2019中考数学社会试题2-个税股票房产税

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个人所得税练习题及作业

个人所得税练习题及作业

第二章个人所得税一、单项选择题1.下列个人属于个人所得税的居民纳税义务人的是()。

A.在中国境内居住满1年的,不足5年的无住所的外籍人B.自2010年2月4日至2011年2月4日,一直在中国境内居住的无住所的外籍个人C.在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨D。

在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞2.王先生有一商铺,2011年1月将商铺出租,扣除有关税费后(不含以下修理费用),全年取得租金净收入36000元。

2011年7月,王先生对出租商铺维修花费了4800元.王先生2011年度的租赁所得应缴纳个人所得税()元。

A。

2160B。

4320C。

4520D.27603.中国一画家在某国出版作品集,共取得稿酬收入折合人民币90000元,已经按该国的税法缴纳了个人所得税6000元。

该画家通过民政部门向我国某受灾地区捐款20000元,该画家应就此项收入缴纳个人所得税()元。

A.1230B。

1280C.4400D.52004。

一般说来,居民纳税人应就其来源于中国境内、境外的所得缴纳个人所得税;非居民纳税人仅就来源于中国境内的所得缴纳个人所得税。

下列收入中属于中国境内所得的是( ).A。

提供专利权、非专利技术、商标权、著作权,以及其他特许权在中国境外使用的所得B。

因任职、受雇、履约等而在中国境外提供各种劳务取得的劳务报酬所得C.将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得D.转让境外的建筑物、土地使用权等财产给我国居民纳税人而取得的所得5.出租汽车经营单位对出租车驾驶员采取单车承包或承租方式运营,出租车驾驶员从事客货营运取得的收入,应按( )项目征收个人所得税。

A.个体工商户的生产、经营所得B.对企事业单位的承包经营、承租经营所得C.财产租赁所得D。

工资、薪金所得6。

计算个体工商户生产经营所得的应纳税所得额时,不允许扣除的项目是()。

A。

以经营租赁方式租入固定资产的费用B。

按规定缴纳的工商管理费C。

2019新税收政策试卷及答案

2019新税收政策试卷及答案

2019新税收政策考试试卷姓名: 单位:岗位:得分:一、选择题。

(共15题,每题5分,共75分)1.新个人所得税法什么时候开始实施?()A.2019年1月1日B.2018年8月31日C.2018年10月1日D.2018年12月31日2.新个人所得税法对纳税人实际取得的工资、薪金所得,按()元/月的基本减除费用进行扣除?A.3000B.3500C.4000D.50003.(此题为多选题)此次税改增加的专项附加扣除包括以下哪几项?()A.子女教育B.继续教育C.住房贷款利息D.大病医疗E.赡养老人F.住房租赁G.五险一金4.员工可以向所在公司查询自己个人所得税缴款信息吗?A.可以B.不可以5.子女教育的扣除标准是多少?()A.按照每个子女每月1200元的标准定额扣除。

B.按照每个子女每月1100元的标准定额扣除。

C.按照每个子女每月500元的标准定额扣除。

D.按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。

6.子女教育中,子女在民办学校接受教育可以享受扣除吗?()A.可以B.不可以7.(此题为多选题)赡养老人专项附加扣除的分摊方式有哪几种?()A.赡养人均摊B.赡养人约定分摊C.赡养人不需均摊,均扣除D.被赡养人指定分摊8.纳税人能享受几次首套住房贷款的利息扣除?()A.1B.2C.3D.49.住房贷款利息的扣除期限最长不超过多久?( )A.120个月B.250个月C.240个月D.300个月10.赡养老人扣除要满足什么条件?( )A.纳税人赡养一位及以上年满50岁的父母,以及子女均已去世的年满50岁的祖父母、外祖父母的赡养支出,可以税前扣除。

B.纳税人赡养一位及以上年满60岁的父母及岳父母,以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母的赡养支出,可以税前扣除。

C.纳税人赡养一位及以上年满60岁的父母,以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母的赡养支出,可以税前扣除。

D.纳税人赡养一位及以上年满55岁的父母,以及子女均已去世的年满70岁的祖父母、外祖父母的赡养支出,可以税前扣除。

个人所得税习题

个人所得税习题

一.某在我国无住所的外籍人员2011年5月3日来华工作,2012年9月30日结束工作离华,则该外籍人员是我国的非居民纳税人。

这是因为该外籍人员在2011年和2012年两个纳税年度中都未在华居住满365日,则为我国非居民纳税人。

注意:1.对在中国境内无住所的个人,以该个人实际在华逗留天数计算。

上述个人入境、离境、往返或多次往返境内外的当日,均按1天计算其在华实际逗留天数。

2.对在中国境内、境外机构同时担任职务或仅在境外机构任职的境内无住所个人,对其入境、离境、往返或多次往返境内外的当日,均按半天计算为在华实际工作天数。

3.个人独资企业、合伙企业投资者为个人所得税的纳税人【例题·单选题】因单位减员增效,距离法定退休年龄尚有3年零4个月的王某,于2012年3月办理了内部退养手续,当月领取工资3800元和一次性补偿收入80000元。

