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应收账款分析报告
应收账款分析报告
根据最新财务报表数据，经过对公司的应收账款进行分析，以下是我们的应收账款分析报告：
1. 应收账款总额：根据财务报表数据显示，截止到目前，公司的应收账款总额为X万元。
2. 应收账款占比：应收账款占公司总资产的比例为Y%。
这显
示公司在销售过程中向客户提供了一定的信用拖欠期，而不是要求全部的现金支付。
3. 应收账款周转率：应收账款周转率反映了公司在一定时期内收回应收账款的能力。
计算公司的应收账款周转率可以使用以下公式：应收账款周转率 = 年度销售收入 / 平均应收账款余额。
根据数据计算，公司的应收账款周转率为Z次/年。
4. 坏账准备：公司在财务报表中是否提供了足够的坏账准备金来应对可能的坏账风险也是需要考虑的。
坏账准备一般是根据历史坏账比例和应收账款余额进行计算的。
5. 应收账款年龄分析：对于长期滞留的应收账款，分析其原因以及采取措施来减少这些滞留账款的发生是非常重要的。
可以根据应收账款的账龄对其进行分类，并制定相应的措施来减少滞留账款的发生。
6. 客户信用评估：通过对客户的信用评估，可以更好地了解客户的还款能力和潜在风险，并能够采取相应的措施来减少坏账
的发生。
7. 应收账款与销售对比分析：可以对应收账款和销售额之间的关系进行对比分析。
如果应收账款增长速度高于销售额增长速度，可能意味着公司面临着较高的坏账风险和收款拖延的问题。
请注意，这只是一个基本的应收账款分析报告，具体的分析会根据公司的财务报表以及行业特点等因素进行深入分析。
这些分析有助于我们更好地了解公司的收款能力和风险，并为公司制定相应的应收账款管理策略提供参考。
应收账款分析
应收账款分析企业财务分析报告一、引言本报告旨在对企业的应收账款进行分析，以便更好地了解企业的财务状况和经营情况。
应收账款是企业经营中的重要组成部分，对企业的现金流和盈利能力有着重要影响。
通过对应收账款的分析，可以评估企业的收款能力、风险状况和经营效率，为企业的决策提供参考依据。
二、应收账款的构成和特点应收账款是企业向客户销售商品或提供服务后尚未收到的款项。
它通常包括销售商品的应收账款、提供服务的应收账款和其他应收款项。
应收账款具有以下特点：1. 高度流动性：应收账款是企业的资产，可以通过收回款项转化为现金，具有较高的流动性。
2. 风险性较高：应收账款的收回存在一定的风险，客户可能无力支付或延迟支付，导致企业面临信用风险。
3. 影响现金流和盈利能力：应收账款的增加会导致企业的现金流减少，同时也会影响企业的盈利能力。
三、应收账款分析指标1. 应收账款周转率：应收账款周转率是衡量企业应收账款管理效率的重要指标。
它反映了企业在一定时间内应收账款的收回速度，计算公式为销售收入除以平均应收账款余额。
高周转率意味着企业能够快速回收应收账款，提高现金流和盈利能力。
2. 平均收款期限：平均收款期限是指企业从销售商品或提供服务到收到款项的平均时间。
较短的平均收款期限意味着企业能够更快地收回应收账款，减少资金占用和信用风险。
3. 应收账款占比：应收账款占比是指应收账款在企业资产中的比重。
较高的应收账款占比可能意味着企业面临较高的信用风险和流动性风险。
四、应收账款分析案例以某企业为例，分析其应收账款情况：1. 应收账款周转率：根据企业的年度销售收入和年末应收账款余额，计算得出应收账款周转率为X次/年。
这意味着企业每年能够回收应收账款X次，相对较高的周转率表明企业应收账款管理较为有效。
2. 平均收款期限：根据企业的年度销售收入和年末应收账款余额，计算得出平均收款期限为X天。
较短的平均收款期限表明企业能够较快地收回应收账款。
应收情况汇报
应收情况汇报尊敬的领导：根据公司要求，我对本月的应收情况进行了汇报，具体情况如下：一、应收账款总体情况。
本月公司的应收账款情况相对稳定，总体上呈现出良好的趋势。
经过统计，本月应收账款总额为XXX万元，相比上月略有增加。
具体分析各个客户的应收情况后发现，大部分客户的账款都有按时支付，但仍有少部分客户存在逾期情况，需要及时跟进。
二、逾期账款情况。
本月逾期账款占比相对上月略有增加，主要集中在部分长期合作客户身上。
其中，XX客户逾期金额较大，已经超过了公司规定的最长账期，需要及时与客户沟通，催促其尽快支付。
另外，还有少部分新客户出现了逾期情况，需要加强风险防范，确保公司的资金安全。
三、欠款原因分析。
通过与客户沟通和内部核实，发现导致逾期的主要原因有以下几点，一是客户资金链紧张，导致无法按时支付；二是部分客户出现了经营困难，导致资金周转不畅；三是少部分客户存在恶意拖欠情况，需要加强风险防范和催收工作。
四、应对措施。
针对以上情况，我们已经采取了一系列的措施来应对逾期账款情况。
首先，加强与客户的沟通，了解客户的真实情况，争取客户理解并尽快支付欠款。
其次，对于长期拖欠的客户，我们将采取法律手段进行催收，确保公司的合法权益。
同时，我们还将加强对新客户的风险评估，确保新业务的稳健发展。
五、未来展望。
在未来的工作中，我们将继续加强对应收账款的管理和监控，确保公司资金的安全和稳健。
同时，我们也将加强与客户的沟通和合作，争取客户的理解和支持，共同推动业务的发展。
以上就是本月应收情况的汇报，希望领导能够审阅并指导我们下一步的工作。
谢谢！此致。
敬礼。
应收账款分析
应收账款管理报告一、应收账款总体情况说明截止 2016 年 6 月 30 日，公司应收账款余额为 50846.87 万元，其中已 开票应收账款 19808.92 万元，预估金额为 31037.95 万元。
预估金额占应 收账款余额的 61.04%，开票金额占 38.96%，预估应收账款增加明显。
截止 6 月底应收账款余额相比年初减少了 19209.35 万元，降低了 27%;相比去年 同期减少了 4863.65 万元，降幅 8.73%。
系统内部单位应收账款余额为 45742.29 万元，占公司应收账款总额的 89.96%。
