企业营运资金管理研究【开题报告-文献综述-毕业论文】
《公司营运资金管理问题研究的国内外文献综述3400字》
公司营运资金管理问题研究的国内外文献综述1 国外研究现状20世纪末，国外已有大量学者对营运资金进行研究，并将理论知识与企业管理相结合，从不同视角研究营运资金的管理，逐步开始从整体视角寻求最优管理方案，以达到综合管理的效果。
斯特恩开创了渠道行为理论的研究先河。
他在1969年的文章中指出，渠道中每个成员的利益冲突与其他成员的依赖程度有关。
此后的学者在他研究的基础上对渠道行为理论继续进行探究。
布朗等学者认为冲突不是静态的分销渠道，而是一个动态过程，衡量显著冲突最有效的方法是观察争议频率和冲突强度。
在20世纪40年代初期，美国学者康弗斯和胡基对渠道结构进行了深入研究。
他们提出了渠道纵向一体化的概念，并阐述了采购和销售渠道的存货的确定性和一体化问题与营销费用的高低之间的关系。
进一步给关于渠道的学术研究带来了如何协调和管理的问题。
Sandip Dhole et al.（2023）指出拥有高效营运资本管理的公司今后不太可能在财务上受到限制，资金受限、营运资本管理效率高的公司估值较高。
[i] Wagner Enoc Vicente-Ramos et al.（2024）指出改善营运资本的管理能够提高效率、效力和竞争力，如果它能够有效地管理财政资源、公平的客户信贷政策、适当的库存管理以及供应商杠杆和短期的适当管理，就能做到这一点。
[ii] 2 国内研究现状直至1993年我国才开始实行与国际接轨的会计制度,在此之前国内甚至尚未对营运资金进行界定,在此阶段，国内的研究人员对于营运资金的研究成果明显落后于国外,但现如今有越来越多的学者投入到营运资金的研究中。
顾健（1995）指出如今国际市场逐渐呈现出趋势是消费和投资的多样化，多销售渠道的多样化在一定程度上也为企业带来潜在的经营风险，大致上可以分为两种：一种是经营目标的冲突，另一种是渠道内信息传递的失灵。
销售渠道管理的内容是庞杂且繁琐的,需要配以高度的技巧加以实施,管理的主要内容是对渠道内的各个成员的角色、功能、目标进行明确的规定,同时经常注意收集市场信息,了解分销商的各种需要,并努力满足分销商的要求,并建立起伙伴关系,并努力保持这种关系,认为销售渠道管理的中心内容是两个词:协调和控制。
企业营运资金管理研究【开题报告-文献综述-毕业论文】
本科毕业论文开题报告会计学企业营运资金管理研究一、立论依据1.研究意义、预期目标研究意义：在以市场为导向的社会主义市场经济的建设中，企业对资金管理的高效追求也越来越迫切。
特别是对企业营运资金的管理，因为营运资金管理攸关企业利润高低，代表企业短期的偿债能力，直接影响到企业的生存与成长。
营运资金管理虽然不是一家公司成功的最主要因素，然而不当的营运资金管理却可能使企业多年的成就瞬间成为幻影；反之，正确的营运资金政策则能作为企业成长的后盾，为企业的发展注入一剂强心剂。
然而企业中仍然存在着很多问题：营运资金不足；营运资金低效运营；营运资金结构不合理；营运资金管理弱化。
这些问题都会造成企业资金管理不善，甚至导致企业破产。
目前学者除了研究营运资金在企业中存在的问题之外，还同时研究是哪些原因造成这些问题的。
除了金融市场不完善，企业银行信贷条件严苛，融资渠道狭窄，职员素质不高等原因，还有企业营运资金管理自身存在的重要原因。
甚至许多企业根本就没有财务管理，为了生存和规模，一味追求销售，从而忽略了营运资金的管理，企业管理仍然局限于生产经营型管理格局中。
营运资金作为企业资金中最具活力的要素，其管理的好坏直接影响到企业的生存与发展。
从现金，应收账款，存货等方面整体的优化营运资金管理模式，提高企业营运资金的使用效率，帮助企业走出融资困难等问题。
所以研究企业的营运资金发展与管理现状非常具有现实意义。
预期目标：本文通过深入研究个案企业营运资金在企业中所占比例及运用程度，在结合理论研究的基础上，探讨我国企业资金管理上成功经验，为其他企业提高营运资金管理水平，提高营运资金在企业中的使用效率提供帮助。
2.国内外研究现状资金是企业的血液，使企业血液循环通畅，并使其发挥最大的作用，所以提高企业的资金的使用效率，使企业达到利润最大化的目标，是商家不可忽视的环节。
( 1) 国外研究现状：国外关于营运资金管理的研究始于 20 世纪 30 年代。
企业营运资金管理国内外研究文献综述
企业营运资金管理国内外研究文献综述1. 引言1.1 研究背景企业营运资金管理是企业经营活动中至关重要的一个方面，直接关系到企业的生存和发展。
随着市场经济的发展，企业面临的竞争越来越激烈，经营环境也日益复杂多变，资金管理的重要性凸显出来。
有效的资金管理可以帮助企业合理规划资金的使用，提高资金利用效率，降低财务风险，增强企业的竞争力。
对企业营运资金管理进行深入研究具有重要的理论和实践意义。
在国内，随着我国经济的快速增长，企业面临着资金管理面临的挑战也越来越多。
不同规模、性质的企业面对的资金管理问题也有所不同，需要根据实际情况制定相应的策略。
国外企业在资金管理方面的经验也值得借鉴和学习，可以帮助国内企业更好地提升资金管理水平。
对国内外企业营运资金管理现状进行比较分析，有助于发现问题、总结经验、提出建议，对促进企业资金管理水平的提升具有重要的指导意义。
【2000字】1.2 研究目的企业营运资金管理是企业运营中至关重要的一环，对企业的发展和生存至关重要。
本文旨在通过对国内外企业营运资金管理的研究综述，深入探讨现有资金管理模式的实施情况和存在的问题，从而为企业提供更有效的管理策略。
具体研究目的包括：1. 分析企业营运资金管理的现状及存在的问题，为企业提供改进管理策略的参考；2. 比较国内外企业营运资金管理的差异，探讨其原因和带来的影响；3. 探讨影响企业营运资金管理的各种因素，包括宏观经济环境、行业特点、企业规模等，为企业提供全面的管理建议；4. 提出未来企业营运资金管理研究的展望，为学者和企业提供研究方向和发展思路。
1.3 研究意义企业营运资金是企业运作的生命线，它直接关系到企业的经营活动及财务状况。
有效的资金管理可以提高企业的盈利能力，降低资金成本，增强企业的竞争力。
对企业营运资金管理进行研究具有重要的现实意义。
企业营运资金管理对企业的经营活动起着至关重要的作用。
