项目支出绩效评价指标体系
财预2013-53号《预算绩效评价共性指标体系框架》
目顺利实施的保障情况。
②业务管理制度是否合法、合规、完整。
评价要点:
过
①是否遵守相关法律法规和业务管理规定; 项目实施是否符合相关业务管理规定, ②项目调整及支出调整手续是否完备;
业务 制度执行有效性 用以反映和考核业务管理制度的有效执 ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及
管理
行情况。
所需的时间。
质量达标率=(质量达标产出数/实际产出数)×100%。
项目完成的质量达标产出数与实际产出 数的比率,用以反映和考核项目产出质 量目标的实现程度。
质量达标产出数:一定时期(本年度或项目期)内实际达 到既定质量标准的产品或服务数量。 既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划 标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标
到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×100%。
及时到位资金与应到位资金的比率,用 及时到位资金:截至规定时点实际落实到具体项目的资金
以反映和考核项目资金落实的及时性程 。
度。
应到位资金:按照合同或项目进度要求截至规定时点应落
实到具体项目的资金。
项目实施单位的业务管理制度是否健 评价要点:
管理制度健全性 全,用以反映和考核业务管理制度对项 ①是否已制定或具有相应的业务管理制度;
标的实现程度。
计划产出数:项目绩效目标确定的在一定时期(本年度或
项目期)内计划产出的产品或提供的服务数量。
完成及时率 产
项目 产出 出
质量达标率
完成及时率=[(计划完成时间-实际完成时间)/计划完成
项目实际提前完成时间与计划完成时间 的比率,用以反映和考核项目产出时效 目标的实现程度。
时间]×100%。 实际完成时间:项目实施单位完成该项目实际所耗用的时 间。 计划完成时间:按照项目实施计划或相关规定完成该项目
项目支出绩效评价指标体系:一般公共服务支出(国家统计局调查队)
目标完成情况 现程度。目标完成率=实际完成
目标完成
项目目标数/计划完成项目目标 用以反映和考核项否在计划
时间内完成。
用以反映和考核项目统计调查
抽样调查数据 数据资料完成情况。进度数据
一般公共 服务支出 (国家统 计局调查 总队:统 计调查经
及资料
、年度数据、数据资料产品、
统计调查数据库。
抽样调查 产品 分析研究及综 合资料
用以反映和考核统计抽样调查 分析研究资料完成情况。进度 信息、分析报告、课题研究】 分析资料产品、统计公报、统
费)
计出版物。
01033
计局调查 总队:统 计调查经
费)
抽样调查数据质量是否准确可
抽样调查数据 质量
靠,用以考核统计抽样调查数 据质量好坏。年度数据是否通 过审核评估;主要统计数据是
于市场评估水平。
用以考核项目实施后对社会发
展所带来的直接或间接影响情
况。包括是否对党委政府决策
或社会发展产生积极影响;是
否按要求及时公布主要统计调
社会效益
查数据及信息,让社会各界及 时了解调查项目领域的发展状
项目效益
况;是否受到社会各界广泛关 注,项目相关调查数据信息是
否成为社会各界的决策参考;
主要调查数据或项目成果是否
评价要点:①是否将项目绩效
成本控制率
成本控制率A=截至年末累计支 出数/项目概算或当年预算数。
资金到位率 到位及时率
实际到位资金与计划投入资金 的比率,用以反映和考核资金 落实情况对项目实施的总体保 障程度。 实际到位资金:一定时期(本 到位及时率=(及时到位资金/ 应到位资金)×100%。用以反 映和考核项目资金落实的及时 性程度。 及时到位资金:在某一时点实
项目支出绩效评价共性指标体系框架
性
1
1
考察采购流程是否符合
相关规定。
符合相关要求,得满 分:一项不符合,不 得分。
政府采购相关
材料
C.项目
绩效
(60%)
Cl.项目
产出
(30%)
C1L国家免
费孕前优生
健康检查完
成情况
C11L免费
检查完成
率
5
5
根据市下任务指标完成
情况考核
任务数完成,得满分;
每降低1%,扣权重的
3%,扣完为止。
得分。
绩效目标申报
表、立项申请、
批复文件
A22.绩效指
标设定的明
确性
A221.指标
细化分解
情况
3
3
考察是否将绩效目标细 化分解为清晰、可衡量 的绩效指标。
是,得满分;否,不
得分。
绩效目标申报
表、立项申请、
批复文件
A222.指标
与目标的
匹配性
3
3
考察设定的绩效指标是 否与年度工作任务相对 应。
是,得满分;否,不
据充分性
A121.与市
政府相关
规划、决策
匹配性
2
2
考察项目是否符合市政 府相关发展规划和政府 决策。
符合,得满分:不符 合,不得分。
市政府相关规
划、决策、批
A122.与部
门职责适
应性
1
1
考察项目是否与部门职
贡密切相关。
是,得满分;咨,不
得分。
部门职责文件
A13.项目立
项规范性
A131.前期
调研情况
2
2
考察项目立项是否经过
项目支出绩效评价指标体系框架(参考)
计划完成时间:按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。
产出成本
成本节约率
完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率,用以反映和考核项目的成本节约程度。
成本节约率=[(计划成本-实际成本)/计划成本]×100%。
实际成本:项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。
