高管必备财务及预算知识
高级管理人员财务知识
高级管理人员财务知识概述在当今复杂多变的商业环境中，高级管理人员财务知识的重要性日益凸显。
高级管理人员需要具备一定的财务知识，以便能够更好地理解和分析财务报表，进行决策和规划。
本文将介绍高级管理人员所需的财务知识内容。
财务报表基础财务报表是高级管理人员进行财务分析和决策的基础。
高级管理人员需要了解财务报表中的重要信息，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
以下是对这些报表的简要介绍：1.资产负债表：资产负债表反映了公司在特定日期内的资产、负债和净资产的情况。
高级管理人员需要通过分析资产负债表，了解公司的财务状况，包括公司的资产结构、负债结构和净资产水平。
2.利润表：利润表显示了公司在一段特定时间内的销售收入、成本和利润情况。
高级管理人员可以通过对利润表的分析，了解公司的盈利能力和营运效率。
3.现金流量表：现金流量表反映了公司在一段特定时间内的现金流入和流出情况。
高级管理人员需要通过分析现金流量表，了解公司的现金流动性和资金状况。
了解这些财务报表的基本内容和意义，有助于高级管理人员更好地理解公司的财务状况和经营情况，为公司的决策提供依据。
财务比率分析财务比率分析是高级管理人员进行财务评估和决策的重要工具。
财务比率可以帮助高级管理人员评估公司的财务健康状况、盈利能力、偿债能力和运营效率等方面。
以下是一些常用的财务比率：1.速动比率：速动比率用来评估公司的流动性，即公司能够迅速偿还短期债务的能力。
速动比率计算公式为：速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债。
2.现金比率：现金比率用来评估公司的现金储备水平。
现金比率计算公式为：现金比率 = (货币资金 + 短期投资) / 流动负债。
3.资产负债率：资产负债率用来评估公司的财务稳定性和偿债能力。
资产负债率计算公式为：资产负债率 = 总负债 / 总资产。
通过对财务比率的分析，高级管理人员可以更好地了解公司的财务状况，发现潜在的问题和机会，并做出相应的决策。
经济管理管理人员必备财务知识
经济管理管理人员必备财务知识1. 引言在当今竞争激烈的商业环境中，经济管理管理人员需要具备扎实的财务知识来做出明智的决策。
财务知识是了解和管理组织财务健康状况的基础，可以帮助管理人员在日常运营和制定战略计划时做出正确的选择。
本文将介绍经济管理管理人员必备的财务知识。
2. 会计基础知识会计是财务管理的核心，了解会计基础知识对于管理人员来说至关重要。
以下是几个关键概念：2.1 会计方程式会计方程式是会计学的基本原理，表达为：资产 = 负债 + 所有者权益。
这个方程式反映了组织的资金来源和用途，是理解财务报表的基础。
2.2 财务报表财务报表是记录组织财务状况的重要工具。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
管理人员需要了解这些报表的含义和如何分析它们，以判断组织的财务健康状况。
2.3 费用和收入管理人员需要了解费用和收入的概念，以便进行费用控制和收入增长的管理。
费用包括直接成本和间接成本，收入包括销售收入和其他收入。
通过分析费用和收入，管理人员可以优化经营策略和决策。
3. 资金管理资金管理是管理人员必备的财务知识之一，它涵盖了组织收入、支出、投资和融资的方方面面。
以下是几个关键概念：3.1 预算管理预算管理是管理人员制定和控制组织资金使用的重要工具。
通过制定预算，管理人员可以合理分配资源，预测收入和支出，评估经营绩效，并制定相应的调整措施。
3.2 现金流管理现金流管理是管理人员管理组织现金流动性的关键。
管理人员需要预测和监控组织的现金流入和流出，以确保组织在运营和投资活动中有足够的现金储备。
3.3 资本预算资本预算是管理人员评估和决策投资项目的重要工具。
管理人员需要了解财务评估指标如净现值和内部收益率，以判断投资项目的可行性和回报。
4. 财务分析财务分析是管理人员评估组织财务状况和绩效的关键。
以下是几个关键概念：4.1 比率分析比率分析是通过计算和比较财务比率来评估组织财务状况和绩效。
常见的比率包括流动比率、负债比率、资本周转率等。
领导干部必备的财务知识
领导干部必备的财务知识1. 前言财务知识对于领导干部来说非常重要，无论是在日常工作中做出决策还是与财务部门合作，一定的财务知识都能够帮助领导干部更好地履行职责和管理资源。
本文将介绍领导干部必备的财务知识，包括基本财务概念、财务报表分析以及财务决策等内容。
2. 基本财务概念为了与财务人员合作和理解财务报表，领导干部需要掌握基本的财务概念。
下面是几个常用的财务概念：•资产：指企业所有的资源，可以是现金、设备、房地产等。
•负债：指企业所欠债务的总额。
•所有者权益：指企业净资产，等于资产减去负债。
•收入：指企业通过销售产品或提供服务而获得的货币金额。
•成本：指企业生产或提供服务所发生的成本。
理解这些基本概念是理解财务报表和进行财务决策的基础。
3. 财务报表分析财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
