第9章 备用金
备用金管理规章制度(4篇)
备用金管理规章制度第一章总则第一条为了规范备用金的使用和管理，提高资金使用效率，保证备用金使用的合理性和便捷性，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于单位的备用金使用和管理。
第二章备用金的定义与范围第三条备用金是单位为应对突发事件或紧急需要而存放的资金，用于支付紧急和不可预测的支出。
第四条备用金的范围包括但不限于以下项目：1. 紧急维修费用；2. 突发事件应急处理费用；3. 意外事故的赔偿费用；4. 日常运作中突发的公务招待费用；5. 其他临时需要支付的费用。
第三章备用金的管理机构和责任第五条单位备用金由财务部门统一管理。
第六条财务部门负责备用金的准备、使用和管理工作。
第七条财务部门要组织定期的备用金使用情况报告，将备用金的使用情况及时上报上级领导。
第四章备用金的准备第八条单位备用金的准备应当根据单位的经济状况和实际需要进行合理把握。
第九条备用金的准备应当符合单位的预算规定，备用金的存放应当符合财务法规的要求。
第十条单位备用金可以通过以下方式进行准备：1. 预留中央财政拨款；2. 自筹款项进行存放；3. 使用借款方式筹集；4. 通过捐赠或赞助的形式准备备用金。
第五章备用金的使用第十一条备用金的使用应当符合财务制度和相关法律法规的要求。
第十二条备用金的使用应当经过财务部门的审批和监督，未经审批不得使用备用金。
第十三条备用金的使用范围包括但不限于以下情况：1. 紧急维修费用；2. 物资采购中出现的价格波动；3. 其他紧急和不可预测的支出。
第十四条备用金的使用必须出具相关的备用金使用申请单，并得到相关部门的审批和签字。
第十五条备用金的使用过程应当做好记录和账务的记载，确保备用金使用的透明和合规。
第六章备用金的管理第十六条备用金的管理应当建立健全相关制度和规定。
第十七条财务部门要加强对备用金的监督，定期进行备用金的盘点和核对，确保备用金不存在虚报、挪用等违规行为。
第十八条备用金的管理应当加强对备用金使用情况的监督和检查，发现问题及时处理并追责。
备用金管理办法
备用金管理办法为进一步规范我院备用金管理，加强备用金使用监管，确保备用金资金使用效益和安全，根据国家《现金管理暂行条例》规定，结合我院实际，制定本办法。
第一章总则第一条本办法所称备用金为因工作需要，经院领导批准借给院工作单位（部门）经办人的款项。
备用金按使用用途分为一般备用金、业务备用金；按管理形式分为定额备用金、非定额备用金。
一般备用金是指备作差旅费、野外工作经常开支及零星采购、复印、装订等零星开支用途的款项；业务备用金是指经办业务已经或正在发生并已确认付款金额，尚未取得发票，根据工作需要以及院有关费用管理规定，需由财务科银行付（汇）款的业务款项，如订购款、保证金、大额租车费、大额劳务费以及达到应由银行付款结算金额的汽修费、图文制作费等。
定额备用金是指院对经常使用备用金的部门或工作人员根据其零星开支、零星采购等实际需要核定一个现金额度，并保有其核定额度用于周转的备用金。
除定额备用金外的为非定额备用金。
第二条本办法适用于院属各单位及承担我院项目在我院借支备用金的其他单位经办人员。
第二章备用金申请及审批第三条备用金借款实行先申请后借款制度，根据备用金类别、金额不同实行不同的申请规定：（一）一般备用金借款申请一般备用金借款金额小于30,000 元的，由经办人向单位（部门）负责人口头申请；一般备用金借款金额 30,000 元以上的，编制《备用金用款计划单》（见附件一）向单位（部门）负责人申请。
一般备用金中需申请为定额备用金的还需填写《定额备用金核定申请单》（见附件二）申请。
定额备用金原则上只核定给院管理部门和室内工作部门。
（二）业务备用金借款申请业务备用金借款根据业务合同、订单、结算单、付款通知单等依据向单位（部门）负责人申请。
第四条备用金借款实行四级审批制度。
备用金借款须经单位（部门）负责人、财务部门、分管领导、院长依次审批后才能借款。
经办人根据申请同意金额写借条，报单位（部门）负责人签字，报财务科审核，借款金额 30,000 元以上的还须报分管领导签字批准，最终报院长签字审批。
备用金管理制度(精选9篇)
备用金管理制度（精选9篇）在生活中，各种制度频频出现，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。
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备用金管理制度篇一一、目的为了加强公司各部门备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
二、范围是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、搬运、货运、临时网费及日常性费用之类的借用款项。
三、职责1、由财务中心门负责备用金的审核、发放和收回；2、由各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收回；3、由总经理负责备用金的审批。
四、备用金分类为保证日常临零支付而单独储备的现金。
备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种：1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的。
特点；2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的特点；3、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点，一般不超过规定限额。
五、管理要求：1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。