合理的资金管理可以确保企业的正常运转，保障生产经营的顺利进行。
《2024年企业营运资金管理研究》范文
《企业营运资金管理研究》篇一一、引言随着市场经济的深入发展，企业营运资金管理成为了企业经营活动中至关重要的一环。
良好的营运资金管理不仅可以确保企业日常运营的流畅性，还可以降低财务风险，增强企业的竞争力和可持续发展能力。
因此，对企业营运资金管理进行深入研究具有重要的理论价值和实践意义。
二、企业营运资金管理的概念及重要性企业营运资金是指企业在日常运营过程中用于支持各项经营活动所需的那部分资金。
它包括了企业的现金、应收账款、存货等流动性较强的资产。
营运资金管理就是对这些流动性资产进行科学、有效的管理和运用，以保障企业正常运营和资金安全。
营运资金管理的重要性主要体现在以下几个方面：1. 保障企业日常运营：营运资金是企业日常运营的基础，有效的管理可以确保企业各项经营活动得以顺利进行。
2. 降低财务风险：合理的营运资金管理可以帮助企业降低财务风险，防止因资金链断裂而导致的企业经营困难。
3. 提高企业竞争力：良好的营运资金管理可以提高企业的资金使用效率，增强企业的市场竞争力。
三、企业营运资金管理的现状及问题当前，我国企业在营运资金管理方面已取得了一定的成果，但仍存在一些问题，主要表现在以下几个方面：1. 管理制度不健全：部分企业缺乏完善的营运资金管理制度，导致资金使用效率低下，浪费严重。
2. 风险管理意识不足：企业在营运资金管理中缺乏风险意识，对潜在的资金风险未能及时识别和防范。
3. 信息化程度低：部分企业尚未实现营运资金管理的信息化，导致信息传递不及时、不准确，影响决策效率。
四、企业营运资金管理的优化策略针对上述问题，本文提出以下优化策略：1. 健全管理制度：企业应建立完善的营运资金管理制度，明确资金的使用范围、审批流程和监督机制，确保资金使用的合理性和有效性。
2. 强化风险管理：企业应提高风险管理意识，建立风险识别、评估、监控和应对机制，及时发现和防范潜在的资金风险。
3. 推进信息化管理：企业应积极推进营运资金管理的信息化，实现信息的实时传递和共享，提高决策效率。
《海天味业公司营运资金管理问题及对策【开题报告文献综述】4000字》
开题报告+文献综述文献综述Sandip Dhole、Sagarika Mishra、Ananda Mohan Pal（2021）在《有效的营运资金管理,金融约束和公司价值》文章中指出：具备有效营运资本管理机制的海天调味集团企业不太可能在经济上受到限制，即使营运资本管理没有出现在损益表中，也可以成为公司的重要收入，有效的调味品企业营运资本管理使公司有更高的估值。
营运资本管理之所以重要，是因为它能够让海天调味集团企业释放现金，提高流动性(闵辰风, 饶浩宇, 霍岚溪, 钟语,2022)。
但是公司经常难以有效地管理他们的营运资本,从而失去重要的机会来创造价值。
Sara Fernández‐López、David Rodeiro‐Pazos、Lucía Rey‐Ares（2022）在《企业盈利能力的管理》中提出：营运资金管理对企业盈利能力的影响提出四个假设，分别是对应收账款周转期与企业盈利能力成倒U 型关系进行假设，对存货周转期与企业盈利能力成倒U 型关系进行假设，对应付账款周转期与企业盈利能力成倒U 型关系进行假设，对调味品企业的现金周转期与企业盈利能力成倒U 型关系进行假设(涂焱炜,白书琪, 韦昊天,贾泽阳,2023)。
通过实证证明并没有得到显著证据支持，但是有助于提高营运资金管理对企业盈利能力的影响。
韩霖月, 陈思远（2021）在《基于价值链的企业营运资金管理改进研究：以燕京啤酒为例》文章中指出：在营运资金管理实践中，有必要引入针对调味品企业的价值链管理的思想和方法，价值链理论的运用实现了营运资金管理的全过程管理，从更加系统性、战略性的角度看待营运资金管理问题，从而根本上提升营运资金管理绩效。
马泽城,李晨,袁雅诺, 岳寒（2021）在《Q调味品公司营运资金管理模式创新与实践》文章中指出：要树立营运资金管理的统一意识，构建全面有效的营运资金管理制度，明确营运资金管理的目标，制定行之有效的海天味业营运资金考核激励机制，保障各单位严格执行公司的营运资金管理制的要求。
营运资金管理论文开题报告
营运资金管理论文开题报告营运资金管理论文开题报告在不断进步的时代，我们都不可避免地要接触到报告，我们在写报告的时候要避免篇幅过长。
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摘要营运资金管理在企业财务管理中一直占据重要地位,营运资金管理水平的高低,直接影响业资金的流动性,进而影响成本与效益。
随着现代社会经济的高速发展,营运资金管理的重要性显得尤为突出。
本文首先对营运资金进行简要概述,在此基础上提出了我国企业营运资金管理中存在的问题并提出一些对策,以期对企业营运资金管理有积极的意义。
一、营运资金概述营运资金又称为营运资本,有广义和狭义之分,广义的营运资金又称为毛营运资金是指一个企业的生产经营活动中流动资产占用的资金,具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金;狭义的营运资金又称为净营运资金,是指企业流动资产减去流动负债后的余额。
不论是广义还是狭义,营运资金从财务角度看应该是流动资产与流动负债关系的总和,在这里“总和”不是单纯数额的加总,而是关系的反映。
营运资金管理,是企业从管理获效益的重要手段。
为了有效地管理企业营运资金,必须研究企业营运资金的特点,以便有针对性地进行管理。
企业营运资金一般具有如下特点:第一,周转时间短。
根据这一特点,说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决。
第二,非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券等容易变现,这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。
第三,数量具有波动性。
流动资产或流动负债容易受内外条件的影响,数量的波动往往很大。
第四,来源具有多样性。
营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决,也可通过短期筹资方式解决。
