3章 DZJ有限公司运营资金现状分析及存在问题 (4)

3.1公司简介 (4)

3.2DZJ有限公司营运资金管理的现状 (4)

3.2.1现金管理存货管理现状 (4)

3.2.2筹资和融资现状..... . (4)

3.2.3管理模式和观念现状 (5)

3.2.4营运资金周转现状 (6)

3.3.5财务管理机构和人员配置现状 (7)

3.3DZJ有限公司营运资金管理存在的问题 (8)

第4章 DZJ有限公司营运资金管理的完善对策 (9)

4.1加强现金管理，提高资金使用率 (9)

4.2拓展融资渠道，服务地方经济发展 (9)

4.3加强自身实力，强化管理者的理财理念 (10)

4.4提高运营资金，加强应收账款管理............. .. (10)

4.5将财务机构及人员独立设置 (11)

结论 (13)

参考文献 (14)

致谢 (15)

第1章绪论

1.1研究背景及意义

1.1.1研究背景

随着全球经济一体化进程的加快和知识经济时代的到来，企业面临着前所未有的挑战。现代企业在市场搏击中都清晰地意识到：企业的利润越来越低，市场的竞争越来越激烈。近数年来,营运资金管理的思想开始在学者以及企业当中兴起，人们认识到开源节流似乎是任何时候都不会失效的策略。营运资金就像是一个企业的的“命脉”，营运资金管理运转出现状况，就会直接影响着企业各部分的运转。于是，在财务管理领域中，不但纷纷引起大家对国外优秀营运资金管理模式的研究，同时也逐渐开始趋向在国内建立起适合我国企业环境的营运资金管理创新模式的研究。若是没处理好企业的营运资金管理，小则可能企业利润下降，增加企业营运风险，大侧可能因为短期的资金周转不灵，发生破产的命运，所以营运资金管理是立足于企业外部环境发生巨大变革的背景条件下，充分吸取战略管理的基本思想，从更高的角度来看待企业的财务管理活动,已成为企业发展必不可少的一部分。

1.1.2研究意义

中小企业作为一个国家经济兴衰的主要标志，其成长与发展已经越来越受到重视，无论是发达国家、新兴工业化国家还是发展中国家都竞相支持中小企业发展，并把发展中小企业作为振兴经济战略措施。

本文在阐述营运资金管理相关理论的基础上，从宏观方面分析了DZJ有限公司在营运资金管理中存在的问题和不足，对DZJ有限公司营运资金管理进行案例分析，系统地探讨和分析了该公司的营运资金管理现状、存在的问题，为DZJ

有限公司加强营运资金管理提供了针对性建议，构建最佳营运资金管理模式，制定合理有效的管理制度，以此来提高DZJ有限公司营运资金管理效率，进而提高企业的整体竞争力，实现企业价值最大化目标。

面对日益复杂动荡的环境，DZJ有限公司如何有效的制定财务战略成为本次研究的重点，公司只有实施基于核心能力的战略管理新模式，才能获得持续竞争优势。DZJ有限公司只有让营运资金的良好运转，才能让企业的生存更长久，规模跟壮大，距离公司拟定的各个目标的实现也就更进一步。