系统外应收账款总额为 5104.58 万元，占公司应收账款总额的 10.04%,金额有所增加。
在系统内的客户中，应收账款金额较大的包括等四 家单位，合计总额为 42931.27 万元，占公司应收账款总额的 84.4%。
其中， 公司余额为 37892.4 万元，占公司应收账款总额的 74.5%；发展余额为 1209.92 万元，占公司应收账款总额的 2.4%，由于年中报表要求发展内部 必须核对一致，集团内部应收账款降幅较大。
图 1:近三年应收账款趋势图(单位:万元)二、应收账款分析1.应收账款账龄分析表 1：应收账款账龄分析（单位：万元）应收账款期末余额< 6 个月 6 个月-1 年 1-2 年2-3 年系统内余额45742.29 38716.7 5876.88 693.05 455.66系统外余额5104.582694.49 2089.31 338.78-18合计50846.87 41411.19 7966.19 1031.83 437.66截止 2016 年 6 月 30 日，公司账龄小于 6 个月的应收账款 41411.19万元，占 81.44%；账龄 6 个月到一年的 7966.19 万元，占 15.67%，同比增加较多；账龄一年以上的为 1469.49 万元，占 2.89%，同比变化不大。
应收账款报告
应收账款报告应收账款报告是企业会计报告的重要组成部分之一，用于记录已经向客户出售货物或服务但是尚未收取款项的金额。
应收账款报告可以帮助企业了解其经济收入情况以及降低财务风险程度。
下面将讨论应收账款报告的相关内容，并列举三个相关案例。
1. 应收账款报告的意义应收账款报告可以展现企业向客户销售商品或服务时已经无条件地向客户开放帐期。
同时，它也反映了企业存在坏账的风险程度。
应收账款报告可以帮助经理人分析销售策略，管理应收款项的时效，并保持流动资产的充分性。
2. 应收账款报告的计算方法应收账款报告的计算方法是当前期末未收款项的总和。
该数额可以通过扣除任何少量的账户预留或折扣等的应收账款账户余额来计算。
实际上应收账款是一个名义上的数字，它不包括企业的现金流动，因为这笔钱在未来是可以用现金或其他流动资产抵消的。
3. 应收账款报告的管理应收账款报告需要被管理，以确保客户及时支付款项并提高企业现金流。
具体而言，应收账款报告管理需要采取如下措施：a. 推动现金流动采用催收措施，以鼓励客户尽快付款，并对拖欠的款项进行催促和追讨。
b. 加强审核过程确保提交客户的账单准确无误，并加强审核过程以避免任何失误。
c. 分配共享职责明确应收款的处理和流程，使整个团队分工协作更加有效，避免数据丢失。
下面列举三个相关案例。
Case 1纽约一电影制作公司制作了一部电影，向一家大型电影公司出售了该电影的版权。
由于合同规定允许36个月的账期，因此该制作公司不能立即收到全部款项。
电影公司已支付了50%的预付款，但尚未支付余款。
因此，该制作公司的应收账款报告中出现了该电影版权价值的余额。
Case 2一家卫星电视公司向消费者提供卫星电视服务。
由于订户是按月支付的，因此未收到的订户付款构成未收账款的总额。
由于该公司有不同的订户计划，因此其应收账款报告面临着不同的合同期和价格带。
Case 3一家零售商向客户批量出售库存物品，每月处理数百笔账单。
基于其销售模式创建不利于现金流的开放帐期，同时其客户群也是普通消费者而非企业客户。
关于企业应收账款的分析
关于企业应收账款的分析企业应收账款是指企业未收回的货款或其他债务，是企业资产负债表中的一项重要财务指标。
对于企业来说，应收账款的多少和回收情况直接关系到企业的资金流动和偿债能力，因此对企业应收账款进行分析是非常必要和重要的。
对于企业应收账款的规模进行分析。
企业的应收账款规模直接反映了企业与客户之间的交易规模和频率，也体现了企业的销售能力。
如果企业应收账款规模较大，说明企业与客户之间的交易较为频繁，销售能力相对较强；相反，如果企业应收账款规模较小，则可能需要进一步关注企业的销售情况和销售策略是否合理。
对于企业应收账款的逾期情况进行分析。
逾期的应收账款可能导致企业的资金周转不畅，影响企业的运营和发展。
对于企业应收账款的逾期情况进行分析可以了解企业与客户之间的信用风险。
如果逾期情况较多，说明企业的客户信用风险较高，需要进一步采取措施加强客户信用管理，比如加强信用审查和风险控制等。
对于企业应收账款的回收情况进行分析。
应收账款的回收情况反映了企业的资金回笼能力和资金收益能力。
如果企业应收账款回收情况良好，说明企业能够及时收回货款，增加企业的资金流动性和收益；相反，如果企业应收账款回收情况较差，说明企业的资金回笼能力较弱，可能需要采取措施加强应收账款的回收工作，比如加强催收和减少账款逾期的发生等。
对于企业应收账款的比例进行分析。
企业应收账款占总资产比例的高低反映了企业的资产负债比例和流动性状况。
如果企业应收账款占比较高，说明企业资产负债比例较高，流动性较差，可能需要注意债务偿还和资金周转；相反，如果企业应收账款占比较低，说明企业资产负债比例较低，流动性较好，企业偿债能力较强。
对于企业应收账款的分析有助于了解企业的销售能力、客户信用风险、资金回笼能力和资产负债比例等，从而帮助企业制定合理的销售和收款策略，提高企业的资金流动性和偿债能力。
应收账款分析报告
应收账款分析报告一. 引言应收账款是企业在销售商品或提供服务后，由客户延期支付而形成的一种债权。
对于企业来说，应收账款是其主要的流动资产之一，对企业的经营和资金流动具有重要影响。
因此，对应收账款进行分析是了解企业经营状况和风险的重要手段。
本文将以某企业为例，通过对其应收账款进行分析，探讨应收账款的规模、构成和对企业经营的影响。
二. 应收账款规模分析应收账款规模是企业应收账款总额的大小，是直接反映企业销售收入和客户支付能力的重要指标。
从某企业的财务报表数据可以看出，其应收账款规模呈逐年增长的趋势。
这说明该企业的销售业绩不断提高，但同时也需要更多的资金用于应收账款的垫付和催款。
