大陆中小企业融资信用担保法律制度的研究
完善我国中小企业信用担保立法探析
、
பைடு நூலகம்
中小 企 业信 用 担保 的意 义
国经济技术投 资担保公 司 。从此 ， 专业担保开始介入 我国信用
市场。
在现代 企业结 构 中， 大企 业无疑是 国家 的经济命脉 ， 中 但 小企业 的实力也是不容忽视 的。中小企业是指相对于大企业而 言， 资产规模 、 人员规模 与经 营规模都 比较小 的单位 。中小企业 是一个非 常复杂的概念 ，中小企业在 不同国家有不 同规定 ， 即 使在 同一 国家 ， 在不 同 的历史 时期 ， 同的产业 部 门也有 不 同 不
三 、 外 中小企 业信 用担 保 法律 规制 概 况 国 人的权利得 以实现 的法律制度 。 实质上 ， 信用担保就是“ 保证 ” 。 通过构建 中小企业信用担保体 系 ， 以建立 中小企业与银 可 虽然各个 国家 或地 区的企业数 目多少有别 ， 但无 论在任何 行之 间 良好 的关 系 ， 提高 中小企业 的信用程 度 ， 推动信 用制度 国家或地 区，中小企业 几乎都能 占当地企业 总数的 ９ ％以上 ， ０ 的改革 与发展 。 有些甚至高达 ９％。【 ９ ３ 】 为解决 中小企业贷款难 、 寻保难 问题 ， 当 前全世 界 已有 ６ ％的国家 和地 区建立 了 中小 企业信用 担保体 ７ 二 、 国 中小 企业 信用 担保 现状 我 系。 建立 中小企业信用担保体 系已成为各 国扶持 中小企业发展 我 国的中小企 业信用担保工作大致经 历了探索 、 规范和完 善三个 阶段 。１９ ９ ３年 ， 国家经济贸易委员会和财政部共 同发起 的通行做法 。 从总体 上说 ， 无论 是英美 法系还是 大陆法 系 国家 ， 中小企 并经 国务院批准 ， 创建 了我 国首家全 国性 专业担保机构—— 中
浅析我国中小企业信用担保体系
（ ） 乏 风 险 分 散 机 制 三 缺
业 担 保 体 系 各 个 环 节 的 运 作 有 法 可 依， 完 善现 有 的《 保法 》 在 担 等
法 律 规 定 的 同 时 ， 台 更 全 面 、 超 前 实 用 的 法规 ， 中小 企 业 信 出 更 如
用 担 保 条 例 、 家 信 用 保 证 制 度 、 小 企 业 信 贷 担 保 法 、 用 担 国 中 信 保 协 作 银 行 制 度 等， 中 小 企 业 信 用担 保 体 系 的完 善 创 造 一个 适 为
保 机 构 资 本 实 力 也 较 弱 ， 大 多 数 担 保 机 构 把 高 担 保 费 作 为 资金
责任 形 式 、 保 范 围 、 任 分 担 比例 、 信 评 估 、 约 责 任 、 偿 担 责 资 违 代
条 件 等 内容 。 （ ） 快 中 小企 业 信 用 担 保 体 系的 法律 法规 建设 步伐 四 加 法 制 化 是 信 用 担 保 业 生 存 和 发 展 的 重 要 保 障 。为 使 中小 企
更健康地持续发 。 参考文献 ： 【 荣 舒 婷 ． 国发 展 和 完善 中 小 企 业 信 用担 保 体 系 的 经 验 １ 】 韩
及 借 鉴 ｆ． 经 问题 研 究 ，０ ５，ｏ ） ｌ财 １ ２ ０ （１ ．
融资性担保公司法律制度研究
融资性担保公司法律制度研究[摘要]融资性担保是缓解我国中小企业融资难的有效制度安排。
近年来，我国融资担保公司发展迅速，为推动地方经济发展发挥了重要作用。
但其发展背后暴露出的一些问题，已经严重影响到这一行业的健康发展。
因此，立法部门应在总结经验、充分调查研究和科学论证的基础上，尽早出台规范担保业的法律及配套司法解释，加快建立健全担保行业的法律规范体系，创造有利于融资性担保公司发展的法律环境，也使国家的监督管理真正做到有法可依、有章可循。
[关键词]融资性；担保；法律制度一、融资性担保公司的发展现状及存在的主要问题长期以来，由于融资性担保公司能够从事涵盖有关商业信用和银行信用的业务，行业准入限制较少，其发展前景受到众多企业和其他投资者的青睐，进而发展迅速。
但在表面繁荣的背后，不断暴露出一些问题，不仅损害了行业的整体形象，也对正常的经济金融秩序造成很大干扰，产生了不良社会影响。
这些问题集中表现在：1.融资担保业在我国尚处于初创时期，行业“异化”现象严重。
由于相关立法严重滞后、行业监管存在模糊地带，实际操作中的担保公司就是打了这样一个擦边球：只要像普通公司一样完成工商注册就可以开业，从事着金融行业却游离于央行和银监会的监管之外。
有人戏称只要有资金实力，注册担保公司比开个餐馆还容易，可见其行业准入门槛较低。
2.多数公司资本金规模小且存在资本失实，融资担保作用发挥甚小。
众所周知，融资担保行业是一个对资本金高度依赖的行业，资本金的多少直接决定了其业务规模的大小和风险抵御能力的强弱。
此外，由于监管的缺位，虚假注资、违法出资、抽逃资金和违规占用、挪用注册资本金等现象屡见不鲜。
3.由于主营业务收益率较低，偏离主业、超范围经营现象普遍化。
依现行规定，融资性担保公司的对外担保金额一般可以放大到其注册资本的5—10倍，而一旦公司经营出现问题，极易导致大量坏账、烂账出现。
再加上服务对象多为融资难、信用较差的中小企业，公司自身经营风险大而利润低，令银行金融机构丧失与其合作的兴趣，即便那些经过备案审批的融资性担保公司，真正能够获得银行授信从事融资性担保业务的也不多见。
中小企业融资担保问题研究
中小企业融资担保问题研究中小企业是经济发展的重要组成部分，对于协调城乡经济发展、增加就业、促进技术进步等具有重要意义。
但是，中小企业融资难、融资贵一直是一个问题。
为此，政府通过制定一系列政策，如金融支持政策、贷款优惠政策等，推动中小企业融资。
其中，融资担保作为一种重要的融资手段，在中小企业融资中发挥着重要的作用。
1. 融资担保的定义和种类融资担保是指在中小企业没有足够抵押物、信用度低等情况下，提供给银行或其他金融机构一定额度的保证金或担保，从而增加借款人的信用度，减轻风险，提高融资的成功率。
融资担保的种类主要有政府担保、银行担保和行业协会担保等。
2. 中小企业融资担保存在的问题尽管融资担保可以为中小企业融资提供更多的信用，但是中小企业在申请融资担保时，仍然面临着种种问题。
其中，最主要的问题包括担保费用高、评估成本高、申请手续复杂等。
首先，担保费用高。
在融资担保过程中，中小企业需要支付一定的担保费用，这给企业增加了一定的负担。
而且，在选择担保机构时，中小企业需要考虑多种因素，如担保费率、服务质量等，这增加了中小企业寻找合适担保机构的难度。
其次，评估成本高。
在申请融资担保时，中小企业需要提供各种证明和资料，如经营状况、财务状况、业务规划等。
这些证明和资料的准备需要耗费大量的精力和时间，而且评估过程也需要一定的成本。
最后，申请手续复杂。
在申请融资担保时，中小企业需要提交各种材料，并且需要填写大量的表格和文件。
