2012金融学专业调查报告要求及模板范文

调查报告要求及参考格式
（一）调查报告的结构
一般来说，调查报告的内容大体有：封面、标题、导语、概况介绍、资料统计、理性分析、总结和结论或对策、建议，以及所附的材料等。

由此形成的调查报告结构，就包括标题、导语、正文和附录。

1.封面
按照统一封面样式进行打印，详见封面式样。

2.标题
调查报告的标题有单标题和双标题两类。

所谓单标题，就是一个标题。

其中又有公文式标题和文章式标题两种。

公文标题为“事由文种”构成，如《××中学数学教学情况的调查报告》。

文章式标题，如《××市的校办企业》；又如标明作者通过调查所得到的观点的标题，如《调整教育政策，增加教育投入》。

所谓双标题，就是两个标题，即一个正题、一个副题。

如《为了造福子孙后代--××县封山育林调查报告》。

3.导语
导语又称引言。

它是调查报告的前言，简洁明了地介绍有关调查的情况，或提出全文的引子，为正文写作做好铺垫。

常见的导语有：①简介式导语。

对调查的课题、对象、时间、地点、方式、经过等作简明的介绍；②概括式导语。

对调查报告的内容（包括课题、对象、调
查内容、调查结果和分析的结论等）作概括的说明；③交代式导语。

即对课题产生的由来作简明的介绍和说明。

需要注意的是，调查方式一般可选择：问卷式，访谈法，观察法，资料法等。

如采用问卷调查，需要说明发多少卷收回多少卷，对于试卷上的数据，在报告的征文中要统计形成表格或图表以说明问题。

4.正文
正文是调查报告的主体。

它对调查得来的事实和有关材料进行叙述，对所做出的分析、综合进行议论，对调查研究的结果和结论进行说明。

按照内容表达的层次组成的框架有：“情况--成果--问题--建议”式结构，多用于反映基本情况的调查报告；“成果--具体做法--经验”式结构,多用于介绍经验的调查报告；“问题--原因--意见或建议”式结构，多用于揭露问题的调查报告；“事件过程--事件性质结论--处理意见”式结构，多用于揭示案件是非的调查报告。

5.附录
根据不同的调查方式，要附上所依据的材料。

如，采用调查问卷方式，要在附录中列示调查问卷；采用访谈法，要列出历次的采访记录等。

（二）社会调查报告的格式要求
1.字数3000字以上。

2.选题：选择金融或其他经济问题进行调查。

3.字体全部为宋体，其中主标题为宋体小二号字（加粗），调查报告的正文内容四号宋体、1.5倍行距。

4.报告提交时间：2014年12月31日之前。

河北联合大学
调查报告
题目：
学院：河北联合大学经济学院
专业：金融学
班级：
姓名：
学号：
2014年12 月31 日
调查报告题目（小二号宋体、加粗）调查目标(宋体四号、加粗) ：××××××××××××（宋体四号）调查时间(宋体四号、加粗) ：××××××××××××（宋体四号）调查对象(宋体四号、加粗) ：××××××××××××（宋体四号）调查方式(宋体四号、加粗) ：××××××××××××（宋体四号）正文（四号宋体、1.5倍行距）：×××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××
一、××××××××××
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二、（宋四号）××××××××××
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范文一：
浏阳市基金投资的调查报告
调查目标：掌握浏阳市基金投资者对基金的了解和看法，了解浏阳市基金市场存在的问题。

调查时间：2014年10月1日至2014年12月31日。

调查对象：浏阳市证券投资者（主要是基金投资者）。

调查方式：本次调查采取的是随机问卷调查。

发放问卷是在浏阳市各证券营业部随机选择证券投资者当场发卷填写，并当场收回的形式。

全市各证券营业点共发出调查问卷100份，收回87份，回收率达87%。

自2006年3月首只基金发行以来，我国证券投资基金业迅速发展，特别是2010年以来大规模发行开放式基金，将基金业推向了新的发展阶段。

截至2011年6月30日，全国共设立了 29家基金管理公司，其中包括5家合资基金管理公司；证券投资基金总数达78只，总规模1374.89亿份，基金资产净值1346.51亿元,其中封闭式基金54只，发行总规模817亿份，资产净值790.81亿元;开放式基金24只，总规模557.89亿份,资产净值555.7亿元。