三. 应收账款构成分析应收账款的构成可以从多个角度进行分析。
首先，可以从客户类型的角度进行分析，如分析不同行业客户的应收账款比例。
其次，可以从账龄分布进行分析，例如分析不同账龄段的应收账款占比。
最后，还可以从逾期情况进行分析，即分析逾期账款和正常账款的比例。
通过对某企业的应收账款构成进行分析，可以了解到哪些客户和账款存在较高的风险，从而采取相应的措施。
四. 应收账款回收能力分析应收账款回收能力是指企业从客户获得应收账款的速度和效率。
常用的指标包括应收账款周转率和平均收款期限。
应收账款周转率可以反映企业应收账款的结算速度，高周转率意味着企业能够快速回收应收账款，并将资金再投入到生产和经营中。
平均收款期限则是衡量企业追求应收账款回收效率的指标，较短的平均收款期限意味着企业追求快速回款的策略。
通过分析某企业的应收账款回收能力，可以评估其资金的利用效率以及对流动性的影响。
五. 应收账款风险分析应收账款存在一定的风险，主要包括逾期账款和坏账两个方面。
逾期账款指客户未按时支付应收账款，可能导致企业资金链断裂和损失。
坏账是指客户无法偿还应收账款，对企业形成损失。
某企业的应收账款风险可以从不同角度进行分析，如逾期账款比例、坏账损失比例等。
通过风险分析，企业可以采取相应的风险控制措施，如加强催款、提高信用审查等，以减少损失。
应收账款总结
应收账款总结《篇一》随着经济的不断发展，企业之间的交易越来越频繁，应收账款管理成为企业财务管理中的重要环节。
作为财务部门的一员，我深知应收账款的重要性，并在此对其进行总结。
在过去的一年里，我负责管理和跟踪公司的应收账款，确保资金的及时回笼。
我的工作重点是应收账款的风险控制、账龄分析和催收管理。
1.应收账款风险控制：通过建立完善的客户信用评估体系，对客户的信用状况进行评估，并根据风险等级制定相应的信用政策。
同时，加强内部审批流程，确保每一笔业务的合规性。
2.账龄分析：定期进行账龄分析，了解各客户的付款习惯和付款周期，对于长期未付款的客户，及时采取催收措施，避免资金的长时间占用。
3.催收管理：建立完善的催收流程，对于逾期账款，及时与客户沟通，了解原因，并采取相应的催收措施。
同时，与销售部门密切配合，对于长期未付款的客户，共同协商解决方案。
取得成绩和做法：通过以上的工作重点，我取得了一些成绩：1.降低了应收账款的风险，提高了资金的使用效率。
通过严格的信用评估和内部审批流程，避免了与高风险客户的交易，减少了坏账损失。
2.优化了账龄结构，缩短了账款周期。
通过定期的账龄分析，对于长期未付款的客户，及时采取催收措施，避免了资金的长时间占用。
3.提高了催收效率，提升了客户满意度。
通过与客户的及时沟通和合理的催收措施，提高了客户的付款意愿，提升了客户满意度。
在处理应收账款的过程中，我也积累了一些经验教训：1.加强与销售部门的沟通，了解客户的实际情况。
在审批信用额度时，不仅要考虑客户的信用状况，还要了解客户的实际经营状况，避免因信用评估不准确而产生的风险。
2.催收工作要有耐心和毅力。
有些客户可能会因为各种原因而延迟付款，我们需要有耐心和毅力，及时与客户沟通，了解原因，并采取相应的措施。
3.及时反馈信息，避免信息不对称。
在应收账款管理中，要及时向上级反馈信息，避免因信息不对称而产生的问题。
对今后的打算：在未来的工作中，我将继续加强应收账款的管理，提高资金的使用效率，降低坏账损失。
应收账款情况情况汇报
应收账款情况情况汇报
尊敬的领导：
根据公司财务部门的最新数据统计，截止到本月底，公司应收账款情况如下：
1. 应收账款总额为XXX万元，较上月底增加了XX万元，增长率为XX%。
2. 逾期未收款项占比为XX%，较上月底略有上升。
其中，超过90天未收款项占比为XX%，较上月底有所下降。
3. 不同客户的应收账款情况存在较大差异，部分大客户的应收账款金额较大，对公司资金周转造成一定影响。
4. 公司已对部分逾期未收款项进行了催收工作，但效果并不十分理想，部分客户存在拖欠款项的情况。
针对以上情况，公司财务部门已制定了以下应对措施：
1. 加强与客户的沟通和协商，尽快妥善解决逾期未收款项，减少不良应收账款的风险。
2. 对于长期拖欠款项的客户，将采取适当的法律手段，保护公司的合法权益。
3. 加强对新客户的信用审核，确保新业务的风险可控。
4. 加强内部管理，规范应收账款的管理流程，提高应收账款回收效率。
5. 积极探索应收账款融资渠道，缓解资金周转压力。
以上是公司应收账款情况的汇报，我们将继续密切关注应收账款的动态变化，采取有效措施，确保公司财务稳健发展。
谨此汇报。
此致。
XXX公司财务部敬上。
应收账款的几个问题
关于应收账款管理的几点认识应收账款是企业因赊销业务而形成的一种债权，有效的应收账款管理一直是企业管理人员长期关注的问题。
本文从实际工作出发，谈几点认识。
一、应收账款管理中存在的主要问题通过对一些企业应收账款管理现状的观察和调查，笔者发现主要存在以下几个问题：1.重销售轻回款。
这是很多企业存在的一种现象。
许多经营一线人员，甚至是企业高层管理人员往往片面地认为：在激烈的市场竞争中，把产品卖出去是一切工作的龙头，销售才是硬道理，而回款则是以后的事情，是财务部门的事情。
由于这种销售至上、冲指标观念的影响，企业的应收账款居高不下，问题越积越重。
2.缺乏风险意识。
很多企业对市场缺少应有的风险意识，对客户的经营状况、客户管理层的品格为人等信息缺少基本的调查了解，盲目赊销放账，最终形成逾期应收账款，甚至产生坏账。
还有一些企业，对交易过程中形成的书面凭据缺少法律角度的考虑和设计，导致在应收账款不能回收而诉诸法律时，因证据不足而不能得到法律的保护。
3.责任不清。
一些企业在应收账款管理方面，内部责任划分不清，销售部门推给财务部门，财务部门又推给销售部门，相互扯皮，推卸责任，导致应收账款缺少及时有效的跟进管理。
4.应收账款的日常管理工作落实不到位。
有些企业虽然制定了比较完整的应收账款制度，但没有真正落实下来，制度要求和实际完成之间存在很大的差距。