这对于中小企业而言，手续的繁琐和复杂度很容易成为中小企业申请融资担保的一大障碍。
3. 应对中小企业融资担保问题的思路针对中小企业在融资担保方面存在的问题，政府和相关金融机构应该采取相应的措施，以保障中小企业的融资需求。
首先，政府应加强中小企业的金融支持政策，降低中小企业的融资成本。
比如，可以针对不同的中小企业类型和行业，制定不同的财政补贴政策，从而降低中小企业的融资成本。
其次，金融机构应加强融资担保服务的创新和优化，降低中小企业的融资难度。
我国中小企业信用担保问题研究
线 ， Ｓ 为有信用 担保 的供给线 。 三角 形 Ｆ Ｅ Ｅ 为市场 供给短 缺造成 的效率损 失 。 而政府提供 信用担 保 ， 故 信贷 量扩 大到 Ｑ ， 格降低 ， 价 并形成 “ 率 弥补 ” 三 效 （
角形 ＥＢ Ｂ ） 。若 Ｓ 与 Ｄ相 交于 Ｃ点 ， Ｂ与 Ｃ点 即 重合 ， 效 率弥 补 与效 率损 失 恰 好相 等 （ Ｅ Ｅ＝ 则 ＳＦ Ｓ
Ｐ １ ｒ １ ， ｒ （＋） ＋ 则 ＝ ＝
１
一， １ 同时考虑 到贷款 产生 的其
他费用 率 后 ，银 行 向申请 贷款 的 中小 企业定下 的
Hale Waihona Puke 作者 简 介 ： 翔 （９９ ）男 ， 南 封 丘 人 ， 级经 济 师 ， 科 。 张 １６ 一 ， 河 高 本
金融 理论与实 践
５ ２
二） Ｐ
一
１ 同样考 虑银 行贷 款所 产生 的其 。
二 、我 国中小企 业信 用担保 体 系现 实描 述及存
在 问题
他 费用率 ，那 么银 行给 担保 后 的 中小 企业 贷 款 的
中图分类号 ：８ ０５ Ｆ３ ．
文献标识 码 ： Ａ
一
、
中小 企业信 用担保 制度 的经 济学分 析
费而造 成市场 损失 ，也 避免 了市场 提供 因短缺 而造 成 的效 率损 失 。如 图 ２中 ， 为 申请 担保 方 的需 求 Ｄ 线， Ｓ为市 场 供 给线 ，Ｄ 为市 场对 信 用 担保 的需 求 。
【 金融观察 】
我 国中小企业信 用担保 问题 研 究
张 翔
（ 国人 民银行开封 市 中心 支行， 南 开 封 ４ ５ ０ ） 中 河 ７ ０ ４ 摘要 ： 近年 来 中小企业 对 国民经济 的贡献 率不 断上升 ， 融资难 一 直是 制约 中小企业健 康发展 而 的“ 颈” 瓶 。为 了缓 解 中小企业 融 资难 问题 ， 国成 立 了各 种形 式的 中小企 业信 用担 保机 构 ， 我 之
我国中小企业融资担保体系的建立问题研究
我国中小企业融资担保体系的建立问题研究
（ 沈阳辉山农业高新技术开发区， 辽宁 沈阳 ""####）
吴! 勇
［摘! 要］ ! ! 中小企业； 融资担保； 体系建立 ［关键词］ ! ! 构建中小企业融资担保体系的必要性； 我国中小企业担 保体系现 状； 国 外担保 体系的 成功经 验； 我 国中小 企业 融资担保体系的存在问题及对策。 ［中图分类号］ $%&’( )! ! ［ 文献标识码］*! ! ［ 文章编号］"##+ —,#-) （ %##’ ） #"# —##+’—#% ! ! 建立中小企业融 资担 保体系 是世 界中小 企业 担保 的通 用做法， 在中 国建立、 健全中小企业融 资担保体系 ， 已经 成为 社会各界的共识。本 文主 要分析 了我 国中小 企业 融资 担保 体存在的问题， 并提出了相应的对策。 一、 构建 中小企业融资担保体系的必要性 担保 是伴随 商品交 换及商业 信用的 发展而 产生的 一种 中介性经济活动， 是 保障债权实现的行为， 具体地 说， 担 保是 指在经济金融活动 中， 债权人 为了 降低违 约风 险， 减少 资金 损失， 由债务人或 第三 人提 供履约 保证 或承担 责任 的行为。 反担保是指第三人为债务人向债权人 提供担保 时， 债务 人应 第三人的要求为该第三人提供的担保， 其目 的是为了保 障第 三人求偿权的实 现。构建 中小企 业担 保体系 有以 下三 个方 面的作用。 "( 对中小企业的培育作用 由于中小企业自 身存在规模小、 实力弱、 管理水平低、 财 务管理不善等问题， 资金瓶颈成为中小企业 在发展过程 中亟 待解决的问题。建立健全中小企业融 资担保体系 ， 有利 于保 障中小企业发展有稳定、 可靠、 持久的 资金投入， 有利于 中小 企业实现整体水平 的提高， 促 进中 小企业 的行 业结 构、 区域 结构优化， 促进 主导产业发展。 %( 促进政府职能的转变， 提 高了资金的使用效率 建立 健全中 小企业 融资担保 体系能 够促进 政府职 能的 转变。担保机构向符 合国 家产业 政策 和本地 产业 结构 调整 方向的中小企业提供融资担保， 提高资金的使用效率。 )( 促进了金融市场的完善 建立健全中小企业融资担保体系， 有利 于促进金融 市场 进一步发展和健全。首先， 中小 企业融资担 保体系通过 为贷 款机构分担部分风 险、 承担收 集信 息的成 本， 为金 融机 构拓 展业务提供了商机， 保 证了 中小企 业的 发展中 的资 金需求， 实现了金融工具 的创 新， 强化金 融市 场机制 。其次， 建立 健 全中小企业融资担保体系， 有利于防范和 化解金融 风险。通 过融资担保这个桥梁， 贷款机构加大了对中 小企业的信 贷扶 持， 市场压力 得到传递， 市场风险得到 分散， 资产结构得 到优 化。 二、 我国中小企业担保体系现状 改革开放以来， 我国 中小 企业迅 速发 展， 成为国 民经 济 的重要组成部门。为 了解 决我国 中小 企业 发展中 的资 金瓶 颈问题， "... 年 ’ 月， 国家经贸委发布了 《 关于建立中小企业 信用担保体系试点的 指导意 见》 ， 开始 尝试建 立政 府出 资为 中小企业融资提 供服务 的信 用担保 体系。我 国的 融资 担保 体系是在 "... 年正式启动， 以 “ 一体两翼” 的模 式运作的， 即 以政策性担保为主， 商业性和互助性担 保为辅。虽然 我国担 保行业取得了一定的成绩， 但我国中小企业 融资难的 现状没 有得到彻底的解决， 体现在以下方面： "( 直接融资方式的困难 我国现行法律、 法规对通过证券市场融 资的公司 有严格 的要求。公司发行股票或债券必须在 注册资金、 盈利 性以及 内部管理等诸多方面符合法律的规定， 而大 多数中小 企业无 法达到这些要求， 因此在证券市场主板市场 上融资也 绝非易 事。 %( 间接融资方式的困难 首先， 中小企业贷款过程中相对高的交 易成本是 银行不 愿意给中小企业贷款的主要原因。其 次， 在 信息不对 称的情 况下， 中小企业与 大型企业相比具有明 显的劣势。在 信息不 完全的情况下， 银行为 了避免 逆向 选择 和道德 风险 问题， 而 做出一种拒 绝贷 款或 限 制贷 款的 制 度安 排， 确 保资 金的 安 全。 三、 国外担保体系的成功经验 现代专业融资担 保业 于 "+,# 年发 源于 瑞士， 并 于本 世 纪三十年代获得较大发展。通过一 个长时期的 探索和完 善， 德国、 日本、 美国、 奥地 利、 荷兰、 比 利时、 卢森 堡、 瑞典 、 意大 利、 韩国等国 家 都建 立了 适 合本 国 和本 地区 的 融资 担保 制 度。其中美国、 日 本最具代表性。 "( 美国小企业担保贷款制度 美国联邦政府的小企业担保贷款 计划， 是一项用 来为难 以从正常渠道获得资金的小企业提供 贷款、 担保贷款 和风险
