企业内部控制调查问卷
内部控制审计调查问卷—信息系统
是否已加强紧急变更的控制管理？
是否已加强对将变更移植到生产环境中的控制管理，包括系统访问授权控制、数据转换控制、用户培训等？
是否已加强对将变更移植到生产环境中的控制管理，包括系统访问授权控制、数据转换控制、用户培训等？
开发过程中涉及商业秘密、敏感数据的，是否与外包服务商签订详细的“保密协议"，以保证数据安全？
在合同中约定付款事宜时,是否选择分期付款方式,尾款是否在系统运行一段时间并经评估验收后再支付？
是否在合同条款中明确要求外包服务商保持专业技术服务团队的稳定性？
是否规范了外包服务评价工作流程，明确相关部门的职责权限,建立外包服务质量考核评价指标体系，定期对外包服务商进行考评，并公布服务周期的评估结果,实现外包服务水平的跟踪评价？
是否对信息系统进行定期检测维护,及时发现错误并予以修正？
是否使用数据勾稽关系校验、数字指纹，保证有关数据的正确性？
是否综合采用功能权限和数据权限进行管理，确保经授权的用户才能得到相关输出信息？
是否强化输出资料分发控制,确保资料只能分发给具有相应权限的用户？
是否建立健全需求评审和需求变更控制流程？依据需求文裆进行设计（含变更后的需求文档）前，是否评审其可行性，由需求提出人和编制人签字确认,并经业务部门与信息系统归口管理部门负责人审批？
系统设计负责部门是否就总体设计方案与业务部门进行沟通和讨论,说明方案对用户需求的覆盖情况;存在备选方案的，是否详细说明各方案在成本、建设时间和用户需求响应上的差异;信息系统归口管理部门和业务部门是否对选定的设计方案予以书面确认？
是否参照｛GB8567-88计算机软件产品开发文件编制指南》等相关国家标准和行业标准，提高系统设计说明书的编写质量？
行政事业单位内部控制调查问卷
行政事业单位内部控制调查问卷1、调查说明：本调查问卷是仅为了解贵单位的内部控制而设计，不用于其他目的。
贯彻实施财政部《行政事业单位内部控制规范》，促进行政事业单位加强和规范内部控制，提高内部管理水平和风险防范能力。
【单选题】○ 一、对内部控制规范的了解程度、渠道以及适用情况2、1、对《行政事业单位内部控制规范》的了解情况：_____ 【单选题】○ A.很熟悉○ B.熟悉○ C.了解○ D.大概了解○ E.基本不了解3、2、对《行政事业单位内部控制规范》的了解渠道：_____ 【单选题】○ A.财政部门文件○ B.有关杂志○ C.相关网站○ D.教育培训○ E.其他4、3、《行政事业单位内部控制规范》对贵单位是否适用：_____ 【单选题】○ A.很适用○ B.适用○ C.基本适用○ D.勉强适用○ E.不适用○ 二、单位内部控制的建立和执行情况5、1、内部控制对单位管理的重要程度：_____ 【单选题】○ A.很重要○ B.重要○ C.较重要○ D.一般○ E.不重要6、2、单位内部控制的建立情况：_____ 【单选题】○ A.有健全的成文制度○ B.有详细的成文制度，但不健全○ C.有较基本的成文制度○ D.有一些简单的成文制度○ E.基本上没有成文制度7、3、单位在预算管理、政府采购、资金管理、基本建设财务管理、国库集中支付等建立内部控制制度的有：（请列举）____________________________________________________________ 【单选题】○____________________________________________________________________________ ___○____________________________________________________________________________ ___8、4、具体负责单位内部控制建设的职能部门:_____ 【单选题】○ A.财务部○ B.单位主要负责人○ C.内部审计部门○ D.新设内控部门○ E.不清楚9、5、您认为单位内部控制的执行效果：_____ 【单选题】○ A．很有效果○ B.较有效○ C.一般有效○ D.部分有效○ E.基本无效10、6、单位主要的内部控制手段：（可多选）_____ 【单选题】○ A.全面预算○ B.合同管理○ C.内部信息传递○ D.信息系统11、7、单位主要的内部控制活动：（可多选）_____ 【单选题】○ A.预算管理○ B.资金活动○ C.采购业务○ D.资产管理○ E.工程项目○ F.财务报告○ G.其他12、8、贵单位组织机构、部门设置的合理性：_______ 【单选题】○ A．不太合理○ B．基本合理○ C．很合理○ D．不清楚13、9、贵单位是否组织相关人员对《行政事业单位内部控制规范（试行）》进行培训：______ 【单选题】○ A．从不培训○ B．偶尔培训○ C．经常培训○ D．不清楚14、10、贵单位是否建立风险评估机制并实施：_____ 【单选题】○ A．未建立○ B．已建立，但没有有效实施○ C．已建立，并有效实施○ D.不清楚15、11、贵单位风险评估多久进行一次：_____ 【单选题】○ A．从不进行风险评估○ B．半年一次○ C．一年一次○ D．一年以上一次16、12、贵单位是否有专门的部门或人员进行风险评估：_____ 【单选题】○ A．没有○ B．有○ C．不清楚17、13、您认为贵单位目前存在的主要风险有哪些：_____ 【单选题】○ A．财务管理风险○ B．内部控制风险○ C．管理决策风险○ D．组织定位风险○ E．其他风险18、14、贵单位是否明确收支流程以及审核审批权限：_____ 【单选题】○ A．划分不明确○ B．较明确○ C．划分明确○ D．不清楚19、15、贵单位是否制定单位预算并严格执行：_____ 【单选题】○ A．没有制定预算○ B．制定预算但执行不严格○ C．制定预算并严格执行○ D．不清楚20、16、贵单位是否定期对资产进行盘点清查：_____ 【单选题】○ A．从不盘点清查○ B．偶尔盘点清查○ C．定期盘点清查○ D．不清楚21、17、贵单位是否对各部门职工的业绩进行严格考核，并把考核结果与职工薪酬、晋升等挂钩：_____ 【单选题】○ A．从不考核○ B．偶尔进行考核，但不作为薪酬和晋升等依据○ C．定期考核，但不作为薪酬和晋升等依据○ D．定期考核，并与薪酬和晋升等挂钩22、18、贵单位在业务活动中是否明确关键职位权责范围，进行不相容岗位相分离：_____ 【单选题】○ A．没有分离，权责不明确○ B．分离但责任不明确○ C．分离且岗位明确○ D．不清楚23、19、贵单位信息与沟通是否纳入内部管理：_____ 【单选题】○ A.没有○ B．基本纳入管理○ C．已纳入管理○ D．