主要表现有：没有对客户进行认真的考察、放账控制不严格、对账不及时、对账手续不完善、考核措施执行不到位等。
5.缺乏有效的跟进手段。
许多应收账款在进入呆滞阶段后，作为债权人，由于缺少一套迅速、果断、力度递进的催收措施，使得呆滞账款长期得不到收回。
6.缺乏有效的激励机制。
应收账款的有效、及时回收，很大程度上取决于相关人员的工作热情。
企业如果没有一套直观、有效的应收账款回款激励机制，则必然会影响责任人的催款积极性，从而给及时回款带来困难。
7.财务管理和物流管理相互脱节。
有些企业，出于规避税收的错误指导思想，往往对出库销售（所谓出库销售，指产品已经交付到客户手中而形成债权，但尚为开具销售发票）不作会计处理，从而人为推迟了纳税义务的发生时间。
应收账款分析
应收账款分析(总3页) -本页仅作为预览文档封面，使用时请删除本页-谈企业应收账款对利润质量的影响摘要：应收账款作为企业的债权，它对企业的利润有极其重大的影响，无法收回的应收账款就是企业的利润损失。
本文从多方面分析了应收账款对利润的影响，并就如何降低这些影响提出了几点看法。
关键词：应收账款利润质量影响应收账款是企业采用商业信用销售商品或提供劳务而应向客户应收而未收取的款项，是企业的债权。
应收账款在未来能否收回存在不确定性，无法收回的应收账款就是企业的账面利润损失，这是企业理财方面必须面对的一大风险。
可以说，应收账款对企业利润质量分析具有实质性影响，主要表现在如下几点：一、应收账款会虚化企业的账面利润，误导不同报表使用者对利润深层次的理解众所周知，利润的计算式是“利润=收入-费用”，这里的“收入”主要是指形成应收账款的主营业务收入。
应收账款的产生意味着企业主营业务收入没有形成现金流入，它只是企业的收款权利。
所以，应收账款在收回之前，企业所谓的实现利润，只是账面利润，是数字概念，而不是现实利润。
相当于应收账款数额的利润没有真实的货币作为基础，只不过是“纸上富贵”而已。
如果报表使用者只看利润表上亮丽的利润数据，不对其作深入的剖析，被报表上令人心动的数字所迷惑，就不可能对企业的经营情况作全面和准确的分析。
如果投资者仅凭表面账务数据作决策，就极可能陷入盲目的境地，造成决策失误带来损失。
二、应收账款弱化了每股收益评价企业业绩的意义每股收益是指普通股股东每持有一股所能享有的企业净利润或需承担的企业净亏损。
每股收益通常被用来反映企业的经营成果，衡量普通股的获利水平及投资风险，是投资者等信息使用者据以评价企业盈利能力、预测企业成长潜力、进而做出相关经济决策的重要财务指标之一。
在企业能盈利的情况下，该指标反映了每股创造的税后利润，通常，报表使用者或信息需求者的理解是每股收益越高，表明企业创造的利润越多。
但如果企业的利润大部分是通过应收账款来支撑的，而缺少具有现实支付能力的现金为依托，那么，企业的每股收益指标对企业盈利水平的评价作用就会被削弱，因为每股盈利没有带来足够的现金流入。
应收账款分析
应收账款分析在企业的财务管理中，应收账款是一项重要的资产，但同时也可能带来一定的风险。
应收账款指的是企业在正常的经营过程中，因销售商品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。
它是企业流动资产的重要组成部分，对企业的资金周转和盈利能力有着重要的影响。
一、应收账款的形成原因（一）商业竞争在市场经济中，企业为了扩大销售、提高市场份额，往往会采取赊销的方式。
通过给予客户一定的信用期限，吸引更多的客户购买产品或服务。
这种商业竞争手段在一定程度上导致了应收账款的产生。
（二）销售和收款的时间差在实际经营中，销售行为的发生和款项的收回之间往往存在一定的时间差。
例如，在一些行业中，销售合同可能规定在货物交付后的一段时间内付款，这就形成了应收账款。
（三）企业内部管理不善如果企业在信用政策的制定、客户信用评估、销售合同管理等方面存在漏洞，可能会导致应收账款的增加和回收困难。
二、应收账款对企业的影响（一）正面影响1、增加销售赊销可以吸引那些暂时资金紧张但有购买意愿的客户，从而扩大销售规模，提高市场占有率。
2、减少库存通过赊销，可以加快产品的销售速度，减少库存积压，降低库存成本。
（二）负面影响1、资金占用应收账款占用了企业的资金，降低了资金的使用效率。
企业需要为这部分资金支付机会成本，影响了企业的资金周转和再投资能力。
2、增加风险应收账款存在无法收回的风险，一旦客户出现财务困难、破产或恶意拖欠，可能导致账款成为坏账，给企业造成损失。
3、管理成本增加为了管理应收账款，企业需要投入人力、物力进行客户信用调查、账款催收等工作，增加了管理成本。
三、应收账款的分析指标（一）应收账款周转率应收账款周转率是衡量企业应收账款周转速度的指标，计算公式为：应收账款周转率＝营业收入÷平均应收账款余额。
该指标反映了企业在一定时期内应收账款转化为现金的平均次数。
一般来说，应收账款周转率越高，表明企业收款速度越快，资金周转效率越高。
（二）应收账款周转天数应收账款周转天数是应收账款周转率的另一种表现形式，计算公式为：应收账款周转天数＝ 365÷应收账款周转率。
应收账款报告
应收账款报告应收账款是企业在销售商品或提供服务时所形成的应收款项，是企业的经营资金，也是企业的经营风险。
应收账款的管理对企业的经营状况和财务状况有着重要的影响。
因此，对于应收账款的报告和管理至关重要。
首先，应收账款报告需要包括应收账款的总额及其构成。
应收账款的总额是企业应收账款的总体情况，而应收账款的构成则是指应收账款中各个客户或单位的具体金额。
这些信息可以帮助企业了解应收账款的来源和分布情况，有助于企业对应收账款的管理和催收工作。
其次，应收账款报告还需要包括应收账款的逾期情况。
逾期的应收账款可能会对企业的资金流动造成影响，因此及时了解逾期应收账款的情况对企业的财务状况和风险控制至关重要。
企业可以通过应收账款报告了解逾期应收账款的金额和比例，及时采取措施催收逾期账款，保障企业的资金流动。
另外，应收账款报告还应包括应收账款的坏账准备情况。