各部门需将备用金帐户管理人员的情况报财务中心备案；2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，备用金帐户按季度结清，备用金管理员应于每季度10号前将收支情况以电子报表形式报公司财务中心；3、公司财务中心有权对各部门的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金；4、定额备用金每年为一次周转期，即年底收回备用金，备用金归还后如需要继续借用，其借款审批手续需重新办理。
六、备用金的使用程序：1、定额备用金和临时备用金的使用：1）借款部门填写《备用金申请表》——部门经理签字——中心负责人签字——财务中心核签备用金额度——总经理审批——会计记帐——出纳审核付款；2）各部门内部使用备用金，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款；3）备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出，每季度10号前备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支情况报财务中心备查；4）借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务中心将从下月起直接从借款人工资中抵扣。
备用金管理制度最新
备用金管理制度最新第一章总则第一条为了规范备用金的管理，提高备用金的使用效率和安全性，根据国家相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有备用金的管理和使用。
第三条本制度所称备用金是指用于日常工作中发生的突发性费用支出的专用款项。
第四条本单位应当按照合规、严谨、高效、安全的原则对备用金进行管理。
第五条对于使用备用金需要报销的情况，本单位应当建立相应的报销制度，并严格执行。
第六条本单位应当建立备用金管理的信息化系统，实现备用金的全程监控和审批流程的透明化。
第七条本制度由相关部门负责解释，由单位财务主管责任制执行，并接受单位领导的监督。
第八条本制度自颁布之日起开始执行。
第二章备用金的申领和管理第九条本单位应当设立专门的备用金账户，由财务主管负责备用金的申领和管理。
第十条任何部门或个人都不得擅自挪用备用金，一经发现将依法追究其法律责任，并承担相应的处罚。
第十一条申领备用金的流程包括填写备用金申领单、单位主管审批、财务部门审批等环节。
第十二条对于备用金的使用，必须制定详细的使用计划和预算，并在备用金申领单上做好明细说明。
第十三条财务主管应当对备用金的使用情况进行及时跟踪和监督，确保备用金的合理使用。
第十四条财务主管应当定期对备用金的余额和使用情况进行汇总和报告。
第三章备用金的报销管理第十五条对于使用备用金需要报销的情况，必须符合相关的报销规定，并按照规定的流程进行报销。
第十六条报销流程包括填写报销单、单位主管审批、财务部门审批等环节。
第十七条报销单上必须填写详细的使用情况和费用明细，并提供相关的发票或凭证。
第十八条财务部门应当对报销单上的费用进行审核，确保报销的费用合理且真实有效。
第十九条报销单经单位主管审批后，财务部门应当及时将报销款项支付给报销人。
第二十条财务部门应当对报销情况进行记录和汇总，并根据需要及时制作报销报告。
第四章备用金管理的监督和检查第二十一条对备用金的使用情况进行监督和检查，是本单位的一项重要任务。
备用金的管理制度(五篇)
备用金的管理制度为了加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。
一、备用金的管理1.备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费、收银找零等以现金方式借用的款项。
2.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和____，一经发现将严肃处理，如若丢失，由本人承担。
3.备用金应严格执行前款不清后款不借的原则。
4.备用金借款要一事一单，以保证专款专用，不允许一款多用或多比备用金交叉使用。
5.备用金采用双重管理模式，财务部门负责全公司备用金的管理，各部门负责本部门备用金的管理。
6.财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、建立备用金明细账，情况发生变化要及时清理。
二、备用金的范围备用金使用的范围。
①因公出差所需的费用。
②办公用品等零星的购置。
③因公需要的财务费用(年检、审计报告等)④领导安排其他应急所需资金。
属于上述结算范围的支出，部门可使用备用金支付，不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进行支付。
三、备用金借款和报销手续1.工作人员和部门需借用备用金时，借款人应按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管领导签字同意，财务负责人签字，王总批准后，方可到财务办1 理借款手续。
2.备用金借支原则上由借支人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的一切责任由代办人负责。
3.借支的备用金在完成业务后应及时到财务部门办理报销手续，出差人员应在回来后三天内报销，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报账冲销，不能挪作他用，否则不予报销。
4.借款人办理报销手续时，财务人员应查____销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
第九章财务管理
内容解读
第一节 营业资金管理
五、营业资金缴存及上门收款
（4）以下情况不能交接资金，应将有关情况报告上级公司。
单人上门收款
无服务证（卡）
证（卡）信息不符
人员变动未通知
