内部控制调查问卷表

内部控制审计调查问卷—信息系统

是否重视系统运行的日常维护，在硬件方面，日常维护主要包括各种设备的保养与安全管理、故障的诊断与排除、易耗品的更换与安装等，这些工作是否由专人负责？
是否配备专业人员负责处理信息系统运行中的突发事件,必要时是否会同系统开发人员或软硬件供应商共同解决？
是否建立标准流程来实施和记录系统变更,保证变更过程得到适当的授权与管理层的批准，并对变更进行测试？信息系统变更是否严格遵照管理流程进行操作？信息系统操作人员是否擅自进行软件的删除、修改等操作;是否擅自升级、改变软件版本；是否擅自改变软件系统的环境配置？
是否对信息系统进行定期检测维护,及时发现错误并予以修正？
是否使用数据勾稽关系校验、数字指纹，保证有关数据的正确性？
是否综合采用功能权限和数据权限进行管理，确保经授权的用户才能得到相关输出信息？
是否强化输出资料分发控制,确保资料只能分发给具有相应权限的用户？
是否在重要的信息系统中设置操作日志功能，详细记录系统每个账户的登录时间、重要的操作内容，确保操作的可审计性？
对异常的或者违背内部控制要求的交易或者数据，是否在系统中设计自动报告功能？
是否建立健全了用户管理制度,确保不同权限用户在授权范围内运用信息系统进行业务处理？
系统是否自动记载各个用户的操作日志,详细记录各用户执行的操作，留下审计线索？
企业委托专业机构进行系统运行与维护管理的，是否严格审查其资质条件、市场声誉和信用状况等,并与其签订正式的服务合同和保密协议.

存货内部控制调查问卷

本调查以问卷形式列示了存货及销售成本的内部控制.

第一部分是存货数量的内部控制.第二、三部分是存货采购和销售过程的内部控制.

本附录所列问题仅供参考,并且只选择了那些通常与存货有关的重要控制,未包括所有可能存在的控制及各个控制要素.