王某3月份应缴纳个人所得税()。

元元元元【答案】B【答案解析】(1)按办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间的所属月份进行平均:80000/40=2000元(2)与领取当月的“工资、薪金”所得合并后减除当月费用扣除标准,以余额为基数确定适用税率:2000+3800-3500=2300元,适用税率为10%,速算扣除数105。

(3)将当月工资、薪金加上取得的一次性收入,减去费用扣除标准,按适用税率征收个人所得税。

应纳税额=(80000+3800-3500)×10%-105=7925(元)。

下列各项中,应按“个体工商户生产、经营所得”项目征税的有()。

A.个人因从事彩票代销业务而取得的所得B.私营企业的个人投资者以本企业资金为本人购买的汽车C.个人独资企业的个人投资者以企业资金为本人购买的住房D.出租汽车经营单位对出租车驾驶员采取单车承包或承租方式运营,出租车驾驶员从事客货营运取得的所得【答案】AC下列个人所得按“劳务报酬所得”项目缴纳个人所得税的有()。

A.外部董事的董事费收入B.个人兼职收入C.教师受聘给企业讲座取得的收入D.在校学生参加勤工俭学活动取得的收入【答案】ABCD下列个人收入,应按照“特许权使用费所得”项目缴纳个人所得税的有()。

2019税法考试试题

2019税法考试试题

2019税法考试试题一、单项选择题1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》,以下哪项收入属于个人所得税的征税范围?A. 工资、薪金所得B. 财产租赁所得C. 彩票中奖所得D. 以上全部2. 某企业2019年度应纳税所得额为100万元,适用的企业所得税税率为25%,则该企业应缴纳的企业所得税率为:A. 10万元B. 20万元C. 25万元D. 30万元3. 以下哪项不属于增值税的征税范围?A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 转让土地使用权D. 个人捐赠二、多项选择题1. 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》,以下哪些行为需要缴纳增值税?A. 销售不动产B. 提供有形动产租赁服务C. 转让无形资产D. 个人无偿转让财产2. 以下哪些情况下,个人可以申请退还个人所得税?A. 个人取得的稿酬所得B. 个人取得的特许权使用费所得C. 个人取得的财产转让所得D. 个人取得的偶然所得三、判断题1. 个人所得税法规定,工资、薪金所得的税率是固定的,不会因收入的增加而改变。

(对/错)2. 企业所得税的应纳税所得额是指企业在一定时期内取得的全部收入减去税法规定的扣除项目后的余额。

(对/错)3. 增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。

(对/错)四、简答题1. 请简述《中华人民共和国企业所得税法》中规定的企业所得税的税率。

2. 请解释增值税的计税方法。

五、案例分析题某公司2019年度销售收入为5000万元,成本为3000万元,管理费用为500万元,财务费用为100万元,营业外支出为200万元。

该公司还进行了一项技术转让,取得收入为100万元。

根据《中华人民共和国企业所得税法》,计算该公司2019年度应缴纳的企业所得税。

参考答案:一、单项选择题1. D2. C3. D二、多项选择题1. A B C2. A B D三、判断题1. 错2. 对3. 对四、简答题1. 企业所得税的税率通常为25%,但税法还规定了其他一些特殊税率,比如高新技术企业可以享受15%的优惠税率。

个人所得税综合练习及答案

个人所得税综合练习及答案

1、中国公民温先生任职于境内某市 N 公司,同时还在 K 公司担任董事,2013 年个人收入如下:(1)每月工资 18000 元,每个季度末分别获得季度奖金 5000 元;12 月份从 N 公司取得业绩奖励50000 元,从 K 公司取得董事费 20000 元。

(2)应邀到 C 国某大学举行讲座,取得报酬折合人民币 14000 元,按 C 国税法缴纳的个人所得税折合人民币 2100 元;从 C 国取得特许权使用费 100000 元,按 C 国税法缴纳的个人所得税折合人民币17000 元。

要求:计算温先生 2013 年度应纳个人所得税是多少?( 1 ) 月工资应纳个人所得税 =[(18000-3500) × 25%-1005] × 8+[(18000+5000-3500) ×25%-1005]×4=36440(元)12 月份取得的业绩奖励按全年一次性奖金计税。

50000÷12=4166.67(元) ,适用税率 10% ,速算扣除数 105业绩奖励应纳个人所得税=50000×10%-105=4895(元)工资薪金应纳个人所得税合计 =36440+4895=41335(元)( 2 ) C 国所得个税抵免限额=14000×(1-20%)×20%+100000×(1-20%)×20%=18240(元)在 C 国已纳税额=2100+17000=19100( 元),所以无须补税。

2、中国公民郑某是某科技有限公司的高管人员, 2013 年取得以下各项收入:(1)每月取得工资 8000 元,6 月份取得上半年奖金 10000 元,12 月份取得下半年奖金 15000 元,12 月份公司为其家庭财产购买商业保险 4000 元,其所在公司选择将下半年奖金按照一次性奖金办法代扣代缴个人所得税。