证券投资基金业的迅猛发展，对改善和调整证券市场中的投资者结构，更新和倡导不同的投资理念，实现社会经济的进一步专业化分工，促进证券市场的稳定发展，起到了重要作用。

但在基金业诞生后的发展进步过程中，很快便遇到了前进
中的困难与问题。

就此，本人对基金投资进入了一次深入的调查，具体情况如下：
一、调查内容
本次主要调查了投资者的投资目的，投资于基金的主要原因和影响其在各基金间选择的因素以及喜欢的基金类型和持有基金分额的时期等。

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二、调查结果
从投资基金的历史看，有60％的投资者购买基金是在最近一年发生的，说明投资基金的在最近一年在浏阳的发展取得了一定成绩，但是投资者对基金的投资持有期限，多数投资者还是希望短期持有，对基金的长期投资还不看好。

有34%的投资者购买过开放式基金。

虽然受基金业整体表现的影响,大多数投资者仍没有购买开放式基金。

但值得注意的是,这一数据同上年年相比上涨近10%,说明开放式基金已初步走出认知度的冬天,为越来越多的投资者所了解。

就投资基金的主要原因来看，基金经理的历史业绩在文卷中占的比例较大，说明投资者投资基金还是希望经理人具有丰富的投资经验，能够取得较满意的回报。

另外, 获得短期收益也是基金投资者的一个重要目的.在没有买开放式基金的原因中,不了解其特点的较低，这说明基金在销售环节以及形象宣传方面作了不少努力,效果明显。

调查还显示,投资者对于开放式基金手续费偏高的看法的比例较高，达五分之一之多。

而随着开放式基金数量的增加以及各基金的表现,在投资者心目当中, 封闭式基金优于开放式基金的正在悄然发生变化。

在购买基金的投资目的中，多数投资者，还是希望获得短期的收益，对基金的长期投资还不是很认同。

2011年市场的低迷使得二级市场博取差价的风险、难度急剧加大。

既然众基金的理财专家们都很难取得赢利,那么作为普通的中小投资者只好“等待分红”,以求“保险平安”了。

在一年中的期望回报中，显示投资者普遍认为对基金的盈利能力有很高的要求，但是基金总是不能给投资者带来满意的回报。

值得重视的是,近半数的投资者将管理水平有待检验作为没有购买开放式基金的最主要原因,比上年上升近15个百分点。

这结果充分说明,目前我国基金的整体管理水平与世界先进水平尚存在较大差距,很难让投资者满意。

三、调查体会（可以是对调查结果的分析，也可以是找出结果的原因及应对办法等。

）
从调查结果可以看出，基金投资者将会越来越多,因为有近60%人的是在近1年内涉足基金投资者的，这种趋势将促进基金业的快速发展。

因此，证券投资基金的管理问题更应该引起投资基金公司的关注，以改变目前对其管理不完善的局面，同时也是适应这种增长趋势的须求。

为此,本人特提出以下几点看法：
1、××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××
2、××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××
3、××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××
附录:调研问卷(略)
范文二：
厦门建发股份有限公司应收账款管理情况的
调查报告
应收账款是指企业因赊销产品或劳务而形成的应收款项，是企业流动资产的一个重要项目。

随着市场经济的发展，商业信用的推行，企业应收账款数额普遍明显增多，应收账款的管理已经成为企业经营活动中日益重要的问题。

笔者为了更好地了解厦门建发股份有限公司的应收账款管理情况，于2014年10月1日至12月10日对该公司的财务管理情况进行调查，在调查中得到了公司同事的支持和帮助。

笔者本着客观、求实的原则，采用了详查会计资料、访谈、实地观察等调查方法。

现将调查情况报告如下：
一、厦门建发有限公司基本情况及财务状况
筹建中的厦门建发股份有限公司经改组于1998年5月以募集方式设立，是厦门市综合性的国有独资企业。

该公司首次发行总股本为18,500万股，其中社会公众股5,000万股。

经过送股和配股后，截至2013年12月31日止，本公司总股本为29,600万股，其中社会公众股8,000万股。

本公司是一家集进出口贸易及港口贸易配套服务、房地产开发及物业管理、实业投资于一体的综合性企业，法定代表人：王宪榕，注册资本：29,600万元，主要经营范围：进出口和代理业务；加
工贸易业务；转口贸易业务；外贸咨询业务和技术交流业务；批发零售；房地产开发与经营；汽车运输；承办合资、合作企业和“三来一补”业务，截止2013年12月31日,本公司负债总额为249,154,220.68元，全部为流动负债。