坏账准备是企业为应对应收账款坏账损失而提取的一部分资金，是企业对应收账款风险的一种预防措施。
应收账款报告需要详细说明企业的坏账准备金额及其计提依据，以及坏账准备的使用情况。
这些信息可以帮助企业评估应收账款的风险状况，及时调整坏账准备的金额，保障企业的财务安全。
最后，应收账款报告还应包括应收账款的回收情况。
应收账款的回收情况直接关系到企业的资金流动和经营状况。
应收账款报告需要详细说明应收账款的回收金额及回收比例，以及回收情况的影响因素。
这些信息可以帮助企业了解应收账款的回收情况，及时调整回收策略，提高应收账款的回收效率。
综上所述，应收账款报告是企业财务报告中的重要内容，对企业的经营状况和财务状况有着重要的影响。
企业应当充分重视应收账款的管理和报告工作，及时了解应收账款的情况，加强风险控制，保障企业的财务安全和稳健经营。
应收坏账报告模板
应收坏账报告模板
以下是一个应收坏账报告模板的例子，你可以根据需要进行适当的调整和补充。
应收坏账报告
报告日期：[日期]
报告期间：[具体时间段]
一、应收账款概况
1.应收账款总额：[具体金额]
2.坏账准备金额：[具体金额]
3.应收账款账龄分析：
- 0-30 天：[金额占比]
- 31-60 天：[金额占比]
- 61-90 天：[金额占比]
- 91-180 天：[金额占比]
- 180 天以上：[金额占比]
二、坏账情况分析
1.坏账明细：列出坏账的客户名称、金额、坏账原因等详细信息。
2.坏账原因分析：对产生坏账的原因进行分析，如客户破产、拖欠、信用风险等。
三、应对措施
1.加强客户信用评估：完善客户信用评估体系，减少信用风险。
2.加紧催收工作：制定合理的催收策略，加大催收力度。
3.建立坏账预防机制：定期对客户进行信用审查，及时发现潜在的坏账风险。
四、结论与建议
1.结论：总结应收坏账的总体情况及对公司的影响。
2.建议：提出改善应收账款管理和降低坏账风险的具体建议。
例如，在报告期间内，我们发现某个客户的应收账款账龄较长，且金额较大。
经过调查，该客户由于经营不善，面临破产清算的风险。
针对这一情况，我们及时采取了措施，与该客户进行了沟通，并制定了还款计划。
同时，我们将这一案例纳入了客户信用评估体系，加强了对其他客户的信用管理。
希望以上示例能够满足你的需求。
应收账款报告
应收账款报告
目录
1. 概述
1.1 定义
1.2 重要性
2. 报告内容
2.1 内容要点
2.2 信息来源
3. 报告格式
3.1 排版规范
3.2 细节要求
4. 应收账款管理
4.1 管理方法
4.2 应对措施
概述
定义
应收账款是指企业销售商品或提供服务所形成的应收款项，包括客户已购买但还未付款的金额。
重要性
应收账款是企业经营中的重要资产，直接关系到企业的现金流和盈利能力。
及时、有效地管理应收账款对企业的财务状况和经营效益至关重要。
报告内容
内容要点
应收账款报告通常包括应收账款总额、逾期账款、坏账准备、回款情
况等内容，通过这些指标可以全面了解企业的应收账款状况。
信息来源
报告的数据主要来源于企业的财务系统，由财务部门收集整理后形成
报告，也可结合销售部门和客户关系部门的信息进行分析。
报告格式
排版规范
应收账款报告通常使用表格和文字相结合的形式呈现，排版要清晰简洁，突出重点数据，方便阅读和理解。
细节要求
报告中的数据应准确无误，信息全面，不得出现遗漏或错误，同时要
注明数据的来源和计算方法，以确保报告的可信度和可读性。
应收账款管理
管理方法
企业可以通过建立严格的应收账款管理制度，加强客户信用风险评估，及时跟踪款项回款情况等方式管理应收账款，确保资金的安全和流动。
应对措施
针对逾期账款和坏账风险，企业应制定相应的处置方案，包括提醒客
户付款、设立逾期罚金、寻求法律援助等措施，保障企业的利益和财
务稳定。
应收账款风险分析
应收账款风险分析在企业的财务管理中，应收账款是一个重要的组成部分。
它代表了企业向客户提供商品或服务后，尚未收到的款项。
然而，应收账款的存在也伴随着一定的风险，如果管理不善，可能会对企业的资金流动、盈利能力和财务状况产生负面影响。
一、应收账款风险的类型1、信用风险这是应收账款面临的最主要风险之一。
当客户无法按时或无法全额支付欠款时，企业就可能面临信用损失。
信用风险的产生可能源于客户的财务困境、经营不善、恶意欺诈等。
一些客户可能在交易时表现出良好的信用状况，但由于不可预见的情况，如市场变化、行业竞争加剧等，导致其无法履行还款义务。
2、流动性风险大量的应收账款未及时收回，会占用企业的资金，影响企业资金的流动性。
企业可能因此无法及时支付供应商货款、员工工资、债务利息等，从而影响企业的正常运营。
3、坏账风险如果应收账款长期无法收回，且经过多次催收仍无果，最终可能会被确认为坏账。
坏账的发生会直接减少企业的利润，对企业的财务业绩造成冲击。
4、汇率风险对于有涉外业务的企业，如果应收账款是以外币计价，汇率的波动可能会导致实际收回的本币金额发生变化，从而产生汇率风险。
5、管理风险包括对应收账款的监控不力、账龄分析不准确、催收政策不完善等。
管理不善可能导致应收账款的回收周期延长，风险增加。
二、应收账款风险产生的原因1、市场竞争压力在激烈的市场竞争环境下，企业为了吸引客户、扩大销售，往往会采取宽松的信用政策，放宽信用期限和信用额度，从而增加了应收账款的风险。
2、客户信用评估不准确企业在与客户开展业务前，如果没有对客户的信用状况进行充分、准确的评估，就可能会选择信用不佳的客户进行交易，导致应收账款回收困难。
3、内部管理不完善部分企业缺乏完善的应收账款管理制度和流程，没有明确的责任分工，导致应收账款的监控、催收工作不到位。
4、经济环境变化宏观经济环境的不稳定，如经济衰退、行业周期波动等，可能会影响客户的还款能力，增加应收账款的风险。
应收账款管理
国内外研究现状:应收账款是企业对外赊销产品、材料、劳务等项目而形成的应向对方收取相应款项的一种外置资产。
该资产被对方经营, 对方可以任意调度使用, 本企业却无法控制, 形成一定时期内企业的“虚拟资产”, 只有变现为现金流入企业后, 才能参与到本企业再生产过程中, 为企业创造新的收益。