二、我国企业营运资金管理存在的主要问题一融资困难,周转资金严重不足现在,我国一些企业初步建立了较为独立、渠道多元的融资体系。
地方各级也为一些中小型企业提供财政支援;中国人民银行也鼓励各商业银行加大对中小企业的信贷支援。
《2024年企业营运资金管理研究》范文
《企业营运资金管理研究》篇一一、引言在当今激烈竞争的商业环境中，企业营运资金管理对于企业的成功和生存至关重要。
营运资金管理不仅涉及企业日常运营的资金需求，更涉及到企业的战略规划和未来发展。
因此，本文将深入探讨企业营运资金管理的相关内容，分析其重要性、现状及存在的问题，并提出相应的解决方案。
二、企业营运资金管理的重要性企业营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，它直接关系到企业的运营效率、市场竞争力和风险防范能力。
合理的营运资金管理有助于降低企业的成本，提高资金的使用效率，为企业的持续发展提供稳定的资金保障。
三、企业营运资金管理的现状及问题尽管许多企业已经认识到营运资金管理的重要性，但在实际操作中仍存在一些问题。
首先，部分企业对营运资金的管理缺乏系统性和科学性，导致资金使用效率低下。
其次，部分企业在资金筹措和运用方面存在风险控制不足的问题，可能导致资金链断裂。
此外，部分企业在营运资金管理中缺乏有效的监督机制，容易出现违规操作和浪费现象。
四、企业营运资金管理的改进措施针对上述问题，本文提出以下改进措施：1. 建立科学的营运资金管理体系：企业应建立一套科学的、系统的营运资金管理体系，包括资金筹措、运用、监督和评价等方面。
通过制定合理的资金计划，确保资金的合理使用和有效配置。
2. 加强风险控制：企业在筹措和运用资金时，应加强风险控制，建立完善的风险评估和预警机制。
通过定期进行风险评估和审计，及时发现和解决潜在的风险问题。
3. 强化监督机制：企业应建立有效的监督机制，对营运资金的使用情况进行实时监控和审计。
同时，加强内部员工的培训和教育，提高员工的法律意识和职业道德水平。
4. 引入现代信息技术：利用现代信息技术手段，如大数据、云计算等，对企业的营运资金进行实时监控和管理。
通过数据分析，及时发现和解决资金使用中的问题，提高资金的使用效率。
五、案例分析以某企业为例，该企业在实施科学的营运资金管理体系后，实现了资金的合理使用和有效配置。
企业营运资金管理国内外研究文献综述
企业营运资金管理国内外研究文献综述1. 引言1.1 研究背景企业营运资金管理是企业管理中的重要组成部分，直接关系到企业的生存和发展。
随着经济全球化的深入发展，如何有效管理企业的资金，成为企业面临的重要挑战之一。
资金管理的好坏直接关系到企业的经营状况和绩效水平，因此备受企业管理者和研究学者的关注。
在国内，企业营运资金管理的实践状况存在着一些值得关注的问题，如资金周转速度不够快、资金使用效率不高等。
国外企业在资金管理方面积累了丰富的经验，值得国内企业借鉴和学习。
因此，深入了解国内外企业资金管理的实践状况，分析资金管理对企业绩效的影响，探讨资金管理的挑战与对策，对于提高企业的经营管理水平，增强其竞争力具有重要意义。
本文旨在对企业营运资金管理国内外研究文献进行综述，全面了解资金管理理论概述，国内外企业资金管理实践状况，资金管理对企业绩效的影响，资金管理的挑战与对策等方面的研究成果，为进一步探讨国内外企业资金管理存在的问题，展望未来研究方向提供参考。
1.2 研究目的企业营运资金管理对企业的生存和发展至关重要。
有效的资金管理可以帮助企业确保流动性良好，降低财务风险，提高运营效率，增强竞争力。
资金管理不当可能导致企业资金紧张，影响企业正常经营活动，甚至导致企业破产倒闭。
研究企业营运资金管理的目的在于探讨资金管理的重要性和作用，分析现有资金管理的实践状况，探讨资金管理对企业绩效的影响，探讨资金管理所面临的挑战，并提出相应的对策措施。
通过深入研究企业营运资金管理，可以为企业提供更好的资金管理建议，帮助企业有效应对市场竞争和财务风险，实现稳健发展。
1.3 研究意义企业营运资金管理是企业财务管理中极为重要的部分，它直接关系到企业的正常运转和长期发展。
资金管理的好坏直接影响着企业的生产经营效率、盈利能力以及市场竞争力。
深入研究企业营运资金管理的国内外状况及影响因素，对于改进企业财务管理水平、提高企业整体竞争力具有重要意义。
企业营运资金管理国内外研究文献综述
企业营运资金管理国内外研究文献综述企业营运资金管理是企业经营活动中至关重要的一部分，对企业的生存和发展具有至关重要的影响。
有效的资金管理可以提高企业的盈利能力、降低财务风险并提高企业的竞争力。
本文将综述国内外关于企业营运资金管理的研究文献，总结不同研究观点和方法，为企业资金管理提供参考。
国内研究文献的综述显示，企业营运资金管理的研究主要集中在以下几个方面：资金需求预测、资金筹集方式、资金使用效率、现金流量管理和应收账款管理等。
资金需求预测是企业资金管理的重要环节。
国内学者通过财务指标分析、时间序列模型和模糊综合评价等方法进行资金需求预测。
研究发现，准确的资金需求预测可以帮助企业合理安排资金，并提高资金利用效率。
资金筹集方式是企业资金管理的关键问题。
国内学者通过研究企业融资渠道选择、IPO和债权融资等方面，探讨企业资金筹集的途径和效果。
研究发现，选择合适的资金筹集方式可以降低融资成本和融资风险，提高企业的融资效率。
资金使用效率是企业资金管理的核心内容。
国内学者通过研究企业投资决策、投资回报率和资产负债率等方面，探讨资金使用的效率和风险。
研究发现，提高资金使用效率可以提高企业的经济效益和财务健康状况。
第四，现金流量管理是企业资金管理的重要环节。
国内学者通过研究企业现金流量管理的方法和效果，发现现金流量管理可以帮助企业避免现金流量危机，保持良好的经营状况。
应收账款管理是企业资金管理的重要组成部分。
国内学者通过研究应收账款周转率、坏账率和应收账款管理策略等方面，探讨应收账款管理对企业资金管理的影响。
研究发现，合理的应收账款管理可以降低坏账风险，并提高资金使用效率。
现金管理是国外研究的热点问题之一。
研究者通过研究企业现金持有量、现金流量预测和现金流量管理等方面，探讨现金管理对企业经营活动的影响。