质量达标率=(质量达标产出数/实际产出数)×100%。
质量达标产出数:一定时期(本年度或项目期)内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。
产出时效
完成及时性
项目实际完成时间与计划完成时间的比较,用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。
②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性;
③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平;
④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。
决策
绩效目标
绩效指标
明确性
依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。
评价要点:
①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;
④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
组织实施
管理制度
健全性
项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全,用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。
评价要点:
①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度;
②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。
制度执行
有效性
项目实施是否符合相关管理规定,用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。
项目支出绩效评价共性指标体系框架
④是否符合项目预算批复或合同规定的用途;
⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
财务监控有效性
项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施,用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。
评价要点:
①是否已制定或具有相应的监控机制;
②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。
项目质量可控性
项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。
评价要点:
①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准;
②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。
过程
财务
管理
管理制度健全性
项目实施单位的财务制度是否健全,用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。
绩效指标明确性
依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。
评价要点:
①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;
②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;
③是否与项目年度任务数或计划数相对应;
④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。
资金
落实
资金到位率
产出
项目
产出
实际完成率
项目实施的实际产出数与计划产出数的比率,用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。
实际完成率=(实际产出数/计划产出数)×100%。
实际产出数:一定时期(本年度或项目期)内项目实际产出的产品或提供的服务数量。
计划产出数:项目绩效目标确定的在一定时期(本年度或项目期)内计划产出的产品或提供的服务数量。
财政支出项目绩效评价指标体系
财政支出项目绩效评价指标体系
1.实现财政目标的指标:这一类指标主要是评价财政支出项目是否能够实现政府既定的财政目标。
比如,如果一个教育项目的目标是提高学生的学习成绩,那么可以通过测量学生的平均分数和通过率来评价该项目的效果。
2.经济效益指标:这一类指标主要是评价财政支出项目在经济层面上的效益。
比如,可以通过评估一个基础设施项目对当地经济的推动作用,来评价该项目的经济效益。
3.社会效益指标:这一类指标主要是评价财政支出项目在社会层面上的效益。
比如,可以通过衡量一个扶贫项目减少了多少贫困人口,来评价该项目的社会效益。
4.环境效益指标:这一类指标主要是评价财政支出项目在环境层面上的效益。
比如,可以通过评估一个环保项目减少了多少污染物排放量,来评价该项目的环境效益。
5.可持续性指标:这一类指标主要是评价财政支出项目的可持续性。
比如,可以通过评估一个能源项目的长期收益和投资回报率,来评价该项目的可持续性。
6.经济效率指标:这一类指标主要是评价财政支出项目的经济效率。
比如,可以通过评估一个公共服务项目提供的服务质量和成本效益比,来评价该项目的经济效率。
