2017年电大《纳税基础与实务》形成性考核
2017年电大纳税基础与实务形考级3阶段性测验答案
最新资料，word文档，可以自由编辑！！精品文档下载【本页是封面，下载后可以删除!】纳税基础与实务形考级003阶段性测验(96分)一、不定项选择题（共49 道试题，共98 分。
）1. 马先生转租住房，2011年每月取得租金收入8000元。
每月发生的合理可扣除税费为500元，租金支出每月2000元，4月份发生修缮费用900元，均取得合法票据。
针对此项业务，4月份马先生应纳的个人所得税为（ C ）元。
A. 368B. 394C. 376D. 488满分：2 分2. 某企业2009年度发生下列收支：①取得产品销售收入4500万元，出租空闲厂房取得收入100万元，取得国债利息收入10万元；②产品销售成本2000万元（不包括工资），销售费用100万元，营业税金及附加200万元，增值税20万元；③财务费用120万元（按照银行同期贷款利率计算的利息支出100万元）；业务招待费40万元，其他管理费用100万元；工商局罚款2万元，交通局罚款1万元；通过希望工程捐款12万元；④全年发放职工工资1000万元；工会经费和职工教育经费分别支付了20万元和80万元，已取得工会开具的收据（未包含在成本费用中）；本年发生的福利型支出140万元。
⑤2008年度亏损100万，尚未弥补亏损。
企业要交的企业所得税为（ B ）。
A. 196.25万元B. 195万元C. 220万元D. 198.75万元满分：2 分3. 中国公民杨某2011年1月份取得当月工薪收入3000元和2010年的年终奖金36000元。
杨某1月份应纳个人所得税（ D ）元。
A. 5600B. 5230C. 5995D. 5350满分：2 分4. 企业的下列项目中在计算应纳税所得额时，根据企业所得税法的规定适用加计扣除优惠政策的有（ ABCD ）。
A. 开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用B. 安置残疾人员实际支付的残疾人员工资C. 创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资的投资额D. 企业购置国产设备的投资额满分：2 分5. 下列可享受免征个人所得税税收优惠的项目有（ ABCD ）。
2017年电大国家税收形成性考核册[]
![2017年电大国家税收形成性考核册[]](https://img.taocdn.com/s3/m/d062a69fec3a87c24028c48f.png)
国家税收形成性考核册作业学校：姓名：学号：班级：《税收理论与实务》形成性考核（一）一、名词解释（每题4分，共20分）1、税收2、税收负担3、税收制度4、扣缴义务人5、免征额二、填空（每空1分，共10分）1、税收是国家凭借取得财政收入的一种工具。
2、税收三性是、、。
3、税收法律关系是由、、以及构成的。
4、累进税率的形式有和。
5、行为税是以纳税人的某些为课税对象开征的一种税。
三、单项选择（每题1分，共10分）1、国家取得财政收入的主要形式（）。
A、利润分配B、财政发行C、税收D、国家发行2、税收的最基本职能是（）。
A、组织收入B、收入分配C、宏观调控D、资源配置3、我国确定纳税人采用的是（）。
A、属地原则B、属人原则C、实质重于形式原则D、属地兼属人原则4、下列税种中属于直接税的是（）。
A、消费税B、关税C、财产税D、营业税、5、我国现行税制中最大一类税收是（）。
A、流转税B、所得税C、财产税D、行为税6、税收三性的核心是（）。
A、无偿性B、强制性C、固定性D、相对稳定性7、下列容易转嫁的税种有（）。
A、个人所得税B、印花税C、消费税D、企业所得税8、从价计征的税收的计税依据是（）。
A、重量B、体积C、计税金额D、数量9、消费税税收负担的归宿是（）。
A、商品消费者B、生产厂家C、零售商D、批发商10、能够体现税收负担较为合理的税率是（）。
A、比例税率B、超额累进税率C、全额累进税率D、定额税率四、多项选择（每题2分，共10分）1、税收的职能有（）。
A、组织财政收入B、收入分配C、资源配置D、宏观调控E、内在稳定器2、税制改革是一个渐进的过程，不应该也不可能一步到位，下列税种中，尚未开征的包括（）。
A、增值税B、城建税C、证券交易税D、遗产税E、社会保险税3、假定某种税税率为10%，免征额是1000元，则（）。
A、纳税人收入500元时，应纳税额为0B、纳税人收入1000元时，应纳税额为0C、纳税人收入1000元时，应纳税额为100元D、纳税人收入2000元时，应纳税额为100元E、纳税人收入2000元时，应纳税额为200元4、在税法的构成要素中，税收的基本要素包括（）。
2017年电大纳税基础与实务形成性考核网上在线作业