研究发现，在现金管理方面，企业应根据自身情况制定合理的策略，平衡现金流动性和利润的关系。
资金流动是国外研究的重要内容之一。
企业营运资金管理研究【开题报告】
毕业论文开题报告会计学企业营运资金管理研究一、立论依据1.研究意义、预期目标研究意义：在以市场为导向的社会主义市场经济的建设中，企业对资金管理的高效追求也越来越迫切。
特别是对企业营运资金的管理，因为营运资金管理攸关企业利润高低，代表企业短期的偿债能力，直接影响到企业的生存与成长。
营运资金管理虽然不是一家公司成功的最主要因素，然而不当的营运资金管理却可能使企业多年的成就瞬间成为幻影；反之，正确的营运资金政策则能作为企业成长的后盾，为企业的发展注入一剂强心剂。
然而企业中仍然存在着很多问题：营运资金不足；营运资金低效运营；营运资金结构不合理；营运资金管理弱化。
这些问题都会造成企业资金管理不善，甚至导致企业破产。
目前学者除了研究营运资金在企业中存在的问题之外，还同时研究是哪些原因造成这些问题的。
除了金融市场不完善，企业银行信贷条件严苛，融资渠道狭窄，职员素质不高等原因，还有企业营运资金管理自身存在的重要原因。
甚至许多企业根本就没有财务管理，为了生存和规模，一味追求销售，从而忽略了营运资金的管理，企业管理仍然局限于生产经营型管理格局中。
营运资金作为企业资金中最具活力的要素，其管理的好坏直接影响到企业的生存与发展。
从现金，应收账款，存货等方面整体的优化营运资金管理模式，提高企业营运资金的使用效率，帮助企业走出融资困难等问题。
所以研究企业的营运资金发展与管理现状非常具有现实意义。
预期目标：本文通过深入研究个案企业营运资金在企业中所占比例及运用程度，在结合理论研究的基础上，探讨我国企业资金管理上成功经验，为其他企业提高营运资金管理水平，提高营运资金在企业中的使用效率提供帮助。
2.国内外研究现状资金是企业的血液，使企业血液循环通畅，并使其发挥最大的作用，所以提高企业的资金的使用效率，使企业达到利润最大化的目标，是商家不可忽视的环节。
(1)国外研究现状：国外关于营运资金管理的研究始于20世纪30年代。
但在20世纪70年代以前，营运资金管理研究主要内容是对各营运资金项目（主要是应收账款、存货等流动资产）进行优化。
企业营运资金管理国内外研究文献综述
企业营运资金管理国内外研究文献综述企业的营运资金管理是企业财务管理的一个重要方面，它涉及到企业短期债务的支付和短期资产的融资问题，直接影响到企业的经营活动和盈利能力。
本文将综述国内外关于企业营运资金管理的研究文献，并分析其研究方法和主要结论。
国内的研究文献多集中在分析企业营运资金管理的现状和影响因素上。
《我国中小企业营运资金流动性研究》一文通过对中小企业的案例研究，发现资金流动性是影响中小企业营运资金管理的关键因素之一，而中小企业的营运资金管理存在着流动性不足的问题。
《基于盈利能力的大企业和中小企业营运资金管理比较研究》则通过对大企业和中小企业的数据分析，发现大企业和中小企业在盈利能力、资产负债率和资金周转率等方面存在显著差异，从而导致了两者在营运资金管理上的差异。
在国外的研究中，营运资金管理多从企业价值和风险管理角度进行研究。
《Working capital management and firm value》一文通过分析美国上市公司的数据，研究发现企业优化营运资金管理能够提高企业的价值。
而《Trade credit, cash flow, and risk management》则研究了企业的供应链融资行为对企业风险管理的影响，发现企业通过使用供应链融资来降低财务风险，提高盈利能力。
综合国内外的研究文献，可以得出以下几点结论。
营运资金管理对企业的经营活动和盈利能力具有重要影响，优化营运资金管理可以提高企业的价值和盈利能力。
企业的规模、行业特征和盈利能力等因素都会影响到企业的营运资金管理策略。
流动性和风险管理是企业营运资金管理的重要考虑因素，企业需要根据自身情况确定最适合的管理策略。
目前的研究还存在一些不足之处。
尽管有一些文献从企业规模、行业特征和财务指标等方面探讨了影响营运资金管理的因素，但对于这些因素的具体影响机制和路径还需要进一步研究。
对于不同行业和企业类型的营运资金管理策略的研究还比较有限，需要进一步扩大研究的范围。
企业营运资金管理研究论文
企业营运资金管理研究论文企业的营运资本管理作为企业日常财务管理的重要组成部分，直接影响着企业经营的成败。
下面是店铺为大家整理的企业营运资金管理论文，供大家参考。
企业营运资金管理论文篇一：加强中小企业资金管理思考摘要:在当前条件下，随着国民经济的快速发展，中小型企业如雨后春笋般快速发展，同时在促进国民经济发展以及社会发展中均发挥着重要作用，对于促进经济发展、缓解就业压力方面均有着重要意义，而中小型企业在发展中必然的面对的就是资金的管理问题，只有做好了资金的管理，企业才会做强、做大。
本文主要就加强中小企业资金管理的对策这一问题展开分析，具体的主要从中小企业资金管理的重要性、中小企业资金管理中存在的问题以及加强中小企业资金管理的对策等三个方面进行了重点论述。
关键词:中小企业;资金管理;对策社会主义市场经济体制的不断改革，相对于大型企业而言，小型企业由于改革成本低、操作便利等优点在社会经济发展过程中的作用是越来越明显，而且据有关资料消失中小企业工业总产值、销售收入、实现利税均在逐年增加，这对于国家还是中小企业本身都是有力的，但是在中小企业进行经营活动过程中需要一定的资金运作，资金管理一旦出现问题，中小型企业基本无力承担由此造成的经济危机，进而出现倒闭，所以加强中小型企业的资金管理对于保障企业的可持续发展具有重要意义，本文主要就加强中小企业资金管理的对策问题分析如下：一、中小型企业资金管理的重要性中小型企业在商品生产和销售过程中均需要一定的资金进行运转，只有加强中小型企业生产销售等不同环节的资金管理，才可以保证整个企业的资金管理水平，进而在企业的生产经营活动中创造出更大的经济利益，同时可提高企业的核心竞争力。
通过资金管理可合理安排企业不同经营生产过程中的资金分配，保证每一个环节的资金供应，提高了企业的资金流通效率，保证了企业正常的运行。