(2)郑某还担任某有限责任公司董事, 2013 年 12 月份从该公司取得董事费收入 12 万元,按照合同约定,该公司代付郑某的个税 ;(3)郑某从 4 月 1 日开始按市场价格出租一套居住房屋,每月收取租金 10000 元(仅考虑房产税,不考虑其他税费);(4)郑某通过拍卖行将一幅珍藏多年的名人书画拍卖,取得收入 500000 元,经主管税务机关核定郑某收藏该书画发生的费用为 100000 元,拍卖时支付相关税费 50000 元。

2019年税收综合经典试题及详细解析word精品文档15页

2019年税收综合经典试题及详细解析word精品文档15页

2019年税收试题及详细解析(综合题1.本题涉及关税法、增值税法、消费税法、城建税法。

某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2009年4月份发生以下业务:(l)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定,待5000套全部售出并取得代销清单后,企业再开具增值税专用发票给商场。

本月底尚未收到代销清单,但已收到其中的3000套的不含税货款30万元。

(2)将红木工艺筷子4000套按100无/套的不含税价格赊销给某代理商,双方约定,下个月的25日付款,届时再开具增值税专用发票。

(3)将自产红木工艺筷子1000套在展销会上作为样品,在展销会结束后无偿赠送给参展的其他客商。

(4)向林业生产者收购一批白樟木原木用以生产木制一次性筷子,给林业生产者开具了经主管税收机关批准使用的农产品收购凭证,收购凭证上注明的价款合计为50万元,收购款已支付。

该批原木通过铁路运往企业所在地,企业支付运输费5万元,建设基金1万元,装卸费1万元,保险费1.5万元,有关费用已在货运发票上分别注明。

(5)将成本为20万元的原木移送给位于某市区的一加工企业,委托其加工成木制一次性筷子,木月收回并取得增值税专用发票,专用发票上注明的加工费及辅料费金额共计5万元。

本月将其全部直接用于销售,取得不含税销售额40万元。

(6)外购低值易耗品、自来水、电力,支付含税价款合计6万元,取得增值税普通发票。

(7)销售本企业已使用了3年的一台设备,取得不含税销售额21万元(说明:木制一次性筷子的消费税税率为5%;本月取得的合法票据均在本月认证并申报抵扣)。

要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题:(1)针对该企业委托商场代销红木工艺筷子的事项,计算本月的增值税销项税额。

(2)针对该企业向代理商赊销红木工艺筷子的事项,计算本月的增值税销项税额。

(3)计算该企业将展销会样品无偿赠送给参展客商的增值税销项税额。

(4)计算位于某市市区的加工企业应代收代缴的消费税。

(5)计算位于某市市区的加工企业应代收代缴的城市维护建设税和教育费附加。

宏观经济学试题 (2)

宏观经济学试题 (2)

第十二章国民收入核算一、单项选择题1、以下各项中,能计入GDP的有( D )。

A. 家庭主妇的家务劳动折合价值B.出售股票的收入C. 拍卖毕加索作品的收入D. 为他人提供效劳所得的收入2、能计人GDP的是( B )。

A.居民购置的二手车B.银行向某企业收取的一笔贷款利息C.企业购置的原材料D. 家庭购置普通股票3、“面粉是中间产品〞这一命题( C )。

A.一定是不对的B.一定是对C.可能是对的,也可能是不对的D. 以上三种说法全对4、如果个人收入等于5700元,而个人所得税等于900元,消费等于4300元,利息支付为100元,个人储蓄是400元,那么他的个人可支配收入为( B )。

A. 5000元B. 4800元C. 4700元D. 4000元5.以下哪一项不列入国内生产总值的核算〔 B 〕。

A. 出口到国外的一批货物B. 政府给贫困家庭发放的一笔救济金C. 经纪人为一座旧房屋买卖收取的佣金D.保险公司收到的一笔家庭财产保险6.一国的国内生产总值大于国民生产总值,说明该国公民从外国取得的收入〔B 〕外国公民从该国取得的收人。

A. 大于B. 小于C. 等于D. 可能大于也可能小于7、国内生产总值中的最终产品是指( C )。

A. 有形的产品B. 无形的产品C. 既包括有形的产品,也包括无形的产品D.供以后的生产阶段作为投入的产品8.某国的资本品存量在年初为10000亿美元,它在本年度生产了2500亿美元的资本品,资本消耗折旧是2000亿美元,那么该国在本年度的总投资和净投资分别是〔 A 〕。