以上是财政支出项目绩效评价指标体系的一些常见的指标。
当然,具体的指标体系应根据不同的项目和政策目标进行调整和完善。
此外,对于财政支出项目的绩效评价,还需要结合财政支出项目的预算编制、执行过
程和监管等环节,形成一个完整的财政支出项目绩效管理体系,以确保财政支出的效益最大化。
项目支出绩效评价指标体系
项目支出绩效评价指标体系项目支出绩效评价指标体系,是用于评价项目执行过程中的支出绩效的一套指标体系。
在项目管理中,支出绩效评价是非常重要的一项工作,它可以帮助项目团队了解项目的财务状况,及时掌握项目的支出情况,为项目决策提供依据。
下面将从项目目标实现情况、成本控制、资源利用效率等几个方面,介绍一个完整的项目支出绩效评价指标体系。
首先,项目的目标实现是评价一个项目支出绩效的重要方面。
所以,在项目支出绩效评价指标体系中,应该包括项目的目标实现指标。
比如,项目的收入目标实现情况、项目的产出目标实现情况等。
这些指标可以帮助评价人员了解项目在执行过程中,是否符合预期目标,是否能够创造所预期的价值。
其次,成本控制是项目支出绩效评价的重要方面之一、所以,在项目支出绩效评价指标体系中,应该包括成本控制方面的指标。
比如,项目的成本控制情况,项目执行过程中的不合理支出情况等。
这些指标可以帮助评价人员了解项目在执行过程中是否能够控制好成本,是否存在成本超支的情况。
此外,资源利用效率也是项目支出绩效评价的重要方面之一、所以,在项目支出绩效评价指标体系中,应该包括资源利用效率方面的指标。
比如,项目执行过程中所使用的资源是否得到充分利用,是否存在资源浪费的情况等。
这些指标可以帮助评价人员了解项目在执行过程中是否能够高效利用资源,从而减少不必要的支出。
最后,还应该包括其他相关指标,如风险管理情况、项目执行过程中的财务管理情况等。
这些指标可以帮助评价人员了解项目在执行过程中是否能够及时识别和应对风险,是否能够进行有效的财务管理,以降低支出。
综上所述,一个完整的项目支出绩效评价指标体系应该包括项目目标实现情况、成本控制情况、资源利用效率、风险管理情况以及财务管理情况等多个方面的指标。
只有综合评估这些方面的指标,才能全面地评价项目的支出绩效,并为项目决策提供准确的依据。
项目支出预算绩效立项评价指标体系
5
-
本项目从2015年起开始实施,经过近2年的经 验积累,从2017年起,区市场监督管理局拟制 定相应制度和措施,从审计单位的选择、安排 、考核、奖惩等方面建立长效管理机制。
27
产出数量 (C11) 项目预期产 出 (C1) 12 产出质量 (C12) 产出时效 (C13)
预算年度内项目预期产出 的产品或服务数量。 预算年度内项目预期产出 的产品或服务质量。 预算年度内项目预期产出 的产品与服务时效性。 项目实施对社会发展所带 来的直接或间接影响情 况,可以用科学技术进步 、产业结构优化、促进社 会发展、提高健康水平、 改善生活质量、增强公共 安全等指标。 项目后续运行及成效发挥 的可持续影响情况,用以 反映影响力指标的编制情 况以及是否包括制度保障 、人力资源以及经费的合 理增长情况。 社会公众或服务对象对项 目实施效果的满意程度, 用以反映满意度指标的编 制情况,以及满意度群体 是否涉及到了管理部门、 实施部门与受益群体。
项目管理制度 健全性 (B11)
考察与项目直接相关的业 务管理制度的健全性和可 操作性。
5
项目实施管 理(B1)
20
项目计划科学性 考察项目计划的科学性、 (B12) 可操作性。
10
项 目 管 理 (B)
项目支出绩效评价指标体系框架(2020年)
二级指标
指标
指标岫
指林说明
产出
产出质景
质量达标率
项目完成的质量达标产出 败与实际产出数的比率,用 以反映和考核项目产出质 量目标的实现程度.
质量达标率=(质量达标产出败/实际产出数)X100%.
质量达标产出致* 一定时期(本年度或项目期)内实际达到既定质■标准 的产品或服务ft*.既定质童标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据 计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值•
10项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位,
产出
产出数量
实际完成率
项目实施的实际产出数与 计划产出数的比率,用以反 映和考核项目产出数童目 标的实现程度.
实际完成率=(实际产出数/计划产出数)X100%.
实际产出数:一定时期(本年度或项目期)内项目实际产出的产品或提供 的服务数量。
计划产出数:项目绩效目标确定的在一定时期(本年度或项目期)内计划 产出的产品或提供的JR务数量.
评价要点:
9是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规 定;
10资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;
11是否符合项目预算批复或合同规定的用途,
12是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
组织实施
管理制度 健全性
项目实施单位的财务和业 务管理制度是否健全,用以 反映和考核财务和业务管 理制度对项目顺利实施的 保障情况。
満意度
社会公众或服务对象对项目实施效果的満意程度.
社会公众或JH务对象是指因该項目实間而受到影响的部门(単位)、W*成个人.一般釆取社会调査的方式.
2审批文件、材料是否符合相关要求1
3事前是否已经过必要的可行性研充、专家论证、风险评估、绩效评估、 集体决策.