中小企业融资信用担保体系建设研究
中小企业融资信用担保体系建设研究摘要：担保难是导致中小企业融资难的一大瓶颈，解决担保问题是中小企业融资困境迎刃而解的关键。
因此，构建完善有效的中小企业信用担保体系对解决中小企业融资难问题，促进中小企业可持续发展，稳定国民经济具有重要意义。
关键词：中小企业；信用担保体系；现状；问题；措施中图分类号：f830.5 文献标志码：a 文章编号：1673-291x（2012）34-0081-02引言中小企业融资难、担保难已是世界性难题，国内外学者一直不断为解决这一难题而辛苦探索，许多学者在解决中小企业融资难问题上积极建言献策，尤其在建立中小企业信用担保体系方面，提出了不少建设性意见和建议。
2008年，顾海峰在《结构性金融创新与中国中小企业信用担保体系发展》中，重点指出了中国中小企业信用担保体系存在的结构性缺陷，大胆提出了以商业性担保机构为主导的创新型担保体系。
蔡文佳等人在2006年《完善中国中小企业信用担保体系的配套机制》一文中，提出要完善信用担保体系，就必须推进配套机制的改革，包括政府、银行、信用担保市场三方面的配套改革。
虽然有关专家、学者已围绕如何建立完善的信用担保体系这一问题纷纷做了研究，但随着中国经济及国际背景的变化，继续研究这一关乎国民经济持续健康发展的大问题仍然具有重要的现实意义。
一、中小企业信用担保体系在中国的发展状况中国中小企业信用担保的实施始于1992年，自实施以来就一直受到国家及各行各业的关注。
1999年6月，国家经贸委出台《关于建立中小企业信用担保体系的指导意见》，从此以扶持中小企业发展为目的的信用担保体系正式启动。
2000年8月，国务院印发《关于鼓励和扶持中小企业发展若干政策意见》，中小企业信用担保体系开始步入制度和体系的建设与完善阶段。
2003年，《中小企业促进法》生效，中小企业信用担保的内容再次得到发展和完善。
现在，中国已初步形成了以政策性担保为主、商业性和互助性担保为辅的“一体两翼”模式。
我国中小企业信用担保问题研究
金 融 经 济
我 国中小企业信用担保 问题研究
口 武 安 华
摘 要 ：我 国 中 小 企 业 已经 成 为 国 民 经 济 的 重 要 组 成 部 分 ． 融 资 难 成 为 制 约 中 小 企 业 发 展 的 首 要 因 素 构 建 完 善 的 中 小 企 业 信
Ｏ
图 １信 用 担 保 的功 能 原 理
从 图 ｌ可 以看 出 ， 表示 信用担 保机构 没有 参与 的银行信 贷 Ａ 风险． Ｂ表 示信 用 担保 机构 参与 后 银行 和企 业 面临 的风 险 ， Ｃ表 示企业 承受 的利率风 险。 ＲＡ和 ＲＢ分别 为在 贷款额 为 Ｑ时， 银行 和 企 业 所 承 受 的 风 险 程 度 ： Ｒ ＲＢ 和 Ａ Ｒ Ｒ 分 别 表 示 信 用 担 Ａ Ａ ＣＢ 保 机 构 参 与 后 银 行 和 企 业 降 低 的 风 险 程 度 。 可 见 ， 用 担 保 体 系 信
２信 用 担 保 机 构 功 能 分 析 ． 根 据 斯 蒂 格 利 茨 和 韦 斯 的 “ 向选 择 理 论 ” 在 信 用 经 济 条 件 逆 ． 下 ， 业 生 存 和 发 展 的 基 础 就 是 信 用 资 源 ， 用 资 源 主 要 是 由 企 业 企 信
信 用 来 提 高 被 担 保 人 的 信 用 等 级 ，克 服 信 贷 交 易中 的 信 息 障 碍 ， 以 达 到 社 会 资 源 优 化 配 置 的 目 的 。 信 用 担 保 作 为 解 决 中 小 企 业 “ 资难” 融 问题 的 有 效 手 段 ， 已经 被 发 达 国 家 的实 践 所 证 明 。 二 、我 国 中小 企 业 信 用 担 保 运 行 的 现 状 分 析
是 冤 家 ” 守 旧 的价 值 观 和 错 误 的 观 点 ． 造 有 利 的 区 域 文 化 氛 等 营
我国中小企业信用担保的现状与建议
Management经管空间0522012年3月 我国中小企业信用担保的现状分析与建议研究南京审计学院 刘婷婷 汤译淇 南京大学金陵学院 顾怡恬摘 要：因风险高而导致的融资难问题，一直是制约中小企业发展的重要因素。
顺应时代的浪潮，我国于20世纪90年代末开始建立发展中小企业信用担保体系，它为降低银行风险、促进了银行与企业的合作提供了重要保证。
本文将针对我国中小企业信用担保的基本状况，与其他国家或地区进行一定的比较，对其取得的成就以及所面临的主要问题作系统的阐述，并结合自己的看法，站在客观的角度上，联系实际，对我国中小企业信用担保业未来的发展之路进行探究，提出看法与建议。
关键词：中小企业信用担保 发展历程 基本状况 问题 中图分类号：F272 文献标识码：A 文章编号：1005-5800(2012)03(c)-052-02由于中小企业规模小、资金少、生产力低、资信差，其融资难问题一直是世界性的难题，究其原因，主要归结于缺乏扶持其发展的政策体系。
因此，要解决这一难题，除了要构建信贷支持和金融服务体系，更重要的就是建立完善的贷款担保机制。
于是，中小企业信用担保机构应运而生。
中小企业信用担保制度建设已经发展了70多年。
上世界30年代，日本东京建立了世界上第一家融合中小企业信用评估和融资担保为一体的中小企业保证协会，该协会是地方性质的。
据粗略统计，到目前为止大约超过2250家信用担保机构分布在全球的100余个国家中。
而我国自20世纪90年代以来，各地迅速涌现出各有特色的中小企业信用担保机构。
一直以来，政府都是推动我国信用担保业发展的主体，并已在我国初步建立担保法律体系。
现如今，我国的担保机构和担保模式正逐渐趋于多样化。
1 我国中小企业信用担保基本状况1.1 资金来源1999年6月14日国家经贸委发布的《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》规定：“我国中小企业信用担保机构的资金主要有政府预算拨付、国有土地及资产划拨、民间投资和社会募集的资本金以及政府信用担保基金、再担保准备金、会员风险保证金、国外政府或国际组织捐赠。
中小企业信用担保机制问题研究