A. 2500亿美元和500亿美元B. 12500亿美元和10500亿美元C. 2500亿美元和2000亿美元D. 7500亿美元和8000亿美元9.以下说法错误的选项是〔 D〕。

A. GDP和GNP都是流量概念B. GDP是地域概念,GNP是国民概念C. GDP和GNP都是以市场交换为根底D. GDP和GNP是同一概念,没有区别10、以下应该计入GNP的有( C)。

个人独资企业需要缴纳哪些税个税计算方式

个人独资企业需要缴纳哪些税个税计算方式

个人独资企业需要缴纳哪些税个税计算方式1.增值税:个体工商户销售商品、提供应税务劳务和服务的行为,应当缴纳增值税。

增值税的税率分为一般纳税人和小规模纳税人两种,一般纳税人税率为3%、6%、11%,小规模纳税人税率为3%。

2.企业所得税:个人独资企业在经营活动中所产生的利润需要缴纳企业所得税。

企业所得税税率为20%,但有一定的优惠政策,例如小型微利企业可以按照15%的税率缴纳。

3.个人所得税:个人独资企业的所有者(也即经营者)从企业收入中获得的个人所得需要缴纳个人所得税。

个人所得税的税率根据不同收入档位有所不同,分为7个档位,最高税率为45%。

4.土地使用税:如果个人独资企业使用了国家土地资源,需要缴纳土地使用税。

土地使用税的计算方式为按照土地面积和土地使用年限进行计算。

5.城市维护建设税:个人独资企业需要缴纳城市维护建设税。

城市维护建设税的税率为7%。

6.房产税:个人独资企业如果拥有房地产资产,需要缴纳房产税。

房产税的计算方式为按照房产的评估值和税率进行计算。

个人所得税的计算方式如下:1.首先确定个税起征点,目前个人所得税起征点为5000元,即个人月收入超过5000元时才需要缴纳个人所得税。

2.根据个人月收入计算应纳税所得额,应纳税所得额=月收入-起征点。

3.根据应纳税所得额查找对应的税率和速算扣除数,根据个人月收入落入的税率档位确定税率和速算扣除数。

4.计算个人所得税额,个人所得税额=应纳税所得额*税率-速算扣除数。

需要注意的是,个人独资企业在申报纳税时需要提供相关的报表和资料,如购销合同、进销货物清单、财务报表等。

同时,个人独资企业也应按时缴纳社会保险费、住房公积金等其他相关费用。

个人所得税例题及答案

个人所得税例题及答案

个人所得税例题及答案例题1:中国公民郑某2019年度取得下列所得:(1)全年取得基本工资收入500000元,郑某全年负担的“三险一金”39600元。

(2)郑某与他的妻子翠花7年前结婚前分别贷款购买了人生中的第一套住房,夫妻双方商定选择翠花购买的住房作为首套住房贷款利息支出扣除。

(3)郑某的儿子小石头2016年4月20日出生,女儿小苗苗2019年春节出生,夫妻双方商定子女教育支出由郑某扣除。

(4)郑某和妻子均为独生子女,郑某的父亲已经年满60岁,母亲年满56岁,郑某的父母均有退休工资,不需要郑某支付赡养费,由于郑某的岳父母在农村生活,郑某每月给岳父汇款2000元。

(5)郑某参加了2018年税务师考试,购买了网校的课程共支出3000元,通过努力于2019年3月拿到税务师证书,并获得了网校颁发的全国状元奖金50000元。

(6)6月从持有三个月的某上市公司股票分得股息1500元,从银行取得银行储蓄存款利息3000元,从未上市某投资公司分得股息2000元。

(7)9月份在境内出版图书取得一次性稿酬95000元。

(8)12月份取得全年一次性奖金350000元,储蓄存款利息2000元,保险赔款5000元,省政府颁发的科技创新奖金120000元。

(假设郑某取得全年一次性奖金选择不并入当年综合所得计算纳税)要求:根据上述资料,回答下列问题:(1)计算2019年子女教育支出专项扣除额。

(2)计算郑某可扣除的住房贷款利息支出额,并简述税法规定。

(3)简述郑某不用缴纳个人所得税的收入有哪些。

(4)计算郑某6月份取得股息、利息应缴纳的个人所得税。

(5)计算郑某全年一次性奖金应缴纳的个人所得税。

(6)计算郑某2019年综合所得应缴纳的个人所得税。

(1)学前教育阶段,为子女年满3周岁当月至小学入学前一月。

儿子教育支出2019年可扣除金额=1000元/月×9个月=9000(元),女儿尚未满3岁,不得扣除子女教育支出。

(2)夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款,其贷款利息支出,婚后可以选择其中一套购买的住房,由购买方按扣除标准的100%扣除,本题中夫妻双方商定选择翠花购买的住房作为首套住房贷款利息支出扣除,所以郑某不得扣除住房贷款利息支出。

2019年中级经济师考试《财政税收》练习题及答案第6套

2019年中级经济师考试《财政税收》练习题及答案第6套

2019年中级经济师考试《财政税收》练习题及答案第六套一、单项选择题1、下列各项中,符合房产税纳税义务人规定的是()。

A、产权属于集体的,由承典人缴纳B、房屋产权出典的,由出典人缴纳C、产权纠纷未解决的,由代管人或使用人缴纳D、产权属于全民所有的,不缴纳2、从价计征房产税的计税依据是()。