加强资金管理可在一定程度上避免资金周转困难，企业一旦出现资金周转困难，则后续的生产经营活动将会受到严重影响，但是如果加强了资金管理，就可以保证在不同的环节有相应的资金保障，同时还会预留出相应的备用金作为企业在紧急情况下的自我救援。
企业营运资金预算管理研究的开题报告
企业营运资金预算管理研究的开题报告一、选题背景企业营运资金预算是企业日常经营管理的重要组成部分，它能够帮助企业准确了解自身资金状况和预期经营情况，有效规划和管理现金流量，从而实现企业经营目标。
然而，由于企业营运活动的不确定性，加上外部环境的波动，企业往往难以做出准确的预算计划，导致资金周转不灵、经营风险增大等问题。
因此，如何实现企业营运资金预算的准确性和有效性是当前企业管理中需要解决的问题。
二、研究意义本研究旨在通过深入探讨企业营运资金预算管理的相关问题，分析影响企业预算准确性的因素，并提出对策和建议，为企业实现营运资金的有效管理提供一定的理论和实践指导。
具体来说，本研究将具有以下意义：（1）为企业提供更为科学、合理和有效的营运资金预算管理模式，促进企业创造更多的利润和价值。
（2）为企业营运资金预算管理中存在的问题及其解决提供参考，提高企业综合管理水平。
（3）对于学术界研究企业财务管理提供新的思路和方法，拓展相关研究的视野。
三、研究内容本研究将围绕以下几个方面展开深入的研究：（1）营运资金预算的概念、组成和作用。
通过对企业营运资金的概念、组成、形成与运用等方面进行论述，明确营运资金预算在企业经营管理中的作用。
（2）企业营运资金预算管理的现状分析。
通过对国内外企业营运资金预算管理的状况及其存在的问题进行分析，找出影响营运资金预算准确性的主要因素。
（3）影响企业营运资金预算准确性的因素分析。
从多个方面分析影响企业营运资金预算准确性的因素，如市场环境、政策环境、企业自身因素等。
（4）企业营运资金预算管理的应对策略。
提出了改善营运资金预算准确性的建议和对策，如科学分析预算数据、加强信息沟通和协调、建立有效的内部控制制度等。
四、研究方法本研究将采用文献综述法、案例研究法、专家访谈法等研究方法，全面深入地探究企业营运资金预算管理的相关内容。
具体来说：（1）文献综述法：通过查阅相关文献资料，对企业营运资金预算管理的相关理论和实践进行综合和分析，了解营运资金预算管理的理论框架和实践经验等。
有关企业营运资金管理论文范文
有关企业营运资金管理论文范文现如今，营运资金管理是企业财务管理的重要部分，营运资金管理的地位越来越高。
下面是店铺为大家整理的有关营运资金管理论文，供大家参考。
营运资金管理论文篇一：《企业营运资金管理》摘要：在企业的正常运转中，营运资金具有非常重要的地位，企业营运资金的管理直接关系到企业的生存与发展。
所以，本文在分析我国企业营运资金管理中存在问题的基础上，提出了加强企业营运资金管理的几点看法。
关键词：企业营运;问题 ;对策一、企业营运资金综述营运资金也叫做营运资本，从广义上来讲，营运资金也就是总营运资本，指的是一个企业放置于流动资产方面的资金，主要有现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。
从狭义方面来看，营运资金指的是流动资产减去流动负债的余额，这一解释来自于会计的计算方面，也就是营运资金=流动资产一流动负债。
企业当中的营运资金流动性很强，本身特点是周转时间短、容易变现。
对营运资金的管理，直接影响到企业的生存与发展，只有不断提升营运资金的管理水平，保证营运资金的良好运行，才能有利于企业实现经营目标。
二、企业营运资金管理中存在的问题1.资金不足依据实践发展经验，企业的生存在很大程度上决定于营运资金的管理。
对于企业来讲，营运资金主要来源于投资、融资和贷款，这种特点在中小企业尤其突出。
中小企业由于本身的特殊性，很难实现本身的融资要求，贷款难度不断增多，并且，当前的贷款利率大幅提升，给企业也带来了一定的经济负担。
在这种形势下，一些中小企业投资缺乏计划，资金周转出现问题，导致资金短缺，有的企业还出现了资金链条断裂现象，使企业陷入瘫痪状态。
2.管理模式陈旧首先，企业的财务管理依然运用传统管理模式，随着市场经济的快速发展，粗放型管理模式也与当前社会发展形势严重脱节，假如不能及时应对当前经济的发展现状，将会在激烈的市场竞争中处于不利地位;其次，企业管理人员本身不重视企业营运资金的管理，有的没有意识到营运资金的重要性，缺乏必要的管理意识。
企业营运资金管理研究毕业论文
企业营运资金管理研究毕业论文目录1. 内容综述 (2)1.1 研究背景及意义 (2)1.2 研究现状及文献综述 (3)1.3 研究假设及目标 (5)1.4 研究方法 (6)1.5 论文结构安排 (7)2. 企业营运资金的概念与特征 (8)2.1 营运资金的定义与内涵 (10)2.2 营运资金管理的特点 (10)2.3 营运资金与其他资金类型的关系 (11)3. 企业营运资金管理模式及理论 (12)3.1 经典的营运资金管理理论 (15)3.1.1 现金流量管理理论 (16)3.1.2 预测分析理论 (17)3.2 现代营运资金管理模式 (18)3.2.1 整合化财务管理模式 (19)3.2.2 动态预算管理模式 (21)3.2.3 风险管理模式 (22)4. 影响企业营运资金管理的因素 (23)4.1 内外部环境因素 (24)4.1.1 企业自身因素 (26)4.1.2 宏观经济环境 (27)4.1.3 行业环境 (28)4.2 企业营运模式与结构 (30)4.3 企业财务政策 (32)5. 企业营运资金管理模型构建及案例分析 (33)5.1 研究模型构建 (35)5.2 案例分析 (36)5.3 模型运用及评价 (39)6. 结论与建议 (40)6.1 研究结论 (41)6.2 对企业营运资金管理的建议 (43)6.3 未来研究方向 (44)1. 内容综述随着市场竞争的加剧和经营环境的复杂化，企业营运资金管理的重要性日益凸显。
营运资金是企业持续经营的生命线，高效合理的管理不仅能确保正常生产经营，还能为企业创造更多的利润空间。
本研究旨在探讨企业营运资金管理现状及问题，分析影响企业营运资金管理的关键因素，并在此基础上提出相应的解决方案。
对现阶段企业营运资金管理的理论基础和概念进行简要阐述，并分析企业营运资金管理现状及存在的普遍问题。
从流动资产管理、流动负债管理和现金流量管理三个方面深入分析影响企业营运资金管理的关键因素，并结合案例进行说明。