一、存货数量控制

1.是否对存货采取集中控制

2.对于盗窃存货的行为是否存在防范措施

3.上述防范措施是否充分、有效

4.是否设置了永续存货记录

5.是否所有的存货项目都需要运送到仓储部门

6.从仓储部门提取货物是否需要填制申请单

7.进行存货会计记录的职员是否独立于仓储部门

8.存货是否至少每年进行一次实地盘点

9.是否所有的盘点差异都经过调查并获得批准能否对永续存货记录进行及时调整

10.是否存在控制废料的适当程序

11.是否存在适当程序对过时存货、毁损存货或周转缓慢的存货做出确认并报告

12.是否存在适当程序来控制代销存货

13.是否编制生产报告

14.是否存在适当程序来控制生产过程中的存货流转

15.在进行永续存货记录时,是否采用了预先编号的入库单和出库单等单据, 并对其进行定期清点

16.不同业务部门之间编制的数据能否相互核对相符

17.在存货盘点之前,是否制定书面的指导文件

18.存货盘点结果是否需要由不负责存货记录的人员进行复核验证

19.在存货盘点以后,是否对盘点记录盘点标签、盘点表做出了充分控制

20.存货的验收入库和销售截止是否恰当

21.负责存货实物保管的职员是否既不接触存货采购记录,也不接触销售记录

22.存货投保范围是否充分

23.被审计单位是否保持了存货内部控制评审报告和记录

事务所审计内部控制调查问卷

索引号：NKY1

部控制的调查问卷

（封面）

被审计单位名称：

审计期间：

调查人员：日期：年月日

复核人员：日期：年月日

结论：

目录索引号

一、管理机构、管理制度的调查

1、控制环境调查记录NKY1-1

2、会计系统控制调查记录NKY1-2 （1）会计系统NKY1-2-1 （2）计算机系统NKY1-2-2

3、控制环境和会计系统控调查小结NKY1-3

二、业务循环调查

1、销售与收款循环控问卷NKY1-4

2、购置与付款循环控问卷NKY1-5

3、生产循环以及工薪与人事循环控问卷NKY1-6

4、仓储与存货循环控问卷NKY1-7

5、融资与投资循环控问卷NKY1-8

6、货币资金控问卷NKY1-9

三、各业务循环控制评价NKY1-10

控制环境调查记录

单位名称：年度索引号：NKY1-1

调查人员：日期：复核人员：日期：

会计系统控制调查记录

单位名称：年度索引号：NKY1-2-1

调查人员：日期：复核人员：日期：

会计系统控制调查记录（续表一）

单位名称：年度索引号：NKY1-2-1

调查人员：日期：复核人员：日期：

计算机系统控制调查记录

单位名称：年度索引号：NKY1-2-2 1、硬件情况：

设备制造厂商：设备系列/型号：

2、软件情况：

操作系统名：应用软件名：使用语言：

外购：自行开发：委托开发：

3、程序修订和使用人：

编写或修改程序人：

凭证输入人：

打印报表人：

4、应用方面：

总帐：制表人：

明细帐：销货采购应收帐款应付帐款现金收支存货固定资产在建工程工资成本核算

5、部控制措施

内部控制审计调查问卷—采购

内部控制审计调查问卷一采购
调查部门
主要业务活动
调查事项
答复
相关政策、程序及控制活动
制度或wk.baidu.com档名称
备注
是
否
编制需求计划和采购计划
生产、经营、项目建设等部门，是否根据实际需求编制需求计划？
是否存在需求部门提出需求计划时指定或变相指定供应商的情况？
是否制定专门制度对采取独家代理、专有等情况进行规范约束？
对独家代理、专有、专利等特殊产品是否提供相应的独家、专有资料？
是否制定相应制度保证公平公正的择优确定供应商？
是否与供应商签订质量保证协议？
是否建立供应商管理信息系统和供应商淘汰制度？
是否对供应商提供物资或劳务的质量、价格、交货及时性、供货条件及其资信、经营状况等进行实时管理和考核评价？
是否根据考核评价结果，提出供应商淘汰和更换名单，经审批后对供应商进行合理选择和调整，并在供应商管理系统中作出相应记录？
对于验收过程中发现的异常情况（如无采购合同或大额超采购合同的物资、超采购预算采购的物资、毁损的物资等），验收机构或人员是否立即向企业有权管理的相关机构报告，相关机构是否查明原因并及时处理？
是否制定了不合格品管理办法？
采购部门是否能够按照不合格品管理办法办理接收、退货、索赔事宜？
是否对供应商资质信誉情况的真实性和合法性进行审查？
是否委托具有相应资质的中介机构对供应商进行资信调查？

内控工作流程优化调查问卷

工作流程优化调查问卷

管理制度：战略规划、战略规划、采购管理、生产调度、财务、预算、审计等制度。

一、个人基本情况

1、您的工作职位属于: ( )

A.高层管理人员

B.中层管理人员

C.基层管理人员

D.普通职工:

2、您在企业的工作时间( )

A.1年以下

B.1-2年

C.2年以上

3、您的学历: ( )

A.高中及以下

B.中专或技校

C.大专

D.本科

E.硕士及以上

4、您的年龄: ( )

A.30岁以下

B.30－40岁

C.40－50岁

D.50岁以上

二、工作流程优化调查

5、你认为企业的管理制度建设状况如何？( )

A.总体完善、合理，但部分部门制度不够完善、合理

B.整体制度体系不完善

C.整体制度体系不合理情况较多

D.整体制度体系完善、合理

哪些需要完善：

6、在你所经办的业务范围，你是否清楚工厂制定了哪些相关制度？( )

A.很清楚，并且对相关制度内容很熟悉

B.知道有哪些制度，但对制度内容仅有大概印象

C.不清楚具体有哪些制度，但在从事具体工作时，会先搜集相关制度进行学习

D.不清楚具体有哪些制度，但在从事具体工作时，会咨询他人

你认为，工厂应对哪些方面的制度进行完善？具体如何制定制度，将更有利于提高工作效率？

7、你是否同意“工厂现行管理制度得到有效执行的说法？( )

A.同意

B.中立

C.不同意

8、你是否同意“工作流程比较顺畅”的说法？( )

A.同意

B.中立

C.不同意

9、你认为目前的工作流程在运行过程中存在哪些问题？（可多选）( )