A、房屋原值B、房屋净值C、市场价格D、计税余值3、企事业单位、社会团体以及其他组织按市场价格向个人出租用于居住的住房,其房产税税率为()。

A、1.2%B、4%C、12%D、14%4、某企业今年修建仓库,8月底办理验收手续,工程结算支出100万元,并按此金额计入固定资产成本,已知当地政府规定房产税计算余值的扣除比例为30%,该企业本年度应缴纳房产税()元。

A、2800B、3500C、5600D、84005、纳税人因房屋大修导致连续停用()以上的,在房屋大修期间免征房产税,免征税额由纳税人在申报缴纳房产税时自行计算扣除。

A、三个月B、半年D、两年6、根据契税的相关规定,以下不视同买卖房屋征收契税的是()。

A、以房产抵债或实物交换房屋B、以房产作为投资或作股权转让C、买房拆料或翻建新房D、房屋赠与7、甲乙两单位互换经营性用房,甲换入的房屋价格为490万元,乙换入的房屋价格为600万元,当地契税税率为3%,则对契税的缴纳说法正确的是()。

A、甲应缴纳契税14.7万元B、甲应缴纳契税3.3万元C、乙应缴纳契税18万元D、乙应缴纳契税3.3万元8、出售土地使用权,应按照()计算缴纳契税。

A、市场价格B、评估价格C、成交价格D、重置价格9、土地、房屋被县级以上人民政府征用、占用后,重新承受土地、房屋权属的,由()确定是否减免。

A、县级人民政府B、省级人民政府C、县级人大D、省级人大10、对于符合契税减免税规定的纳税人,应在土地、房屋权属转移合同生效()日内向土地、房屋所在地的征收机关提出减免税申报。

A、5B、7C、1011、关于车船税计税依据的说法,错误的是()。

税务师职业资格税法二(房产税)历年真题试卷汇编1(题后含答案及解析)

税务师职业资格税法二(房产税)历年真题试卷汇编1(题后含答案及解析)

税务师职业资格税法二(房产税)历年真题试卷汇编1(题后含答案及解析)题型有:1. 单项选择题 2. 多项选择题单项选择题共40题,每题1分。

每题的备选项中,只有l个最符合题意。

1.下列房屋及建筑物中,属于房产税征税范围的是( )。

A.农村的居住用房B.建在室外的露天游泳池C.个人拥有的市区经营性用房D.尚未使用或出租而待售的商品房正确答案:C解析:选项A:房产税的征税范围为城市、县城、建制镇和工矿区,不包括农村;选项B:房产税以房产为征税对象,所谓房产,是指有屋面和围护结构(有墙或两边有柱),能够遮风避雨,可供人们在其中生产、学习、工作、娱乐、居住或储藏物资的场所,对于建在室外的露天游泳池,不属于房产税的征税范围;选项D:房地产开发企业建造的商品房,在出售前,不征收房产税,但对出售前房地产开发企业已使用或出租、出借的商品房应按规定征收房产税。

知识模块:房产税2.下列关于房产税纳税人的说法,正确的是( )。

(2018年)A.产权出典的,由出典人缴纳房产税B.产权属于国家所有的,由经营管理单位缴纳房产税C.无论产权所有人是否在房屋所在地,均由产权所有人缴纳房产税D.纳税单位无租使用免税单位房产的,由免税单位缴纳房产税正确答案:B解析:选项A:产权出典的,由承典人纳税:选项C:产权所有人、承典人不在房屋所在地的,由房产代管人或者使用人纳税;选项D:纳税单位和个人无租使用免税单位的房产,应由使用人代为缴纳房产税。

知识模块:房产税3.下列出租住房的行为,不分用途一律减按4%的税率征收房产税的是( )。

(2017年)A.企业出租在农村的住房B.个人出租在城市的住房C.事业单位出租在县城的住房D.社会团体出租在工矿区的住房正确答案:B解析:个人出租住房,不分用途,按4%的税率征收房产税。

选项A:房产税征税范围不包括农村。

选项CD:需要限定用途,即按市场价格向个人出租用于居住的住房按4%的税率计征房产税,否则按12%计税。

2019年最新中级经济基础考题解析二

2019年最新中级经济基础考题解析二

2019年最新中级经济基础考题解析二单选题1、按照税收的征收权限和收入支配权限分类,可以将我国税种分为中央税、地方税和中央地方共享税。

下列各项中,属于中央税的是()。

A.契税B.消费税C.营业税D.企业所得税单选题2、下列各项中,属于反映企业经营成果要素的有______。

A.资产B.费用C.负债D.所有者权益多选题3、下列各项,属于反映企业经营成果的会计要素有()。

A.收入B.费用C.所有者权益D.利润多选题4、课税对象构成了税收实体法诸要素中的基础性要素,主要因为()。

A.课税对象是各税种划分的最主要标志B.课税对象明确了各税种的征税范围C.课税对象是国家据以征税的主要依据D.税制要素中的其他要素一般都是以课税对象为基础确定的单选题5、申请凭证式国债承销团成员资格的申请人,其注册资本应不低于人民币()亿元。