（5）加油站自行到银行服务网点缴款，应由经理（或主管）和指定专人2人以上共同完成。 送存时应做到无固定时间、无固定路线，送款时间、路线、金额均严格保密。 （6）与上门收款服务人员或负责送存人员进行款项交接时，应按照缴存单逐一交接确认， 经理应对交接全过程进行现场监督，避免无关人员在场。 （7）交接完成后，交接双方应在系统打印的银行上门收款交接记录单上签字确认。
新版
1.资产管理的原则。 2.资产的新增。 3.资产的使用和日常管理。 4.资产报废及处置。 5.资产集中管理平台上线应用，取消了原手 工台账。
旧版只规定了固定资产的验收和保管，新版补充了资产的新增 和报废处置两个环节。
目录
修编依据
章节构成
版本变化
内容解读
1
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4
内容解读
第一节 营业资金管理 一、营业资金
资产报废管理的原则 资产的新增 资产的使用和日常管理 资产报废及处置
目录
修编依据
章节构成
版本变化
内容解读
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2
3
4
版本变化
第九章 财务管理
旧版
1.现金及银行存款管理 2.固定资产管理 3.商品资金管理 4.费用管理 5.内部往来管理 6.发票的使用和管理 7.非油品财务管理
新版
1.营业资金管理 2.发票使用和管理 3.资产管理
四、营业资金的交接、盘点
（2）加油站班结、日结时，两班人员对资金进行清点查验、封包，按照每包现金、每张支 票等形式分别形成相应的缴存单，并对交接结果进行签字确认。 （3）前庭主管应对营业资金及时、足额缴存。 （4）日结时必须盘点营业资金，由站经理现场全程监督，并对盘点结果进行签认。 （5）已盘点完毕的营业资金，应存放于保险柜内妥善保管，等待银行上门收款或送存银行。
备用金规章制度（3篇）
备用金规章制度第一章总则第一条为了规范和管理备用金的使用和管理，保障企业正常运转和应急需要，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司的备用金管理，包括备用金的设立、使用、审批、报销等各个环节。
第三条公司备用金的设立总额以公司资金状况和运营需要为基础，由财务部门负责具体核定，并报经公司领导层批准后生效。
第四条备用金只能用于公司正常运营中出现的紧急情况和突发事件，不得挪作他用。
第五条备用金由公司财务部门进行管理，备用金的余额和使用情况定期向公司领导层报告并公示。
第六条使用备用金应严格按照相关程序进行，备用金的使用必须经过申请、审批、报销等多个环节。
第七条收回备用金余额时，须经公司领导层的批准，由财务部门负责收回并进行账务处理。
第二章设立第八条公司设立备用金的依据和目的是为了应对突发事件、紧急需求和产业链的风险，保障公司的正常运营。
第九条备用金的设立应根据公司的运营规模、风险评估和行业特点等因素进行合理规划和核定，确保备用金的足额性和有效性。
第十条备用金的设立应经过公司领导层的审批，并在内部进行公示。
第十一条设立备用金时，应明确备用金的用途、使用范围、管理权限和使用条件等，确保备用金的合理使用。
第三章使用第十二条备用金的使用范围包括但不限于以下情况：1. 自然灾害或其他不可抗力导致的突发事件，如地震、火灾、洪水等；2. 突发设备故障或事故导致的紧急维修和替换；3. 供应商破产或其他供应链问题导致的紧急采购；4. 其他经公司领导层认可的紧急情况。
第十三条对于需要使用备用金的情况，申请人应填写备用金使用申请表，详细说明使用理由、金额和计划等，并附上相关证明材料。
第十四条备用金的使用申请应由申请人提交给其上级主管部门，经层层审批后上报公司财务部门。
第十五条公司财务部门对备用金使用申请进行审核，并根据备用金管理权限和程序进行审批。
第十六条备用金的使用必须符合公司的财务制度和内部控制要求，严禁出现超标使用和挪作他用的情况。
备用金制度(三篇)
备用金制度第一章总则第一条为了规范单位备用金的管理，保障单位正常运转和员工权益，制定本制度。
第二条备用金制度适用于本单位内所有部门和员工。
第二章管理职责第三条单位备用金的管理由财务部门负责，财务部门设立备用金管理小组，负责备用金的申请、审批、发放和报销等工作。
第四条申请备用金需填写备用金申请表，经过主管领导审核后，提交备用金管理小组审批。
备用金管理小组将审批结果通知申请人，同时将备用金登记记录到备用金管理台账上。
第五条管理小组负责定期检查备用金使用情况，并对备用金管理制度进行评估和改进。
第六条每个部门负责人需定期向管理小组报告备用金的使用情况和流动情况。
第三章备用金使用规定第七条备用金只能用于单位业务活动或紧急情况下出现的突发事件所需，不得用于个人或私人用途。
第八条申请备用金需注明具体用途和金额，备用金管理小组根据申请情况审批备用金的使用。
第九条使用备用金需填写备用金使用申请表，并附上合理的支出依据和票据，经备用金管理小组审批通过后，方可使用备用金。
第十条使用备用金后，需将支出情况及时报告备用金管理小组，并提供相关支出凭证。
第十一条备用金使用结束后，需填写备用金报销申请表，附上相关的票据和凭证，并经过备用金管理小组的审批后，方可报销。
第四章违规处理第十二条对违反备用金管理制度的行为，将按照单位制定的处罚规定进行处理。
第十三条对于严重违反备用金管理制度的情况，将追究相应责任人的法律责任。
第五章其他第十四条对于备用金制度中未能涉及到的情况，可以根据需要和实际情况进行适当调整和补充。
第十五条本制度自颁布之日起施行，备用金管理小组负责宣传和解释本制度。
备用金制度（二）1. 目的本制度旨在规范和管理企业备用金的使用，确保备用金的合理使用和安全保障，达到节约成本和提高效率的目标。
2. 适用范围本制度适用于企业内所有相关部门和员工。
3. 定义备用金：指企业为应对紧急或特殊情况而设置的一定金额的资金。
4.备用金的申请和审批4.1 员工若需要使用备用金，需向上级主管提交书面申请，并附上必要的材料和理由。
备用金管理办法
备用金管理办法第一章总则第一条为提高资金使用效率，规范公司本部及所属各单位、直属项目部备用金的借支、使用和管理，根据集团公司备用金管理办法规定，结合公司备用金管理实际，制定本办法。