不清楚24、20、贵单位财务信息是否公开透明：_____ 【单选题】○ A．从不公开○ B．公开透明○ C．不清楚25、21、贵单位是否建立了员工定期报告内部控制缺陷的制度：_____ 【单选题】○ A．没有建立○ B．基本建立○ C．已经建立○ D．不清楚26、22、贵单位信息传递的主要途径：_____ 【单选题】○ A．单位网站○ B．内部刊物○ C．内部资料○ D．口头传递○ E．其他27、23、贵单位纪委、审计部门有没有发挥内部监督作用：_____ 【单选题】○ A．从没进行监督○ B．基本会进行监督○ C．有效进行监督○ D．不清楚28、24、贵单位内部审计部门是否独立：_____ 【单选题】○ A．不独立○ B．基本独立○ C．独立○ D．不清楚29、25、单位领导能否对审计人员提出的建议进行及时采纳：______ 【单选题】○ A．从不采纳○ B．偶尔采纳○ C．经常及时采纳○ D．不清楚30、26、您认为贵单位是否需要外部监督：_____ 【单选题】○ A．不需要○ B．需要○ C．不清楚○ 三、被调查人资料31、1、被调查人所在单位：_____ 【单选题】○ A.领导班子成员○ B.部门负责人○ C.一般人员○ D.其他_____32、2、被调查人所在部门：_____ 【单选题】○ A.行政部门○ B.业务部门○ C.纪检监察部门○ D.财务部门○ E.审计部门○ F.其他33、3、被调查人职务级别：_____ 【单选题】○ A.领导班子成员○ B.中层职务○ C.一般职务○ D.34、4、被调查人在单位工作年限_____ 【单选题】○ A.1年以内○ B.1－2年○ C.3－5年○ D.5年以上。
内部控制审计调查问卷—采购
是否确定请购的归口管理部门？
是否授予归口管理部门相应请购权？
是否明确相关请购部门或人员的职责权限及相应的请购程序？
是否设置专门的请购部门，对需求部门提出的采购需求进行审核，并进行归类汇总，统筹安排企业的采购计划？
对于预算内采购项目，是否严格按照预算执行进度办理请购手续？
采购申请是否与市场情况相适应？
合同履行情况是否定期报送至相关管理层？
是否对有可能影响生产或工程进度的异常情况，出具书面报告并及时提出解决方案，并采取必要措施，保证需求物资的及时供应？
是否对重要物资建立并执行合同履约过程中的巡视、点检和监造制度？
对需要监造的物资，是否择优确定监造单位，签订监造合同，落实监造责任人，审核确认监造大纲，审定监造报告，并及时向技术等部门通报？
提供的独家、专有资料，是否经专业技术部门研讨，并经具备相应审批权限的部门或人员审批？
在制定年度生产经营计划过程中，是否根据发展目标实际需要科学安排采购计划？
在制定生产经营计划过程中，是否及时了解库存和在途情况？
采购计划是否纳入采购预算管理？
采购计划是否经相关负责人审批，并作为企业刚性指令严格执行？
请购
内部控制审计调查问卷一采购
调查部门
主要业务活动
调查事项
答复
相关政策、程序及控制活动
制度或文档名称
备注
是
否
编制等部门，是否根据实际需求编制需求计划？
是否存在需求部门提出需求计划时指定或变相指定供应商的情况？
是否制定专门制度对采取独家代理、专有等情况进行规范约束？
对独家代理、专有、专利等特殊产品是否提供相应的独家、专有资料？
是否根据生产建设进度和采购物资特性等因素，选择合理的运输工具和运输方式，办理运输、投保等事宜？
内部控制调查问卷表
3.是否经授权的人士才能接近工薪与人事系统？
二.员工聘用与离职
4.员工名册是否根据新增和离职进行实时更新？
5.在实际发生时是否实施了预算控制？
6.拟用人员审批表是否得到适当审批？
7.系统内是否已建立该员工档案，工资明细表中是否有该员工姓名
8.解除、终止劳动合同审批表是否得到适当审批
内部控制调查问卷表
表1－1索引号：
采购与验收
被审计单位：审计期间：
控制活动
是
否
执行情况
好
一般
差
一．岗位分工与授权批准
1.以下不兼容岗位是否分离？
请购与审批
询价与确定供货商
采购合同的订立与审核
采购与验收
采购、验收与相关会计记录
采购与运输
2.是否建立了对采购与付款业务的授权批准制度？（包括职责范围和工作要求）
1.入库记录是否随意修改？
2.如修改，是否经过有效授权？
3.存货的日常保管是否定期检查，以发现损毁和变质为检查目的？
五.领用和发出控制
1.是否建立领用发出制度？
2.会计和仓储部门是否定期进行帐实核对工作？
六.盘点和处置控制
1.盘点表是否保存，有否作差异分析？
2.因变质过时等原因造成的存货价值变化，是否及时调整记录
被审计单位：审计期间：
控制活动
是
否
执行情况
好
一般
差
一．岗位分工与授权批准
1.以下不兼容岗位是否分离？
现金与支票支付的审批与执行；
现金与支票的保管与盘点清查；
现金与支票的会计记录与审计监督
2.出纳人员是否兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作？
公司内部调查问卷模板
公司内部调查问卷模板
尊敬的员工，。
为了更好地了解公司内部员工的需求和意见，我们诚挚邀请您参与本次公司内部调查问卷。
您的意见和建议对我们改进公司的管理和运营至关重要。
请您认真填写以下问题，所有信息将会严格保密，不会对外公开。
1. 个人信息（选填）：
姓名：
部门：
职位：
2. 您对公司目前的工作环境满意吗？请简要说明原因。
3. 您认为公司的薪酬福利是否合理？有何建议？
4. 您对公司的培训和发展机会满意吗？有何期待？
5. 您对公司的沟通和协作机制是否满意？有何改进建议？
6. 您对公司的管理制度和文化满意吗？有何意见？
7. 您对公司的福利待遇是否满意？有何期待？
8. 您对公司的工作压力和工作生活平衡感满意吗？有何建议？
9. 您对公司的晋升机会和职业发展满意吗？有何期待？
10. 您对公司的员工关怀和福利制度满意吗？有何改进建议？
11. 您对公司的未来发展和前景有何看法？
12. 您对公司的其他方面有何意见或建议？
感谢您抽出宝贵的时间填写本问卷，您的意见和建议对我们非常重要。
我们将根据您的反馈，努力改进公司的管理和运营，为员工提供更好的工作环境和发展机会。
再次感谢您的参与！
公司人力资源部敬上。
销售内部控制调查表
销售内部控制调查表
会计期间：
被审计单位：
27.使用计算机开具发票，其电算化程序是否经测试无误
并得到主管部门验收批准？
28.使用计算机开具是否与手工并行相当一段时间？
29.对使用计算机开具发票过程中出现的差错是否有专人
审核检查？
30.对重新开的发票是否及时将以前的发票作废并妥善保
管？
31.出售给内部员工的产品是否作正常销售处理？
32.对材料的让售是否作其他业务收入？
初步评价：