A.流程环节过于复杂，需要审批层次过多

B.大部分流程运行效率不高

C.流程执行缺乏监控

D.职责分工不明确，交叉或者遗漏

全面预算内部控制调查问卷

企业全面预算是否按照相关法律法规及企业章程的规定报经审议批准预算批准
企业全面预算经审议批准后是否及时以文件形式下达执行预算下达
预算执行内部控制调查问卷
控制要点调查内容企业全面预算一经批准下达，各预算执行单位是否认真组织实施是否将预算指标层层分解，从横向和纵向落实到各部门、各环节和各岗位，形成全方位的预算执行责任体系预算指标分解和责任落实备注
预算执行情况分析
企业批准下达的预算是否保持稳定，不得随意调整预算调整由于市场环境、国家政策或不可抗拒力等客观因素，导致预算执行发生重大差异确需调整预算的，是否履行严格的审批程序
预算考核内部控制调查问卷
控制要点调查内容企业预算管理委员会是否定期组织预算执行情况考核备注
企业预算管理委员会是否将各项预算执行单位负责人签字上报的预算执预算考核组行报告和已掌握的动态监控信息进行核对，确认各执行单位预算完成情织况必要时，是否实行预算执行情况内部审计制度企业预算执行情况考核工作，是否坚持公开、公平、公正的原则预算考核记录
预算编制内部控制调查问卷
控制要点调查内容企业是否根据发展战略和年度生产经营计划，综合考虑预算期内经济政策、市场环境等因素，按照上下结合、分级编制、逐级汇总的程序，编制年度全面预算预算编制企业是否选择或综合运用固定预算、弹性预算、滚动预算等方法编制预算备注

【调研问卷模板】行政事业单位内部控制调查问卷

1. 您所在单位属于.

行政事业单位

事业单位

2. 您对《行政事业单位内部控制规范》的了解情况

基本不了解

大概了解

了解

熟悉

很熟悉

3. 您对《行政事业单位内部控制规范》的了解渠道

财政部门文件

有关杂志

关于内控的调查问卷

为了了解公司内部控制现状并不断改进和完善内部控制，我们制定了以下问题，请您帮忙填写，我们保证您所填写的信息仅供内部参考，谢谢！

一、公司背景信息

1.公司名称：

2.公司规模：

3.公司性质：

4.公司所在行业：

5.公司注册地：

6.公司成立时间：

二、内控体系现状

1.公司内部控制的制定、实施和监督情况是否比较完善？

2.公司内部控制规章制度是否完整并落实到位？

3.公司内部控制工作中是否存在系统性的问题？

4.公司内部控制存在哪些影响营运的重大问题？

5.公司内部控制主要创新点是什么？

三、内控问题解决方案

1.公司内部控制工作存在的主要问题是什么？

2.公司内部控制完善计划和推进进度如何？

3.公司如何保证内部控制规章制度的贯彻执行?

4.公司内部控制工作未来两年最重要的方向?

5.公司内部控制改进工作中，最需要什么支持、帮助或建

议？

四、内部控制实施效果评估

1.公司内部控制的实施效果如何?

2.公司内部控制的各项指标是否逐年把控得更严？

3.公司内部控制不尽如人意的方面是什么？

五、内部控制文化建设

1.公司内部控制文化建设的现状如何?

2.公司内部控制文化建设的意义和价值?

3.公司内部控制文化建设如何落实和践行?

4.公司内部控制文化建设方案中如何支持教育及员工参与?

5.公司将如何继续推进内部控制文化建设？

谢谢您的支持和配合，我们将根据问卷调查结果及时改进内部控制并不断提升公司的整体经营水平。

内部控制体系建设调查问卷

您好，目前单位正在推进内部控制体系建设。作为项目小组成员，我们非常希望了解您对这项工作的观点和建议。整份问卷可能占用您5-10分钟宝贵时间，您的意见对于单位提升经营管理、加强防范风险的能力非常重要，感谢您的参与。

说明：

项目小组将以职业态度对您的问卷严格保密，请务必独立完成，问卷结果仅在项目范围内作统计和分析使用。

第一部分基本信息

A1. 您的年龄？ ____________ A2.您的职位？_________________

A3. 您所工作的部门是？________________________________

A4.您进入本单位的时间？ [ 年 ]

第二部分风险管理现状

以下题目中，1分表示“题目中的描述非常不符合现状”，5分表示“题目中的描述非常符合现状”，请注意阅读题目的描述，在对应的分值内打“√”。

第三部分风险评估与控制活动

C1.日常业务中，您所在的部门与上级单位或各直管单位的哪些部门有对接？是如何对接的？C2.您认为在内控管理上哪些制度、业务流程还需要继续完善？

C3.您对本次内控建设有何建议或要求？

- 问卷结束，非常感谢您的配合！祝您身体健康，工作顺利-

内部控制调查问卷

调查说明：本调查问卷是为了解贵公司内部控制而设计，不用于其他目的，我们选择不同部门、职务、级别的公司员工参与调查，以反映公司各级员工对内部控制的了解、认识和评价，为评价贵公司内部控制提供信息。