第二条备用金是公司为了生产经营需要而临时借支给本单位员工的款项。
备用金管理分为定额备用金和专项备用金。
1.定额备用金：指因支出项目固定、支出业务频繁等原因需要周转使用的现金，具有时间长、固定性强的特点。
2.专项备用金：指因临时性的需要而借支的现金，具有时间短、一次性的特点。
第三条本办法适用于电务公司所属各单位、直属项目部及公司本部。
第二章定额备用金管理第四条定额备用金要根据业务需要核定并使用，使用部门经管人员要及时报销并定期和财务部进行对账,超过限额的借款,财务部不予办理。
第五条公司本部定额备用金管理一、公司本部办公室和经营开发部实行定额备用金管理。
二、公司使用定额备用金部门的限额每年度进行核定，使用范围包括差旅费、投招标管理费、低值易耗品、车辆日常使用等日常零星现金支出。
三、定额备用金的申请1.公司本部使用定额备用金部门经办人填写《借款申请单》，经业财共享流程各节点审批人批准后在额度内予以支付。
2.使用定额备用金部门填写《借款申请单》时，要详细写明借款日期、借款部门、借款人、借款用途及大小写金额，借款用途统一填写“定额备1用金”。
四、定额备用金实行周转使用。
各部门备用金经办人员须妥善保存备用金，及时做好备用金的返还工作。
五、年末，各部门需填写《交款单》，将借支的定额备用金全额交回，次年初重新核定拨付。
六、各部门定额备用金经办人员发生变动时，借支人应先行归还借支的备用金，财务部出具借款已清理的证明后，其他各部门才能办理各项手续。
第六条公司所属各单位定额备用金管理一、公司核定各单位及所属项目部备用金限额，各单位、项目部要严控备用金不得超过限额。
二、公司所属各单位、项目部根据公司本部定额备用金借款流程，制定本单位、本项目的定额备用金借款流程。
备用金管理办法
备用金管理办法备用金管理办法第一章总则为规范备用金的管理，在企业内部形成科学有效的备用金管理制度，保证备用金的安全有效管理，特制定本办法。
第二章备用金的定义和用途备用金是指企业为应对意外事故、应急情况、有关部门检查等因素的出现而设置的资金，原则上不得挪作他用。
备用金的用途包括但不限于以下情况：1.突发性事件的应急处置费用；2.办公室、管理部门和主管部门紧急出差的差旅费用；3.所属工程部门的工程安全应急费用；4.工资、社保等发放异常情况下的应急经费；5.其他意外事件及常规支出所需的应急经费。
第三章备用金的来源备用金来源于企业年度预算中所安排的应急预算，以及上年度的结余。
备用金的具体数额应根据企业的规模、流动性情况及风险评估等因素而定。
第四章备用金的核定和审批备用金核定和审批应遵循以下原则：1.备用金应当在年度预算中核定，经相关主管部门审核后，报财务部门审批，纳入年度预算；2.备用金的使用，应根据相关预算计划和审批程序实施，对新情况新问题要及时拨付，确保应急处置能力。
第五章备用金的管理备用金的管理应采取专项制度管控、统一编制管理、审计监督等方式：1.制定专门的管理制度，明确管理职责、权限和办法；2.编制备用金台帐，每月定期核对备用金余额；3.每次备用金的使用都应当经过审批，并确认实际使用金额和用途，归还后注销；4.备用金管理应当定期进行审计，发现问题及时整改。
第六章备用金的监督和检查备用金的监督和检查应包括以下内容：1.检查备用金使用是否符合规定；2.监督备用金的存放和使用是否规范；3.核对备用金的拨付、使用及结余情况。
第七章附则1.所涉及附件如下：（1）备用金核定审批单。
（2）备用金管理规定。
2.如下所涉及的法律名词及注释：（1）企业年度预算：是企业按照各项经营计划和经济指标，统筹安排各项收支的计划。
（2）应急预算：是针对企业日常运营中可能出现的各种突发事件所设立的应急预备资金。
（3）审批程序：在企业内部设立权力机构，严格按照职责、程序进行审批的一系列关键工作环节。
第9章货币资金练习题答案
11、企业将汇入采购地银行的资金所取得的利息收入计入财务费用。（错）
12、企业用银行汇票支付购货款时，应通过“应付票据”账户核算。（错）
13、企业的一般存款账户是指企业办理日常转账结算和库存现金收付的账户，企业的工资、奖金等库存现金的支取，也能通过该账户办理。(错)
资料：某企业2005年12月31日银行存款日记账面余额61 200元，开户银行送来的对账单所列示的余额为64 400元，经逐笔核对，发现未达账项如下：
1、12月28日，企业收到购货单位转账支票2 000元，已记入企业银行存款账，但支票尚未送存银行，因而银行尚未记账。
2、12月29日，企业开出现金支票支付职工差旅费，计800元，企业已记账，持票人尚未到银行取款，故银行尚未记账。
11、从银行提取库存现金5000元。
借：库存现金5000
贷：银行存款5000
12、企业将1500000元汇往采购地银行。
借：其他货币资金——外埠存款1500000
贷：银行存款1500000
13、李某报销医药费340元。以库存现金支付
借：应付职工薪酬340
贷：库存现金340
五、综合练习：
根据以下资料，编制银行存款余额调节表。
C商业汇票只适用企业之间由于先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易
D商业汇票只适用于同城使用
13银行存款日记账的登记依据可以是（）。
A.银行存款收款凭证B.银行存款付款凭证C.库存现金付款凭证D.银行对账单
三、判断题
1、我国的库存现金指的是人民币。（对）
2、对实行定额备用金制度的企业，在账务处理上需设置“其他应收款——备用金”账户进行核算，也可单独设置“备用金”账户核算。（对）
备用金的管理制度范文（3篇）
备用金的管理制度范文一、总则备用金是指企业或组织留存下来以备不时之需的一定金额的资金。
为了规范备用金的管理，提高资金利用效率，特制定本管理制度。
二、备用金的来源1.备用金的来源主要包括以下几个方面：- 企业或组织自有资金的留存；- 特定项目的资金拨付；- 其他合法合规的资金来源。
2.备用金的金额由企业或组织进行合理预算，根据实际需求确定。