经内控问卷和简易测试后，初步认为内控制度的可信赖程度为：
高（）中（）低（）
调查结论：
审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：
【最新资料Word版可自由编辑！】1111111111111111111111111111111111111111111。
内控执行情况调查问卷模板
尊敬的受访者：您好！为了全面了解贵单位内部控制执行情况，提高内部控制体系的有效性和合规性，我们特此开展本次调查。
本问卷旨在收集关于贵单位内部控制制度的设计与执行情况的相关信息。
请您根据实际情况认真填写，所有信息仅用于统计分析，我们将严格保密。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 被审计单位名称：2. 填表人姓名：3. 填表人职位：4. 被调查人姓名：5. 被调查人职位：6. 调查时间：____年____月____日二、内部控制制度设计1. 货币资金管理：（1）出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记？（2）现金盘点是否由出纳一人进行？（3）用于结算的印章是否分开保管？（4）用款申请是否在获得批准后才办理？（5）支出是否均有审批手续？（6）库存现金是否置于安全位置，并规定保管责任？（7）是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库？（8）是否及时核对银行对账单，未达账项是否及时查找原因并处理？（9）现金、银行存款日记账是否定期与总账核对，不一致时及时查找原因？（10）现金日记账是否做到日清月结？2. 存货、固定资产管理：（1）采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开？（2）采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批？（3）验收报告是否预先连续编号，并妥善保管？（4）财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验收报告及购货发票编制记账凭证？（5）是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于盘点表？（6）固定资产购买和处置的授权、执行是否分开？（7）固定资产的验收、使用和记录是否分开？（8）是否设置固定资产总账、明细账和固定资产卡片？3. 采购管理：（1）采购流程是否规范，是否存在越级采购现象？（2）供应商选择是否经过评审，是否存在利益输送？（3）采购合同签订、执行、变更是否经过授权？（4）采购发票、验收单据等是否及时归档？4. 销售管理：（1）销售流程是否规范，是否存在虚假销售、虚构收入现象？（2）客户选择是否经过评审，是否存在利益输送？（3）销售合同签订、执行、变更是否经过授权？（4）销售发票、出库单据等是否及时归档？5. 人力资源管理与薪酬福利：（1）招聘、录用、晋升、考核、辞退等环节是否规范？（2）薪酬福利制度是否公开、公平、合理？（3）是否存在加班费、奖金等未按规定发放现象？三、内部控制执行情况1. 内部控制制度执行是否到位？2. 内部控制制度执行过程中是否存在偏差？3. 内部控制制度执行过程中是否存在不合规现象？4. 内部控制制度执行过程中是否存在沟通不畅、协调不力现象？请您根据实际情况对以上问题进行评价，评价标准如下：（1）优秀：完全符合要求，无偏差、不合规现象；（2）良好：基本符合要求，存在少量偏差、不合规现象；（3）一般：部分符合要求，存在较多偏差、不合规现象；（4）较差：不符合要求，存在严重偏差、不合规现象。
内控举报调查问卷模板
尊敬的受访者：您好！为了进一步加强和完善内部控制体系，及时发现和纠正潜在风险，我们特制定此调查问卷。
您的意见和建议对我们非常重要，请您根据实际情况认真填写。
所有信息仅用于内部调查，我们将严格保密。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 单位名称：____________________2. 部门/岗位：____________________3. 姓名：____________________4. 性别：□ 男□ 女5. 联系电话：____________________二、举报内容1. 举报事项性质：□ 违反国家法律法规□ 违反公司规章制度□ 违反职业道德□ 其他（请注明）：____________________2. 举报事项发生时间：____________________3. 举报事项发生地点：____________________4. 举报事项涉及人员：- 姓名：____________________- 职务：____________________- 所属部门：____________________5. 举报事项具体描述：（请详细描述举报事项的经过、原因、影响等，字数不限）三、调查情况1. 您认为举报事项涉及的风险等级：□ 高风险□ 中风险□ 低风险2. 您认为举报事项对单位的影响：□ 严重影响□ 影响较大□ 影响较小□ 无影响3. 您认为举报事项的解决措施：（请提出您认为合适的解决措施，字数不限）四、其他建议1. 您对单位内部控制体系的建议：（请提出您对单位内部控制体系的意见和建议，字数不限）2. 您对举报渠道的意见和建议：（请提出您对举报渠道的意见和建议，字数不限）感谢您参与本次调查！我们将认真对待您的意见和建议，不断改进和完善内部控制体系，为单位的健康发展保驾护航。
填写完毕后，请将问卷交至：____________________联系方式：____________________再次感谢您的支持与配合！。
内控调查表
1.负责验收的职员是否与采购员、保管员、会计人员的职责分离；
2.请购单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；
3.验收单是否预先连续编号，并妥善保管；
4.大额采购是否通过招标的方式选择供应商；
5.负责验收的职员是否根据货物编制验收报告。
……
五、成本费用
1.存货的领用、发放、记录和审批的职务是否互相分离；
……
三、销售和收款
1．应收账款与收入账的登记是否分开；负责的专人是否经常清理应收账款并进行账龄分析；
2.销售作业与商品保管是否分开；
3.销售折扣或折让是否经销售主管或经授权的人审批后方可给予；
4.是否经授权的人批准后才给予赊销；
5.应签定合同的销售业务是否都签定合同；销售合同是否经过适当级别领导审批后才执行；