最新资料，word文档，可以自由编辑！！精品文档下载【本页是封面，下载后可以删除!】作业一单选题：（共15道试题，每题4分）1、某金店（中国人民银行批准的金银首饰经营单位）为增值税一般纳税人，2009年9月采取“以旧换新”方式向消费者销售金项链20条，每条新项链的零售价格为2500元，每条旧项链作价800元，每条项链取得差价款1700元（含税）；取得首饰修理费2270元（含税），销售包金首饰15条，取得不含税销售额5000元。
该金店上述业务应纳增值税税额（C ）元。
A．5800 B．6020 C．6120 D．54002、下列关于增值税的表述中，正确的是（D ）。
A．销售酒类产品收取的包装物押金，无论是否返还以及会计上如何核算，均应并入销售额征税B．纳税人自税务机关受理纳税人放弃免税权声明的次月起12个月内不得申请免税C．对属于一般纳税人的自来水公司销售自来水按简易办法依照6%征税率征收增值税，同时可以抵扣其购进自来水取得增值税扣税凭证上注明的增值税税款D．按照现行政策规定，纳税人购进自用的小汽车进项税额不得抵扣3、某面粉加工厂（增值税一般纳税人）2009年8月从某农场收购大豆100吨，农场开具的普通发票上注明金额30万元，此项业务可抵扣的增值税进项税额为（D ）万元。
A．0 B．2.6 C．2.8 D．3.94、下列各项中属于视同销售行为应当计算销项税额的是（A ）。
A．将自产的货物用于非应税项目 B．将购买的货物用于在建工程C．将自产货物用于换取生产资料 D．将购买的货物奖励给内部员工5、某制药企业为增值税一般纳税人，2009年5月外购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明进项税额130万元，并通过主管税务机关认证，购货过程中支付运费5万元、建设基金0.5万元、杂费0.5万元，原购进原材料由于管理不善发生霉烂，账面成本为20万元，其中运费金额为0.5万元，当月销售自产应税药品取得不含税销售额1150万元。
国开电大《纳税基础与实务》形考任务一
1.一、单项选择（以下选项中只有一个正确选项）2. 1.（）是征纳税双方权利与义务所指向的客体或标的物，是区分不同税种的重要标志。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.纳税人2. B.征税对象3. C.税率4. D.税目正确答案: B3. 2.下列各项中，（）是区别不同类型税种的重要标志。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.税率2. B.纳税人3. C.征税对象4. D.纳税期限正确答案: C4. 3.我国个人所得税中的工资薪金所得采取的税率形式属于（）。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.比例税率2. B.超额累进税率3. C.超率累进税率4. D.全额累进税率正确答案: B5. 4.下列各项中，属于中央税的是（）。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.增值税2. B.契税3. C.土地增值税4. D.消费税正确答案: D6. 5.下列各项中，属于税法核心要素的是（）。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.纳税义务人2. B.征税对象3. C.税目4. D.税率正确答案: D7. 6.下列不属于税法构成要素的是（）。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.纳税义务人2. B.征税对象3. C.税目4. D.数控系统正确答案: D8. 7.（）是对征税对象的具体分类，是征税对象的具体化。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.征税对象2. B.税目3. C.纳税义务人4. D.税率正确答案: B9. 8.卷烟的消费税属于计税依据中的（）。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.2. B.从量计征3. C.复合计征4. D.混合计征正确答案: C10. 9.耕地占用税属于计税依据中的（）。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.从价计征2. B.从量计征3. C.复合计征4. D.混合计征正确答案: B11. 10.下列各项中，不属于税收特征的有（）。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.强制性2. B.灵活性3. C.无偿性4. D.正确答案: B12. 11.《税收征收管理法》最新版本为（）。
电大会计专科《纳税基础与实务试题》
纳税基础与实务形成性考核学校名称学生姓名学生学号班级一、判断题1.从事生产经营的纳税人应自领取营业执照之日起30日内到主营税务机关办理开业税务登记。
（）2. 从事生产经营的纳税人应当自领取营业执照之日起30天内建立账簿。
（）3. 从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起15日内，将财务、会计制度向主管税务机关备案。