其中，短期借款年末余额为 102,194,702.70元，应付账款年末余额为34,086,358.28元,预收账款年末余额为80,525,571.48元，未交税金年末余额为423,522.03元。

在2012-2013年的经营期间主营业务收入本年度比上年同期增加了9.77％，主营业务利润本年度比上年同期减少了0.05％，净利润本年度比上年同期减少了31.22％，营业费用本年度比上年同期增加了58.36％管理费用本年度比上年同期减少了35.08％，财务费用本年度比上年同期减少了119.46％，投资收益本年度比上年同期减少了68.04%。

二、建发股份有限公司应收账款管理中存在的问题及成因分析
（一）内部基础工作不规范
财务会计处理不规范：公司与建发集团及建发集团房地产公司合作开发的房产项目中关于利润分成的会计处理不当。

财务管理制度不规范：公司《财务管理规定》关于资金调度的规定与中国证监会相关规定不符。

（二）信用管理缺乏或不完善
1、资金占用问题
由于公司主营业务属进出口贸易,与各家银行均有业务往来，账户多，资金进出频繁，金额大，为避免银行间资金调动增加在途占用和延误时间，有时通过建发集团调动，故造成与建发集团的资金往来发生额巨大，其中各期增加的发生额与减少的发生额的绝大部分均系公司与建发集团临时性的短期资金融通的往来发生额，且按实际占用时间收取资金占用费。

2、应收账款回收问题
关于“绿家园”房产项目合作款项1.32亿元尚未收回的问题。

由于该房产项目合作的利润分成是随着房产项目的销售进度逐步进行，现该项目尚余部分房产未销售完毕，2013年末应收账款中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

应收账款余额中应收前5名客户的金额合计275,517,247.23元，占应收账款总额的比例为34.85%。

公司董事会及相关人员今后将加强学习有关法律法规，为切实解决关联方资金占用问题，公司将修订公司有关管理制度，规范相应审议程序并及时履行信息披露义务，最终从根本上杜绝该类关联交易行为的发生。

（三）应收账款管理的责任难以落实、监控不力
企业传统的应收账款管理中，销售和财务两部门分离，没有人明确自己的责任是管理企业的应收账款，企业的销售部门和财务部门并不真正对账款回收承担责任，结果造成管理真空，应收账款无人管理，产生大量的拖欠和呆账坏账。

缺乏有效的督促收款措施，很多客户就是你不催促，他也不会还你，所以企业本身一定要采取积极的督促收款措施。

2013年应收账款年末余额中本公司股东厦门建发集团有限公司欠款49,146.88元。

•应收账款年末余额前五名的客户应收金额合计63,416,338.00元，占应收账款总额的比例为22.92%。

三、加强该公司营运资金管理的几点措施
厦门建发股份有限公司在经营的同时，应严格加强营运资金管理、降低资金成本，减少企业损失，现针对该公司具体存在的问题，主要从几个方面入手：
（一）规范建发股份有限公司的基础工作
为更好的符合《企业会计准则》，公司今后将获得的房地产合作项
目利润由其他业务利润科目计入投资收益科目，同时进一步加强公司的财务会计核算，严格执行《企业会计准则》和《企业会计制度》，力求做到合理、合法，尽量减少失误。

公司还应加强财务会计管理，根据相关法律、法规及时修订《财务管理规定》，确保内控制度的合法性，规范资金往来。

（二）加强应收账款的日常管理工作
公司在应收账款的日常管理工作中，对用户信用状况的分析，账龄分析表的编制等做得不够细。

具体来讲，可以从以下几方面做好应收账款的日常管理工作。

1、基础工作。

做好基础记录，了解用户（包括子公司）付款的及时程度，基础记录工作包括企业对用户提供的信用条件，建立信用关系的日期，用户付款的时间，目前尚欠款数额以及用户信用等级变化等，企业只有掌握这些信息，才能及时采取相应的对策。

2、查用户是否突破信用额度。

企业对用户提供的每一笔赊销业务，都要检查是否有超过信用期限的记录，并注意检验用户所欠债务总额是否突破了信用额度。

3、掌握用户已过信用期限的债务。

密切监控用户已到期债务的增减动态，以便及时采取措施与用户联系提醒其尽快付款。

4、分析应收账款周转率和平均收账期。

看流动资金是否处于正常水平，企业可通过该项指标，与以前实际、现在计划及同行业相比，借以评价应收账款管理中的成绩与不足，并修正信用条件。

5、编制账龄分析表。

检查应收账款的实际占用天数，企业对其收回的监督，可通过编制账龄分析表进行，据此了解，有多少欠款尚在信用期内，应及时监督，有多少欠款已超过信用期，计算出超时长短的款项各占多少百分比，估计有多少欠款会造成坏账，如有大部分超
期，企业应检查其信用政策。