6．举办的各种培训、办班等非学历教育及其他创收项目是否经本部门负责人审批，并报学校有关部门批准；
7.收取的各项费用是否使用符合国家规定的合法票据；
8.各项收费是否严格执行国家物价部门批准的范围和标准；
9.退费时本部门负责人的审批、复核手续是否完备，是否将原收据收回；
10.创收收入是否全部纳入预算管理；
8.是否及时核对银行对账单,未达账项是否及时查找原因并处理;
9现金、银行存款日记账是否定期与总账核对,不一致时及时查找原因;
10.现金日记账是否做到日清月结。
……
二、存货、固定资产
1．采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开；
2.采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；
3.验收报告是否预先连续编号，并妥善保管；
不适用
1．是否制定本部门经费预算管理及创收管理制度；
2．预算收入的编制是否综合考虑学校下拨日常行政经费、科研经费和创收收入；
内控专项调查问卷模板
一、基本信息1. 单位名称：____________________2. 调查日期：____________________3. 调查人：____________________4. 被调查人：____________________二、内部控制环境1. 控制环境是否健全？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________2. 是否存在员工对内部控制的认识不足或态度不端正的情况？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________3. 是否有明确的内部控制目标？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________三、风险评估与应对1. 是否建立了风险评估机制？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________2. 是否对风险进行了识别、评估和应对？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________3. 是否对关键风险点制定了相应的控制措施？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________四、控制活动1. 是否建立了完善的业务流程？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________2. 是否对业务流程中的关键环节进行了控制？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________3. 是否对内部控制措施的有效性进行了监督和检查？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________五、信息与沟通1. 是否建立了有效的信息沟通机制？请说明：（2）____________________（3）____________________2. 是否及时收集、整理和传递内部控制相关信息？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________3. 是否对内部控制信息进行了保密和安全管理？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________六、监督与评价1. 是否建立了内部控制监督机制？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________2. 是否定期对内部控制进行评价和改进？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________3. 是否对内部控制问题进行了整改和跟踪？请说明：（1）____________________（2）____________________七、其他需要说明的情况1. ______________________________2. ______________________________3. ______________________________请您根据实际情况填写以上内容，以便我们更好地了解贵单位的内部控制状况。
关于内控的调查问卷
关于内控的调查问卷
为了了解公司内部控制现状并不断改进和完善内部控制，我们制定了以下问题，请您帮忙填写，我们保证您所填写的信息仅供内部参考，谢谢！
一、公司背景信息
1.公司名称：
2.公司规模：
3.公司性质：
4.公司所在行业：
5.公司注册地：
6.公司成立时间：
二、内控体系现状
1.公司内部控制的制定、实施和监督情况是否比较完善？
2.公司内部控制规章制度是否完整并落实到位？
3.公司内部控制工作中是否存在系统性的问题？
4.公司内部控制存在哪些影响营运的重大问题？
5.公司内部控制主要创新点是什么？
三、内控问题解决方案
1.公司内部控制工作存在的主要问题是什么？
2.公司内部控制完善计划和推进进度如何？
3.公司如何保证内部控制规章制度的贯彻执行?
4.公司内部控制工作未来两年最重要的方向?
5.公司内部控制改进工作中，最需要什么支持、帮助或建
议？
四、内部控制实施效果评估
1.公司内部控制的实施效果如何?
2.公司内部控制的各项指标是否逐年把控得更严？
3.公司内部控制不尽如人意的方面是什么？
五、内部控制文化建设
1.公司内部控制文化建设的现状如何?
2.公司内部控制文化建设的意义和价值?
3.公司内部控制文化建设如何落实和践行?
4.公司内部控制文化建设方案中如何支持教育及员工参与?
5.公司将如何继续推进内部控制文化建设？
谢谢您的支持和配合，我们将根据问卷调查结果及时改进内部控制并不断提升公司的整体经营水平。
连锁零售企业内部控制问题问卷调查
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何做 到最大 限度地规避风 险、 降低风险损 失以及确保企业 资产安全 ， 为企业可持续 发展提供保 障？毫无疑 问， 建立和完善 以
风 险 为 导 向 的 企 业 新 型 内部 控 制 机 制 已 成 必 然 。本 文 以连 锁 零 售 企 业 为 例 ， 通 过 问卷 调 查 的形 式 ， 对 调 查 数据 运 用 相 关 性 分 析 法 和 对 比分 析 法 ， 对连锁 零售企业 内 部 控 制 的现 状 加 以说 明， 总 结 我 国 连锁 零 售 企 业 内部 控 制 建 设 中存 在 的 问 题 。