而这一过程的长短, 对企业经营效果来说影响较大, 历来令企业管理者感到棘手, 难于操作。
应收账款的管理与社会的信用基础和信用体系的完备性有着密切的关系。
在西方, 企业信用管理是一门重要的学科, 它作为一门研究学科已有100多年的历史。
在国外, 西方国家比较流行的应收账款管理方法是应收账款有价证券化和保理业务。
目前, 我国的社会信用基础还比较薄弱, 社会信用体系还不完备, 信用管理体系尚在探索和建立之中, 有关政策法规尚未出台。
同时我国大部分企业应收账款管理意识比较淡漠, 管理方式比较单一, 绝大多数企业仍没有建立起完善的信用管理机制。
因此, 我国还不能照搬西方国家的应收账款的管理模式。
今后, 随着我国进入世界贸易组织和世界经济一体化, 我国的市场经济必将得到快速发展和进一步完善。
因此, 本文将从施工企业的应收账款管理方面入手进行系统的思考分析。
研究内容：本文分析施工企业应收帐款的管理状况与企业经营风险的重要关系, 以及应收账款的形成原因, 并给出相应的对策。
一、应收账款的管理状况与企业本身经济发展的联系(一)应收账款与企业现金流入的关系(二)应收账款降低企业的的成本竞争能力(三)应收账款的增加与税费问题(四)应收账款与企业坏账(五)拖欠工资与企业诚信问题二、施工企业应收账款形成的原因分析（一）企业外部原因1.社会信用体系不健全方面2.施工协议或合同及不合理的条款的问题3.客户资信情况调查方面（二）企业内部原因1.应收账款的责任追究和考核机制不健全方面2.对应收账款回收工作的重视程度3.过于追求表面业务量大的心理问题4.财务人员知识经验方面三、施工企业加强应收账款管理的对策（一）避免产生应收账款方面（二）对应收账款的风险控制（三）对应收账款的关注度, 防坏账产生（四）收账策略问题（五）培养专职专人拟解决的主要问题:促进应收账款在施工企业里的科学、系统、全面管理关于企业应收账款管理和风控思考一. 我国企业应收账款的现状二. 我国企业应收账款管理存在的问题和原因分析1.社会信誉度差, 企业领导风险意识淡薄2.内部控制存在缺陷3.商业竞争4.激励机制设计不合理，加剧了应收账款的形成三. 解决应收帐款的思路1.建立风险控制体系主要内容: 评价客户的信用、确定付费方式、后备手段等等2.完善企业管理关联规章制度3.完善应收帐款组织机构和明确职责4.确定工作流程5.奖惩措施四、对应收账款管理的改进措施1.对坏账采取的措施2.建立高效的应收账款抵押登记系统, 促进应收账款抵押贷款的发展3.强化内部控制制度管理4.完善应收账款保理业务方式五、加强企业全面风险控制中小企业应收账款管理系统是一个企业必不可少的部分, 它的易用与安全与否直接决定了一个企业的管理水平, 无论是对员工还是决策者, 都是一个至关重要的部分。
应收账款分析
应收账款是指企业采用赊销方式销售商品或劳务而应向顾客收取的款项，实质是收款企业向付款企业提供的一种商业信用[4]。
应收账款同时也是企业对客户所拥有的一项债权，应收账款的对象既包括向企业购买商品的外部人员，也包含因需要提供商品和劳务的单位内部员工，是企业对他们享有的债权。
因而应收账款不仅在应收款项中比重大于其他应收款，在整个企业的资产中也是不可缺少的部分。
在我国的商品市场经济逐渐完善的过程中，商业信用被企业为增加市场占有率而不计后果的使用，长期挂在账面上的应收账款数额也呈上升趋势。
企业为了有效的管理应收账款，保证应收账款的质量，促进应收账款的回收，应收账款管理的研究已成为每个企业的必修课。
商业竞争，供大于求。
我国距离加入世界贸易组织（WTO）已有十余年，我国的商品市场已经从卖方市场向买方市场转变。
这就不得不促使卖家为了扩大市场占有率，在竞争中立足，甚至为了在同行中不被竞争淘汰，利用各种有效的手段去吸引尽可能多的客户，扩大销售额，占领市场，信用销售就成为企业吸引客户的必要手段之一。
赊销是企业向客户提供的在一定期限内比银行更加优惠的无利息贷款，这种信用政策深受客户的欢迎。
企业提供的赊销，是应收账款形成的前提条件，应收账款的出现也为坏账呆账的产生埋下隐患。
销售和收款的时间不在同一时点，两者之间具有差距。
企业与客户的实际交货时间和企业收到客户打过来货款的时间往往存在不一致的现象，这个时间差也会导致应收账款的产生[10]。
对于人民商场来说，在销售旺季，存货处于供不应求状态，企业的发货时间往往后于企业收到货款的时间，这就意味着在交易过程中现销往往多余赊销。
企业除了在销售旺季，发出货物的时间都是比客户收到货款的时间提前，意味着赊销的次数往往多余现销，应收账款就随之而生。
企业为了降低经营风险。
企业为了降低存储成本，减少积压，乐于采用赊销作为促销手段。
假若企业持有大量的存货，相应的针对存货的管理费用，仓库租赁费用以及有关存货的各类保险费都将需要增加，由于技术的更新等原因，放在仓库中的存货还存在减值的风险。
应收账款分析报告
应收账款分析报告一、应收账款的定义应收账款是指企业向其它单位或个人销售商品、提供劳务或其他业务活动而发生的应收款项。
它是企业资产中的一部分，代表了企业可以从客户处获得的未来现金收入。
二、应收账款的重要性应收账款是企业经营中非常重要的资产之一，它直接关系到企业的现金流量和偿债能力。
通过对应收账款的分析，可以了解企业的销售情况、客户信用状况以及资金回笼速度，为企业的经营决策提供重要依据。
三、应收账款的分析方法1. 应收账款周转率应收账款周转率是衡量企业应收账款回笼速度的重要指标，它反映了企业通过销售商品或提供服务所形成的应收账款在一定时期内的周转情况。
计算公式为：营业收入÷平均应收账款余额。
一般来说，应收账款周转率越高，说明企业的资金回笼速度越快，反之则说明资金回笼速度较慢。
2. 应收账款账龄分析应收账款账龄分析是对企业应收账款按照逾期天数进行分类统计，以便了解不同逾期账款的情况。
一般来说，应收账款账龄越长，代表了企业收回账款的难度越大，也意味着企业的坏账风险越高。