项目支出绩效评价指标体系:一般公共服务
一级 指标
二级
三级指标 依据的充分性
目标制定情况
目标的明确度 目标的合理性
完成的可能性
目标完成率
目标完成情况
目标完成质量 目标完成情况
完成的及时性
验收的有效性
管理制度保障
项目 管理
管理制度保障 支撑条件保障 质量管理水平
资产管理制度健全性
资产管理制度有效性
资产配置与使用 固定资金利用率
资产准确率
设备完好率
公共突发性任务完成数量/年度项目领域公共突发性事件数量 适用于“质量技术监督与检验
×100%
检疫事务”款项目支出
反映项目检验检测能力提升情况。具体公式: (年度项目领域 新授权检验项目数/上年度单位项目领域授权检验项目数)-1
反映项目领域业务开拓能力情况。 具体公式: (年度项目领域 出具检测数据数/上年度项目领域出具检测数据数)-1 全年接听电话数/全年拨打总数×100% 抽样调查。 全年接听电话数/全年拨打总数×100% 抽样调查。 门户网站全年更新信息条数/365天 反映门户网站首页全年被点击的次数。
项目单位的资产管理制度是否健全、完整和合法
资产管理制度是否得到有效执行,固定资产是否有专人妥 善保管
实际在用固定资产/所有固定资产×100%
资产准确率=实际资产/账面资产
项目支出绩效评价指标体系:部门整体支出绩效评价指标
障程度。
项目总支出:部门(单位)年度预算安
排的项目支出总额。
第4页
安徽省财政投资评审中心
安徽省财政支出绩效评价指标框架
部门整体支出绩效评价指标框架
序号
一级 指标
二级 指标
三级 指标
分值
指标解释
指标说明
备注
8
预算完成 率
部门及所属二级单位本年度预 算完成数与预算数的比率,用 以反映和考核部门(单位)预 算完成程度。
评价要点: ①项目绩效指标的设置是否有充分的依 据; ②是否与部门年度的任务数或计划数相 对应; ③是否与本年度部门预算资金相匹配; ④项目预与决算是否存在较大差异 (20%以上)。
部门及所属的二级单位本年度 实际在职人员数与编制数的比 率,用以评价部门对人员成本 的控制程度。
在职人员控制率=(在职人员数/编制 数)×100%。 在职人员数:部门(单位)实际在职人 数,以财政确定的部门决算编制口径为 准,结合工资发放表上的年平均人数。 编制数:机构编制部门核定批复的部门 (单位)的人员编制数。
政府采购预算数)×100%; 政府采购预算:采购机关根据事业发展 计划和行政任务编制的、并经过规定程
(实际政府采购金额/政府采购 序批准的年度政府采购计划。
依据《安徽省 省直部门预算 编制管理办法 》的相关规 定,对照进行 评价。
2
预算 编制
绩效目标 符合性
根据 需要 增减
部门及其所属二级预算单位是 否制定了年度预算总体绩效目 标和具体绩效目标,绩效目标 制定依据是否充分,是否符合 客观实际。用以反映和考核部 门(单位)整体绩效目标与部 门履职、年度工作任务的相符 性情况。
安徽省财政支出绩效评价指标框架
项目支出绩效评价指标体系框架
10分
10分
产出
产出质量
质量达标率
项目完成的质量达标产出数与 实际产出数的比率 ,用以反映 和考核项目产出质量目标的实 现程度。
质量达标率=(质量达标产出数 /实际产出数)X100% 质量达标产出数 :一定时期 (本年度或项目期 )内实际达到既定质量标准的 产品或服务数量 。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划 标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值 。
度。
资金管理 组织实施
项目预算资金是否按照计划执
预算执行率 =(实际支出资金 /实际到位资金 )X100%
预算执行率 行,用以反映或考核项目预算
4分
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
实际支出资金:一定时期(本年度或项目期 )内项目实际拨付的资金
执行情况。
资金使用 合规性
管理制度 健全性
项目资金使用是否符合相关的 评价要点:①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理
与项目实施的相符情况 。
资额或资金量相匹配 。
依据绩效目标设定的绩效指标
评价要点:① 是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标 ;② 是否通
绩效指标 是否清晰、细化、可衡量等,
绩效目标
过清晰、可衡量的指标值予以体现 ;③是否与项目目标任务数或计划数相对 3分
3分
明确性 用以反映和考核项目绩效目标
的明细化情况。