３ ．信用担保机构介入前后 中小企业的贷款利率 。信用担保介入之 前 ， 设银行知道 中小 企业投资项 目的平均成功概率 为 Ｐ 银行 贷款利 假 ， 率为 ｒ ， 那么一 个单位银行贷款的预期收人 为 ｖ Ｐ １ ｒ 若银行 不贷款 ， ￣ （ ） ＋， 用同一 个单位资金购买年利率 为 ｒ的国债 ， 到期银行 的收入为 １ 对 ＋ 于银行来说 ， 只有至少 Ｖ １ ｒ时 ， Ｂ ＋ 银行才可能接受贷款。 以可以得 出， ＝ 所
经验 给 出相 应 的政 策 建议
关键词 ： 中小 企业
信用担保
国 际经 验
中图 分 类 号 ： ２６３ Ｆ７ ． 文 献 标 识码 ： Ａ 文童 编 号 ：０ ４ ４ １ ｌ０ ９ ０ — ８ 一 ３ １０ — ９ ４ ０ ）４ １９ Ｏ ２
一
Ｄ为申请 担保 方的需求线 ， Ｓ为市场供给线 ， Ｄ 为市场对信用 担保的需 求线 ， ｓ 为有信用担保的供给线 。 三角形 Ｆ Ｅ 为市场供给短缺造成的效 Ｅ， 率损失 。故而政府提 供信用担保 ， 贷量扩大到 Ｑ ， 信 ，价格降低 ， 并形成 “ 效率弥补” 三角形 ＥＢ ） （ 。Ｂ．。若 ｓ 与 Ｄ相交于 ｃ点 ， Ｂ与 ｃ点重合 ， 即 则效率弥补 与效率损失恰好相等（ Ｅ ２ｓ ＥＢ Ｂ ） ｓ Ｆ Ｅ＝ ， ：
争 性 和 非排 他 性 ， 种 混 合 提 供方 式 既 避 免 了公 共 提 供 因 过度 消 费而 造 这 成 市 场 损 失 ， 避 免 了市 场 提供 因短 缺 而 造 成 的效 率 损 失 。 如 图 ２ 中 ， 也
对我国中小企业信用担保法律制度的检讨与反思
服务及 参与 政府 采 购合 同生产 、 持 建 立小 企 业 社 支 会化 中介服 务体 系及加 强对金 融机构 改进 小企业 服 务 的引导 和督促 等几个 方面规 定 了各 商业银 行对 中 小企业 的 金融 服 务 工 作精 神 。２ ０ ０ ０年 ５月 建 设 部
・
经 济法 ・
对我国中小企业信用担保法律制度的检讨 与反思
黎 四 奇
（ 南大学 法学院 ， 南 长沙 湖 湖 ４０ ８ ） １０ ２ ’
摘
要 ：市 场经 济是 法治 经 济 ” 题 决 定 了市 无 法 而 不 治 是 一 种 基 本 逻 辑 。若 在 市 场 博 弈 中 专 业 机 构 “ 命
为 中小 企 业提 供 担 保 彰显 了法 律 抑 强扶 弱 的 正 义 ， 么就 必 须 以 担 保 业 赖 以 生存 之 市 场 及 社 会 为 出发 点 构 那
建相 应 的 法律 体 系。 然 而 ， 政 策 文件 代 替 立法 、 以 以宏 大语 词 来 勾勒 规 则 、 以规 则 创 制 者 主观 的 判 断 来 取 代
与央行 联合 推 出了《 房置 业 担保 管 理 试行 办 法》 住 ，
其第 ２章对 担保公 司的 组 织形 式 、 立 条件 等 问题 设 作 了专 门的规定 ， 如文 件 第 ７条 规 定 ： 担保 公 司是 “
、
我国相关 中小企 业信 用担保 的规定 与评 价
为借款 人办理 个人 住 房 贷 款提 供 专业 担 保 ， 收取 服 务费 用 ， 具有 法人地 位 的房地产 中介 服务企 业” 。为 贯彻 《 国务 院办公厅 转 发 国家经 贸 委 关 于鼓 励 和促 进中小 企 业 发 展 若 干 政 策 意 见 的 通 知 》 国 办 发 （ ［ ０ ０ ５ ）根 据《 导意见 》 ２ ０ ２ ０ ］９号 ， 指 ，０ ０年 ７月 原 国家 经贸 委发布 的《 于建 立 全 国 中小 企 业信 用 担 保体 关 系有关 问题 的通知 》 全 国信用 担 保 体 系 的试 点范 对 围、 担保 机构 的监督 与管理 、 最高 收费标 准及设 立担
我国中小企业融资现状及对策研究
我国中小企业融资现状及对策研究一、本文概述本文旨在深入探讨我国中小企业融资的现状及其面临的挑战，并针对这些问题提出相应的解决策略。
中小企业的健康发展对于我国经济结构的优化、创新能力的提升以及就业压力的缓解等方面都具有至关重要的意义。
然而，由于企业自身规模、财务状况、信用记录等因素的限制，以及外部融资环境的制约，中小企业融资难、融资贵的问题一直存在。
因此，研究中小企业融资问题，寻找有效的解决之道，不仅有助于促进中小企业的健康发展，也对整个国民经济的稳定与增长具有深远影响。
本文将首先分析我国中小企业融资的现状，包括融资渠道、融资成本、融资结构等方面的情况。
然后，结合国内外相关研究成果，探讨中小企业融资难的主要原因，如信息不对称、抵押担保不足、政策支持不够等。
在此基础上，本文将进一步提出针对性的对策建议，包括完善融资服务体系、加强政策扶持、优化融资环境、推动企业自身建设等，以期为我国中小企业融资问题的解决提供有益的参考。
二、我国中小企业融资现状分析我国中小企业融资现状呈现出一定的复杂性和挑战性。
虽然随着国家政策的不断扶持和市场环境的逐步改善，中小企业融资环境有了一定程度的优化，但仍然存在一些不容忽视的问题。
融资渠道有限：目前，我国中小企业融资主要依赖于银行贷款，而银行对于中小企业的信贷政策相对谨慎，审批流程繁琐，导致很多中小企业难以从银行获得足够的资金支持。
资本市场对于中小企业的开放程度有限，股权融资和债券融资门槛较高，使得中小企业融资选择受限。
融资成本较高：由于中小企业融资需求规模相对较小，且风险较高，因此往往需要支付更高的融资成本。
这包括贷款利率上浮、担保费用、评估费用等，增加了企业的财务负担。
信用担保体系不完善：我国中小企业融资的信用担保体系尚不完善，担保机构数量不足，担保能力有限。
同时，担保机构的风险控制能力和服务水平也有待提高，这在一定程度上限制了中小企业融资的发展。
企业自身素质参差不齐：一些中小企业在经营管理、财务管理等方面存在不规范、不透明的问题，导致银行和其他金融机构对其信任度不高，从而影响了融资的顺利进行。
简论我国中小企业信用担保法律制度的完善
（ 杨晓娇）简论我 国中小企业信用担保法律制度的完善
简论我 国中小企业 信用担保法律制度 的完善
杨 晓娇
（ 华 中科 技 大 学 ，湖 北 武 汉 ４ ３ ０ ０ ７ ４ ）
摘
要 ：为缓解我 国中小企业融 资困难的 问题 ，研 究发现 信用担 保是一 种非常有 效的方式。 目前 ，担 保市场
水平等 “ 软信息” ， 容 易把 握 中小 企业 的真 实状 况 。实
企 业 融 资 途 径