三、备用金的保管与使用1.备用金由企业或组织设立专门的备用金账户进行管理，确保资金的安全和有效利用。
2.备用金的保管负责人应具备相关的财务知识和管理能力，负责备用金的日常保管和存取工作，并定期做好备用金账户的清理和核对。
3.备用金的使用必须严格按照企业或组织的规定程序进行，由备用金管理人员提交申请，并经过审批才能使用。
4.备用金的使用范围主要包括：- 应急备用金：用于应对突发事件、紧急需求等情况；- 项目备用金：用于支持企业或组织的特定项目；- 运营备用金：用于企业或组织的日常运营开支。
5.备用金的使用必须符合相关的法律法规和企业或组织的内部管理制度，严禁违规操作和挪用资金。
四、备用金的审计与监督1.对备用金的使用进行定期的内部审计和外部审计，确保备用金的使用符合规定，并及时发现和纠正问题。
2.备用金的使用情况应及时向企业或组织的主管部门进行报告，接受监督和管理。
3.备用金管理人员需按照企业或组织的要求进行定期的培训和考核，提高管理水平和责任意识。
五、责任追究制度对于超出权限或违规操作的备用金使用，将追究相关责任人的责任，包括停职、降职、解聘或追究法律责任等。
六、附则本管理制度的解释权归企业或组织所有，如有需要，可根据实际情况进行调整和修订，并经相关部门批准后实施。
以上即为备用金的管理制度范本，企业或组织可根据自身情况进行相应的修改和完善。
备用金的管理制度范文（2）备用金是指企业为应对突发情况或日常经营活动中需要临时支出的费用所设立的一定金额的资金，也被称为应急资金或临时资金。
备用金制度
第9条人员离职后，公司财务部有权无条件将相应备用金统一收回，也可从相应人员应发费用中予以扣除。
第4章附则
第10条本制度由销售部及财务部负责修订，销售部负责解释。
第11条本制度自颁布之日起执行，原相关制度同时废止。
销售部
部门名称
销售部
部门负责人
销售总监
主管领导
总经理
部门人数
任职人员
任职人员
制度名称
销售部各级人员备用金制度
受控状态
编号
第1章总则
第1条目的
为保证公司财务安全，兼顾销售部各级人员日常工作实际情况，根据客观公正、简便实用的原则，特制定本制度。
第2条适用范围
本制度适用于销售部全体员工。
第3条备用金申请额度审批规定
相关说明
编制人员
审核人员
批准人附表：
备用金申请表
姓名
部门
销售部
职位
地区
员工编号
是否正式入职
备用金额度：￥元
大写：
申请人
审批人签字
财务部复核
出纳
第4条销售部所有人员在试用期内不得申请备用金，试用期满且经人力资源部考核并办理正式入职手续后，方可申请备用金。
第2章申请审批格式及发放
第5条申请及审批格式见附表。
第6条备用金申请经批准后，财务部将备用金直接打入相应人员发放工资的银行卡。
第3章备用金使用及管理规定
第7条备用金作为公司的财产，仅限用于各级销售人员用于日常销售工作之中，不得挪作它用。
1.销售总监经总经理审批同意后可按要求申请备用金20000元（贰万圆整）；
企业财务备用金管理制度
企业财务备用金管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范企业备用金管理，保证企业的财务安全，提高企业财务管理水平，制定本制度。
本制度的制定依据《公司法》、《企业会计准则》等法律、法规以及公司章程。
第二条适用范围本制度适用于公司内所有部门、员工及产生的财务备用金管理活动，引导企业严格遵照国家规定和企业管理制度，保证使用财务备用金的正当性和规范性。
第三条定义1.备用金：公司外部异动原因导致公司运营发生突发波动、往来款项结算出现滞留、久拖不决而需提供给外部合作伙伴的预付款项的资金。
2.管理人员：公司内相关人员，包括但不限于财务部长、财务经理以及出纳等。
第二章备用金申请、核准与审批第四条备用金申请公司各单位、部门或负责人可按实际需要提出备用金申请，但必须满足以下要求：1.严格执行财务、会计制度的规定；2.公司财务运转维持需要使用备用金；3.立项建议书形式匹配预算；4.不得违反国家和企业有关规定。
第五条备用金核准与审批备用金的核准和审批一般应该严格按照以下要求：1.根据公司需要，按年度确定备用金计划，上报公司领导审批后报市场、供应中心审核、财务部批准，将通过审核的备用金计划纳入当年预算。
2.各部门或负责人需要使用备用金时，根据实际需要编制申请书，并经各级主管领导或指定管理人员批准后，方可使用备用金。
3.严格按照规定程序进行备用金的申请、核准和审批，确保备用金使用的审批流程完整和透明。
第三章备用金使用与管理第六条备用金使用备用金使用应该严格按照以下要求：1.根据采购合同，严格执行采购合同规定的付款方式和期限；2.根据公司与外部合作伙伴达成的协议，执行协议规定的付款方式和期限；3.对于备用金的使用和支出，必须到指定银行办理相应手续，确保备用金的来源和去向可追溯。
第七条备用金管理针对备用金的管理应该满足以下要求：1.备用金的使用应当在财务部门或指定管理人员的监督下进行；2.每个备用金账户必须有独立的用户名和密码保管，并有相应的审计记录；3.审计部门应定期对备用金使用情况进行审计，确保备用金的合理、规范使用，并发现问题及时处理；4.管理人员应该通过内部培训、交流，提高备用金管理水平，并不断完善制度和流程。
部门员工备用金管理制度
第一章总则第一条为规范部门员工备用金的使用，确保资金安全，提高工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于本部门所有员工，包括正式员工、临时员工及实习生。
第三条本制度遵循合法、合规、节约、高效的原则。
第二章备用金管理职责第四条部门负责人为备用金管理的第一责任人，负责备用金的审批、监督和报销。
第五条财务人员负责备用金的日常管理，包括备用金的领用、保管、报销和核算。
第六条员工在使用备用金时，应遵守本制度规定，不得挪用、侵占备用金。
第三章备用金领取第七条员工因工作需要，可向财务人员申请备用金，申请时需提供以下材料：1. 填写《备用金申请单》；2. 提供相关费用支出凭证；3. 提供个人身份证复印件。
第八条财务人员对备用金申请进行审核，符合规定的，予以批准。