应。
项目预算编制是否经过科学论
预算编制 证、有明确标准,资金额度与 评价要点:①预算编制是否经过科学论证 ;② 预算内容与项目内容是否匹
年度目标是否相适应 ,用以反 配;③预算额度测算依据是否充分 ,是否按照标准编制 ;④预算确定的项目 4分
项目支出绩效评价指标体系
购置)项目
交通
运输
完成质量
质量达标
是否符合验收标准,
达到行业基准水平
比率分值
法
指标得分二项目达标数/实施项目总数X100牍指
标分值
质量达标率>100%时按≡i+g;当质
量达标率<90$时,指标不得分。
√
√
√
√
值重
分权
分层分类指标
指标解释
评分方法
评价要点及说明
评价方式
评价属性
定量评价标准
分层指标
适用范围
一级指
标
二级指标
方法归
类
计算公式
整体评价
样本评价
定性评价
定量评价
国家标准
行业标准
地方标准
申报标准
历史均值
0
0.3
0.6
0.8
1
社会效益
道路通行能力
提升
项目区域内道路通行
能力提升情况
比率分值
法
指标得分=实际通行能力/计划通行能力*100**
指标分值
(实际通行能力/计划通行能力〉1按1计算)
售增长数据,主要通过官方统计数据采
集,同时结合实地调查对比,综合计算
指标得分
√
f
. /
V
√
产值占比
区域内服务业增速动
态变动情况
比率分值
怯
指标得分=服务业产值占GDP比重变动率/标准
值*1001*指标分值,服务业产值占GDP比重变动
率/标准值*10佻小于8佻时不得分
服务业产值占GDP比重变动率=当年服
政检杳结果、绩效评价结果反映专项管
理是否合规
项目支出绩效评价共性指标体系框架
项目支出绩效评价共性指标体系框架1.目标和战略导向指标:这些指标用于衡量项目的目标是否与战略一致,并且能达到既定目标。
例如,项目是否能够实现核心业务目标、是否对组织整体战略有所贡献等。
2.资金使用效率指标:这些指标用于衡量项目使用资金的效率和节约程度。
例如,项目是否能够按计划使用资金、是否存在浪费和滥用、是否能够达到成本控制和利用率等指标。
3.项目成果指标:这些指标用于衡量项目达成的成果和效果。
例如,项目是否实现了预期的成果、是否带来了经济效益、是否改善了组织效率和竞争力等。
4.质量和效果指标:这些指标用于衡量项目产出的质量和效果。
例如,项目是否按时交付、是否满足质量标准、是否改善了客户满意度等。
5.风险管理指标:这些指标用于衡量项目风险管理的效果和成果。
例如,项目是否能够及时应对风险、是否能够合理控制风险、是否能够保证项目安全等。
6.可持续性指标:这些指标用于衡量项目的可持续性发展。
例如,项目是否能够长期维持运作、是否能够产生长期效益、是否能够对环境和社会做出积极贡献等。
7.创新和学习指标:这些指标用于衡量项目对创新和学习的贡献。
例如,项目是否能够带来新的想法和方法、是否能够不断学习和改进、是否能够推动组织文化的创新和进步等。
8.社会影响指标:这些指标用于衡量项目对社会的影响和贡献。
例如,项目是否能够改善社会公共利益、是否能够推动社会进步和发展、是否能够提高社会认知和品牌价值等。
以上是一个常见的项目支出绩效评价共性指标体系框架,根据具体项目的性质和目标,还可以根据需要进行相应的调整和补充。
绩效评价指标体系的建立需要结合项目的具体情况和目标,并且要经过专业人士的评审和论证,以确保评价的科学性和准确性。
项目支出绩效评价指标体系
拨付
2
按规定及时拨付资金
产I滞 后
海
后
较滞 后
较及 时
及时
√
√
√
按规定时间要求内拨付的为及时,超过规定时间10个工作日内 拨付的为较滞后,20个工作日内的为滞后,30个工作口内的为 严重滞后;无规定时间要求的,破止评价日,拨付进度为90%以 上的为及时,80V90%的为较及时,70M80%的为滞后,60%-70%的为较滞后,低于60%的为严重滞后。
完成 质量
4
符合绩效目标设定的验收标准, 达到行业基准水平
不符合
符合
√
√
完成 时效
4
(实际完成时间-绩效目标设定 完成时间)/绩效目标设定完成时 间Xlo0%
x>15%
15⅛力>
1优
10% ⅛x >5%
5%2x
>0
x≤0
√
√
完成
成本
4
(实际完成成本-预计完成成本) /预计完成成本Xl00%
x>15%
1
省级主管部门按规定及时分配资 金
不及时
及时
√
√
省级对市县的一般性转移支付和专项转移支付资金应当分别在 人代会批准预算后的三十口和六十口内下达。收到中央一般性转 移支付和专项专项支付资金后,应当在三十日内下达。
1
市县财政部门按规定及时分配资 金
不及时
及时
√
√
市县财政部门应在收到资金预算1个月内将资金分配下达。
资金 集中 (均
衡)
2
集中