连锁 零 售企 业 内部控 制 问题 问卷调 查
口文 ／钱 玲
（ 安徽财经大 学会计学 院 安徽 ・ 蚌埠 ）
［ 提要］ 本文 以连锁零售企业 为例 ， 量之外 ，其余 ２ ９ 个 因素均表现 出显 著线 具 有 多 重共 线 性 。 通 过问卷调查 的形式 ， 对 调查数据 运用相 性 相 关 性 ； 剔 除“ 职 务” 变 量之后 ， 对 其 余
零售企业为调查对象， 对 上 述 企 业 内部 控
高层
． ２ ５ ０ 一 ． １ ６ ５ ． １ ７ ． ０ ０ ０ ． ２ ０ ３
． ５ ４ ７
． ７ ０ ７
． ２ ９ ３
１ ． ０ ０ ０
． ３ ６ ３ 一 ． １ ３ ２ 一 ． １ ． ０ ０ ｏ ． １ ８ ８ ． ３ ８ ８ ． ２ ２ ９ ． Ｏ １ ． ０ ０ １ ． ６ ｌ ０
内部控制调查问卷
内部控制调查问卷 Ting Bao was revised on January 6, 20021内部控制项目调研问卷在您填答此份问卷之前，请详细阅读……公司正在与外部项目小组合作进行一项关于内部控制的调查。
本调研旨在帮助理解企业的现状，同时迅速确定企业在内部控制方面的强项和弱项。
您的回答对我们的评估工作有很大价值。
项目小组非常想了解您对企业内部控制管理的看法。
我们希望您尽可能地以自己的观点、所知及经验作答。
请注意所有的答案并无对错之分，只有您真正的意见才是唯一的答案。
在回答问题时不需花费太多时间思考，您的直接反应就是我们需要的最佳答案。
调研问卷采取无记名方式，我们对您所提供的所有信息将严格保密，调研结果与个人绩效考核无关，敬请您详细如实地回答各项问题。
问卷内容包括基本资料及问题两部份。
您的基本资料将协助我们对问卷进行分组分析和比较，请务必做出回答。
请用黑色的笔勾选问卷。
填写的方式如下：适当填法：不适当填法： or x在您开始作答之前若能先将整份问卷阅读一遍，将有助于您对本次问卷调查的整体了解。
请务必就所有资料项目和问题（包括开放问题）完整作答。
所有选择题均是单选，如果漏选、多选将影响分析结果，将被视为无效问卷。
您的问卷将由外部顾问直接发放与回收，并且我们会对回收的问卷加以保密，内部任何人员皆不会以任何方式调阅或读取您的问卷。
第一部分：个人基本资料请认真回答这部分的问题，以便项目组的分析。
1.您在公司的司龄：未满1年1至3年3年以上至5年5年以上2.您的工作可归于公司内部广义上的哪个类别公司高管层公司部门经理公司一般工作人员其他(请说明) ______________________________________________________第二部分：调研问卷一、封闭性问题（注：本调查问卷中的“公司”是指“红太阳”）（一）全体员工需回答的问题（共计58题）：请指出您对下列陈述同意或不同意的程度：请就您个人之看法，勾选合适的栏位。
内部控制调查问卷
调查说明：本调查问卷是为了解贵公司内部控制而设计，不用于其他目的，我们选择不同部门、职务、级别的公司员工参与调查，以反映公司各级员工对内部控制的了解、认识和评价，为评价贵公司内部控制提供信息。
我们保证，本调查问卷的内容不被其他人所知。
请被调查人认真填写后直接将调查问卷送交审计人员。
一、控制环境（一）对诚信道德价值观的建设与沟通1、您是否对《企业员工守则》的条款的含义都了解□是√□否□不清楚如果不了解，其原因是（可多选）□公司没有发放《企业员工守则》□公司没有对《企业员工守则》进行讲解□自己没有学习□2、您认为公司是否对爱岗敬业，诚实守信的员工给予了鼓励和奖励□是√□否□不清楚3、您是否知道公司对违反《企业员工守则》和相关管理制度的员工给予的处分□是√□否□不清楚4、公司是否定期要求您对遵守《企业员工守则》进行承诺□是□否√□不清楚5、您是否参加过公司组织的法律知识培训或讲座□是□否√6、您认为管理层和高级管理人员在《企业员工守则》的执行方面是否起到了表率作用□是√□否7、公司是否有专人回答关于行为守则中的问题并定期修改更新□是√□否□不清楚（二）对胜任能力的重视1、您所执行的工作内容是否有正式的书面描述□是√□否□不清楚2、公司是否按您的所具有的知识和技能安排您现在的工作□是√□否□不清楚3、您拥有的权限是否能完成您所承担的工作□是√□否□不清楚4、公司是否定期安排您或要求您进行业务培训□是√□否□不清楚（三）治理层的参预程度1、您是否了解公司董事会、高级管理层、监事会、审计委员会的人员组成、议事规则和职责范围□是√□否□不清楚如不了解，是何事项（可多选）□人员组成□议事规则□职责范围2、您是否知道公司董事会、高级管理层、监事会、审计委员会作出的重大决定□是√□否□不清楚如不知道，是何原因（可多选）□公司未公布□自己不关心□与本部门无关□3、您认为公司高层作出的重大决定是否都履行了必要程序、符合制度规定□是√□否□不清楚4、您认为公司董事会、高级管理层、监事会、审计委员会是否形成了权力制衡机制□是√□否□不清楚如未形成，是何原因（可多选）□董事会控制过严□董事会自由放任□高级管理层独断专行□高级管理层缺乏自主权□监事会得不到支持□监事会缺乏独立性5、您是否了解监事会的工作，或接触到监事会的工作□是√□否□不清楚6、您是否了解审计委员会的工作，或接触到审计委员会的工作□是√□否□不清楚7、您认为监事会和审计委员会是否发挥了监督作用□是√□否□不清楚如未发挥作用，您认为是何原因（可多选）□监事会人员无胜任能力□监事会未履行职责□监事会不受重视□监事会的监督乏力□未得到董事会、高级管理层支持□8、您如何评价公司董事会、监事会、审计委员会是否有效履行了自身职责董事会□差□较差□一般□较好□好√高级管理层□差□较差□一般□较好□好√监事会□差□较差□一般□较好□好√审计委员会□差□较差□一般□较好□好√（四）管理层的观念和经营风格1、您认为公司高级管理层的管理风格是□专制型□民主型√□自由放任型□不清楚2、您认为公司高层是否具有极高的威信□是√□否□不清楚如否，您认为是何方面原因（可多选）□经验资历□工作能力□品行道德□工作成绩□公正廉洁3、您是否信赖您的上级□是√□否□不清楚如是，是何原因（可多选）□品德高尚√□工作能力强√□事业心强√□关心下属√□工作成绩出色√（五）组织结构1、您是否经常应为了完成您所担任的工作而经常主动或被要求加班□是□否√（六）职权与责任的分配1、您是否了解您所在部门、岗位的职责□是√□否□不清楚如不了解，是何原因（可多选）□未明确职责□无关奖惩□缺乏监督