企业营运资金管理国内外研究文献综述
企业营运资金管理国内外研究文献综述企业的营运资金管理是企业经营中非常重要的一部分，它直接关系企业的运转和发展。
如何有效地管理企业营运资金，既能保障企业的正常运营，又能最大限度地发挥资金的效益，一直是企业管理者关注的焦点问题。
在国内外的研究文献中，关于企业营运资金管理的研究也是非常广泛和深入的。
本文将对国内外关于企业营运资金管理的研究文献进行综述，以期为相关研究提供一定的参考和借鉴。
一、国内外企业营运资金管理的概念和特点国内学者对于企业营运资金管理的概念和特点进行了较为全面的探讨。
在该领域的研究中，一般认为企业营运资金管理是指企业为维持正常的经营活动而需要的资金，包括应付账款、应收账款、库存、现金等，其优化管理是企业经营管理的核心之一。
国内企业营运资金管理的特点主要包括：资金规模巨大、资金占用时间长、资金周转速度慢、资金利润率低等。
国外学者对于企业营运资金管理的研究也是非常深入的。
一般认为，企业营运资金管理是指企业通过合理配置和有效利用资金，以满足企业日常经营活动所需资金的过程。
国外企业营运资金管理的特点主要包括：注重市场资金、强调风险管理、注重流动性管理、强调财务与策略管理等。
2.1 国内企业营运资金管理的研究方法和模型在国内的研究中，学者们主要采用了理论研究和实证分析相结合的方法来研究企业营运资金管理。
理论研究主要包括了资金周转周期理论、库存管理理论、现金管理理论等；实证分析则主要通过建立相关的数学模型，运用统计学方法对企业的营运资金管理进行量化分析，以期找到最佳的管理方法和决策方案。
在国外的研究中，学者们更加重视对企业营运资金管理的定性和定量分析。
定性研究主要采用案例分析、访谈调研等方法，以发现不同企业在营运资金管理上的共同特点和成功经验；定量分析则主要采用数学建模、多元统计分析等方法，以量化分析企业营运资金管理上的问题和挑战。
在国内的研究中，学者们提出了许多关于企业营运资金管理的优化策略和路径。
企业营运资金管理国内外研究文献综述
企业营运资金管理国内外研究文献综述企业营运资金管理是企业经营管理中的一个重要领域，对企业的经营成果和发展起着举足轻重的作用。
本文通过查阅国内外相关研究文献，对企业营运资金管理的理论和实践进行综述，旨在为企业资金管理提供一定的参考。
一、企业营运资金管理的基本概念企业营运资金管理，是指在企业日常经营过程中，对企业的流动资金进行有效的管理和使用，以实现企业的经营目标。
流动资金是企业日常经营中不断循环使用的资金，包括库存资金、应收账款资金和应付账款资金等。
良好的资金管理能够确保企业在日常经营中资金充裕、运转灵活，从而提高企业的经济效益和竞争力。
企业营运资金管理对企业经营具有重要意义。
合理的资金管理可以降低企业的财务风险。
企业如果资金管理不当，很可能面临资金周转不灵、资金短缺等问题，进而影响企业的正常经营。
有效的资金管理可以提高企业的经济效益。
优秀的资金管理能够使得企业的资金使用更加高效，降低企业的资金成本，增加企业的盈利能力。
良好的资金管理也有利于提高企业的信誉和声誉，对企业的发展和扩张起到积极的作用。
三、国内外企业营运资金管理研究现状在国外，有关企业营运资金管理的研究主要围绕资金管理模式、资金管理技术和资金管理经验等方面展开。
资金管理模式包括传统的资金管理模式和先进的资金管理模式两大类，不同的资金管理模式对企业经营的影响有所不同。
资金管理技术主要包括现金管理、应收账款管理、应付账款管理等，这些技术能够帮助企业更好地管理资金。
国外学者也关注企业在资金管理过程中的经验总结，提出了许多关于资金管理的实践经验和成功案例。
在国内，关于企业营运资金管理的研究主要包括资金管理的基本概念、资金管理的影响因素、资金管理的方法和技术等。
国内学者普遍认为，企业的资金管理受到宏观经济环境、行业特点和企业自身情况等多种因素的影响，需要综合考虑多种因素进行资金管理。
国内学者也提出了一些新的资金管理方法和技术，如现金管理模型、动态资金预算等，为企业资金管理提供了新的思路和方法。
企业营运资金管理问题研究的开题报告
企业营运资金管理问题研究的开题报告一、选题背景企业营运资金管理是指企业对其日常经营活动所需的资金进行计划、协调、控制和监督的一种管理活动。
良好的营运资金管理可以保障企业日常经营活动的顺利进行，提高企业流动性和盈利能力，同时避免出现资金短缺和盈利的浪费。
因此，合理的营运资金管理是企业稳定经营和发展的必要条件之一。
然而，当前国内外的经济形势十分复杂，企业经营环境也面临着越来越多的不确定性和风险。
营运资金管理面临着很多问题，如现金流不平稳、供应链金融难度大等。
如何应对这些问题并实现良好的营运资金管理，是企业及其经营者亟需解决的问题，也是本论文的研究目的。
二、选题意义企业营运资金管理的好坏直接关系到企业的经营状况和发展前景。
良好的营运资金管理可以促进企业健康和持续发展，提高企业的市场竞争力和利润水平。
因此，深入研究企业营运资金管理问题，找出其主要影响因素，并提出有效的解决方法，对于企业的改善经营状况、提高盈利水平等方面有重要意义。
三、研究内容本论文拟研究企业营运资金管理的问题，包括以下几个方面：1.企业营运资金管理的概念和目标体系；2.影响企业营运资金管理的因素及其对企业的影响；3.现有的营运资金管理模式和方法的优缺点分析；4.针对营运资金管理中存在的问题，提出有效的解决方法和建议。
四、研究方法本论文采用文献研究、案例分析和实证研究等方法，通过深入调研和研究，提出可行的解决方案，为企业实际运营提供可操作性建议。
五、研究步骤1.明确研究目标和问题；2.文献搜集和综述；3.案例研究分析；4.实证研究和调查；5.分析研究结果并提出结论和建议。
六、预期结果本论文预期研究结果如下：1.对企业营运资金管理的概念和目标进行深入探讨，明确其含义和意义；2.分析企业营运资金管理中存在的问题和其原因，提出改进建议；3.探讨现有的营运资金管理模式和方法的优缺点，提出创新性的改进方案；4.为企业提供合理的营运资金管理措施，提高企业盈利水平和市场竞争力。
开题报告-企业营运资金管理研究
开题报告-企业营运资金管理研究开题报告企业营运资金管理研究一、选题背景及意义2008 年 9 月 14 日拥有 158 年历史的美国第三大投资银行——雷曼兄弟正式申请破产，从而引发了美国华尔街金融海啸与全球性的金融危机。