3. 坏账准备率分析坏账准备率是企业根据历史经验和风险情况来提取的坏账准备金占应收账款余额的比例。
通过坏账准备率的分析，可以了解企业对坏账的预期程度，从而评估企业的坏账风险和信用风险。
四、应收账款分析的意义1. 了解企业的销售情况通过应收账款周转率的分析，可以了解企业的销售情况，判断企业的销售能力和市场竞争力。
2. 评估客户信用状况通过应收账款账龄分析，可以了解客户的付款情况，评估客户的信用状况，从而避免坏账风险。
3. 评估企业的偿债能力通过坏账准备率的分析，可以评估企业的偿债能力，为企业的财务决策提供重要依据。
五、应收账款管理的建议1. 加强对客户信用的管理，建立健全的信用管理制度，加强对客户的信用评估，避免因客户付款能力不足而导致的坏账风险。
2. 加强对应收账款的催收工作，及时跟进逾期账款，减少坏账的发生，提高资金回笼速度。
应收账款报告
应收账款报告是企业财务报告的重要组成部分，它能够反映企业在一定时期内销售产品或提供服务所形成的应收账款金额以及账款的回收情况。
对于企业来说，应收账款的管理是一项非常重要的工作，因为它关系到企业的流动性和经营效益。
本文将围绕展开讨论，从定义、编制方法、影响因素以及管理措施等方面进行深入探讨。
首先，应收账款是指企业在销售产品或提供服务过程中生成的尚未收回的款项。
它是企业的应收账金资产，是企业债权人对外部债务人的要求权。
编制的目的是为了准确地记录、统计和评估企业应收账款的状况，使企业能够及时了解账款的收回情况，并采取相应的管理措施。
编制的方法主要有两种，一种是直接法，即将应收账款中尚未收回的全部金额按照原始发生面值反映在报告中；另一种是间接法，即根据应收账款的风险程度和实际收回可能性，将应收账款进行分类计提坏账准备。
两种方法各有优缺点，企业要根据自身实际情况选择适合的方法。
应收账款的金额和回收情况受到多种因素的影响。
首先是企业的销售策略和市场环境。
如果企业销售的产品或提供的服务受到市场认可，销售额高，那么应收账款的金额也会相应增加。
其次是企业的信用政策和客户信用状况。
如果企业对客户的信用要求较高，审核严格，那么应收账款的回收率就会提高。
另外，经济周期和行业竞争也会对应收账款产生影响，不同的行业和经济周期下，应收账款的状况可能不同。
为了有效管理企业的应收账款，提高资金周转率和经营效益，企业可以采取一些管理措施。
首先是建立健全的信用管理制度，包括客户信用审查、信用额度的设定、催收制度等，以减少坏账的发生。
其次是加强应收账款的监控和跟踪，及时了解账款的回收情况，实施催收措施，确保账款的及时回收。
此外，企业还可以采取积极的营销手段，提高产品的市场竞争力，增加销售额，从而降低应收账款的风险。
综上所述，对于企业的财务管理至关重要。
通过准确编制，企业能够了解应收账款的情况，及时采取管理措施，提高资金周转率和经营效益。
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安徽广播电视大学
社会调查报告
题目关于对安徽XX股份有限公司“应收账款”的调查姓名： X X
学号：XXXXXXXXXXXX
年级： XXXXXXXXXXX
专业：会计学（专）
2016年9月10日
关于对安徽XXXXXX有限公司
“应收账款”的调查
一、报告内容
1、调查目的
应收账款管理情况是对一个企业的生存至关重要，而应收账款管理情况的优势是取得绝不会限制于成本本身，应从管理的高度去挖掘降低成本和获取效益的潜力。
我国民营企业在国家政策的扶持下迅速发展，目前个体、私营小型工业企业总数占全国工业企业总数的77.7%，小企业财务工作从2005年1月1日起执行国家财政部出台的《企业财务会计制度》, 会计核算的目标最重要的是满足税收和企业管理的需要。
而小型工业企业中的财务工作中，最繁琐、专业技术要求高的就是生产成本核算过程。
针对事业单位规模较小，但管理上不要求提供各步骤的成本资料，只要准确地计算成本费用的实际情况，如何准确、简便、高效地核算成本费用呢？为此，我于2016年7月15日到8月13日近1个月的时间内通过对安徽兴程鸭业股份有限公司的应收账款管理情况进行了一次详细的调查。
2、调查对象
安徽XXXX有限公司
3、调查内容
对安徽XXXX有限公司“应收账款”方面的调查
4、调查方法
采用实地调查法和资料查阅法
5、调查时间
2016年7月15日—2016年8月13日
二、调查结果
1、单位简况及财务状况
安徽XXX公司下设XXXX公司和XXXX公司。
XXXX公司坐落在灵璧县尹集镇，公司成立于2004年1月，注册资本700万元，是一家集种鸭饲养、肉鸭繁育、饲料加工、肉鸭养殖为一体的省、市、县三级农业产业化龙头企业。
XXX公司坐落于灵璧县工业园区，是兴程鸭业产业化升级项目。
采用国内较为先进的屠宰线、加工线、分割线，日加工商品肉鸭2万羽，并建有速冻能力50吨，贮藏量近千吨的大型冷库，三条风干生产线，项目技术依托南京农业大学食品科技学院,采用动物类食品的冷风干燥技术，使传统风干禽类制品加工技术创新能力达到国内先进水平，为养禽业发展和效益提升提供有力支撑。
公司将始终坚持以“诚信经营、服务永远、发展无限”为宗旨，推进“最好的产品在兴程、最好的服务在兴程、最好的管理在兴程、最好的人才在兴程、最好的机制在兴程”的战略目标。
建立长效竞争机制，着力长远发展，使兴程鸭业集团公司逐步发展成为自身强大、为政府分忧、带动群众致富、奉献社会、回报社会、跃居同行业之首的大型农业产业化龙头企业。
公司种鸭场存栏超级樱桃谷SM3父母代种鸭10万羽;孵化场拥有电脑程控孵化设备142台，日孵化销售鸭苗7万羽;饲料厂采用35型颗粒饲料生产流水线，时产颗粒饲料6吨;肉鸭养殖基地存栏商品肉鸭130万羽;肉鸭加工厂采用国内较为先进的屠宰线、加工线、分割线、三条板鸭风干线和两条熟食生产线，日可加工商品肉鸭4万羽，并建有速冻能力50吨、贮藏量近千吨的大型冷库。
公司现有职工450人，其中专业技术人员120人，固定资产3344万元;2006年被市政府评为十佳农业产业化龙头企业，市优秀科技民营企业，市级百强示范场(户),2007年被评为省级"先进集体",市级优秀农业产业化龙头企业。