A.1B.3C.5D.7单选题6、通常用作表示两种现象间的相关程度的是()。

A.直方图B.折线图C.圆形图D.散点图单选题7、在业主方的项目管理工作中,()是项目管理中的最重要的任务。

A.安全管理B.合同管理C.信息管理D.质量管理单选题8、当事人约定以交付定金作为主合同成立或者生效要件的,该定金的性质属于()。

A.立约定金B.成约定金C.解约定金D.证约定单选题9、会计科目是()。

A.资产负债表的项目B.会计基本等式的项目C.会计要素D.是对会计对象的具体内容结合经济管理所作的科学分类的项目单选题10、从税收的本质来看,税收是国家与纳税人之间形成的以国家为主体的()。

A.社会产品分配活动B.礼会剩余产品分配活动C.社会产品分配关系D.利会剩余产品分配关系单选题11、承担违约责任的条件是采用()。

A.严格责任原则B.限制责任原则C.公平原则D.公正原则单选题12、在债项评级中,违约损失率的估计公式为贷款损失/违约风险暴露,下列相关表述正确的是()。

A.违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内项目暴露B.只有客户已经违约,才会存在违约风险暴露C.违约损失率是一个事后概念D.估计违约损失率的损失是会计损失单选题13、小赵是一名司机,与甲运输公司签订了为期3年的劳动合同,某日,小赵与公司经理发生了激烈争吵,一气之下说“我不干了”。

2019年中级经济基础常考题2603.docx

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2019年中级经济基础常考题单选题1、在我国的税收实务中,按照征收机关的不同,把税收分为______A.商品税、所得税和财产税B.直接税和间接税C.工商税收、农业税收和关税税收D.独立税和附加税多选题2、对于相关系数r的不同,关于点的散布的说法正确的是______。

A.当r=±1时,n个点完全在一条直线上,这时称两个变量完全线性相关B.当r=0时,称两个变量线性不相关,这时散布图上n个点可能毫无规律,不过也可能两个变量间存在某种曲线的趋势C.r>0时,称两个变量正相关,这时当x值增加时,y值也有增大趋势D.r<0时,称两个变量负相关,这时当x值减少时,y值有减少的趋势E.r<0时,称两个变量负相关,这时y值有随x值的增大而减小的趋势多选题3、下列关于利率期货合约的说法,正确的有()。

A.CME的3个月期国债期货合约指数的最小变动点是1/2个基本点B.一个CME的3个月期国债期货合约的最小变动价值是12.5美元C.一个CME的3个月期欧洲美元期货合约的最小变动价值是12.5美元D.CME规定,对于现货月合约,3个月期欧洲美元期货的指数最小变动点为1/2个基本点单选题4、以财政收入的形式为标准分类,可将财政收入分为()。

A.企业收入和其他收入B.税收收入和企业收入C.税收收入和非税收入D.强制性财政收入和非强制性财政收入单选题5、用人单位不能解除劳动合同的情形是()。

A.用人单位生产经营状况发生严重困难,需要裁减人员B.劳动者严重违反劳动纪律C.劳动者患病后不能从事原工作,也不能从事由用人单位另行安排的工作D.劳动者因工负伤并丧失或部分丧失劳动能力单选题6、甲公司与乙公司存在债权债务关系,甲公司为债权人,乙公司为债务人。

在尚未届至债务履行期时,甲公司吸收合并了乙公司。

根据合同法的规定,此时会发生债权债务的()。

A.解除B.免除C.抗辩D.混同多选题7、财政收入分为经常性收入和临时性收入,在下列选项中,()属于经常性收入。

2019年中级经济基础常考题2752.docx

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2019年中级经济基础常考题多选题1、税收的基本特征有()。

A.自觉性B.强制性C.无偿性D.有偿性E.固定性单选题2、下列关于房地产投资分析中成本的表述,正确的是()。

A.与财务报表中的成本完全不一样B.应根据实际发生费用记录来确定C.与财务报表中的成本一样D.是对项目未来将要发生的费用的预测和估算多选题3、与决策单位发生直接关系,而且直接影响社会经济活动的财政政策时滞有()。

A.认识时滞B.行政时滞C.决策时滞D.执行时滞E.效果时滞多选题4、根据不同的分类标准,税收征收管理法分别属于()。

A.税收基本法B.税收普通法C.税收实体法D.税收程序法单选题5、下列有关企业国有资产出资人权益的表述中,不符合企业国有资产法律制度规定的是()。

A.履行出资人职责的机构可以对国有独资企业、国有独资公司合并、分立作出决定B.国家出资企业投资应当符合国家产业政策,并按照国家规定进行可行性研究C.国家出资企业为他人提供担保的,应当遵守法律、行政法规以及企业章程的规定,不得损害出资人和债权人的权益D.国有独资企业申请破产可由企业负责人集体讨论决定单选题6、依法对期货公司董事、监事和高级管理人员进行监督管理的是()。