财政资金占项目资金总 额比重较小项目个数/项 目总数XIo0*
x>35%
2册<x ≤妣
项目支出绩效评价共性指标体系
项目支出绩效评价共性指标体系项目支出绩效评价是指对项目资金使用进行评价,分析和总结项目执行过程中的支出情况,以及评估项目所取得的成效和效益。
评价的目的是为了提高资金使用的效率和效益,为决策者提供有关项目支出的信息,以便进行合理的决策和管理。
1.总体经济效益指标:-投资回报率:项目终止后的总回报与投资成本的比率。
-成本效益比:项目成本与达成目标所得到的效益的比率。
-社会效益:项目对社会的影响和贡献。
-经济效益:项目对经济的影响和贡献。
2.成本指标:-项目总成本:项目实施过程中的总成本。
-成本预算:项目实施前制定的计划成本。
-成本控制:项目实施过程中对成本的管理和控制。
-成本效率:项目成本与产出之间的关系。
3.资金使用效益指标:-资金使用效率:项目资金使用的效率,包括支出速度和质量。
-资金利用率:项目资金使用的效益,包括资金利用率和回报率。
-资金节约:项目实施过程中的节约资金的情况。
4.资金管理指标:-资金安排:项目中对资金的安排和调度。
-资金监控:项目中对资金使用情况的监控和管理。
-资金流动:项目中资金的流动和使用情况。
-资金投入:项目中对资金的投入和使用情况。
5.资金效益指标:-收益率:项目所带来的收入与投资成本的比率。
-利润率:项目所带来的净利润与投资成本的比率。
-投资回收期:投资成本能够回收的时间。
以上是一个常见的项目支出绩效评价共性指标体系,可以根据具体的项目特点和需求进行调整和修改。
项目支出绩效评价是项目管理的重要环节,通过对项目支出的评价,可以提高项目的效率和效益,为项目的决策和管理提供有力的支持。
项目支出绩效评价指标体系的基本构架【最新版】
项目支出绩效评价指标体系的基本构架第一、财政资金项目绩效评价指标体系的基本构架根据以上这些原则,我们所建立的通用指标体系可分三个层次,从上到下分别为评价维度层、基本指标层及指标要素层,适用于全面系统地评价财政资金的绩效水平。
(1)第一个层次:评价维度维度位居评价指标体系之首,是对评价范围或阶段的划分,通过维度区分,可以使评价层面更加条理化,评价视角更加集中,评价指标更具有可比性。
划分维度主要从大的结构方面考虑,使之具有普遍和典型意义。
财政资金主要包括投入、过程、产出、效果这四个维度,其中投入和过程维度主要反映的是建设阶段绩效,而产出和效果维度主要反映的是营运阶段绩效。
这一划分方法,是根据财政资金基本建设项目绩效评价的特点即以输出为导向,按照过程分析法来划分的,体现了不管是对于企业绩效的评价还是对于财政资金绩效评价都很重要的“3E”原则,即经济(Economic)、效率(Efficiency)、效益(Effectiveness)。
在四个维度的关系中,投入维度和过程维度主要体现了经济原则,产出维度主要体现了效率原则,效果维度则主要体现了效益原则。
经济一般是指投入到项目中的资源水准,即在既定的时间内,在获取一定收益或得到一定产出的情况下所花费的资源,它所关注的是最少投入的问题。
而效率是指项目在既定的时间和资源投入下,产生了何种结果,效率可简单理解为投入与产出之间的比例关系,它关心的是产出数量问题。
效果指的则是实现既定目标的程度,通常是以产出与结果之间的关系进行评价的,它所关注的是产出的质量问题。
维度与指标相比,维度规定了评价的基本向面,指标则是评价的具体手段,可看成是评价维度的直接载体和外在表现。
(2)第二个层次:基本指标基本指标是指反映财政资金绩效的基础性指标,该层是对维度包含内容的说明,由九个基本指标构成。
基本指标数量少,概括性强,在实际工作中容易掌握。
通过对基本指标的评价,基本上可以反映出项目的绩效概况。
项目支出绩效评价指标体系财政部
项目支出绩效评价指标体系财政部项目支出绩效评价指标体系是财政部对项目支出绩效进行评价的一套指标体系。
该体系的建立旨在提高项目支出的效益和质量,确保财政资金的有效利用,实现国家发展战略的目标。
一、背景和意义在当前经济发展的背景下,项目支出的规模和比重日益增加,财政部门面临着更大的压力和责任。
项目支出绩效评价是保证财政资金使用效益的重要手段,也是推动政府绩效管理的重要内容。
因此,建立科学合理的项目支出绩效评价指标体系对于提高财政资金使用效益,推动经济社会发展具有重要意义。
二、指标体系的基本原则1.综合性原则:绩效评价指标体系应综合考虑项目的经济、社会和环境效益,全面反映项目的绩效情况。
2.科学性原则:绩效评价指标体系应建立在科学的理论和实证基础上,确保指标的科学性和可操作性。
3.可比性原则:绩效评价指标体系应具备可比性,便于进行横向和纵向的比较分析,为政策制定和决策提供依据。