领导干部需要能够分析这些财务报表，以便评估企业的财务状况和业绩。
下面是几个常用的财务分析方法：3.1 资产负债表分析资产负债表反映了企业的资产、负债和所有者权益的状况。
领导干部可以通过以下几个指标进行分析：•流动比率：流动比率等于流动资产除以流动负债，用于评估企业偿债能力。
•速动比率：速动比率等于流动资产减去存货后再除以流动负债，用于评估企业的快速偿债能力。
•资本结构比率：资本结构比率等于负债总额除以所有者权益，用于评估企业的财务稳定性。
3.2 利润表分析利润表反映了企业的收入、成本和利润情况。
领导干部可以通过以下几个指标进行分析：•毛利率：毛利率等于毛利润除以销售收入，用于评估企业的盈利能力。
•净利率：净利率等于净利润除以销售收入，用于评估企业的盈利能力和经营效率。
3.3 现金流量表分析现金流量表反映了企业的现金收入和支出情况。
领导干部可以通过以下几个指标进行分析：•经营活动现金流量比率：经营活动现金流量比率等于经营活动现金流量除以经营收入，用于评估企业的经营情况。
•投资活动现金流量比率：投资活动现金流量比率等于投资活动现金流量除以投资支出，用于评估企业的投资能力。
企业高管应该掌握的财务知识
企业高管应该掌握的财务知识企业高管是企业中的重要角色，他们需要掌握一定的财务知识，以便能够有效地管理企业的财务活动，并做出正确的决策。
以下是企业高管应该掌握的一些财务知识：一、财务报表分析财务报表是企业财务状况的重要反映，企业高管需要了解财务报表的基本构成和各项指标的含义，能够准确分析企业的财务状况和经营绩效。
常用的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表，高管需要掌握这些报表的编制方法和分析技巧。
二、财务风险管理企业高管需要具备对财务风险的识别和管理能力。
他们需要了解企业所面临的各种财务风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等，并能够采取相应的措施来降低风险。
高管还需要具备对投资项目进行风险评估和收益预测的能力，以做出明智的投资决策。
三、资金管理企业高管需要掌握资金管理的基本原理和方法，能够合理安排企业的资金运作。
他们需要了解企业的资金需求和资金来源，制定合理的资金计划，并能够进行资金预测和控制。
高管还需要关注企业的资金利用效率和资金成本，以提高企业的盈利能力和竞争力。
四、财务决策财务决策是企业高管的一项重要职责，他们需要根据企业的财务状况和经营环境，做出各种财务决策，如投资决策、融资决策、分红决策等。
高管需要具备财务分析和评估能力，能够综合考虑各种因素，做出科学的决策，以实现企业的长期发展目标。
五、财务法规和税收政策企业高管需要了解相关的财务法规和税收政策，以确保企业的财务活动符合法律法规的要求，并能够合理规划企业的税收筹划。
高管还需要了解税收政策的变化和影响，及时调整企业的财务决策，以最大限度地降低税负。
六、财务与其他部门的沟通与协作财务是企业的重要支撑部门，企业高管需要与财务部门保持良好的沟通与协作，共同解决企业的财务问题。
高管需要了解财务部门的运作机制和工作流程，能够与财务人员有效地沟通和协调，共同推动企业的财务工作。
企业高管作为企业的决策者和管理者，需要掌握一定的财务知识，以便能够全面了解企业的财务状况和经营绩效，做出科学的决策，并与财务部门进行良好的沟通与协作。
总经理必看的财务知识
比较不同融资方式的成本，包括利息、股息等， 以降低融资成本。
债务与权益比例
合理安排债务与权益的比例，以优化资本结构， 降低财务风险。
资本结构优化
1 2
资本结构分析
评估公司资本结构现状，分析存在的问题和风险。
资本结构调整
根据市场环境、公司战略和风险承受能力，调整 资本结构，优化财务状况。
3
财务杠杆运
[ 感谢观看 ]
所有者权益是企业的净资产，包括股本、资本公 积、盈余公积等，通过分析所有者权益结构、股 东回报率和股利分配政策，可以评估企业的股东 价值和长期发展潜力。
利润表阅读与分析
利润表概述
收入分析
成本费用分析
利润质量分析
利润表是反映企业一定 时期内经营成果的财务 报表，通过分析利润表 ，可以了解企业的盈利 能力和经营效率。
CHAPTER 04
内部控制与风险管理
内部控制体系建设
建立健全内部控制体系
总经理应关注企业内部控制体系的建设，确保企业各项业务活动 按照既定目标进行，并降低经营风险。
明确岗位职责与权限
总经理应明确企业内部各岗位的职责与权限，确保各部门、各岗位 之间相互制约、相互监督。
强化内部审计职能
内部审计是企业内部控制的重要环节，总经理应重视内部审计工作， 确保内部审计的独立性和权威性。
投资与融资决策
投资决策分析
投资项目评估
01
评估投资项目的可行性、预期回报和风险，确保投资决策符合
公司战略目标。
投资组合管理
02
根据公司的风险承受能力和收益目标，构建合理的投资组合，
分散风险。
投资回报率（ROI）分析
03
计算投资项目的预期回报率，评估项目的经济效益。
企业高管财务知识培训