A.中国证监会B.中国证监会派出机构C.中国期货业协会D.期货交易所多选题7、下列关于税金和利润的审查,正确的是()。

A.评估中对税金的审查主要包括三个方面:项目所涉及的税种是否都已计算;计算公式是否正确;所采用的税率是否符合现行规定B.进入项目总投资的有投资方向调节税、设备进口环节所交的增值税和关税C.进入产品成本的有土地使用税、房产税、车船牌照使用税、增值税D.从销售收入中扣除的有增值税、消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、土地增值税、教育费附加E.从利润中扣除的有企业所得税、增值税、消费税、营业税多选题8、根据计税标准不同:可以把税收划分为()。

A.从价税B.从量税C.复合税D.行为税多选题9、合同生效应具备的条件是()。

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2019中考数学社会试题2-个税股票房产税——个税股票房产税【热点诠释】2017年9月1日个税“起征点”由2000元提高到3500元,在一定程度上降低了中低工薪收入人群的税负,2018年3月6日国家税务总局表示,要强化对年所得12万以上的纳税人自行申报的后续管理和检查,加大对不申报或申报不实的处罚力度,2017年度所得12万以上自行纳税申报人数为315万。

【一】选择题1.2018年3月6日国家税务总局透露,2017年度年所得12万元以上自行纳税申报人数为315万人,比2017年度增加46万多人,增长〔〕A.15%B.16%C.17%D.18%2.四川省地方税务局20171年4月公布,全省年收入12万元以上个人所得税自行申报人数2017年为7.6万人,比2017年的4.68万人年均增长〔〕A.25.45%B.26.45%C.27.45%D.28.45%3.据2018年2月14日国家税务总局透露,2017年全国税收总收入完成89720.3L 亿元,比上年增加16509.52亿元,同比增长〔〕A.18.4%B.22.6%C.23.5%D.24.6%【二】填空题4.2017年个人所得税实际收入6054.09亿元,同比增长25.2%,那么2017年个人所得税收人为〔〕亿元〔精确到0.01亿元〕。

5.2018年重庆市高档住房的房产税起征价格是“按上两年度主城九区新建商品住房成交建筑面积均价的2倍”作为征收门槛.2017年、2017年度重庆市主城九区新建商品住房成交建筑面积均价分别为5762元/平方米和6390元/平方米,那么2018年重庆主城九区高档住房价格标准,由2017年的成交建筑面积均价9941元/平方米,提高至〔〕。

元/平方米,比2017年高档住房房产税起征价格提高了〔〕元。

6.年终奖:按照国家税法的相关规定,雇员年终奖适用于哪一级的税根据年终奖除以12个月的商来确定的。

计算公式为:个人所得税应纳税额==应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。

甲员工年终奖是18000元,18000元除以12个月,得出月均收入为〔〕元,其对应的税率和速算扣除数分别为3%和0元.应纳税额=〔〕元.假设乙员工年终奖是18001元,18001元除以12个月,得出月均收入超过1500元,其对应的税率和速算扣除数分别为10%和105元,应纳税额=〔〕元。

【三】解答题〔1〕小明家在重庆市主城九区购买了一套建筑面积为148平方米的新建商品住房,成交建筑面积均价分别为16500元/平方米,求这套高档住房应缴房产税多少元;〔2〕小芳家在重庆市主城九区购买了一套建筑面积为188平方米的新建商品住房,小芳家向税务部门缴了37600元的房产税,问这套新建商品住房成交建筑面积均价为多少?8.2017年9月1日起,新修改后的《中华人民共和国个人所得税法》正式实施,新税法规定,公民全月工薪不超过3500元的部分不必纳税,超过3500元的部分为全月应纳税所得额,此项税款按下表分段累进计算。

依据新税法规定,解答以下问题:〔1〕李工程师的月工薪为8800元,那么他每月应当纳税多少元?〔2〕设X表示每月收人〔单位:元〕,Y表示应交税款〔单位:元〕,当8000≤X≤12500时,请写出Y关于X的函数关系式,并求出当X=10000时,函数Y的值;〔3〕假设某纳税人的月丁薪不超过12000元,他每月的纳税金额能超过月工薪的8%吗?假设能,请给出该纳税人的月工薪范围;假设不能,请说明理由。

9.十一届全国人大常委会第二十一次会议表决通过了《关于修改个人所得税法的决定》,根据决定,个人所得税的起征点由每月2000元提高到3500元,并将9级超额累注:“速算扣除数”是为了快捷简便计算个人所得税而设定的一个数。

例如:按调整前的个人所得税法的规定,某人2017年8月的应纳税额为2600元,他应缴税款可以用下面两种方法之一来计算:方法一:按L~3级超额累进税率计算,即500×5%+1500×10%+600×15%=265〔元〕方法二:用“月应纳税额×适用税率一速算扣除数”计算,即2600×15%-125=265〔元〕〔1〕请把表中空缺的“速算扣除数”填写完整;〔2〕小敏爸爸的月收人为5000元,起征点提高后〔即调整前后〕,可少交多少税?〔3〕小敏爸爸在2017年5月缴了个人所得税985元,假设按调整后的现行个税法计算,那么他应缴税款多少元?〔4〕黄经理在2017年6月缴了个人所得税7千多元,假设按调整后的现行个税法计算,他应缴纳的税款恰好不变,那么小丽爸爸2017年6月所缴税款的具体数额为多少元?10.2018年2月1日,浙江省地方税务局直属税务分局发出通知,从2018年1月1日起至2018年3月31日,受理2017年度自行纳税申报个人年所得12万元〔含12万元〕以上的申报。