□2、您是否了解您所在部门、岗位的内部控制规定□是√□否□不清楚如否，是何原因（可多选）□未制定相关规定□领导不重视□与己无关不关心□落实不到位□3、公司是否对您所担任的工作有书面的职务和控制内容的说明□是√□否□不清楚4、公司是否对您在执行职务工作的时候在信息支持、培训、资金、预算、人员等方面给予支持和帮助□是√□否□不清楚（七）人力资源政策与实务1、您认为公司在人员选拔、提升上是否公平、公正□是√□否□不清楚如否，您认为是何原因（可多选）□任人唯亲□论资排辈□只上不下□领导主观评价□个人决策2、您认为公司的薪酬制度是否合理□是□否□不清楚√如否，您认为公司的薪酬制度主要根据□资历□职位□人际关系□业绩□领导主观评价3、您是否了解公司的考核评价办法□是□否□不清楚√如不了解，是何原因（可多选）□未明确公布√□不关心本部门以外情况□激励力度不大□奖惩未兑现4、您认为公司的考核是否真实反映了您的工作情况□是√□否□不清楚5、您认为公司的考核标准对不同部门、人员是否一致□是√□否□不清楚7、您认为公司的考核评价办法是否合理、有效□是√□否□不清楚如否，您认为在何方面存在不足（可多选）□制度不合理□激励力度不大□执行不公平□奖惩未兑现□8、您认为公司的激励机制是否对您有重大影响□是√□否□不清楚如否，是何原因（可多选）□内容单一□条件苛刻□力度不大□难以兑现□9、您认为公司的激励机制是否卓有成效□是√□否□不清楚10、您认为公司是否为员工创造良好的工作环境□是√□否□不清楚11、您认为公司是否为员工提供良好的培训进修机会□是√□否□不清楚12、您认为您在公司是否有进一步的发展□是√□否□不清楚二、风险评估过程1、您是否知道公司的整体经营目标及与您所在的工作部门和职责相关的、有时间要求的、必须正确执行或必须完成的工作目标□是√□否□不清楚2、您是否参预了与你所在部门相关的业务目标的制定工作□是√□否□不清楚3、您是否知道当您在完成目标工作过程中出现问题时的情况反馈渠道□是√□否□不清楚4、您是否参预经营风险因素的分析工作□是√□否□不清楚三、公司的控制信息系统与沟通1、您认为公司内部信息传递是否畅通□是□否□不清楚√2、您认为公司是否为您提供了向上级传递信息的渠道□是√□否□不清楚3、您认为公司内沟通是否及时、有效□是√□否□不清楚如否，您认为是何原因（可多选）□不了解信息□缺乏沟通渠道□各自为政不重视□缺乏高层协调4、您认为您是否有责任向上级反映问题、提出意见和建议□是√□否□不清楚5、您是否曾向高级管理层反映问题、提出意见和建议□是□否√□不清楚如否，是何原因（可多选）□没有考虑√□没有发现问题□惧怕遭到不公正对待□得不到肯定和支持四、对控制的监督1、内部审计部门是否定期或不定期的对您所在岗位执行控制制度的情况进行检查□是√□否□不清楚2、您的工作结果是否能与财务、统计或其他部门部门进行校对，并及时发现差异□是√□否□不清楚3、当您按操作规范作业的结果出现偏差时，公司是否对操作程序进行及时充或优化□是√□否□不清楚4、您认为参预检查和评价的人员是否具备相应的学识□是√□否□不清楚5、您认为参预检查和评价的人员是否您所执行的业务控制过程有充分的了解□是√□否□不清楚五、舞弊部分控制环境调查问卷1、您是否感受到管理层对诚信的重视及行业道德的重视□是√□否□不清楚如不清楚，是何事项（可多选）□会议宣传不够□有宣传实际没有行为□没有这方面文化氛围2、您是否经常在不同会议和工作场合感受诚信和道德教育□是√□否3、您是否知晓公司已经建立的一些关于实物资产安全管理的相关制度□是√□否□不清楚4、您在知晓身边员工存在侵占资产或贪污等的违法违规行为，您采取的行为□检举或举报√□明确阻止□漠然如是漠然，是何原因（可多选）□正义行为会受打击或不公平待遇□公司利益与自己无关□制度本身问题制止没有意义5、公司如果出现侵占资产或贪污事件，主要管理层处理态度□√严肃处理并视情节确定是否移交司法机关□家丑不外扬内部批评处理□管理层掩盖事件扩大不处理及主要管理层应对□认真分析原因，完善相关制度以杜绝类似事项再发生□认真分析原因，教育广大员工道德思想形成威慑力□内部解决不做扩大处理6、是否有独立监督机构如类似审计委员会或内审机构对财务报告监督□是√□否□不清楚7、您如果觉得公司制度和规定能规避侵占资产或贪污等的违法违规行为时是否有建议渠道（如公司设立建议信箱、信息交流平台、领导接待电话等方式）□是√□否□不清楚如不清楚，是何事项（可多选）□宣传不够，不知道是否有□有建议渠道但建议没有用□没有这方面文化氛围============================================================================六、被调查人资料1、被调查人所在单位：□董事会□高级管理层□监事会□√集团公司□子（分）公司2、被调查人所在部门：□行政部门□生产部门□经营部门□财务部门□投资部门□√审计部门□部门3、被调查人职务级别：□高层职务□中层职务□√一般职务4、被调查人在公司工作年限□√ 1年以内□1－2年□3－5年□5年以上。
企业内部控制调研表-组织架构
明确监事会职责权限、任职条件、议事规则和工作程序
8
明确经理层职责权限、任职条件、议事规则和工作程序
9
确保董事会、监事会和经理层决策、执行和监督相互分离、形成制衡
10
董事会、监事会和经理层的产生程序应当合法合规
11
董事会、监事会和经理层的人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求
(二)
内部机构的设计
19
组织架构的调整是否充分听取董事、监事、高级管理人员和其他员工的意见，按照规定的权限和程序进行决策审批
20
各机构和员工是否按规定的权限履行职责，本年有否发现越权情况？
21
本年如有发现越权情况，是否已纠正，纠正情况如何(请具体说明）
22
授权书是否经授权人、被授权人和审批人签字确认、统一编号盖章后，方能正式生效。
6
本年董事会召开多少次
7
董事会是否认真执行股东（大）会决议
8
监事（会）是否按照规定对董事、高级管理人员行为进行监督；在发现违反相关法律法规或损害公司利益时，是否能够对其提出罢免建议或制止纠正其行为等。
9
经理层是否认真有效地组织实施董事会决议；是否认真有效地组织实施董事会制定的年度生产经营计划和投资方案。
27
母公司向子公司推荐董事、监事、经理等人选须通过合法程序进行，不得干预子公司董事会和股东大会行使职权、作出人事任免的决定。
备注：
1、“制度名称”填列对控制要点进行规范的制度名称。
2、“制度条款”填列对控制要点进行规范的制度内容在制度中的具体条款。
二
运行
（一）
公司治理结构的运行情况
1