（三）明确责任建立应收账款的监控体系
应收账款的监控体系应包括赊销的发生、收账、逾期风险预警等各个环节。

应从以下四方面着手：
1、赊销发生监控
一般销售业务要经过接受顾客订单、批准赊销信用、按销售单供货、按销售单装运货物、向顾客开具账单、记录销售、收回资金这样一个业务流程。

赊销监控主要发生在接受顾客订单、批准赊销信用、记录销售和收回资金流程。

在接受顾客订单流程，顾客的订单只有在符合企业内部的授权标准时才能被接受，销售管理部门应根据信用部门客户动态管理系统提供的情况决定是否批准销售。

在批准赊销阶段，信用管理部门的职员在收到销售单后，将销售单与该顾客已被授权的赊销信用额度以及至今尚欠的账款余额加以比较。

并对每个新顾客进行信用调查，建立客户动态资源系统。

根据调查的客户资信状况和其他相关信息，信用部门决定是否批准该客户的赊销，并在销售单签署明确的意见。

在记录销售和收回资金流程，财务部门应将销售数据和资金收回数据及时反馈给信用管理部门，更新客户动态资源系统。

2、财务部门对应收账款的分析管理
财务部门应定期对应收账款的回收情况、账龄等情况进行分析，而不能将所有责任都交给主要负责确定赊销授信额度和资信调查的信用管理部门，这是内控制度的重要环节。

财务部门应编制一定期间的赊销客户的销售、赊销、收账、账龄分析表及分析资料交管理当局。

在分析中应利用比率、比较、趋势、结构等分析方法，分析逾期债权的坏账风险及对财务状况的影响，以便确定坏账处理、当前赊销策略。

3、信用部门和销售部门进行应收账款跟踪管理服务
从赊销过程一开始，到应收账款到期日前，对客户进行跟踪、监督，从而确保客户正常支付货款，最大限度地降低逾期账款的发生率。

在工作中信用部门和销售部门要互相配合，分清各自在跟踪服务中的职责，达到相互监督相互促进，提高应收账款回收率，促进企业销售的目的。

4、发挥内部审计的监督作用
内部审计在应收账款管理中的监督作用主要体现在两个方面，一是不断完善监控体系，改善内控制度；二是检查内控制度的执行情况，检查有无异常应收账款现象，有无重大差错、玩忽职守、内部舞弊、故意不收回账款等情况，确保应收账款的回收。

在我国内部审计大部分还停留在经营效益审计等方面，而对于企业内控制度设计、遵守，揭示企业员工舞弊、贪污等工作进行得远远不够。

内部审计对应收账款审计主要应在销货和收款流程，在销货流程应核查销售业务适当的职责分离、正确的授权审批、充分的凭证和记录、凭证的预先编号、按月寄出对账单等方面。

在收款流程主要应检查收款记录的合理性、核对应收账款、分析账款账。

四、调查体会
笔者通过这次对厦门建发股份有限公司营运资金管理的调查，将所学的专业知识更好的运用于实践，使得实践能力有所提高以便今后在会计工作中能更好的发挥所学知识。

同时，笔者认为，目前该公司营运资金管理存在的问题是多方面的。

对于应收账款，公司应根据应收账款管理制度，针对在企业应收账款分析中发现的问题采取相应的办法，抓好应收账款的事前控制、加强应收账款的会计控制、做好应收账款坏账损失的，解决公司在应收账款回收中出现的问题，管理控制加快公司的资金循环，提高资金利用效率，实现企业的效益目标。

采访笔记
第一次：
调查时间：2014年10月1日
调查对象：厦门建发股份有限公司领导
调查方法：谈话
调查内容：公司经营状况
第二次：
调查时间：2014年10月26日至2014年10月31日调查对象：财务人员、职工
调查方法：问卷调查及查阅资料
调查内容：资金流动
第三次：
调查时间：2014年11月5日
调查对象：财务主管
调查方法：谈话及查阅资料
调查内容：应收账款收回情况
第四次：
调查时间：2014年12月1日至2014年12月3日
调查对象：资料管理人员
调查方法：查阅资料
调查内容：收集完善应收账款管理的措施，整理资料，撰写报告。