企业高管财务知识培训企业高管作为公司战略决策的核心成员，对财务知识的掌握程度直接关系到企业的健康运营和长远发展。
以下是针对企业高管财务知识培训的主要内容：1. 财务报表分析：- 理解资产负债表、利润表和现金流量表的结构和内容。
- 学习如何通过财务报表评估企业的财务状况和盈利能力。
2. 预算编制与管理：- 掌握预算编制的基本方法和流程。
- 学习如何通过预算管理控制成本和预测收入。
3. 风险管理：- 识别企业运营中的财务风险。
- 学习如何运用财务工具进行风险评估和控制。
4. 投资决策：- 理解投资回报率(ROI)、净现值(NPV)和内部收益率(IRR)等关键财务指标。
- 学习如何评估投资项目的财务可行性。
5. 现金流管理：- 掌握现金流的重要性和如何有效管理现金流。
- 学习现金流预测和现金保留策略。
6. 税收规划：- 了解税法变动对企业财务的影响。
- 学习合法避税和税收优化策略。
7. 财务战略：- 学习如何将财务数据与企业战略相结合，制定长远的财务规划。
- 掌握财务战略对企业增长和竞争力的影响。
8. 企业估值：- 理解企业价值的构成和估值方法。
- 学习如何运用财务数据对企业进行估值。
9. 国际财务报告标准(IFRS)：- 了解国际财务报告标准的最新动态。
- 学习如何根据IFRS进行财务报告和披露。
10. 财务信息系统：- 掌握现代财务信息系统的工作原理。
- 学习如何利用财务软件提高财务管理效率。
11. 道德和合规性：- 强调财务活动中的道德规范和法律法规。
- 学习如何确保企业财务活动的合规性。
12. 案例研究和实战演练：- 通过分析真实企业的财务案例，提高解决实际问题的能力。
- 进行模拟决策，加深对财务知识的应用理解。
企业高管通过这些培训内容的学习，可以提升自身的财务管理能力，更好地为企业的稳健运营和战略发展做出贡献。
总经理财务知识
总经理财务知识作为总经理，虽然不需要精通所有的财务知识，但了解关键的财务概念和原则对于做出明智的商业决策至关重要。
以下是总经理应该掌握的一些核心财务知识：1. 财务报表阅读与分析：- 理解资产负债表、利润表和现金流量表的结构和内容。
- 能够分析财务比率，如流动比率、债务比率、盈利能力比率等。
2. 预算编制：- 掌握预算编制的基本流程，包括收入预测、成本控制和预算执行的监控。
3. 成本管理：- 了解固定成本与变动成本的区别。
- 掌握成本效益分析，以评估不同商业活动的价值。
4. 现金流管理：- 重视现金流的重要性，了解如何管理和优化现金流。
5. 投资评估：- 理解净现值（NPV）、内部收益率（IRR）等投资评估工具。
6. 风险管理：- 识别财务风险，如市场风险、信用风险和操作风险，并了解如何进行风险缓解。
7. 税务规划：- 了解基本的税法知识，包括企业所得税、增值税等，并进行合法的税务规划。
8. 财务战略：- 将财务目标与公司的整体战略相结合，以支持长期增长和盈利。
9. 财务合规性：- 确保公司遵守所有相关的财务法规和标准，如GAAP或IFRS。
10. 财务信息系统：- 了解如何利用财务信息系统来提高决策效率和准确性。
11. 绩效评估：- 使用财务指标来评估部门和员工的绩效。
12. 资本结构与融资：- 理解不同融资方式，如股权融资和债务融资，以及它们对公司财务结构的影响。
13. 外汇管理：- 对于跨国经营的公司，了解外汇风险管理是必要的。
14. 财务沟通：- 能够与财务团队有效沟通，理解他们提供的报告和分析。
15. 持续学习：- 财务领域不断变化，总经理需要持续学习最新的财务工具和技术。
掌握这些基础知识可以帮助总经理更好地理解公司的财务状况，为公司的战略规划和日常运营提供坚实的财务支持。
总经理必备财务知识
总经理必备财务知识知识经济使企业财务知识管理成为必然，那么总经理需要哪些财务知识呢?以下是由店铺整理关于总经理必备财务知识的内容，希望大家喜欢!必备财务知识：三张表是核心三张表：利润表、资产负债表、现金流量表企业的所有业务和经营活动都可以反映在财务的三张报表中，这是一切的基础，如何从这三张表中理解业务的来龙去脉，在这里就不仅要看数字，还要看数字背后的东西。
1、利润表：利润是被什么所决定的?一个点：销售收入，要明白销售收入在什么时候开始计算决定了利润的多少。
二变量：成本和费用，哪项属于成本，哪项属于费用。
不要傻傻分不清楚。
三利润：清楚真实的利润从何而来，被什么所决定。
2、资产负债表：资产=负债+所有者权益。
资产：这个类型很多，不同的公司，资产组成也是不同的，所以首先你要明白哪些是资产。
负债：负债是资金结构，意味着经营风险，但也说明企业在快速发展，因为恰当的举债会产生杠杆效应。
所有者权益：所有者权益是股东价值最大的化体现，也是绩效考核的终极目标所在。
轻资产公司：轻资产公司，就是指无形资产要远大于有形资产的公司(专利等)，而这又与企业的研发构成息息相关。
3、现金流量表：抓住每个”来源分析“如何避免现金流断裂，是业务与财务最关心问题。
一般投资机构更加看重现金流量表(因为作假难度高啊)，现金流量表也被誉为企业是否健康运行的标志。
关键要抓住每一种现金来源，因为这些都代表了现金提供方对企业运行的态度，也进一步表征了企业的生产运营状况。