王明和张小锋都是某公司的职员,两人在业余时间炒股,王明2017年转让沪市股票3次,分别获得收益8万元,1.5万元,-5万元;张小锋2017年转让深市股票5次,分别获得收益-2万元,2万元,-6万元,1万元,4万元,王明2017年所得工资为8万元,张小锋2017年所得工资9万元,现请你判断;王明,张小锋在2017年的个人年所得是否需要向有关税务部门办理自行纳税申报并说明理由〔注:个人年所得一年工资+年财产转让所得,股票转让属“财产转让”,股票转让所得盈亏相抵后为负数的,那么财产转让所得部分按零填报〕。

11.2017年9月1日起,个税起征点由原来的2000元调至3500元,税率也由原来的9级变为7级,年终奖计算也作相应的调整,其适用计算公式为:个人所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率一速算扣除数。

某商业银行黄科长和李总经理2017年的年终奖所对应的税率和速算扣除数分别为20%、555元和25%、1005元,两人合计的年终奖和应纳税额分别为528000元和125040元。

求黄工程师和李总经理2017年的年终奖税后分别拿到多少钱?参考答案【一】1—B【二】4.4835.545.12152,22116.1500,540,1695.1【三】7.〔1〕∵16500《18228,∴对应的税率是0.5%,∴148×16500×0.5%=12210〔元〕〔2〕设这套新建商品住房成交建筑面积均价为X元/平方米,①假设税率为0.5%,那么188×X×0.5%=37600,解得X=40000》18228〔舍去〕②假设税率为1%,那么188×X×1%=37600,解得X=20000〔符合题意〕③假设税率为1.2%,那么188×X×1.2%=37600,解得X≈16667《24034。

答:这套新建商品住房成交建筑面积均价为20000元/平方米8.〔1〕505〔元〕〔2〕Y=0.2X-1255.745〔元〕〔3〕设该纳税人的月工薪为X元,那么当X≤5000时,显然纳税金额达不到月工薪的8%;当5000《X≤8000时,由1500×3%+〔X-5000〕×10%》8%X,得X=22750,不满足条件;当8000《X≤12000时,由1500×3%+3000×10%+〔X-8000〕×20%》8%X,解得X》10458,故10458《X≤12000。

9.〔1〕在对应的范围内取一个值,假设应纳税额为3000元,那么速算扣除数=3000×10%-〔1500×3%+1500×10%〕=300-195=105;取应纳税额为6000元,那么速算扣除数=6000×20%-〔1500×3%+3000×10%+1500×20%〕=1200-645=555;取应纳税额为60000元,那么速算扣除数=60000×35%-〔1500×3%+3000×10%+4500×20%+26000×25%+20000×30%+5000×35%〕=21000-〔45+300+900+6500+6000+1750〕=21000-15496=5505〔元〕;〔2〕调整前:5000-2000=3000,3000×15%=125-325〔元〕,调整后〔即现行〕:5000-3500=1500,1500×3%-0=45〔元〕,所以可少交:325-45=280〔元〕;〔3〕设甲的月应纳税所得额为X元,根据题意得20%X-375=985,解得X=6800,甲这个月的应纳税所得额是6800元。

假设按“现行税法”计算,那么他应缴税款为〔6800-1500〕×20%-555=505元;〔4〕设乙的月应纳税所得额为X元,根据题意知,25%X-1375≥7000且25%X-1375=8000,解得33500≤X《37500,根据题意列出方程,25%X-1375=30%〔X-1500〕-2755,解得:X=36600〔元〕,∴36600×25%-1375=7775〔元〕∴乙今年6月所缴税款的具体数额为7775元10.王明需要办理自行纳税申报,张小锋不需要办理自行纳税申报。

理由如下:设王明股票转让总收益为X万元,张小锋股票转让总收益为Y万元,王明个人年所得为W1万元,张小锋个人年所得为W2万元。

那么X=8+1.5-5=4.5,Y=-2+2-6+1+4=-1WL=8+4.5=12.5〔万元〕,W2=9+0=9〔万元〕.∵WL=12.5万元》12万元,W2=9万元《12万元。

∴根据规定王明需要办理自行纳税申报,张小锋不需要申报1L.设黄工程师和李总经理2017年的年终奖分别为X元和Y元.由题意得X+Y=52800020%X-555+25%Y-1005=125040解得:X=108000Y=420000黄工程师税后,108000-〔108000×20%-555〕=108000-21045=86955〔元〕李总经理税后,420000-〔420000×25%-1005〕=420000-103995=316005〔元〕。

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