第九条员工领取备用金时，应签字确认，并在《备用金领取单》上注明领取日期和金额。
第四章备用金使用第十条员工在使用备用金时，应严格按照以下规定执行：1. 仅限于工作相关支出，如办公用品、交通费、通讯费等；2. 不得用于个人消费或非工作事项；3. 不得挪用备用金，不得借给他人。
第十一条员工使用备用金后，应及时报销，报销时需提供以下材料：1. 《备用金报销单》；2. 相关费用支出凭证；3. 领用备用金时的《备用金领取单》。
第五章备用金报销第十二条员工报销备用金时，财务人员应进行审核，确认报销事项真实、合规。
第十三条财务人员对报销单据进行审核无误后，予以报销。
第十四条财务人员对报销后的备用金余额进行核算，确保备用金安全。
第六章备用金保管第十五条财务人员负责备用金的保管，确保备用金的安全。
第十六条财务人员不得擅自挪用、借出备用金。
第十七条财务人员应定期盘点备用金，确保备用金账实相符。
第七章监督与检查第十八条部门负责人应定期对备用金管理情况进行检查，发现问题及时整改。
第十九条财务人员应定期向部门负责人汇报备用金管理情况。
第二十条对违反本制度规定的行为，将视情节轻重给予相应处罚。
备用金管理的制度范文（3篇）
备用金管理的制度范文第一章总则第一条为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据《____公司会计制度》的规定，制定本办法。
备用金，是指公司借支给西江引水项目办相关人员的款项，这些款项将用于支付与项目办相关的以下事项。
1、日常零星支出，如汽车保管费、路桥费、外勤车费等日常杂项零星支出。
2、个别事项支出，如招待费、会议费、差旅费、汽车维修费、教育经费等支出。
3、采购材料支出，如辅助材料、劳保用品、备品备件等不属于工程项目的材料支出。
第二章一般规定第三条公司备用金分为个人备用金及业务款二类。
个人备用金，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的现金款项(包括现金支票)，主要是指特殊人员定额备用金、差旅费、招待费及其他一些零星支出。
业务款，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的通过银行转帐、电汇等方式支付的款项。
此类款项一般用于固定资产购置、器材及物资采购、日常维修、房屋租赁、员工体检、培训等支出。
第四条公司会计核算设置备用金项目管理，个人备用金计入个人账户，业务款同时计入付款单位及个人帐户。
第五条备用金由财务部核算并负责监督；备用金借支个人(以下简称借支人)所在部门的经理应督促本部门员工按期足额还清备用金。
第三章处理程序第六条公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周一至周五；办理备用金核销业务的时间同上。
第七条借支人应根据实际需要申请备用金，不准以任何名义挪用或长期占用公司资金。
第八条借支人应按以下规定办理借支备用金手续：一、借支人应如实、规范填写备用金申请单。
借款时，借支人应按要求填写由公司财务部门统一印制的备用金申请单，按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额(大小写)、预计还款时间等。
个人备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。
对于未按要求填写的备用金申请单，财务部门有权不予受理，由此产生的责任由借支人负责；对于伪造篡改的备用金申请单，财务部门应立即扣留并及时向公司领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。
学校备用金管理制度大学
学校备用金管理制度大学学校备用金管理制度第一章总则第一条根据《中华人民共和国财政管理法》及其他有关法律、法规和规章，结合我校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我校备用金的管理和使用。
第三条备用金是指学校为保证正常运转、发展需要而留存的一部分资金。
第四条备用金的管理原则是依法、规范、严格、经济、安全。
第五条学校备用金使用总额应掌握在一定比例以内，不得违反上级财政主管部门有关规定。
第六条备用金应留存于国家批准的事业单位归口管理银行，经上级财政主管部门批准后方可用于有关支出。
第七条备用金应及时计入收入和支出，确保备用金的流转和监督。
第八条学校备用金的管理责任单位是学校财务处。
第九条学校财务处应建立完善的备用金管理制度和内部控制制度，提高备用金的使用效益。
第十条学校备用金使用应遵循公开、公正、公平的原则，确保备用金使用的合法性和透明度。
第二章备用金的来源第十一条学校备用金的来源主要包括以下几个方面：（一）财政拨款中的备用金；（二）社会捐赠用于备用金的；（三）上年度结余中的备用金。
第十二条学校备用金来源的批准和管理应按照国家财政有关规定执行。
第三章备用金的管理第十三条学校备用金的管理原则是依法、规范，确保备用金的安全和有效利用。
第十四条学校备用金的管理应做到以下几点：（一）备用金的存放和使用应专人专款，确保备用金的安全；（二）备用金的使用应依法、依规，确保使用的合理性和效益；（三）备用金的使用应公开、公正、公平，确保备用金的透明度。
第十五条学校备用金使用的程序：（一）备用金使用申请：相关部门应向学校财务处提出备用金使用申请，并附上备用金使用的理由、金额、用途等相关材料；（二）备用金使用的审批：学校财务处对备用金使用申请进行审核，并报学校领导进行审批；（三）备用金使用的结算：备用金使用完毕后，相关部门应及时向学校财务处提交消费凭证，并进行备用金使用的结算。
第十六条学校备用金管理应建立健全的内部控制制度，包括备用金管理的流程、权限划分、审批制度等。
准备金管理办法(制度)
名称
备用金管理办法
编号
执行部门
第1章总则
第1条目的
为了加强公司各下属单位备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，现根据公司《资金管理制度》，特制定本办法。