必备财务知识：成本费用与税务分清楚：成本和费用的关系。
成本是要和收入配比结转的，费用是当期发生的，两者不是一回事(所以个人借款挂账的情况，其实是对公司资源的占用)税务实际上是非常专业的知识。
很多财务人员都不见得懂多少，但是很多HR可能都会有一定的了解，因为我们工资都要交税嘛。
就比如：年终奖个税筹划和高管个税筹划是HR部门创造价值的途径之一，而股权激励的纳税筹划又是HR 制定长期激励计划时绕不过去的坎。
高管财务培训计划
高管财务培训计划一、培训目的高管财务培训旨在帮助高管了解公司财务状况，掌握财务分析和决策能力，提高公司整体经营和管理水平。
通过培训，高管将能够更好地了解财务报表，掌握财务分析方法，进行成本控制和风险管理，从而更好地指导公司的运营和发展。
二、培训内容1. 财务报表分析了解利润表、资产负债表和现金流量表的基本结构和内容，掌握财务指标的计算和解读方法，学习如何通过财务报表了解公司的经营状况和财务健康度。
2. 资本预算和投资决策掌握资本预算和投资决策的基本原理和方法，学习如何对投资项目进行评估和选择，以及如何进行投资风险的评估和管理。
3. 成本控制和管理了解成本控制和管理的基本概念和方法，学习如何进行成本分析和控制，如何通过成本管理提高公司的整体效益。
4. 财务风险管理学习如何识别和评估公司的财务风险，掌握风险管理的基本原理和方法，了解如何通过风险管理保障公司的财务安全。
5. 财务决策和业绩评价掌握财务决策的基本思维和方法，学习如何制定财务目标和计划，如何进行业绩评价和绩效管理。
6. 财务战略和创新了解财务战略的制定和执行，学习如何通过财务创新提高公司的竞争力和盈利能力。
三、培训方式1. 理论授课：邀请财务专家和学者进行理论讲解和案例分析，让高管全面了解财务知识和方法。
2. 实践演练：组织实际案例分析和模拟决策，让高管在实践中掌握财务分析和决策技能。
3. 现场交流：开展企业财务实践分享和现场考察，让高管亲身体验和学习企业财务管理的实际操作。
四、培训时间和周期本次培训设为5天，按季度进行，每个季度进行一次集中授课和实践培训，每次培训以专题为主，分为财务报表分析、资本预算和投资决策、成本控制和管理等专题。
五、培训效果评估1. 学员考核：针对每个专题设立考核要求和考核标准，对培训学员进行测试和考核，评定学员的学习成绩和技能水平。
2. 效果评估：通过培训后的实际操作和绩效评价，对培训效果进行具体评估和分析，对培训课程和方式进行调整和优化。
企业中高层必备的财务管理-(参考Word)
《企业中高层必备的财务管理》课程目标：1.掌握总经理应具备的基础财务知识，树立财务管理的理念2.读懂常用的财务报表，掌握常用的财务分析指标和分析方法3.掌握改善企业现金流量的方法4.树立全面预算管理的理念，掌握全面预算管理的方法5.树立全员成本控制的理念，掌握有效控制成本的方法6.掌握投资项目评价体系，正确进行投资决策7.掌握融资策略和融资方案设计方法8.掌握税收筹划的基本方法9.掌握识别风险的方法并管控风险10.掌握集团财务的管控方法11.掌握并购重组基本知识课程大纲：第一单元：如何阅读和分析“三张表”1.基础财务管理概念2.资产负债表阅读与分析3.利润表阅读与分析4.现金流量表阅读与分析5.企业运营能力分析第二单元：如何改善现金流量1.现金流量的重要性2.如何增加现金收入3.如何控制现金支出4.如何调剂现金余缺5.如何防止资金周转危机6.【案例分析】四川长虹38亿元应收账款危机如何化解？第三单元：如何做好投融资决策1.投资决策♦投资管理的程序♦投资项目评价方法♦投资决策方法♦【案例分析】2个投资决策案例2.融资决策♦企业融资策略设计♦企业融资方案设计♦融资方式选择♦融资成本的计算♦资本结构确定♦【案例分析】融资成本的计算第四单元：如何提高资产使用效率1.货币资金管理2.应收款项的管理3.存货的管理4.长期资产的管理5.【案例分析】某集团企业盘活存量资产方案第五单元：如何控制成本费用1.成本概述♦成本习性♦成本的分类♦费用的分类♦完全成本2.采购成本控制3.生产成本控制♦定额成本法♦标准成本法♦目标成本法♦作业成本法♦价值工程法♦减少浪费法4.三大费用控制5.研发成本控制6.设计成本控制7.【案例分析】COSUN2188手机的目标成本管理8.【案例分析】TCL集团如何控制产品设计成本9.【学员讨论】你公司的成本控制点在哪里？第六单元：如何实施全面预算管理1.全面预算管理概述♦全面预算管理的概念♦全面预算管理的特点♦全面预算的编制依据♦全面预算的基本框架♦全面预算的分类2.全面预算管理♦预算目标的确定♦全面预算的编制♦全面预算的控制♦全面预算的分析♦全面预算的反馈♦全面预算的调整♦全面预算的考核3.【案例分析】乐百氏集团的全面预算管理第七单元：如何合理降低税收成本1.税收筹划♦税收筹划的定义♦税收筹划技术2.合理避税♦税收优惠避税♦利润转移避税♦关联交易避税3.【案例分析】几个税收筹划案例第八单元：如何对集团财务进行管控1.集团财务管控模式♦集团财务管控模式的优缺点♦集团财务管控模式的选择♦集团财务管控模式的设计2.集团财务人员的管理♦财务总监委派制♦财务双重管理♦财务人员的管理3.岗位职责♦财务总监的职责♦集团财务部职责♦子（分）公司财务部职责4.【学员讨论】子公司财务人员应该如何考核？第九单元：如何管控企业风险1.内部控制♦内部控制基本规范及3大指引介绍♦内部控制的建设2.内部审计♦职能♦如何开展工作第十单元：并购重组知识介绍1.并购重组概述♦什么是并购重组♦并购重组方式♦并购重组支付方式2.并购重组流程♦企业内部重组流程♦企业外部并购流程3.并购重组成本♦企业内部重组成本♦企业外部并购成本4.【案例分析】康力电梯（002367）的上市重组5.【案例分析】万达并购AMC6.【学员讨论】企业内部重组可以做到“零税负”吗？（注：文件素材和资料部分来自网络，供参考。