作 为 我 国 国 民经 济 的生 力 军 ，中 小 企 业 无 论 在 解 决 践 证 明 ，银 行 更愿 意 和信 用 担保 机构 共 同开 展 中小 企业 信 就 业 、创 造 的 价值 和对 经 济 的贡 献 ，都 具有 重要 的扶持 意 用 担保 业务 ，这有 利 于 降低银 行 搜集 信 息与 监督 贷 款使 用 义 。而 中小 企业 却 因融 资 困难 一 直无 法快 速 发展 ，尤其 是 情 况 的成 本 ，共 同分 担起 中小 企 业贷 款 的风 险 ，优 化 了银 行 资产 安 全 ，在很 大 程度 上 缓解 银行 的后顾 之忧 。信用 担 自美 国 金融 危机 以来 ，出 口外 向型 的 中小企 业 销路 骤 减 ， 保 无疑 是一条 切实 可行 的融 资途 径 。 中 小 企 业 融 资 困难 的 问题 愈 发 凸 显 ，其 发 展 受 到 极 大 影 目前 ，信 用 担 保 作 为解 决 中 小 企 业 融 资 困难 的 一 种 响 。虽 然 国家运 用 多 项经 济杠 杆 和财 政 手段 来调 控 中小 企 有 效方 式 ，在 我 国虽 然有 所 发展 ，但 还 远不 规 范 ，最根 本 业 融 资 难 的 问题 ，如 中央 推 出 了积极 的财政 政 策和 适度 宽 的原 因还 是在 于 制度 设计 不合 理 和保 护 不足 。本 文 通过 对 松 的货 币政 策 、 国务 院４ 万 亿刺 激 经济 计划 、央行 连 续 ５ 次 发 达 国家 中小 企业 信 用担 保 制度 的考 察 和对 我 国信 用担 保 降息 、４ 次下 调 准 备 金率 ，并 取 消 对商 业 银 行 信 贷 规模 的 制 度 的研 究 ，从 中小 企业 信 用文 化建 设 、信 用 担保 体制 建 硬 管 控 ，虽 然 财政 政策 产 生 了较 为 明显 的效 果 ，但 货 币政 设 、担 保程 序 制度 建设 、担保 机 构 风 险分散 机 制建设 以及 策效 果 仍不 明 显 ，货 币增 速仍 然 低 落 ，但 并未 真正 缓解 中 政府 监 管 体系 建设 等五 个 角度 构 建我 国 中小 企业 信用 担 保 小 企业 资金 流动 性短 缺 的 问题 。 法律 体 系框 架 ，试 图通 过 完善 法律 体 系来 我 国 中小企 业 融 由于 中小 企业 自身难 以克 服 的缺 陷 ，即使 国家 政策 鼓 资提供 制 度保 障 。 励 银 行 降低 贷款 门槛 ，大 部分 中小 企 业仍 不 能提 供 银行 要 求 的财务 报表 和 抵 押 品 ，需要 一个 担 保机 构 来架 起 中小 企 二 中小 企 业 信 用 担 保 的 内涵 业 和银 行 之 间 的信 用桥 梁 。信 用担 保 机构 活 跃在 各 民间组
我国中小企业融资信用担保问题探析
我国中小企业融资信用担保问题探析p改革开放以来,随着我国市场经济的快速发展,中小企业在国民经济中的地位越来越重要,它日益成为扩大社会就业,培育新的经济增长点和促进产业结构调整的重要部分。
我国约有99%的企业是中小企业,目前中小企业对GDP的贡献率超过60%,对税收的贡献率超过50%,提供了80%的城镇就业岗位。
促进中小企业的发展,不仅有利于增强经济的动力和活力,而且有利于实现社会的和谐与稳定。
但是,在我国中小企业发展的过程中长期存在着融资难的问题,已经成为制约其发展的“瓶颈”。
中小企业融资难主要表现在贷款难,而导致企业贷款难的重要因素,又是中小企业的信用担保问题。
所以,健全完善我国中小企业信用担保制度,是缓解融资难问题的根本所在。
1 我国中小企业融资现状目前,我国中小企业在发展中受到多方面的制约,其中最为突出的就是资金问题。
中小企业融资渠道单一,银行贷款成本高,风险大,信用低,征信难等一系列因素导致了它的资本金不足,从而制约了其发展壮大。
比如,我国2009年第一季度信贷增加了4.58万亿,但是增加的4.58万亿信贷主要落在了政府基础设施等大型工程上,中小企业信贷余额的增加占全部信贷余额比重几乎没有多大的增长,有的省份增加额是0,有的省市增加额甚至还是-0.5%。
造成中小企业融资困境的原因主要是商业银行不愿意贷款,贷款客户还是倾向于大型国有企业,一方面是由于国有大中型企业受国家政策的保护,一旦出了问题,国家会采取一定政策措施来解决还款的问题,而中小企业一旦出现问题,贷款就有很大的风险,商业银行的贷款质量就不能得到保证。
另外,银行从营运成本考虑,做中小企业贷款将付出更多的人力、物力,不符合银行的成本效益原则。
所以,在目前的金融体制下,银行为了追求效益,不大愿意向中小企业发放贷款也是情理之中。
再一方面就是中小企业自身存在的问题,通常中小企业规模较小,自有资金少,盈利能力低,仅仅靠内源融资明显不足,迫切需要外部资金融通。
我国中小企业融资问题研究
我国中小企业融资问题研究摘要：中小企业在我国的经济发展中有着不可替代的作用，融资难是阻碍中小企业发展的主要障碍之一，解决其融资“瓶颈”问题已成为当务之急。
因此，分析目前我国中小企业融资中存在的问题及成因，积极研究解决的对策，对中小企业的可持续发展非常重要。
本文就针对当前影响我国中小企业发展的融资问题进行分析和研究，并提出了相应的解决措施。
关键词：融资中小企业问题一、我国中小企业融资现状问题1、中小企业融资渠道过窄中小企业在融资渠道的过分单一会影响企业的融资，也很难给企业以保障。
其在不同的发展阶段应有不同的渠道以获得其所需资金，目前，因为中小企业实力弱、信用等级偏低、规模小等原因，银行出于对提高控制信贷风险的考虑，加上很难找到稳定的融资渠道，对中小企业申请贷款的条件更为严格，造成融资难、担保难的尴尬局面。
2、中小企业融资风险高中小企业易受经营环境的影响，因为自身的规模都比较小，中小企业较大的经营风险和易变性导致其抗风险能力弱，因此很难得到投资者的信赖。
3、中小企业融资缺乏政府的扶持(1)对中小企业的融资缺乏有力的政策扶持，只是下发一些指导性的文件，要求银行机构支持中小企业的合理资金需求、增加对中小企业的信贷投入。
这些政策，没有体现对银行的优惠，对银行机构也缺乏刚性，实际效果并不明显。
(2)没有建立一个完善的担保体系。
中小企业以中央和地方预算拨款为主要担保资金来源，信用担保机构是政府扶持中小企业发展的重要的社会化服务体系之一，它的设立实行市场化公开运作，接受政府机构的监管，它还是具有法人实体资格的独立担保机构。
但由于各地经济发展不一，虽然有些地方先后成立了几家担保公司，但实力不强，而且手续复杂，并没有起到实质性的作用，所以这一规范模式还没有完全建立。
再加上中小企业缺乏可供抵押的不动产等财物，很难找到有实力的担保者，规模小，这样中小企业贷款难已经成为这些企业发展、壮大的“瓶颈”问题。
(3)没有建立多途径的完善的担保体系和中小企业融资渠道。
论我国中小企业融资法律问题
论我国中小企业融资法律问题在我国经济发展的大潮中，中小企业如繁星般闪耀，成为推动经济增长、促进就业、创新发展的重要力量。
然而，融资难题却如同阴霾，长期笼罩在中小企业的发展道路上，而其中的法律问题更是值得我们深入探讨。
中小企业在融资过程中面临着诸多法律困境。
首先，相关法律法规不够完善。
现有的法律体系在规范中小企业融资行为、保障融资渠道畅通等方面存在着空白和模糊之处。
这使得中小企业在寻求融资时缺乏明确的法律指引，容易陷入法律风险之中。
其次，信用担保法律制度尚不健全。
中小企业往往因自身规模小、资产少，难以提供足额的抵押物或担保物。