4.时效性原则:绩效评价指标体系应及时跟踪和反映项目的绩效情况,便于及时调整和改进。
5.可操作性原则:绩效评价指标体系应具备可操作性,能够方便实施和管理。
三、指标体系的构成项目支出绩效评价指标体系包括绩效目标、绩效评价指标、绩效评价方法和绩效评价报告等四个方面。
1.绩效目标:绩效目标是评价项目绩效的总体目标,可以根据具体项目的性质和目标进行具体确定。
例如,提高项目产出效益、降低项目成本效益、改善项目环境效益等。
2.绩效评价指标:绩效评价指标是衡量项目绩效的具体指标,可以根据项目的不同特点进行选择和设计。
例如,财务指标、经济指标、社会指标、环境指标等。
3.绩效评价方法:绩效评价方法是评价项目绩效的具体方法和技术手段,可以根据项目特点和数据可获得性选择合适的方法。
例如,定量评价方法、定性评价方法、综合评价方法等。
4.绩效评价报告:绩效评价报告是对项目绩效评价结果的总结和反馈,应包括评价结果、问题分析和改进建议等内容。
四、应用与展望项目支出绩效评价指标体系的建立和应用可以有效提高项目支出的效益和质量,推动财政资金的有效利用。
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否 不合规 不符合 不规范 不规范 未履行 x>20% 20%≥x>15% 不严格 15%≥x>10% 较严格 10%≥x>5% 较合规 较符合 较规范 较规范
是 合规 符合 规范 规范 履行 x≤5% 严格
√ √ √ √ √,重点检查是否截留、挤占、挪用专项资金。 现场查账,重点检查是否提供合法票据,是否虚列项目成本,是否进行大额现金支付等。 现场查账,重点检查资金开支是否按规定标准执行。 现场查阅项目点的制度文件情况;检查岗位分设、印鉴管理情况;检查资金支付审批、申报款项依 据是否完备。 现场查账。 现场查阅有关文件,检查是否按规定向主管部门申报并得到批准。 针对基本建设类项目(其他类项目此分值平分调至项目调整和制度执行指标)。项目总投资额变更 的,直接计算;子项目之间进行调整变更的,只计算调增或调减的一方,不重复计算。 现场查阅执行文件、会议记录等资料,重点检查管理程序、招投标、工程监理、项目公示、政府采 购、合同管理、一事一议等相关制度是否严格执行。
( 目 1 标 5 完 分 成)
( 完 1 成 0 数 分 量)
项目规模
10
实际完成任务量/绩效目标设定任务量×100%
x<85% 85%≤x<90%
90%≤x<95%
95%≤x<100%
x=100%
√
√
第 1 页
附件3:
四川省项目支出绩效评价指标体系(一)
一级指 二级 标 指标 (
目 1 标 5 完 分 成) 完( 成 3 质分 量)
附件3:
四川省项目支出绩效评价指标体系(一)
一级指 二级 标 指标
绩( 效 6 目分 标)
三级指标 分值
目标内容 进度计划 目标匹配 政策依据 3 1 2 1 2 实施规划 1 2 管理制度 1 分配方法 2 2 2 分配时效 2 审核把关 2
指标评价内容 (公式计算结果=x)
项目预期提供的产品、服务、效益或其他目标明确 项目计划实施进度明确
备注
查阅项目申报、批复等有关文件,重点检查数量、质量、功能、受益群体满意度等目标、经济效益 、社会效益、环境效益和可持续效益等是否明确、可量化。 查阅项目申报、批复等有关文件,重点检查项目计划实施进度是否明确。其中只有完成时间或时限 的为基本明确,有分布实施步骤和分步完成时间的为明确。 检查绩效目标与实际需求之间的吻合度。 检查项目设立有无相关文件规定或领导批示;相关政策文件规定的执行时限是否已经到期;项目是 否已明显不适应当前经济社会实际需求。 无需制定中长期实施规划的项目、阶段性或短期项目不扣分(正在制定规划视为有)。 检查项目实施规划是否符合实际,并根据情况变化适时修改规划。
差 0
不明确 不明确
评分标准(得分比值) 较差 一般 较好 0.3 0.6 0.8
基本明确 基本明确 80%≤x<90% 90%≤x<100%
好 1
明确 明确 x=100% 符合 有
评价方式 评价对象 整体 样本 财政 主管 项目 评价 评价 部门 部门 单位
√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √
绩效目标设定符合实际需求的抽样项目点个数/抽样项目 x<70% 70%≤x<80% 点总数×100% 项目符合党中央、国务院和省委、省政府决策部署;符 合当前经济社会发展需要 连续性项目根据需要制定中长期实施规划 实施规划符合实际,并根据情况变化适时调整 制定项目资金管理办法 项目资金分配决策程序明确 资金分配方法是否科学合理 分配过程符合相关规定 省级主管部门按规定及时分配资金 市县财政部门按规定及时分配资金 符合申报条件的抽样项目点个数/抽样项目点总数× 100% 集中 财政资金占项目资金总额比重较小项目个 数/项目总数*100 按实际分配结果选择客观因素测算验证资 金分配方法制定、分配要素设定、基础数 据应用、测算依据选取等是否科学合理(2 分) 不符合 无 不符合 无 不明确 否 不符合 不及时 不及时 x<70% 70%≤x<80% x>35% 25%<x≤35%
x<80% 80%≤x<85% x<80% 80%≤x<85%
85%≤x<90% 85%≤x<90%
90%≤x<95% 90%≤x<95%
x≥95% x≥95%
√ √
√ √
考核市县财政部门是否按规定足额安排下达配套资金。 考核项目实施单位(企业)足额投入承诺配套资金。 按规定时间要求内拨付的为及时,超过规定时间10个工作日内拨付的为较滞后,20个工作日内的为 滞后,30个工作日内的为严重滞后;无规定时间要求的,截止评价日,拨付进度为90%以上的为及 时,80%-90%的为较及时,70%-80%的为滞后,60%-70%的为较滞后,低于60%的为严重滞后。
完 分( 间成) 项目时限 2 时 项 ( 目分 4 效) 0 果
2
(实际完成时间-绩效目标设定完成时间)/绩效目标设 定完成时间×100%
x>15% 15%≥x>10%
10%≥x>5%
5%≥x>0
x≤0
√
√
时限根据项目而定,为天数、月数或其他。
见“四川省项目支出绩效评价指标体系(二)”
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资金拨付
2
按规定及时拨付资金
严重滞后
滞后
较滞后
较及时
及时
√
√
√
( 项 2 目 0 管 分 理)
资( 金 8 管分 理) 财( 务 2 管分 理) 组( 织 6 实分 施)
使用范围 支付依据 开支标准 财务制度 会计核算 项目调整 投资变更 制度执行
4 2 2 1 1 2 2 2
专款专用 资金支付依据符合规定 资金开支标准符合规定 财务制度健全,管理规范 会计核算规范 项目调整严格履行相关手续 项目投资变更额/项目总投入×100% 严格执行项目有关制度规定
基本明确 一般
明确 是 符合 及时 及时
分配过程
80%≤x<90% 15%<x≤25%
90%≤x<100% 5%<x≤15%
x=100% x≤5%
分( 配 4 结分 果)
资金集中 (均衡)
2 均衡
不合理
较合理
合理
√
√
√
1 资( 金 4 到分 位) 资金配套 1
市县财政资金 实际到位财政配套资金/计划投入财政配套资金×100% 配套到位率 项目单位配套 实际到位单位配套资金/计划投入单位配套资金×100% 资金到位率
三级指标 分值
指标评价内容 (公式计算结果=x)
符合绩效目标设定的验收标准,达到行业基准水平
差 0
不符合
评分标准(得分比值) 较差 一般 较好 0.3 0.6 0.8
好 1
符合
评价方式 评价对象 整体 样本 财政 主管 项目 评价 评价 部门 部门 单位
√ √
备注
项目标准
3
根据项目实际,此项指标无法适用,则其分值平分调至完成数量和完成时间指标。
决( 策 7 依分 据)
基本符合
符合 有 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √
( 项 2 目 5 决 分 策)
资( 金 8 分分 配)
已在2011年绩效评价中提出此类整改意见的项目暂不扣分。 重点检查制定项目资金管理办法的基本要素设定情况,包括资金使用范围、申报条件、拨付程序等 是否明确。 重点检查是否按照《四川省省级财政专项资金绩效分配管理暂行办法》(川办发[2011]70号)要求, 根据项目特性,选择科学合理的资金分配方法。 重点检查是否按相关规定进行专家评审、公告公示、投资评审、审核报批等。 省级主管部门应在6月底前分配下达省级资金。属待中央资金下达后予以配套下达的,则应在中央资 金下达1月内分配下达。 市县财政部门应在收到资金预算1个月内将资金分配下达。 重点检查是否据实申报项目,有无存在虚报项目套取财政资金和不符合申报条件情况,某项目点发 现一例未据实申报的,则该项目点视作不符合申报条件。 财政资金占项目资金总额比重较小项目是指补助资金分配对象的财政资金额/实际投入资金总额 *100%<1%的项目;该项指标适用于产业发展类项目(根据项目实际情况,若无此项指标则其分值调 至“审核把关”)。 该项指标适用于民生保障类和基础设施类项目(根据项目实际情况;若无此项指标则其分值调至“ 审核把关”)。