申请破产时雷曼兄弟的账面资产为6390 亿美元，负债为6130 亿美元，其规模之大，历史空前。
雷曼兄弟的破产并非其经营业绩差，资产质量不好。
雷曼兄弟的股票投资业务、商品期货业务以及传统的固定收益业务一直都做得相当好，企业的盈利状况更是非常优秀，公司自 1994 年上市以来，一直是盈利的，直到 2008 年6 月才第一次出现了亏损。
雷曼兄弟从“得病”到“死亡”用了不到三个月时间。
那么，到底是什么原因导致雷曼兄弟猝死的呢？是雷曼兄弟拥有的 650 亿美元的抵押贷款与100 亿美元的杠杆贷款，这些资产在次贷危机的冲击下都变成毒药资产，在短时间内价值暴跌，导致雷曼兄弟的资金委托人纷纷挤兑资金，雷曼兄弟没有充足的资金用于支付挤兑，只好被迫申请破产。
表面上看雷曼兄弟的破产是由于其金融创新过度，风险管理不当造成的，但笔者认为事实并非如此。
雷曼兄弟拥有一流的金融管理人才与最先进的风险管理理念与制度，按理来说不应当出现这种资产配臵不合理的状况。
出现这种情况的唯一解释是它在经营中没有严格遵循自己的风险管理制度。
再好的制度，再好的管理，如果没有一套质量控制制度来约束它、规范它，终究它会给企业带来重大灾难。
笔者认为雷曼兄弟的破产倒闭原因正是由于它缺乏一套营运资金的质量管理制度，没有质量控制的营运资金管理必然会出现营运资金配臵不当的问题，那么，它出现破产的情形也就是情理之中的事情了。
类似经典案例还有巴林银行、巨人集团、德隆集团等破产倒闭案。
它们的共同特点是经营情况好，发展快，都是突然倒闭的。
它们倒闭的共同原因是资金断链，特别是营运资金断链，它们都缺乏营运资金管理的质量控制体系。
这些经典企业破产倒闭案例说明，要让企业走良性健康的发展道路，就必须要加强营运资金质量管理。
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本科毕业论文开题报告会计学企业营运资金管理研究一、立论依据1.研究意义、预期目标研究意义：在以市场为导向的社会主义市场经济的建设中，企业对资金管理的高效追求也越来越迫切。
特别是对企业营运资金的管理，因为营运资金管理攸关企业利润高低，代表企业短期的偿债能力，直接影响到企业的生存与成长。
营运资金管理虽然不是一家公司成功的最主要因素，然而不当的营运资金管理却可能使企业多年的成就瞬间成为幻影；反之，正确的营运资金政策则能作为企业成长的后盾，为企业的发展注入一剂强心剂。
然而企业中仍然存在着很多问题：营运资金不足；营运资金低效运营；营运资金结构不合理；营运资金管理弱化。
这些问题都会造成企业资金管理不善，甚至导致企业破产。
目前学者除了研究营运资金在企业中存在的问题之外，还同时研究是哪些原因造成这些问题的。
除了金融市场不完善，企业银行信贷条件严苛，融资渠道狭窄，职员素质不高等原因，还有企业营运资金管理自身存在的重要原因。
甚至许多企业根本就没有财务管理，为了生存和规模，一味追求销售，从而忽略了营运资金的管理，企业管理仍然局限于生产经营型管理格局中。
营运资金作为企业资金中最具活力的要素，其管理的好坏直接影响到企业的生存与发展。
从现金，应收账款，存货等方面整体的优化营运资金管理模式，提高企业营运资金的使用效率，帮助企业走出融资困难等问题。
所以研究企业的营运资金发展与管理现状非常具有现实意义。
预期目标：本文通过深入研究个案企业营运资金在企业中所占比例及运用程度，在结合理论研究的基础上，探讨我国企业资金管理上成功经验，为其他企业提高营运资金管理水平，提高营运资金在企业中的使用效率提供帮助。
2.国内外研究现状资金是企业的血液，使企业血液循环通畅，并使其发挥最大的作用，所以提高企业的资金的使用效率，使企业达到利润最大化的目标，是商家不可忽视的环节。
( 1) 国外研究现状：国外关于营运资金管理的研究始于 20 世纪 30 年代。
但在 20 世纪 70 年代以前，营运资金管理研究主要内容是对各营运资金项目（主要是应收账款、存货等流动资产）进行优化。
W.D.Knight(1972)对营运资金进行单独研究发现每项流动资产的最优水平是不合适的，当将各项流动资产上的投资联合起来进行研究时，决策的性质不应当是最优化，而应该是满意化。
Hampton.C.Hager(1976)在其论文《现金管理和现金周期》中首创“现金周期”概念，结合企业的生产过程探讨现金流转状况，提出了改进现金管理、缩短现金周期的措施。
在当时来看，营运资金管理尚未形成独立的领域，对其的研究也尚未系统化，只停留在现金管理、存货管理和应收账款管理的层面。
Kenneth P.Nunn(1981)在《营运成本的战略决定因素：产品线角度》一文中从产品线的角度对影响营运资金的因素进行了分析，归纳得出了五条影响因素。
JohnJ.Hampton 和CeciliaL.Wagner（1989）出版了《营运资金管理》一书，其内容已经不仅包括流动资产管理，而且拓展到了信用评级、短期融资、消费者信贷等内容。
即：从盈利性和风险性两个角度考察，将流动资金的存量配置（即投资政策）与其相应的资金来源（即融资政策）联系起来，从总体上进行观察和研究如何据此制定合理营运资金政策。
这种基本内容框架一直保持到现在，未发生明显的变化。
从 20 世纪 80 年代以来，随着企业对财务管理的重视，人们对营运资金管理的研究也在不断地深化，营运资金管理在公司财务体系中逐渐发展成为独立的重要领域，相关的学术研究也取得了重大进展。
目前，西方企业在长期实践中，对营运资金的管理已形成了较为系统和科学的体系，其主要侧重于优化资金结构，追求资金协调和强化资金定量控制，零营运资金概念的提出就是西方企业在营运资金管理方面特点的体现。
在西方企业的营运资金管理中，充分体现了定性与定量分析相结合的原则。
在希腊马塞多尼亚大学 Ioannis Lazaridis 教授（2006）《雅典上市公司营运资金管理与盈利能力之间的关系》一文中选取了 131 家上市公司对其财务数据进行两者之间的实证分析，通过对现金、应收账款和应付账款等的分析，得出营运资金管理与盈利能力之间有显著的相关性。
通过研究为公司创造更多利益，对公司的资金进行高效利用。