而当前的信用担保法律制度在担保机构的设立、运营、监管等方面规定不够细化，导致担保机构在为中小企业提供担保服务时面临诸多不确定性和风险，从而影响了其为中小企业融资提供支持的积极性。
再者，直接融资法律制度的限制。
我国的资本市场对于中小企业的准入门槛较高，例如在股票发行和债券发行方面，相关法律规定对企业的规模、盈利能力、治理结构等方面提出了较为严格的要求。
这使得大部分中小企业难以通过资本市场直接融资，限制了其融资渠道的多元化。
此外，民间借贷法律规范不足。
在正规金融渠道融资困难的情况下，许多中小企业转向民间借贷。
然而，由于民间借贷相关法律不够完善，借贷双方的权利义务关系不明确，容易引发纠纷和风险，甚至可能导致非法集资等违法犯罪行为的发生。
针对上述法律问题，我们需要采取一系列措施加以解决。
一是完善相关法律法规。
应加快制定和修订专门针对中小企业融资的法律法规，明确中小企业在融资过程中的权利和义务，规范金融机构和其他融资服务提供者的行为，为中小企业融资提供更加明确和有力的法律保障。
二是健全信用担保法律制度。
明确担保机构的法律地位和责任，规范担保机构的运作流程和风险管理，建立健全担保机构的监管机制，同时加大对担保机构的政策支持力度，鼓励其为中小企业提供更多的担保服务。
三是优化直接融资法律制度。
建立健全我国中小企业融资担保制度
建立健全我国中小企业融资担保制度建立健全我国中小企业融资担保制度引言中小企业是我国经济发展的重要组成部分，对于增加就业、促进经济增长具有重要意义。
然而，由于中小企业的资金短缺和信用不足，很多中小企业在融资过程中面临困难。
为了解决中小企业融资难题，建立和完善中小企业融资担保制度是必不可少的一项举措。
1. 中小企业融资现状目前，我国中小企业面临融资困难的情况普遍存在。
根据统计数据，中小企业融资难、融资贵的问题一直困扰着中小企业的发展。
这主要体现在以下几个方面：银行贷款难：由于中小企业信用不足、资产负债率高等因素，银行对于中小企业的贷款审批非常严格，导致中小企业无法获得足够的贷款支持。
资本市场不适用：中小企业往往没有上市融资的条件，也难以满足债券发行的要求，导致资本市场融资途径有限。
企业之间信用差异大：由于中小企业的规模和信用状况各不相同，导致一些优质企业因为其他中小企业信用不佳而无法获得融资担保支持。
2. 融资担保制度的重要性融资担保制度作为中小企业融资的重要手段，发挥着重要的作用。
以下是融资担保制度的几个重要优势：降低风险：融资担保制度可以通过对中小企业的借款进行担保，降低银行的风险，从而提高银行对中小企业的贷款额度和贷款利率。
提高信用：融资担保制度可以提高中小企业的信用度，增加中小企业在融资过程中的竞争力，为中小企业创造更多融资机会。
激活资金：通过融资担保制度，可以吸引更多的资金流入中小企业领域，为中小企业提供充足的资金支持，从而促进中小企业的发展。
3. 建立健全我国中小企业融资担保制度的措施3.1 完善法律法规建立健全融资担保制度需要完善相关的法律法规，明确融资担保的具体操作流程和相关责任，保护中小企业和银行的合法权益。
3.2 加大政府支持力度政府应该加大对中小企业融资担保制度的支持力度，提供一定的财政资金补贴，降低中小企业的融资成本，并为中小企业提供更多的扶持政策。
3.3 建立信用评估体系建立完善的信用评估体系，对中小企业的信用状况进行评估，为银行提供信用评估报告，降低银行的信用风险，提高对中小企业的贷款额度。
我国中小企业信用担保体系研究
我国中小企业信用担保体系研究摘要：信用担保是解决中小企业融资困难问题的有效途径。
我国的中小企业信用担保体系已经得到了一定的发展，但同时也日益暴露出缺乏风险分担机制、相关法律法规不完善等问题。
本文从我国中小企业信用担保体系目前存在的问题入手，结合美国、日本等国家建立中小企业信用担保体系的经验，为完善我国中小企业信用担保体系提出建议。
关键词：中小企业信用担保风险分担法律法规0 引言中小企业是我国经济发展中一支重要的力量。
但是，由于企业规模小、竞争能力较差等方面的劣势，中小企业面临着巨大的融资困难，这种在融资方面的困难已经成为制约我国中小企业进一步繁荣发展的瓶颈[1]。
为此，我国从二十世纪九十年代初开始采用构建中小企业信用担保体系这一措施来帮助中小企业解决融资难的问题。
在政府的扶植下，我国的中小企业信用担保体系取得了长足的发展。
但是时至今日，这一体系也暴露出了信用担保机构风险的过于集中等问题。
本文结合我国的现状和美、日等发达国家的发展经验，对我国中小企业信用担保体系发展中存在的诸多问题给予针对性的建议。
1 我国中小企业信用担保体系的现状分析1.1 中小企业信用担保体系的现状据统计，截至2010年底，全国中小企业信用担保机构共有4817家，筹集担保资金达3915亿元，当年为35万户企业提供贷款担保额1.58万亿元。
具体来看，我国的中小企业信用担保体系存在着三种担保机构，分别是政策性担保机构、商业性担保机构和互助性担保机构。
政策性担保机构由政府出资设立，接受政府机构的监督，实行市场化公开运作。
商业性担保机构实行商业化运作，资金主要来源于民间的投入。
除此之外，互助性担保机构是指中小企业自发组建的、带有行业合作性质的担保机构。
互助性担保机构的运作经费主要来源于会员企业的出资。
以上三种担保机构构成了我国信用担保体系的“一体两翼”结构。
其中，“一体”是指以政策性担保机构为主体，“两翼”是指以商业性担保机构和互助性担保机构为辅助，补充政策性担保机构的不足。
我国中小企业融资问题的研究
经济管理我国中小企业融资问题的研究谢春梅(四川大学工商管理学院,四川成都610064)[摘要]随着市场经济改革的不断深入,中小企业在我国国民经济中的地位越来越重要,它们在丰富和活跃市场、促进经济增长、进行科技创新、增加社会就业等方面发挥着日益强大的作用。
然而,长期困扰我国中小企业的融资难问题仍然严重。
因此,研究我国中小企业的融资问题,对于我国中小企业的发展具有十分重要的意义。
[关键词]中小企业;融资现状;对策一、我国中小企业对国民经济的贡献十一届三中全会以来,随着改革开放的全面深入,我国经济的各方面都得到了全面发展。
近年来,我国政府颁布了一系列保障私有财产的法律法规,使得中小企业全面快速发展。
据国家有关方面最新统计:我国中小企业数量已达2930万户,占我国企业总数的95%以上,为全国提供了75%的就业岗位,对全国GDP的贡献率达51%,税收占全国的43.2%。
具体来看,中小企业对我国国民经济的影响主要有以下几个方面:1)提供大量就业岗位,缓解经济周期冲击;2)增加国民收入,特别是农村人口的收入;3)增强整个市场的竞争力。
二、我国中小企业融资现状及原因(一)融资现状根据2004年5月中国人民银行发布的《中国中小企业金融制度调查问卷统计分析报告》显示,当前中国中小企业融资难主要特点是:短期资金融通难度低,但长期权益性资本严重缺乏。
中小企业中做大的企业融资困难得到缓解,但其整体融资仍然十分困难。