第2条名词解释
备用金是公司各下属单位各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等，以现金方式借用的款项，包括临时备用金和定额备用金。
第3条实行备用金制度有利于各部门工作人员积极、灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用。对于私自挪用备用金等行为，一经发现则严肃处理。
第4条本办法规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。
第5条公司实施定额备用金与临时备用金相结合的办法。
第2章定额备用金的管理
第6条定额备用金限额的计算方法如下列公式所示：
5．借款人员完成业务后应在三日内持报销单据到财务部办理报销手续。报销单据经相关负责人签字批准后，须由财务人员根据财务管理制度及公司其他相关制度审核单据的合法性，审核无误后可办理报销手续。
6．借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人；对于报销后低于备用金金额的款项，应让报销人员退回余额，以结清原借款单所借账款。
第3章临时备用金的管理
第12条临时备用金的借用和报销手续
一般情况下，不予借支临时备用金，临时备用金借支须依照以下程序进行。
1．控股公司经总裁和财务总监批准。
2．集团公司经董事长和财务总监批准。
3．下属子公司经总经理和财务负责人批准。
4．工作人员需临时借用备用金时，应先到财务部索取《借款单》，财务人员根据实际需要向借款人发一式三联放《借款单》，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经相关负责人批准后，方可到财务部办理借款手续。财务人员审核签字后的《借款单》各项内容是否正确、完整，审核无误后办理付款手续。
备用金管理规定(试行)
xxx有限公司备用金管理规定（试行）第一章总则第一条为加强公司备用金管理，进一步规范备用金的使用，保证公司各部门日常工作的正常开展，确保资金安全，根据《公司费用报销制度及报销流程》,结合公司实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司各部门的日常开支或专项备用金管理.第三条公司部门申请备用金后需指定专人存管，部门负责人对本部门申请的备用金负责。
第四条部门在使用备用金时，要完整和真实的记录备用金的支出项目、时间和金额，并保留好相应的报销发票；公司财务可依规对各部门备用金的使用和报销情况进行监督、审核.第二章备用金申请第一条备用金实行限额管理，单笔备用金申请不超过5000元；主要用于日常工作的零星支出或专项小额物品的采买，单次购买物品费用大于2000元时，应按公司采购流程进行支付。
第二条备用金申请须由部门申请人按规定填写《备用金申请表》，注明备用金开支项目、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改）.第三条备用金审批流程:主管部门（经理）审核签字→财务部门复核→总经理审批（部门负责人申请时则直接填写申请单交由财务部门复核,再交总经理审批)。
第五条财务付款：申请人备凭审批后的《备用金申请表》到财务部出纳办理领款手续，领取备用金后,做好备用金领款登记。
第三章备用金的使用第一条使用备用金需在备用金申请项目的范围内,不得将备用金挪做它用；未在申请项目内的费用财务可依规不给予核销。
第二条使用备用金时，要作好记录，并保留好报销凭据，以备核销.第三条备用金作为专款由部门专人保管使用，不得转借他人;备用金申请人离职或调岗，须先到公司财部办理备用金核销手续,将备用金余额转回公司指定帐户。
第四条试用期内的员工（部门主管以上管理人员除外）不得作为备用金申请人。
第五条备用金的使用额度不得大于2000元，大于2000元的经费须从公司采购流程进行支出。
第四章备用金的报销第一条由备用金申请人填写费用报销单，注明支出的项目、费用金额和支出时间，并将报销凭证粘贴在报销单上,将报销单交由部门主管审批,部门主管审批完成后，交由总经理审核，最后交由财务进行核销。
旅游公司备用金管理制度
第一章总则第一条为了加强公司对备用金的管理，规范备用金的借取、使用和报销流程，提高资金使用效率，保障公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及下属旅游项目。
第三条本制度遵循专款专用、合理控制、及时核销的原则。
第二章备用金范围第四条备用金主要用于以下范围：1. 旅游团队日常开支，如餐饮、交通、住宿、门票等费用；2. 旅游宣传材料、礼品等零星采购；3. 旅游意外事故或突发事件处理；4. 其他经公司领导批准的合理开支。
第三章备用金管理职责第五条财务部负责备用金的申请、借取、保管、核销等工作。
第六条各部门负责人负责所属员工备用金的申请、使用和报销。
第四章备用金借取和报销流程第七条借取备用金流程：1. 部门负责人根据实际需要填写《备用金借取申请单》，经分管领导审批后交财务部；2. 财务部根据审批意见，向借款人发放备用金，并做好登记；3. 借款人应在规定时间内将备用金用于指定用途。
第八条报销流程：1. 借款人完成业务后，填写《备用金报销单》，并附上相关票据；2. 部门负责人审核报销单及相关票据，签署意见；3. 报销单及票据交财务部；4. 财务部审核报销单及票据，核对借款金额，办理报销手续。
第五章备用金核销第九条备用金核销流程：1. 财务部每月对备用金使用情况进行汇总，编制《备用金使用月报表》；2. 部门负责人对《备用金使用月报表》进行审核，签署意见；3. 财务部根据审核意见，办理备用金核销手续。
第六章违规处理第十条对违反本制度的行为，公司将视情节轻重，给予警告、罚款、解除劳动合同等处理。
第七章附则第十一条本制度由财务部负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行。