由此可见，西方国家对营运资金的分析越来越微观，对营运资金的管理划分为三个部分——收入管理（应收账款、订购程序、支票账单和收款）、供应链管理（存货和物流）以及支出管理（购买和付款），通过对营运资金管理的细化，能够更加方便企业对营运资金进行管理从而提高企业对营运资金的使用效率，为企业经营者们带来更多的利润。
（2）国内研究现状：我国对营运资金管理的研究是从 20 世纪 90 年代后才开始的，比西方国家晚了将近半个世纪，而且西方对营运资金的管理已经形成了一个较为系统、科学的体系，不论从理论上研究还是实践经验上都远远先进于我国。
这是由于营运资金作为一个财务概念在 1993 年我国实行与国际惯例接轨的会计制度以后才引入我国的。
关于营运资金的理论，毛付根（1995）发表了《论营运资金管理的基本原理》一文指出：应从流动资产与流动负债之间的相互关系着手，把流动资金的存量配置与其相应资金来源联系起来，从总体上进行观察和研究如何据此制定合理的营运资金政策。
向平（1997）在《浅谈零营运资金管理》中提出了零营运资金管理的基本原理，提出用货币资金周转期来考察营运资金管理的绩效。
此后大家逐渐开始认识到资金管理在企业中的重要性，是企业的灵魂所在，对营运资金方面进行了大量的研究与探索。
随着研究的深化，2001 年后营运资金的研究已经进入了实际应用阶段，不是单纯的原理或者指标研究。
王竹泉、马广林（2005）在会计研究上发表了《分销渠道控制：跨区分销企业营运资金管理的重心》一文，提出将跨地区经营企业营运资金管理的重心转移到渠道控制上的新理念，并倡导将营运资金管理研究与供应链管理、渠道管理和客户关系管理等研究有机结合起来。
周立霞（2010）在《加强营运资金管理与提高资金的运用效益研究》一文中指出营运资金管理的核心就是资金的使用和筹措，如何使营运资金以最小的投入获取最大的产出，这就需要缩短存货周转期、加快应收账款周转速度和尽量展延应付账款，但是这些都必须考虑到风险与收益的营运资金政策。
对此专家学者专门对营运资金管理进行划分细化，专家学者将营运资金管理划分为流动负债的管理和流动资产的管理。
通过对不同文献的研究与阅读，郑文欣（2009）、啜华（2008）、徐志鸿（2006）、强伟（2004）等都在其文章中提到了企业将营运资金管理划分为流动资产管理和流动负债的管理。
其中流动资产的管理通常包括货币资金、短期投资、应收账款和存货等项目。
流动负债管理主要包括：短期借款、应付账款、应付职工薪酬、应交税费及应付股利等。
从性质上讲，流动负债是用于满足企业短期投资资金需求的融资方式。
这种资金需要既可以依靠长期负债解决，也可以依靠短期负债或者权益资本解决。
然而在实际应用的过程中，企业对于营运资金管理仍然存在很多的不足。
企业资金管理中营运资金具有其自身的特征，宋秀鹏（2010）、李春丽（2009）、刘国栋（2006）、徐志鸿（2006）都在他们自己的论文中提到，大致可以列为四个特征：①资金周转快，即营运资金周转具有短期性；②变现能力强，即营运资金的实物形态具有易变现性，其中短期投资、应收账款、存货等流动资产一般具有较强的变现能力；③形态波动频繁，即流动资产的数量随企业内外条件的变化而变化，时高时低，波动很大；④资金来源广，即营运资金的来源多样灵活，在筹集过程中营运资金大多来自银行短期借款、短期债券、商业信用等。
这些特征说明了营运资金在资金管理中对企业资金的流动的影响，一个企业的变现能力可以看出企业的真正实力，能为企业提供货币的时间价值，从而带来利润。
在李春丽（2009）、何京丹（2009）、韩芸（2007）、刘国栋（2006）等几位学者的作品中同时也提到了营运资金的管理目标：①防范财务风险。
企业为了防范财务风险特别注重企业的偿债能力，尤其是短期偿债能力，不仅会影响企业的信誉和未来的发展，甚至直接关乎企业的生存。
②加速资金周转。
加快企业的营运资金的周转是保证企业健康发展的前提和基础。
企业营运资金周转越快，企业获取的利润就越多。
加快营运资金周转的关键是加强应收账款和存货的管理，提高应收账款和存货周转率。
只有加快了营运资金的周转速度，才能提高企业的偿债能力，达到企业的基本目标和最终目标。
③提高盈利能力。
盈利能力是企业在市场竞争中生存与发展的根本条件。
其关键在于能否有效运用资金，顺利实现资金周转和增值。
成功的企业通过营运资金的支持和运动，在流动资产和流动负债的反复循环转变中，不断获取利润。
影响盈利能力的重要因素是营运资金的周转速度。
只有加快营运资金周转的速度，才能最终提高企业的盈利能力。
在现今注重财务管理的时代下，资金管理的高效到底如何衡量，专家学者分别从绝对指标和相对指标进行了研究。
林华艳（2009）、于毅（2007）等都在论文或是期刊中发表过企业营运资金管理绝对值指标的论述：①流动资产总额，它为公司的短期经营、投资或筹资活动提供了资金基础。
公司的流动资产的多少多用来分析公司短期的偿债能力，流动资产越多表示公司的偿债能力越好。
②第二，流动负债总额，它是公司需要在一个会计年度内偿付的债务，所以它在很大程度上影响着公司的短期决策和行为。
这也是与公司的目标、决策以及经营方式等有关的，有的公司注重短期效益，有的公司更看重长期发展，这必然会使公司对流动负债采取不同的态度。
③营运资金净额：在这里我们选取营运资金的狭义定义，营运资金净额即为公司的流动资产总额减去流动负债总额。
营运资金并不仅仅是一个会计公式计算出来的数值，它是一个企业生产、经营、筹资、投资等多方面共同作用产生出的综合结果。
然而绝对数值因为公司规模的不同而不同，这样就不利于不同规模公司之间的比较。
为了不同规模公司之间的比较，相对指标就应运而生。
杨鹏婵（2010）、于清敏（2009）、于毅（2007）等提出通过这几项相对指标来衡量企业营运资金的使用效率：①流动资产占有率：即流动资产占总资产的比率。
该指标可用来反映流动资产在公司总资产中所占的份额，进而反映公司资产的变现能力。
②流动负债率：即流动负债占总资产的比率。
我们采用的跟债务有关的比率多为负债比率。
但我们现在把重点放到公司的营运资金管理方面，而营运资金更关心的是公司的短期债务。
所以，我们单独把流动负债拿出来与公司资产进行比较，可以反映公司在短期内的财务风险。
③流动比率：即流动资产比上流动负债后得到的比率。
该指标反映了流动资产和流动负债的比例关系，是用来反映公司短期偿债能力最常用的指标。