货币政策传导机制的梗阻在减轻,但货币政策调控对中小企业冲击加大。
大中城市中小企业资金充裕,但县级以下中小企业资金匮乏。
东、中、西部地区金融机构、担保机构对中小企业的支持力度加大,但其发展呈现不均衡状态。
抵押担保是中小企业融资的主要手段,中小企业信用担保机构的发展出现多样化趋势,但蕴含较大的金融风险。
特别是2008年以来,我国进入较为严重的通货膨胀时期,一些中小企业信贷更难,转而将目光瞄准了典当行以维持生存。
(二)原因分析1)内部原因:虽然我国中小企业发展迅速,也取得了很大的成绩,但其在发展过程中还是存在很多问题,主要表现:一是企业基础比较差,内部控制混乱,经营风险大;二是企业的信用度不够。
我国中小企业融资担保问题研究综述
信 用桥 梁作用 的关键 。 我 国 中小 企业 信用担 保体 系建设 虽 已走过 了十 多 年 的 里 程 ， 从 总体 上 看 还 处 在 起 步 和 初 级 阶 但 段， 在制 度建设 方 面存在 许 多缺 陷 。Ｊｎ ｔ 担保 行业 立 ， ￣ 法滞后 、 行业 监管 缺位 、 尚未 建立起 有效 的资金 融通 和风 险补 偿 机制 、 担保 机构 缺 乏 明确 的制 度规 范 和 健全 的 内控 机制 等 。 对 以上缺 陷 ， 针 学者 们提 出了两
舍 焉 教 与研 完 舌
２０ 年第 １ 总第 １３ ０９ 期（ ２ 期）
我 国中小企业 融资担保 问题研 究综述
刘 志 荣
（ 东 金 融 学 院 ， 州 ５０ ２ ） 广 广 １５ １
摘
要： 信用担保是 目前世界各 国为解决 中小企业融资难所普遍采 用的一种金 融支持模 式。 国学术界在 中小企业 我
下三个方面展开论述 ： 第一 ， 在资金补偿机制设计
上 ， 对 目前 政策 性担 保 机构 资 金来 源不 稳定 的状 针
择” 道德风险” 和“ 而选择信贷配给。 正是银行的信贷 配给 ， 导致了中小企业的融资难 。 而信用担保是基于 化 解交 易双方 信息 不对称 而产 生 的一 种专业 化 的信
建议， 一方面可以通过担保机构与贷款银行之间的 合作以及建立再担保制度和贷款保险制度来分散风 险 ； 一方 面 可 以通 过 反担 保制 度 降低 风 险 。 有 另 【
收 稿 日期 ：０ ８ １— ６ ２０ — ０ ２
况， 将政府财政资金一次性划人改为建立完善的财 政 资金 补偿 机 制 。 府 每年应 在 预算 内安排 一定 的 政 资 金作 为 担保 机构 的补偿 资金 ， 财政 收入 的一 定 按
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法律本科毕业论文题目：国内中小企业融资信用担保法律制度的研究姓名：绿园村目录中文摘要 (1)关键字 (1)1引言 (1)2中小企业信用担保体系的内涵 (2)3各国中小企业信用担保立法及其特点 (2)3.1日本的信用担保立法 (3)3.2美国的信用担保立法 (3)3.3加拿大的信用担保立法 (4)4我国中小企业融资信用担保现状 (4)4.1我国中小企业在国民经济中的地位及融资困境 (4)4.2我国信用担保机构概况 (6)4.3我国中小企业信用担保法律制度缺陷 (7)5.我国中小企业信用担保风险控制法律制度的构建 (11)5.1设立全国性的统一的监管机构 (11)5.2建立担保资金补偿法律制度 (12)5.3建立科学的风险内部控制法律制度 (13)5.4健全与协作银行共担风险的法律制度 (13)5.5完善再担保法律制度 (14)5.6建立征信与信用评估的法律制度 (15)5.6.1征信法律制度的建立 (15)5.6.2信用评估法律制度的建立 (15)5.7建立风险责任法律制度 (16)6结束语 (17)参考文献 (17)国内中小企业融资信用担保法律制度的研究中文摘要：中小企业在世界各国的国民经济中扮演着举足轻重的角色。
中小企业在社会资源配置、促进市场竞争、增加就业、推进技术创新以及推动国民经济发展和保持社会稳定等方面均发挥着重要的作用。
然而近年来，中小企业却陷入了融资成为制约中小企业发展壮大的最主要因素的困境。
另外中小企业资信市场体制不完善的问题则需要国家适度干预。
通过建立信用企业信用体系，并且降低金融机构风险。
为解决这一问题，西方率先建立中小企业信用担保体系，并以完善的法律法规确保这一体系的正常运行。
本文在立足了各国的先进经验，从法律角度对中小企业的信贷融资困境究，并为完善我国中小企业信用担保制度提出了一些建议。
关键字：中小企业信用担保担保法律研究融资信用1引言中小企业融资难被普遍认为是中小企业发展的主要障碍之一，建立中小企业信用担保体系，通过对具有发展潜力但缺少抵押品的中小企业提供信用担保来缓解中小企业融资难，是各国扶持中小企业发展的通行做法。
信用担保业是一个专业性极强的高风险行业，因此，有效控制风险是担保业快速、健康发展的关键。
我国理论界已开始对中小企业信用担保予以研究。
陈乃醒[l]主张通过深化对中小金业信用担保意义的认识、规范并强化宏观和微观两个层面的管理来进一步发展我国中小企业信用担保。
刘曼红[2]主张通过处理好几个主体之间的关系、建立中小企业信用担保体系过程中问题的解决以及建立我国中小企业信用担保体系。
而程惠芳[3]刹主张通过明确浙江省信用担保机构发展原则、继续多渠道多形式发展担保机构、逐步扩大担保业务范围、加快对部分担保视构的改制、加快整合信用担保资源以形成比较完善的信用担保网络、完善信用担保机构的自身积累机制、加强监督、建立健全风险补偿和激励机制、依据《中小企业促进法》出会若干政策、制定积极的税收政府以及加强信用体系的建设来完善中小企业信用担保体系。
还有学者[4-7]主张通过完善各项配套政策、制度创新、借鉴国际经验和启示以及构建信用担保法律体系来推进中小企业信用担保业的发展。
本文拟通过建立中小企业信用担保体系的必要性和比较发达国家的做法，根据我国目前信用担保的实践，指出我国信用担保体系建设中存在的问题，并对其完善提出建议。
2中小企业信用担保体系的内涵广义上，信用担保等同于担保，因为担保行为本身就是针对信用而言的：狭义上，信用担保指的是贷款担保，特别是在中小企业信用担保体系的范畴内，信用担保主要倾向于银行信贷融资担保。
本文研究的对象是中小企业信用担保，因此本文中信用担保的含义指的是后者，即狭义的信用担保。
中小企业信用担保是指中小企业信用担保机构以第三人(保证人)的身份，以保证的方式为债务人提供担保，以自己的信誉和资产向债权人即会融机构保证债权实现的行为。
当被担保人不能按合同约定履行债务时，则出担保人进行代偿，承担债务人的责任或者履行债务。
它是一种保证行为，同时，也是一种信誉证明和资产责任结合在一起的金融中介行为，可以排除中小企业向金融机构融资时担保品不足的障碍，补充中小企业信用的不足，分散金融机构对中小企业融资的风险。