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6、进港计划确定后，立即通知船长作进港准备 以及引水员上船、起锚、作业时间。向委托方和 船公司报告船舶动态。 7、如港方要求到锚地察看进口大件货或有特殊 情况的货物后再安排靠泊计划，则要联系船方、 货方，确定交通船付费人以后，再联系交通船， 并随同到锚地看货。 8、对进口粮食、棉花、木材等船舶，在船舶靠泊 前通知检验检疫机关。
二、船舶在锚地期间的工作
1、船舶抵达锚地后，代理立即与船长取得联系， 了解锚位、抵港实际吃水、船上存油存水情况， 通知船长靠泊计划、锚地检疫时间、引水员上船 时间，同时向委托方发出到船电报。
2、将船舶下锚时间、锚位立即通知海事局和港
务局调度。
3、及时安排检疫，将预先准备的表格“吨税申请 书”、“总申报单”、“船员(旅客)名单”、“船员 物品清单和船舶物品清单”、“航海健康申报书”、 “货物申报单”、“进出口载货清单”及其他需要 文件、表格分别向海关、边防、海事局、检验检 疫部门办理进口申报手续。 4、专人24小时值班，保持与船上密切联系，保 证船方和委托方信息有效沟通。 5、协助和掌握船舶在港修理、加油加水、检修主 机、船员调动等情况。
第9章 港口代理业务
一、船舶抵港前的准备工作
船舶抵港前要明确委托关系，了解来港船舶性质、 来港任务、租约及有关货物买卖合同条款、运输 契约等，向有关口岸查验单位办理船舶进港、检 验、检疫等申报手续。 1．确定委托关系后，将船舶名称、船籍、所属 船公司、船舶呼号、船长、船宽、载重吨、装卸 货名、货量、件数、吃水和预抵时间、下一挂靠 港口名称报告港务局和海事局。在船舶抵港前，
6、按租约要求，接受船方的“船舶装卸准备就绪 通知书”。
7、核对吊杆数和负荷量，了解备机时间。
8、请船长签署各项已产生的费用单据，记录船长 交办的事宜。 9、接受有船长签字的海事报告，连同航海日志摘 抄和举证材料，于24小时内交给海事局部门备案 和其他有关方。
10、对装出口粮食船舶，由船方(船长)向检验检 疫机关办理验舱申请手续，代理应协助船方和检 验检疫机关作好装货前的验舱工作。 11、如船舶需要修理，及早联系船厂，安排修船。 如需要船检时协助船方作好船检准备。 12、如果是期租船在本港还船交接，根据委托方 要求及时申请检验和测油并将检验证书和制作的 还船证书一同寄委托方。
与港方商定靠泊时间，将靠泊时间、指定锚泊地 点通知船方、委托方。 2、了解掌握来港船舶动态，保持与委托方、船 方联系，并及时将船舶动态和变化情况通知港口 有关单位。 3、电告船方有关港口规定和水道规章；电告船 方引航时间、地点；通知船方、委托方装卸作业 计划(如几个工班和吊机)。
4、填写“国际航行船舶进口岸申请书”和“船舶 规范”报海事局，“国际航行船舶进口岸申请书” 一式五份，经海事局批准后送船舶净吨、吊杆负荷、吃水，装卸货要求报 港口作业区，并向港口作业区了解泊位情况。
2、协助船长填写各种申请表格。
3、检查船舶有无有效吨税执照，如果没有，需请 船长填报“船舶吨税申报单”在本港购买。
4、向船长索取进口货物单证，如进口货物舱单、 装箱单、提单副本、船舶积载图、危险品货物清 单、大件尺码单等，复制所需份数分送港口有关 单位。同时准备一套齐全的进口货物舱单，经船 长核对签字后，交海关、检验检疫机关。 5、来港装出口货物船舶，将“出口货物载货清 单”、“危险品准装单”、“大件尺码单”等， 交船长供缮制“出口货物积载图”，并向海事局 递交危险品监装申请。
15、作好装卸时间事实记录。
16、根据委托方的指示安排理货，向委托方说明 件杂货和集装箱是强制理货，散货属于非强制理 货。
17、将船到前收到的需要转给船长的有关电传电 报、信件交船长并要求签收。
13、每天要到港口作业区现场了解有无移泊计划， 装卸数量、作业班数和预期完成作业的时间，将 作业进度通知船长，向委托方发作业动态报告电。 如果靠泊后不能按时作业，要了解原因电告委托 方，同时与港方联系尽早开始作业。 14、注意装卸现场情况和可能发生影响作业正常 进行的各种因素，对出现的问题，要及时联系船 方、货方、港方，分析原因并研究措施加以解决， 对重大的问题，要及时报告委托方。
5、向委托方索取进口货运单证，包括载货清单、 提单副本、货物积载图、集装箱箱位图，复印需 要份数分送港口作业区、理货公司。航程短的， 要求委托方预先电告，并随船带到。进口危险品， 要填写“进口危险品申报单”一式三份，在船舶 到港72小时前(如遇到周末要提前)送海事局批准 后，分送港口作业区、船方。对来港装出口货物 船舶，要及时通知发货人递交出口货物托运单， 办理货物集港，制作各种出口货物单证，包括舱 单、大件尺码、危险品货物申报单、准装单、装 载特殊要求等，分送港口有关单位。
9、根据港口情况，按照委托方的授权，同港方 商谈滞期／速遣事宜，签定滞期／速遣协议。最 后按装卸货实际计算滞期／速遣费。 10、将来港船舶编人月度、旬度计划，送港务局 业务处和港口作业区等，参加港口定期召开的排 船会，安排泊位，保证船舶抵港后尽快靠泊作业。
11、通知并协助船方及委托方安排检疫、验舱、 修理、补给计划。
6、对出口船舶应了解是否需扫舱、洗舱、明确 所装货物是否需要验舱，是否添够垫隔物料等情 况，并根据委托方指示安排。 7、根据货物装卸条款，填写“船舶费用分摊表” 送装卸公司，等有关单位。 8、根据委托方提供的租约要求，了解递交船舶 准备就绪通知书要求，“事实记录”制作要求， 将有关文件、函电复印，准备登轮办理业务使用。
9、来自疫区的船舶要向检验检疫机关申报检疫手 续；如船长电告有烈性传染病，则要通知检验检 疫机关先进行检疫处理，然后再办理其他手续。 10、根据委托方和船长的要求，及时安排锚地燃 料、淡水、伙食补给，或者船员调换、遣返、就 医等事宜。
三、船舶在港作业期间的工作
1、船舶从锚地引靠码头后，外勤人员应立即登轮， 向船长核实靠泊时间、拖轮使用时间、引水员上 厂F船时间，告诉船长作业安排和预计离港时间， 并向委托方发送靠泊电。