我们保证，本调查问卷的内容不被其他人所知。请被调查人认真填写后直接将调查问卷送交审计人员。

一、控制环境

（一）对诚信道德价值观的建设与沟通

1、您是否对《企业员工守则》的条款的含义都了解

□是√□否□不清楚

如果不了解，其原因是（可多选）

□公司没有发放《企业员工守则》□公司没有对《企业员工守则》进行讲解

□自己没有学习□

2、您认为公司是否对爱岗敬业，诚实守信的员工给予了鼓励和奖励

□是√□否□不清楚

3、您是否知道公司对违反《企业员工守则》和相关管理制度的员工给予的处分

□是√□否□不清楚

4、公司是否定期要求您对遵守《企业员工守则》进行承诺

□是□否√□不清楚

5、您是否参加过公司组织的法律知识培训或讲座

□是□否√

6、您认为管理层和高级管理人员在《企业员工守则》的执行方面是否起到了表率作用

□是√□否

7、公司是否有专人回答关于行为守则中的问题并定期修改更新

□是√□否□不清楚

（二）对胜任能力的重视

1、您所执行的工作内容是否有正式的书面描述

□是√□否□不清楚

2、公司是否按您的所具有的知识和技能安排您现在的工作

□是√□否□不清楚

3、您拥有的权限是否能完成您所承担的工作

□是√□否□不清楚

4、公司是否定期安排您或要求您进行业务培训

□是√□否□不清楚

（三）治理层的参预程度

1、您是否了解公司董事会、高级管理层、监事会、审计委员会的人员组成、议事规则和职责范围

财务方面内控问卷调查记录

会计系统内部控制调查表

单位名称：所属年度：2021年附件：份

以上请据实填写。“是〞表示内部控制的健全，打“√〞；“否〞表示内部控制的缺陷，打“χ〞；不能判断的在“备注〞栏注明。

货币资金内部控制调查表

单位名称：所属年度：2021年附件：份

以上请据实填写。“是〞表示内部控制的健全，打“√〞；“否〞表示内部

控制的缺陷，打“χ〞；不能判断的在“备注〞栏注明。

应收预付账款内部控制调查表

单位：所属年度：2021年附件：份

以上请据实填写。“是〞表示内部控制的健全，打“√〞；“否〞表示内部控制的缺陷，打“χ〞；不能判断的在“备注〞栏注明。

固定资产内部控制调查表

单位：所属年度：2021年附件：份

以上请据实填写。“是〞表示内部控制的健全，打“√〞；“否〞表示内部

控制的缺陷，打“χ〞；不能判断的在“备注〞栏注明。

投资内部控制调查表

单位：所属年度：2021年附件：份

以上请据实填写。“是〞表示内部控制的健全，打“√〞；“否〞表示内部控制的缺陷，打“χ〞；不能判断的在“备注〞栏注明。

流动负债内部控制调查表

单位：所属年度：2021年附件：份

以上请据实填写。“是〞表示内部控制的健全，打“√〞；“否〞表示内部控制的缺陷，打“χ〞；不能判断的在“备注〞栏注明。

长期负债内部控制调查表

单位：所属年度：2021年附件：份

以上请据实填写。“是〞表示内部控制的健全，打“√〞；“否〞表示内部控制的缺陷，打“χ〞；不能判断的在“备注〞栏注明。

会计报表编制及报送内部控制调查表

单位：所属年度：2021年附件：份

以上请据实填写。“是〞表示内部控制的健全，打“√〞；“否〞表示内部控制的缺陷，打“χ〞；不能判断的在“备注〞栏注明。

企业内部控制规范实施情况调查问卷及填写说明(一)

企业内部控制规范实施情况调查问卷及填写

说明(一)

随着企业管理水平提高，企业内部控制规范实施也成为了衡量一家企业管理水平的重要标准。为了更好地了解企业内部控制规范实施的情况，制定一份问题调查问卷并进行填写是非常必要的。那么，怎样制定调查问卷并进行填写呢？接下来就为大家介绍一下企业内部控制规范实施情况调查问卷及填写说明。