董事、监事、经理及其他高级管理人员的行为能力、道德诚信、经营管理素质等是否符合履职要求
内部控制调查问卷(整体层面)
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
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项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：。
内部控制调查问卷
内部控制环境调查问卷及评价客户：编制：日期：年度：复核：日期：内部控制程序和会计系统调查问卷及穿行测试客户:年度:编制: 日期:复核: 日期:修改: 日期:复核: 日期:执行主要会计职能的人员:将负责执行主要会计职能的人名填列在以下提供的“姓名”栏内,按各人所负责的会计工作在“职能”栏内注“√”,并在本页下端空白处或单独的备忘录中扼要记录这些人员的素质(包括担任现职的年数和背景).姓名职能总账与会计报表现金与银行存款应收款项存货成本核算长期投资固定资产与在建工程无形及其他资产应付款项长期负债销售收入工资税务销售与管理费用资本与利润营业外收支其他销售与收款循环––特定控制目标1. 在接受客户定货单前客户的信用和付款条件均需经过批准2. 及时鉴别呆账并作核销3. 已发出的产品或已提供的劳务均已向客户开出发票4. 发票数额正确5. 收入已正确、及时地记入有关账户6. 所记录的收入是有效的经济业务7. 客户的退货和给客户的折让均已经过核准,并已正确、及时地记入有关账户采购与付款循环––特定控制目标1. 采购货物均需适当的授权批准2. 采购货物的付款支出已正确、及时地记入有关账户3. 固定资产采用了适当的使用年限和方法计算折旧4. 固定资产的毁损、报废、清理业经授权批准并正确、及时地记入有关账户生产或服务循环––特定控制目标1. 存货的数量与计价正确,其增减变动已正确、及时地记入有关账户2. 按照确定的计价方法,将成本费用在在产品与产成品中予以分配3. 毁损、陈旧、呆滞的存货已提取存货跌价准备4. 工资及其相关费用仅为经授权批准并已完成的工作所发生的5. 工资及其相关费用以适当的比率计算的6. 工资及其相关费用与负债已正确、及时地记入有关账户财务与管理循环––特定控制目标1. 现金收入已正确、及时入账，并及时送存银行2. 现金支出业经授权批准，并已正确、及时入账3. 不同货币因汇率变动而产生的换算差额已按适当的方法计算并正确及时入账4. 银行借款、租赁债务及其相关费用业经授权批准，并已正确、及时地入账5. 长期投资及其损益业经授权批准,并已正确、及时地入账6. 权益类经济业务业经授权批准，并已正确、及时地入账。
我国上市公司内部控制体系建设的问卷调查及思考
流 、 物 流 、 力 流 和信 息 流 等 各 项 实 人
业 务 和事项 。特别 是 涉及业 务 流程 的 相 关应 用 指 引 ， 于 各上 市 公 司 而言 对
具 有 较 大 的 指 导 意 义 。高 达 ８ ％ 的企 ３
一
国财 政 部 、 监 会 、 计 署 、 监 会 、 证 审 银
内部控 制 环境 建 设 的重 要 性 ， 明在 说
效 并增 强 投 资者信 心 。执行 内部 控 制 规 范 体 系 的企 业 ， 必须 对 本 企 业 内部 控 制 的 有效 性 进 行 自我 评 价 ， 披露 年
套指 引有助 于本 企业 防 范风 险 、改 善 日常 运 营 管理 中控 制 的不 足 ，０ ８ ％的 企业认 为配 套指 引最具 现 实意 义的 转 变是其 将 内部控 制与公 司生 产运 营有 机结合 ， 升 了管理 的基础 ，３ 提 ７ ％的企 业 认为 配套 指引有 助 于企业 满足 监管 要求 。仅 有 ２ ％的企业 认 为配套 指 引 ６
该 配 套 指 引 被 划 分 为 内部Байду номын сангаас环 境 类指 引 、 控制 活 动类 指 引 及 控制 手 段 类 指 引 三类 ， 基本 涵 盖 了企业 的资 金
的 内 部 控 制 相 关 公 开信 息 也 较 以前
年 度有 所 增加 。为 了解 上市公 司的 内 部 控 制 现 状 和 内部 控 制 外 部 审 计 情 况， 本文 采 取对 企 业 管 理 层 进行 问卷 调 查 的形 式 ， 选 了 ２ ０家 已公 布 年 挑 ０ 报 的 上市 公 司 作为 对 象 ， 涉及 了制 造 业 、 地 产业 、 空 与交 通 运 输业 、 房 航 能 源 与资 源业 、 融 业 等行 业 。从 资 产 金 规 模 和 总 收入 角 度 ， 调 查 公 司 的规 将 模 分 为 大 、 、 三 类 ， 别 占 ６ ％、 中 小 分 ２
内部控制制度调查问卷
内部控制制度调查问卷一、背景信息请您提供以下背景信息，以便我们更好地了解您的内部控制制度情况。
1. 公司名称：2. 公司成立年份：3. 公司规模（员工数量）：4. 公司所属行业：5. 内部控制制度实施时间：6. 内部控制制度评估和改进频率：二、组织结构和职责划分请您简要描述公司的组织结构和各部门的职责划分，以及内部控制制度实施过程中的相关人员和部门。
三、风险评估请您对以下风险进行评估，其中1表示风险较低，5表示风险较高。
1. 资产安全风险：2. 内部欺诈风险：3. 数据安全和信息保护风险：4. 业务连续性风险：5. 供应链风险：6. 法律合规风险：7. 人力资源管理风险：8. 财务报告和内部审计风险：9. 知识产权保护风险：四、内部控制制度的设计与实施请您回答以下问题，以评估公司内部控制制度的设计和实施情况。
1. 公司是否拥有明确的内部控制政策和制度文件？2. 内部控制制度是否充分覆盖了公司的核心业务流程和重要风险点？3. 内部控制制度是否考虑了公司特定的风险和业务需求？4. 内部控制制度是否明确规定了相关人员的责任和权限？5. 公司是否定期进行内部控制制度的评估和改进？6. 内部控制制度的执行情况是否得到有效监督和反馈？五、内部控制实施的挑战和问题请您列举您在内部控制实施过程中遇到的主要挑战和问题，并简要描述解决方案或改进计划。
六、内部控制制度的效果评估请您对公司内部控制制度的效果进行评估，可以根据以下指标进行评定。
1. 内部控制制度是否有效提升了公司的风险管理能力？2. 内部控制制度是否避免了重大损失和风险事件的发生？3. 内部控制制度是否提高了财务报告的准确性和可靠性？4. 内部控制制度是否促进了公司的规范运作和良好治理？5. 内部控制制度是否增强了公司的声誉和信任度？七、改进建议请您针对现有内部控制制度，提出改进建议，以进一步完善和提升公司的内部控制能力。
八、补充意见请在此提供您对内部控制制度的任何其他意见或想法。