我国中小企业信用担保体系主要分为担保体系与再担保体系两部分，主要由以城市为基础的担保、省级的再担保，最终的国家再担保组成。
中小企业的信用担保体系不是传统意义上的政府行政担保，而是政府扶持下的市场化担保，政府仅以其出资额为限承担有限责任，其意义在于建立中小企业和银行之间的良好信用关系，提高中小企业的信用观念。
城市中小企业担保机构是整个信用担保体系运作的基础。
它以城市为中心，以辖区内的中小企业为服务对象，既可以是公益性的，也可以是商业性的或互助性的。
全省性中小企业信用担保机构以省为单位组建，其业务性质以再担保为主，主要目的是分散风险，以辖区内中小企业信用担保机构为服务对象，开展一般再担保和强制再担保业务[8]。
同时，省级中小企业信用担保机构可受省级中小企业信用担保监管部门的委托，对城市中小企业信用担保机构实施业务指导和监督。
机构的组建以公益性和互助性为主。
全国性的中小企业信用担保机构是按全国范围组建，其业务性质也以再担保为主，目的也是防范担保风险，以省级中小企业信用担保机构为服务对象，开展一般再担保和强制再担保业务。
同时，全国性的中小企业信用担保机构可接受中小企业监督管理部门的委托，对下级的中小企业信用担保机构实施业务指导和监督，机构以公益性为主。
3各国中小企业信用担保立法及其特点信用担保是经济活动中保证债权实现的一项重要民事法律制度。
从历史上看，经济活动中的担保行为在古罗马时代就已存在，信用担保的法律关系在古罗马法中就已出现。
现代意义上的专业担保机构最早于1840年出现在瑞士，距今已有167年的历史。
川目前，世界上有许多国家或地区建立了中小企业信用担保体系，这些国家的法律、法规及运作模式等方面都已日臻完善，在扶持本国中小企业发展、规范担保行业运作以及保障政府有关政策目标的顺利实现等方面发挥着重要作用[9]。
3.1日本的信用担保立法日本是世界各国中最早建立中小企业信用担保机构的国家。
早在1937年日本第一家社团法人东京信用保证协会即在东京成立。
为规范信用担保协会的运作，使其在支持中小企业融资及社会信用建设中发挥更大作用，1953年日本政府颁布了《信用保证协会法》，并于1957、1958年两度修改。
与此相配套，颁布了《信用保证协会法施行令》和《信用保证协会施行规则》，随后进行了多次修改。
该法规定信用保证协会属于特殊法人，设定了严格的审批程序。
信用保证协会的财产由政府出资、金融机构摊款和累计收支余额构成，并以此作为信用保证基金，承保金额的法定最高限额为基本财产的60倍。
信用保证的对象是中小企业。
并对中小企业的资格条件以及各项保证限额均做出明确规定。
该法还对信用保证协会的解散与清算、监督管理和法律责任做出了规定。
由于从1997年中期开始经济形势恶化，作为解决面向中小企业贷款的紧急措施，政府于1998年10月提供了保证额为20万亿日元规模的金融稳定特别保证。
这项特别保证后来扩大到30万亿日元。
金融稳定化特别保证制度的政策效果极大，有调查结果表明，如果没有这项特别保证制度，该制度85％的利用者将发生缩小事业、削减员工等经营方面的问题。
该信用担保制度在防止企业破产、维持就业等方面做出了很大贡献，并已经成为日本中小企业创立、生存和发展不可或缺的重要保证[10]。
1958年日本政府颁布了《中小企业信用保险公库法》，共14条，该法规定当信用保证协会对中小企业提供信用保证时，按一定条件自动取得中小企业保险公库的信用保证保险。
信用保证协会向保险公库交纳相当于担保费收入40％的保险费，当保证债务发生代偿后，由保险公库向保证协会支付代偿额70％的保险金。
如果代偿后债权最终回收，信用保证协会将其中的70％交还给保险公库。
法律还对享受保险的企业资格做出规定：必须符合中小企业条件；必须是从金融机构贷款：必须是制造业、建筑业、批发、零售业中的中小企业：借入资金必须用于企业的流动资金和购置设备[11]。
3.2美国的信用担保立法美国政府十分重视对小企业的法律保护，1953年制定了《小企业法》，确定了小企业的法律地位、管理和基本政策，以保护小企业参与自由竞争，给予政策扶持，被视为美国小企业的基本法，是其他立法的基础和依据。
60年代颁布了《机会均等法》，以确保小企业享有贷款的权力，1980年通过了《小企业经营政策法》，1996年又颁布《公平执行小企业法法案》等等。
其中《小企业法》对信用担保计划的对象、用途、担保会额和保费标准等都做出了明确的规定。
这种担保制度的主要形式和特点是：联邦政府作为信用主体，以信贷资金担保为重点，以国会小企业预算资金中的专项资金为风险补偿的来源，实行审核权益发生制为风险承担形式；管理权直属小企业管理局(SBA)，由大区域和各州SBA办公室分级负责，委托中介服务机构提供咨询，协作银行发放贷款[12]。
美国政府为落实《小企业法》而实施了小企业担保贷款计划，这一计划主要包括四部分：小企业担保信贷计划、微型贷款计划，注册开发公司贷款计划和小企业投资公司计划。
《小企业法》对上述各项计划的用途、贷款条件、担保余额和担保费用、贷款利息标准以及政府执行机构的职能等，都做出了明确和详细的规定，是对美国信用担保机构进行法律规范和保障的主要法律依据。
参与该计划的金融机构是按照自愿和政府选择相结合的原则来确定的，私营的金融机构是小企业担保贷款计划的主要参与者。
美国小企业管理局(SBA)是联邦政府的代理机构，负责执行和管理小企业担保贷款计划，每年要向国会听证会报告年度计划执行情况，提出下一年度的预算申请，国会批准年度预算后计划方可执行。
据统计，SBA自1953年成立到20世纪80年代中期共向50万家中小企业发放了400多亿美元的贷款。
2002财年，SBA批准51650项贷款担保，总额达创纪录的122亿美元[l3]。
3.3加拿大的信用担保立法加拿大政府于1961年制定了《小企业贷款法》，主要规定了申请贷款条件、贷款人资格、运行机制等内容。
该法通过政府为小企业提供贷款担保，鼓励金融机构向按正常商业标准不能接受的小企业提供小额或高风险贷款。
几十年来，《小企业贷款法》在融资市场上发挥了重要作用，在小企业家族式融资和金融机构传统担保贷款之间提供了一条通道。
加拿大政府于1999年颁布了《小企业融资法》，同年4月1日生效，对《小企业贷款法》进行了修订，目的是进一步增加小企业创业和发展的机会，帮助小企业适应现代技术经济环境。
主要修改如下：(1)管理委员会每5年审查一次该法案执行情况；(2)限定该法案项下累计注册贷款的或有负债在每连续5年期间不能超过15亿加元；超过此上限，则委员会不再向任何贷款人赔偿贷款损失：(3)授权委员会对贷款人承办的政府担保贷款进行审计和检查，以确认贷款满足法案规定，如贷款人是否按照规定要求对贷款履行了严格的批准和管理程序，向委员会提供的借款人文档是否准确完整等；(4)授权委员会开展试点项目，以确定是否应提供贷款担保，试点项目上限由拨款委员会确定，最长期限为5年；(5)修订了违约和惩罚条款[l4]。