企业高管需要了解哪些财务知识
企业高管需要了解哪些财务知识？每一个企业管理者无不希望企业蓬勃发展经济的发展将是企业发展的最基本前提。
作为优秀的企业管理者,了解一些常用的财务知识是非常必要的。
传统会计中使用的资金来源和资金占用式的分类已被现行的、适用的资产、负债等六大会计对象式的分类所取代，此六大要素为资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。
此六者构成了企业财务的全部，如想知道这些财务方面知识，首先要明白这六者的组成和相互关系。
具体如下：资产由固定资产、流动资产等组成；负债由流动负债、长期负债等组成；所有者权益由实收资本、盈余公积等组成；收入由主营业务收入、营业外收入等组成；费用由制造费用、经营费用、管理费用、财务费用等组成；利润由营业利润扣除各项开支后的项目等组成；资产=负债+所有者权益；所有者权益=资本+利润；利润=收入-费用；资产+费用（成本）=负债+资本+收入；资产类科目余额+成本类科目余额=负债类科目余额+所有者权益类科目余额+损益类科目余额。
如何看懂财务报表？各报表的作用用一句话来概括就是：1.资产负债表是反映某一时刻的财务状况。
2.损益表是反映某一时刻的经营成果，该表的最后一个数字“净利润“将列入利润分配表。
3.利润分配表反映某一时期的利润分配情况，将期初未分配利润调整为期末未分配利润，并列入资产负债表。
4.现金流量表反映现金变化的结果和财务状况变化的原因。
一、资产负债表首先让我们来看看关于会计的两个重要公式。
公式1借方=贷方会计的基础课程始于借方和贷方。
借方在帐簿的左侧，贷方在帐簿的右侧。
在这里，要牢记一条不变的定律：“借方=贷方”，换句话说，在任何交易中，都必须同时登记到帐簿的左右两侧，其原则如下：(1)资产增加时，记入左侧；资产减少时，记入右侧。
(2)负债增加时，记入右侧；负责减少时，记入左侧。
公式2资产=负债+股东权益会计学上最重要的概念是“平衡”，它的主体就是刚才提过的借方与贷方，简言之，资产增加是借方；负债或股东权益增加是贷方，双方相抵即所谓的“平衡”。
董事会 财务知识
董事会财务知识
董事会成员需要具备一定的财务知识，以便更好地履行其职责。
以下是一些财务知识要点：
1. 财务报表：董事会成员需要了解企业的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
这些报表反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量，是董事会成员做出决策的重要依据。
2. 财务指标：董事会成员需要了解一些重要的财务指标，如毛利率、净利率、资产负债率、流动比率等。
这些指标可以帮助他们评估企业的财务状况和经营绩效。
3. 财务规划：董事会成员需要了解企业的财务规划，包括预算、预测和决策等。
这些规划可以帮助他们了解企业的未来发展方向和目标，从而更好地制定战略计划。
4. 财务风险管理：董事会成员需要了解企业的财务风险，包括市场风险、信用风险和操作风险等。
他们需要评估企业的风险状况，并制定相应的风险管理策略。
5. 内部控制：董事会成员需要了解企业的内部控制体系，包括财务报告、内部审计和风险管理等方面的控制措施。
他们需要确保内部控制的有效性，以保障企业的资产安全和财务报告的准确性。
总之，董事会成员需要具备一定的财务知识，以便更好地履行其职责，确保企业的财务状况健康、稳定发展。
领导想学的财务知识是什么
领导想学的财务知识是什么领导层在财务领域通常关注的知识点包括但不限于以下几个方面：1. 财务报表分析：理解资产负债表、利润表和现金流量表的基本结构和含义，以及如何通过这些报表评估公司的财务健康状况。
2. 预算制定与监控：学习如何制定有效的财务预算，并监控实际与预算之间的差异，以确保组织财务目标的实现。
3. 成本控制：掌握成本控制的方法，包括固定成本和变动成本的区分，以及如何通过成本效益分析来优化资源分配。
4. 风险管理：了解财务风险管理的基本原则，包括市场风险、信用风险和操作风险的识别与缓解。
5. 投资决策：学习如何评估投资项目的财务可行性，包括净现值(NPV)、内部收益率(IRR)等财务指标的计算和应用。
6. 现金流管理：理解现金流的重要性，学习如何管理和优化现金流，以支持日常运营和长期战略。
7. 税收规划：掌握基本的税法知识，了解如何合法避税，以及如何利用税收优惠政策来增加企业利润。