一、问卷制定

1.确定调查目的及问题

调查问卷应围绕调查目的设计问题和选项，并且选项需要尽可能多样化，以便更好地了解企业的实际情况和瓶颈。

2.对问题进行分类

将问题进行分类有助于减少调查难度，提高回答率。

3.问题难度逐渐加大

问卷应从简单到复杂，问题难度逐渐加大。这有助于受访者更好地理解问题，末尾还可以提出一些自由回答的问题。

4.设计说明

设计问卷应注意简短明了，字体清晰，表格整齐，给填写者的感觉是

美观大方。

二、填写

1.回答问题前最好阅读一下填写说明

一般的调查问卷都有填写说明，填写前先阅读说明，避免填错或漏填。

2.回答问题尽量真实

企业内部控制规范实施情况调查问卷需要填写者根据实际情况回答，

尽量不虚假，以便更真实地反映企业内部控制的实施情况。

3.多角度思考询问内容

企业内部控制规范是一个庞杂的体系，回答时要考虑周全，从各个角

度思考。

4.填写完毕后查看确认无误

填写完毕后尽量查看一遍，并确定正确无误，再提交。

总之，企业内部控制规范实施情况调查问卷的制定和填写都需要认真

对待，尽可能反映企业实际情况，以更好地评估企业的内部控制水平

和管理绩效。同时，问卷的制定和填写可以为企业提供非常宝贵的参

考资料，为企业管理水平的提高提供帮助。希望企业能够重视内部控

行政事业单位内部控制调查问卷

调查说明：本调查问卷是仅为了解贵单位的内部控制而设计，不用于其他目的。贯彻实施财政部《行政事业单位内部控制规范》，促进行政事业单位加强和规范内部控制，提高内部管理水平和风险防范能力。

一、单位的基本情况

1、单位的名称

2、单位的性质 A.行政机关 B.事业单位

3、单位的主要职能

4、是否有下属单位 A．有 B.没有；有多少下属单位

5、职工总人数 A.50人以下 B.50-100人 C.100-200人 D.200人以上

二、对内部控制规范的了解程度、渠道以及适用情况

1、对《行政事业单位内部控制规范》的了解情况：

A.很熟悉

B.熟悉

C.了解

D.大概了解

E.基本不了解

2、对《行政事业单位内部控制规范》的了解渠道：

A.财政部门文件

B.有关杂志

C.相关网站

D.教育培训

E.其他

3、《行政事业单位内部控制规范》对贵单位是否适用：

A.很适用

B.适用

C.基本适用

D.勉强适用

E.不适用

三、单位内部控制的建立和执行情况

1、内部控制对单位管理的重要程度：

A.很重要

B.重要

C.较重要

D.一般

E.不重要

2、单位内部控制的建立情况：

A.有健全的成文制度

B.有详细的成文制度，但不健全

C.有较基本的成文制度

D.有一些简单的成文制度

E.基本上没有成文制度

单位在预算管理、政府采购、资金管理、基本建设财务管理、国库集中支付等建立内部控制制度的有：（请列举）

3、具体负责单位内部控制建设的职能部门:

A.财务部

B.单位主要负责人

C.内部审计部门

D.新设内控部门

E.不清楚

4、您认为单位内部控制的执行效果：

A．很有效果 B.较有效 C.一般有效 D.部分有效 E.基本无效

企业内部控制调研表-组织架构

第一号组织架构：是明确董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、人员编制、职责权限、工作程序和相关要求的制度安排。

备注：

1、“制度名称”填列对控制要点进行规范的制度名称。

2、“制度条款”填列对控制要点进行规范的制度内容在制度中的具体条款。

内部控制调查问卷(整体层面)

被审计单位：索引号：页次：项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：

内部控制制度测试表(DOC37页)

内部控制制度测试表

测试表格

序号测试项目测试标准测试结果备注

1 内部审计程序是否

完善

存在问题应该及时纠正和补充

2 内部风险管理是否

有效

风险管理措施是否得当，能有效规避内部风险

3 内部信息系统安全

性

信息系统是否能有效保护内部数据和机密信息

4 财务管理流程是否

规范

财务管理流程是否符合公司内部规定

5 内部人员行为规范内部员工是否遵守公司规章制度，行为是否符合规

范

6 内部投资决策合理

性内部投资决策是否合理、可行，是否有过多风险暴露

7 内部资产负债管理资产负债管理是否稳健，是否符合公司财务政策

8 内部合规制度执行公司合规制度是否得到有效执行，是否违反相关法

律法规

9 内部监督管理机制公司内部监督机制是否健全，能及时发现和解决问

题

10 内部业务流程是否

通畅公司内部业务流程是否顺畅，是否有效提升工作效率

结论

根据以上测试项目，结合公司实际情况，对内部控制制度进行综合评估，发现部分问题需要引起重视和改进。应采取相应措施，加强内部管理，完善制度，确保公司稳健发展。

表册信息

•表册标题：内部控制制度测试表

•页数：37页