央企财务分析管理规定

央企财务分析管理规定
1 目的
为了规范公司及所属各单位的财务分析行为，发挥财务分析对经营管理和决策的支撑作用，制定本规定。

2 范围
本规定适用于公司及所属单位财务分析工作管理。

3 术语和定义
3.1 财务分析
本规定所称的财务分析是指通过生产、经营、投资活动所发生的数量和信息在财务上反映出的损益、资产负债、现金流量、投资成本控制等实际与目标或者类似标准的对比，发现差异及其原因的行为。

3.2 内部财务信息报告
本规定所称的内部财务信息报告是指公司内部根据生产经营的业绩目标完成状况以及领导决策关注的重点性财务指标进行固定反映的一种形式。

3.3 非财务信息
本规定所称的非财务信息是指指无法通过货币价值形式进行反映的生产、管道、计划、人事、物资、销售等数量或者内容的信息反映形式。

3.4 外部信息
本规定所称的外部信息是指中石油内部或者公司以外的类同的财务、生产、
经营、投资等用以进行类比的信息。

3.5 对比指标
本规定所称的对比指标是指中国石油股份公司对公司下达的业绩指标和公司对所属单位下达的业绩考核指标以及公司为加强内部管理而选
定作为对标指标。

4 职责
4.1 财务处
4.1.1 负责公司财务分析有关基础信息的收集和汇总；
4.1.2 负责公司财务分析报告的编制工作；
4.1.3 负责所属各单位财务分析的管理工作。

4.2 生产运行处
4.2.1 负责按期报送输油气及其损耗的统计、油料、水、电、气等消耗数量；
4.2.2 负责维修、抢险、应急等实物工作量的统计工作。

4.3 管道处
负责巡线、警企联防的活动、人数的分析统计工作。

4.4 规划计划处
4.4.1 负责大修项目的计划、实施、验收的统计；
4.4.2 负责投资项目计划、投资实物工作量的统计；
4.4.3 负责物资购买、价格、库存等有关分析；
4.4.4 负责本期合同的总额、结算状况履约风险分析。

4.5 人事处（党委组织部）（以下简称人事处）
负责员工人数及其分类、人工成本的统计工作。

4.6 质量安全环保处
负责按期报送劳动保护费、特殊工种保健费、防暑降温费、体检费的人数及标准。

4.7 办公室（党委办公室）（以下简称办公室）
负责房屋租赁、车辆租赁的面积及数量，金额的统计工作。

4.8 所属各单位
负责组织实施本单位的财务分析工作。

5 管理内容
5.1 财务分析方法
5.1.1 财务分析方法主要包括因素分析法和综合分析法、全面分析法和重点分析法、定量分析法和定性分析法相结合。

5.1.2 财务分析基本方法
a) 比较分析法：主要通过实际与计划，本期和前期、本单位与对标单位进行对比分析。