8. 财务战略：学习如何将财务目标与公司的整体战略相结合，以支持公司的长期发展和增长。
9. 财务合规性：了解相关的财务法规和合规要求，确保公司的财务活动符合法律和行业标准。
10. 财务信息系统：熟悉现代财务信息系统，如ERP系统，以及它们如何帮助提高财务数据的准确性和报告的效率。
11. 国际财务报告标准(IFRS)：对于跨国经营的公司，领导需要了解国际财务报告标准，以确保财务报告的全球一致性。
12. 企业社会责任(CSR)和可持续性报告：学习如何将社会责任和可持续性纳入财务决策中，以及如何报告这些活动对公司的影响。
领导层掌握这些财务知识，可以帮助他们更好地理解公司的财务状况，做出明智的决策，并推动公司的财务健康和长期成功。
高管必备财务及预算知识
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安全在于心细，事故出在麻痹。20.11.2420.11.2404:12:3904:12:39November 24, 2020
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踏实肯干，努力奋斗。2020年11月24日上午4时12分 20.11.2420.11.24
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追求至善凭技术开拓市场，凭管理增 创效益 ，凭服 务树立 形象。2020年11月24日星期 二上午4时12分 39秒04:12:3920.11.24
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人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。04:12:3904:12:3904:1211/24/2020 4:12:39 AM
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安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20.11.2404:12:3904:12Nov-2024-Nov-20
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加强交通建设管理，确保工程建设质 量。04:12:3904:12:3904:12Tuesday, November 24, 2020
债权人 股东 资产
资产负债表结构
流动资产
长期投资 固定资产 其他资产
流动负债 长期负债
所有者权益 （净资产）
资产 = 负债 + 所有者权益
资金的占用
资金的来源
• 利润表又称损益表，是用来解释企业的 利润是如何产生的。
• 利润表记载企业在一定时期内收入、成 本费用和非经营性的损益，从中可以看 出企业产生的净利润（或净亏损）。
减：所得税
减：少数股东收益 9 净利润
1 2 3 4=1-2-3 5 6=4-5 7 8=6-7 9 10 11 12=8-9-10-11 13 14 15=12-13+14 16 17 18 19=15+16+17+18 20 21=19-20 22 23 24=21-22-23
高管所需的财务知识
•通用会计准则 Generally Accepted Accounting Principles
•不受会计准则监管
•Need not comply with generally accepted accounting principles
•时间焦点 Future versus Past
•使用预计的数据作决策依据, 历史数据 •作内部管理评估
• 5 财务报表分析
Financial Statements Analysis
• A. 盈利能力分析 Profitability Analysis
•资产回报率 ROA, 股东权益回报率 ROE, 资产流动速率 Assets Turn Over Ratio • B. 风险指数分析 Risk Analysis
•方法 Method：
•课程概要 COURSE SUMMARY
•一、企业财务管理概览 Financial Management Framework
• 1 企业财务本质
Enterprises Financial Essence
• 2 企业基本目标
Corporate Objectives
• 3 管理人员财务职能 Manager’s Financial Responsibility
• 目标 Objective ：
• 了解企业财务本质及财务管理原理
•Understand enterprises financial essence and financial management principles • 财务信息系统的基本构架 •Financial information systems framework • 财务报表分析基本方法 •Financial reports analysis •日常经营活动中常见财务机会和陷阱及其处理方法 •Financial management optimization