企业内部控制试卷4及答案
企业内部控制试卷4及答案一、单项选择题（本大题共20小题目，每小题1分，共20分）在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其选出并将“答题卡”的相应代码涂黑。
未涂、错涂或多涂均无分。
1.相互牵制是以( )为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。
A.职责分工B.事务分管C.作业程序D.授权批准2.下列有关企业内部控制特点，说法错误的是( )。
A.内部控制是一个过程B.内部控制就是一整套企业制度C.内部控制需要企业全员参与D.内部控制只能是合理保证3.通常初次发现欺诈涉及的金额比较少，但是这不能显示出欺诈行为真正的内容，如果实施更多措施后，可能会揭露出更大范围的欺诈行为。
这是哪一个理论的思想? ( )A.欺诈三角理论B.薯条欺诈理论C.烂苹果欺诈理论D.冰山一角理论4. ( )是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。
A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.内部监督5.( )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。
A.授权批准控制B会计系统控制C.组织结构控制D内部报告控制6.企业所有者(股东)维度的内部控制的基本目标是( )。
A.资产和经营的安全性B.经营的效率性和效果性]C.会计信息和经营信息的可靠性D.保障企业战略实施、有效防范风险7《企业内部控制应用指引》正式发布18项，还有3项暂未发布的指引为( )。
A.内部环境类B控制活动类C.控制手段类D.特殊行业或业务类8.企业发展战略方案应最终报经( )批准后付诸实施。
A.战略委员会B.总经理C.董事会D.股东(大)会9.现代股份制企业组织架构的两个层面是( )。
A.治理结构和内部机构B.组织架构设计与组织架构运行C.职能机构与管理机构D.组织架构评估与组织架构调整10.按照内部控制要求，应由( )核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“银行存款余额调节表”。
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企业内部控制调查问卷
委托单位：被调查人：会计期间：
填表人：
复核人：
调查时间：
答案
调查问题备注
是否不适用
一、货币资金
1.出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、
债权债务账目登记；
2.现金盘点是否不由出纳一人进行;
3.用于结算的印章是否分开保管;
4.用款申请是否在获得批准后才办理；
5.支出是否均有审批手续；
6.库存现金是否置于安全位置,并规定保管责任;
7.是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库;
8.是否及时核对银行对账单,未达账项是否及时查找原因
并处理;
9现金、银行存款日记账是否定期与总账核对,不一致时及时查找原因;
10.现金日记账是否做到日清月结。
⋯⋯
二、存货、固定资产
1．采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开；
2.采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权
的人审批；
3.验收报告是否预先连续编号，并妥善保管；
4.财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验
调查问题备注
是否不适用
收报告及购货发票编制记账凭证；
5.是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于盘点表；
6.固定资产购买和处置的授权、执行是否分开；
7.固定资产的验收、使用和记录是否分开；
8.是否设置固定资产总账、明细账和固定资产登记卡；
9.是否定期检查和盘点固定资产；
10．固定资产的转出、报废、出售、抵押、担保是否有申
请报批程序。
⋯⋯
三、销售和收款
1．应收账款与收入账的登记是否分开；负责的专人是否经
常清理应收账款并进行账龄分析；
2.销售作业与商品保管是否分开；
3.销售折扣或折让是否经销售主管或经授权的人审批
后方可给予；
4.是否经授权的人批准后才给予赊销；
5.应签定合同的销售业务是否都签定合同；销售合同
是否经过适当级别领导审批后才执行；
6.仓储部门是否定期独立编制销货汇总凭证，据以与
财务会计部门核对；
7.发票是否连续开具无缺失；
8.是否有专人根据掌握的客户资料，定期清理出坏账
清单并提请主管领导审批；
9.仓储部门是否根据经批准的退货入库凭证查验货
物无误后编制入库凭证；
10.销售折扣或折让是否形成正式凭证通知财务会计
部门按规定办理。
调查问题备注
是否不适用
⋯⋯
四、采购和付款
1.负责验收的职员是否与采购员、保管员、会计人员
的职责分离；
2.请购单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；
3.验收单是否预先连续编号，并妥善保管；
4.大额采购是否通过招标的方式选择供应商；
5.负责验收的职员是否根据货物编制验收报告。
⋯⋯
五、成本费用
1.存货的领用、发放、记录和审批的职务是否互相分离；
2.生产任务通知单是否预先顺序编号，并妥善保管，
未经授权不得接触；
3.领料单是否预先编号，并妥善保管，未经授权，不
得接触；
4.工时记录卡是否预先顺序编号，并妥善保管，未经
授权不得接触；
5.工资是否经过有关主管或其他经授权的人审批；
6.费用预算是否分解到各个费用开支部门。
⋯⋯
六、投资和筹资
1.投资计划的编制人员与投资的审批人员是否相分离；
2.投资前是否进行充分的调查研究，并编制投资计划；
3.各项投资的出售收回是否经过有关部门主管的授
权批准；
4.任何证券的存入和取出，是否都将证券的详细资料
记录于登记簿，并由经手人员签名；
调查问题备注
是否不适用
5.是否按每一种证券分别设立明细账和备查账，详细
记录相关资料；
6.筹资的决策、经办、会计记录是否分开；
7.各种筹资方案是否经单位最高权力机构批准；
8.留存收益的使用是否制定计划方案；
9.接受投资是否签订合同协议；
10.举借长期债务前是否对举债项目进行可行性研究，
确定投资方向。
⋯⋯。