2008年，又获"市级优秀农业产业化龙头企业"、"县科普先进单位"、"环保先进单位"等荣誉称号，公司董事长兼总经理程仁功当选为安徽省第十一届"人大代表"、市"发展民营经济十大创业能人"、灵璧县政协常委等。
公司自运作以来，以发展农村经济为中心，以增加农民收入为核心，围绕养鸭业做文章，完善鸭业产业链条，重点突出服务，以"公司+基地"、"公司+协会"、"公司+农户"的形式，按照"优化配置，集约经营，规模发展，降低成本"的思路，以合同契约为纽带，发展为平台，重点突出服务，围绕农民致富做文章，通过农户连接、市场带动、规模经营、全面提升市场份额，构筑了种、养、加一条龙，
农、工、贸一体化的产业化经营格局，带动周边5000余农户走上养鸭致富之路。
使养鸭业成为当地一支柱产业，带动当地经济的快速发展，从而加快社会主义新农村建设的步伐。
至2015年公司已实现销售收入7894万元，实现净利润为278万元。
2、应收账款管理工作概况及其存在的问题
随着经济的不断发展，市场竞争的日益激烈，企业应收账款的发生额也越来越大。
在目前，有许多企业未对应收账款进行有效的管理，导致企业的资金紧张，甚至陷入财务危机以及信用危机。
根据调查，兴程鸭业公司的赊销比例逐年上升，逾期应收账款总体水平居高不下。
2010年因赊销商品而产生的应收账款就占到企业销售额的40%，公司允许客户占用应收账款的平均期限为66天，而实际收到付款的期限晚于允许期限。
其中到期按时付款的占23%，延期付款在13%左右，最终未付款的占到了赊销总额6%左右。
如果该企业没有加强应收账款管理工作，最终可能会陷入财政危机。
3、应收账款管理工作存在问题的原因
3.1应收账款的日常管理规范
公司的应收账款的日常管理没有专人负责，没有建立一套合理的管理制度和程序。
一方面是在向客户赊销产品或收回欠款的同时，没有专人对其应收账款进行及时增添或购销。
产生欠款后，催收工作没有具体的措施，一般是由产品销售人员负责催收，而销售人员的精力往往那个顾不过来；另一方面财务人员对应收账款的账龄分析不够详细，这样一来就不能及时发现问题，提前采取对策，尽可能减少坏账损失。
3.2缺乏对客户资信度的调查
营销过程中对客户资信的调查和管理对应收账款的回收具有很重要的作用，但公司在商品销售过程中，在事先未对客户资信度做深入调查、对应收账款风险进行正确评估的情况下，就采取与客户签订短期的、一定赊销额度的销售合同来吸引客户，扩大市场份额。
于是产生了较高的账面利润，忽视了资金大量被客户拖欠占用，不能及时收回的问题。
3.3应对坏账的措施不够
公司的坏账产生后，对坏账的催收工作没有一套详细的措施。
在安排催收人员的时候，有时今天是财务部门人员，明天可能是销售人员，这样一来工作头绪太多，势必影响工作效率和工作效果。
在催收工作中不注意运用各种技巧与方法，对有可能收不回来的坏账没有应对的方法。
三、应收账款管理工作的改进建议
（一）实行严格的货款回收责任制和清查制度
在应收账款的管理中，赊销审批是决定赊销能否发生的关键环节，所以赊销审批人员应该对应收账款的形成与回收负一定的责任，而且每笔应收账款都要有专人负责。
除此之外，还应做到：
1、公司要针对应收账款管理中经常出现的状况，以制度的形式将债权责任明确下来，以规范有关人员的行为
2、要发挥内部审计的监督作用。
首先要不断完善监控体系，改善内控制度，检查内控制度的执行情况，检查有无异常应收账款现象，与无重大差错、内部舞弊、故意不收回账款等情况，确保应收账款的回收。
（二）加强客户资信状况的调查力度
坏账的产生往往是由于企业内部对客户的资信调查不实或者调查不详甚至是未经调查进行赊销交易造成的。
进行商品销售前，该公司销售部门一定要对客户的信用资质进行评估，制定出一套合理的信用政策和信用标准，据以评价客户等级，决定是否给客户信用。
这就要求企业不仅要对新客户进行调查，对老客户一次交易的履行情况也应在公司的客户资料中详细记载，特别是对那些虽有一定业务量但成交金额突然变大，或要求放宽条件的客户应重新调查。
（三）认真分析应收账款的账龄，及时调整企业的信用政策
账龄分析就是根据客户所欠账款的时间长短，分析应收账款回收的可能性及金额。
一般而言，客户逾期拖欠账时间越长，帐款催收的难度就越大，成为坏账损失的可能性也就越高。
通过对应收账款的账龄分析，财务管理部门可以掌握以下信息：有多少客户在折扣期限内付款；有多少客户在信用期限内付款；有多少客户在信用期限过后才付款；有多少应收账款拖欠太久，可能成为坏账。
如果账龄分析显示企业的应收账款的账龄开始延长或者国企客户所占比例逐渐增加，那么就必须及时采取措施，结合对客户资信情况的调查，调整企业的信用政策，努
力提高应收账款的收现率。
（四）不断完善收账政策，制定必要的激励措施
企业制定收账政策，首先要分析拖欠的原因，对质量问题的，应积极与对方有关部门联系，争取尽快解决纠纷，尽早收款；对于对方一直信用良好，暂时资金困难的，不应过多地干扰，而应积极派人沟通，争取在增进相互业务关系中妥善解决账款拖欠问题；对信用品质不良的客户，应加紧催收，必要时应采取法律手段，加大催讨力度，尽可能收回债权。
其次，要制定收账的目标责任制，原款项的当然责任人，按客户分工，将清理回收目标任务层层分解，落实到人，并严格考核，奖惩分明，提高催讨人员的积极性和效果。
但要注意，在制定收账政策时，财务门要在增加收账费用与减少坏账损失，减少应收账款机会成本之间进行比较、权衡，以前者小于后者为基本目标，掌握好宽严界限，拟定可取的收账计划。
（五）建立健全应收账款坏账准备制度
由于任何企业不管采用怎样严格的信用政策，只要存在着商业信用行为，坏账损失的发生总是不可避免的。
因此，公司要遵循稳健性原则，对坏账损失的可能性预先进行估计，积极建立弥补坏账损失的准备制度。
根据《企业会计准册》的规定：应收账款可以计提坏账准备金。
公司要按照期末应收账款的一定比例提取用于补偿因债务人破产或死亡，逾期未履行偿债义务，已无法收回的坏账损失，以促进公司的健康发展。