领导干部必备的财务管理知识
领导干部必备的财务管理知识1. 引言财务管理是一项关键的能力，在领导干部的工作中起着至关重要的作用。
财务管理知识的掌握不仅可以帮助领导干部更好地进行决策，还可以提高组织的财务健康度和可持续发展。
本文将介绍领导干部必备的财务管理知识，包括财务报表分析、预算管理、资本投资决策等。
2. 财务报表分析财务报表是了解组织财务状况的重要工具，了解财务报表的基本结构和内容对领导干部至关重要。
财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
2.1. 资产负债表资产负债表反映了组织在特定日期的财务状况。
它将组织的资产、负债和所有者权益进行了分类和列示。
通过分析资产负债表，领导干部可以了解组织的资产结构、负债情况和净资产水平，进而判断组织的偿债能力、偿债稳定性和财务稳定性。
2.2. 利润表利润表反映了组织在一定期间内的经营情况，包括营业收入、成本和费用、利润等。
通过分析利润表，领导干部可以了解组织的盈利能力，判断组织的经营状况和盈利能力是否稳定。
2.3. 现金流量表现金流量表反映了组织在一定期间内的现金流入和流出情况，包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
通过分析现金流量表，领导干部可以了解组织的资金流动情况，判断组织的现金流量状况和可持续性。
3. 预算管理预算管理是组织财务管理的核心内容之一，也是领导干部在日常工作中不可或缺的能力。
预算管理包括预算制定、预算执行和预算控制三个环节。
3.1. 预算制定预算制定是根据组织的战略目标和经营计划，确定组织在特定期间内的预期收入和支出。
领导干部需要参与预算制定过程，合理分配资源、确保预算的合理性和可行性。
3.2. 预算执行预算执行是按照预算计划实施组织的财务活动，确保实际收入和支出与预算计划的一致性。
领导干部需要监督预算执行过程，及时发现偏差并采取相应措施进行调整。
3.3. 预算控制预算控制是指通过与实际情况的对比，对预算执行情况进行分析和评估，并采取相应措施控制预算执行的过程。
公司管理层需要了解的财务知识
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存货即库存商品，它也是资产，闲置一样是浪 费，怎么利用应该都很清楚，在此就提醒二点，一 是存货明细账和存货盘点真的很重要，千万不要不 当一回事;二是重视发出商品，发出商品其实是债 权，发出货的同时钱也就出去了，一样要有账期， 一样要算利息，更要及时了解及时结算。
五、固定资产
别看固定资产金额大，反 而不用特别关注，只要让相关 管理部门做好登记，不要让资 产闲置浪费就行。
八、内部控制
这个大家其实多少都会点，再学 点理论知识就够了。内控的核心就 规范化、流程化，一切都要按制度 来。那制度的核心又是什么呢?个人 理解就是分工要科学，一人为私， 两人为公，部门之间，员工之间要 能通力合作，又要相互牵制。
九、税务
税务知识其实是非常专业的知识，很多财务人员都不见得懂多 少，对老板当然不能要求太多，知道点增值税基本原理就成。但是 不懂税怎么知道自己家的税有没有多交呢?最好的办法就是和同行多 交流，查查自己家的综合税负，再问问别人家的，有了比较再问原 因，多少就能心中有数了。当然和税务局相关人员多打打交道也是 个办法。
二、投资
投资知识了解的越多当然越好。于我们个人而言，也应该 都知道点，但投资相关的金融财务知识实在太多太专业，掌握 不住怎么办?建议还是在投资之前让财务做好项目方案，力求 专业，从财务角度做好分析，只要能看懂就行。
三、往来款项
这里要关注授信，关注账龄，定期要做个客户账龄分析表，超账期的，超授 信的都是风险，都是利润，要重点关注。对采购来说，要通过对照往来账余额， 来判断是该给对方支付货款，或者是需要向对方催要发票。
什么是管理人员必须了解的财务管理 知识呢？
首先要能看懂资产负债表、利润表和现金流量表这 三张表，这是基础。其中资产负债表提供的是资产负债 和权益在某时点的信息，损益表、现金流量表反映的是 期间发生额的信息。
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损益表内容 一、主营业务收入 减：销售折扣与折让 二、主营业务收入净额 减：主营业务成本 减：主营业务税金及附加 三、主营业务利润 减：营业费用
管理报告内容 1 销售收入 减：销售折扣与折让 减：销售税金及附加 销售收入净额 减：可变成本 可变利润 减：固定成本 毛利润 减：销售费用 市场费用 运输装卸费用 销售利润 减：管理费用 加：其他业务利润 经营利润 加：补贴收入 加：投资收益 加：营业外利润 息税前利润 减：财务费用 税前利润 减：所得税 减：少数股东收益 净利润 1 2 3 4=1-2-3 5 6=4-5 7 8=6-7 9 10 11 12=8-9-10-11 13 14 15=12-13+14 16 17 18 19=15+16+17+18 20 21=19-20 22 23 24=21-22-23
主营业务 净利润 ÷ 收入净额
主营业务 ÷ 资产平 收入净额 均总额
主营业务 成本 其他 － ＋ － 所得税 收入净额 总额 利润
流动 长期 ＋ 负债 负债
流动 非流动 ＋ 资产 资产
主营业 主营业务税金 营业 管理 财务 ＋ ＋ ＋ ＋ 务成本 及附加 费用 费用 费用
经营性现金净流量是采用收付实现制计算 的企业经营成果 收入费用发生与现金收支之间产生了一个 重要的时间差 净利润只是潜在的现金，而经营性现金净 流量是企业经营过程中实际发生的现金净 流入或者净流出
将净利润调整为经营性现金净流量
净利润
+ +
折旧摊销等非现金支出 存货增加 应收款项的增加 应付款项的增加
-22-
企业面临关闭
企业经营困难
企业经营困难
经营性 现金流
企业健康发展
净利润
-23-
企业面临关闭
企业经营困难
债权人 40万元 借 款 总资产 100万元 130万元 购买 啤酒存货 100万元
投资人 60万元 投 资
分红 10万元
留存收益30万元
利润 40万元
销售
销售收入 150万元
扣除采购成 本及期间费 用10万元
2 3 4
5 管理费用 加：其他业务利润 6 加：补贴收入 加：投资收益 营业外收支 7 财务费用 三、利润总额 减：所得税 -16减：少数股东收益 四、净利润 8
9
企业利润池
收入
成本 费用
利 润
亏 损
如果收入大于成本费用，就会形成企业的利润 如果收入小于成本费用，就会使企业发生亏损
现金流量表概述
资 产
债 权 人 股 东
所有者权益 （净资产）
资产
资金的占用
= 负债 + 所有者权益
资金的来源
• 利润表又称损益表，是用来解释企业的 利润是如何产生的。 • 利润表记载企业在一定时期内收入、成 本费用和非经营性的损益，从中可以看 出企业产生的净利润（或净亏损）。
损益表遵循的会计等式： 利润 = 收入－成本费用
+
=
财务费用
经营性现金净流量
净利润同现金流量的差异
权责发生制 原因：
• 企业的产品发生积压 • 由于客户财务困难， 企业的应收帐款增加 • 不能利用商业信用延 长付款期限
收付实现制
会计报告显示 公司本年实现 净利润100万元
会计师说公司 的经营现金流 量为负数
现金的短缺要求公司必须尽快找到其他的融资渠 道，来补充经营所需要的流动资金
本过程是基于流通企业角度编制
6 大类 偿债能力 财 务 预 警 指 标 体 系
-25-
28个指标 3项 6项
4项 9项 2项 4项
营运能力 盈利能力 销售能力
发展能力 控制能力
杜邦财务分析体系
净资产收益率
总资产净利率 销售净利率
×
× 总资产周转率
权益乘数
1÷(1 - 资产负债率 )
负债总额 ÷ 资产总额
损益表
净利润经过现金性和 非现金性相关调整， 得出经营性现金净流 量
现金流量表
理解企业财务报表能够帮助我们
• • • 了解企业以前、现在和未来的发 展状况 准确分析企业目前存在的困难 采取有效的措施，去解决企业所 面临的难题
•
预测经营决策将会给企业带来何 种财务上的影响
资产负债表结构
流动资产
流动负债 长期负债 长期投资 固定资产 其他资产
企业经营困难
企业虽然亏损，但仍有经营现金 流入，能够确保生产销售的正常 进行，应重点提高产品的盈利能 力，如降低成本，提高产品价格， 加大市场投入以提升销量。
经营性 现金流
企业健康发展
ห้องสมุดไป่ตู้
企业运营正常，自身能够产生经营 现金流入，企业的实现长期发展所 需的资源能够得到保障。
净利润
企业自身失去造血的机能，持续亏 损，经营恶化，又得不到外部资金 的补充，将面临破产清算的局面。 企业没有经营现金流入，说明盈利 质量不佳，需要外部融资来补充自 身的现金不足。企业应加强内部管 理，特别是对流动资金的管理，如 存货管理、应收帐款管理，充分利 用商业信用延迟付款期。
• 反映在一定会计期间内企业现金和现金 等价物流入和流出的报表，体现了企业 资产的流动性 企业的血液，贯穿企业经营的全过程中 以收付实现制作为记录原则 现金流量表遵循的会计等式： 现金净流量 = 现金流入－现金流出
• •
净利润与经营性现金净流量的关系
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净利润是采用权责发生制会计原则计算的 企业经营成果
高管财务及预算知识培训
• 财务是企图用满地的碎片（数据）组合起来，恢复其原貌，让管理者 看清镜中的真相（经营情况）。 • • • • 财务是一种观念和思维方式： 开源节流观：利润=收入-费用 成本效益观：增值=产出-投入 全面预算观 ：业绩=实际利润﹥预算
• 某公司某业务员01年的销售业绩是200万，02年的销售额是220万， 公司销售增长率为30%、行业增长率为 35%，如何评价该公司业务员 的业绩？ • 企业价值最大化的前提条件是：业绩超越市场预期,实现利润最大化
财务报表 资产负债表 财务状况
• 资产 • 负债 • 所有者权益
损益表 经营成果
• 收入 • 成本费用 • 利润
现金流量表 现金流量
• 现金流入 • 现金流出
净利润通过利润分 配形成留存收益和 应付利润分别进入 资产负债表的权益 和负债
资产负债表
现金净流量反 映资产负债表 中货币资金的 变化情况