（）4.某企业由于意外灾害，资金困难，需要延期缴纳税款，必须携带税务登记证件。
（）5. 纳税人生产的应税消费品，由生产者入库时纳税。
（）6纳税人在享受减税、免税待遇期间，不心办理纳税申报。
（）7. 个人领取的原提存的住房公积金、医疗保险、基本养老保险金，免征个人所得税。
（）8. 征收营业税的劳务不征收增值税，征收增值税的劳务不征收营业税。
（）9.对于生产经营规模小确无建账能力的纳税人，可以聘请经批准从事会计代理业务的专业机构或者经税务机关认可的财会人员代为建账和办理财务。
（）10. 企业在销售过程中，为了鼓励购货方及早偿还货款，给予购货方的现金折让，可从货物销售额中减除以后再计征增值税。
（）11. 汽车属于消费税应税项目。
（）12. 某商城销售金银首饰，由于不属于生产销售，所以不缴纳消费税。
（）13.赊销未约定收款日期的，应当在货物发生的当天开具发票。
（）14.纳税人领购的发票只能在本省或本县、市范围内开具。
（）15. 对税务机关作出的具体行政行为为服的，向其上一级税务机关申请行政复议。
（）16.增值税一般纳税人取得的货物运输发票上如果分别注明运费和杂费的，可以根据运费计算低扣进项税。
（）17. 企业可以自行决定使用电子计算机开具发票。
（）18. 经营娱乐业的营业税计征额为向顾客收取的各项费用减去营业支出后的余额。
（）19.税款缴纳是纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为。
（）20. 邮寄申报以税务机关收到纳税人申报材料日期为准。
（）二、单项选择题1. 以下不属于纳税人的义务的是（）。
电大《纳税基础与实务》形考3
试卷总分:25 得分:241.法律关系中，代表国家行使征税职权的税务机关是权利主体，履行纳税义务的法人，自然人是权利客。
【答案】:错误2.未在中国境内设立机构、场所的非居民企业来源于中国境内的股息、红利等权益性投资收益，应由支付所得的企业减按10%的税率代扣代缴企业所得税。
【答案】:正确3.税收法律关系双方的权利与义务不对等【答案】:错误4.税目是征税对象的具体化，反映具体的征税范围【答案】:正确5.对于在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，其来源于中国境内的所得应缴纳的企业所得税，由支付人在每次支付或者到期支付时，从支付或者到期应支付的款项中扣缴。
【答案】:错误6.下列项目中应视同销售，需要缴纳消费税的是{图} 。
A.某汽车厂将自制的小汽车用于对外投资B.用自制的酒精继续加工成粮食白酒C.委托加工收回的酒精继续加工成粮食白酒D.用外购已税酒精继续加工成粮食白酒【答案】:A7.企业发生的损失不得在税前扣除的是（）A.自然灾害造成的损失B.固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失C.责任人赔偿和保险赔偿的损失部分D.转让财产损失、呆账损失、坏账损失【答案】:C8.个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税的根据是（）A.企业规模太小B.不便于税收的征收管理C.企业本身没有独立的财产和所得D.缴纳的税款较少【答案】:C9.下列税种中属于价外税的是( )A.增值税B.消费税D.资源税【答案】:A10.企业按规定计算应交纳房产税时，正确的会计分录是（）A.借：主营业务成本，贷：固定资产B.借：主营业务税金及附加，贷：应交税费--应交房产税C.借：管理费用，贷：应交税费--应交房产税D.借：管理费用，贷：固定资产【答案】:C11.下列项目不征营业税的是（）A.个人购买后居住半年的普通住宅出售B.在境内组织旅客出境旅游C.个人自建自用住房销售D.不销售汽车，只是单独提供按揭、代办服务业务【答案】:C12.下列税制要素中，衡量纳税人税收负担轻重与否的重要标志是( )A.减税免税B.纳税期限C.税率D.纳税环节【答案】:C13.企业外购的货物，可以作进项税额抵扣的是{图}A.外购的小汽车用于个人消费B.外购的礼品无偿赠送给客户C.外购的床单用于职工福利D.外购的粮食分给职工个人【答案】:14.下列应税消费品同时适用比例税率和定额税率征收消费税的是（）A.汽油、石脑油、溶剂油、润滑油B.卷烟、粮食白酒与薯类白酒C.木制一次性筷子、实木地板D.娱乐业和饮食业自制啤酒【答案】:B15.下列项目缴纳土地增值税的是（）A.自用的房地产B.出租的房地产C.抵债的房地产D.抵押期间的抵押房地产16.按照增值税条例的规定，销售()应当征收增值税A.大型机器设备B.电力?C.热力?D.房屋【答案】:ABC17.按3%税率征收营业税的行业是（）A.交通运输业与建筑业B.服务业C.文化体育业D.邮电通信业【答案】:ACD18.我国原产地的规定，采用的标准包括( )。
电大纳税基础与实务形考任务1
纳税基础与实务形考任务1一、单项选择题11. 下列税种中主要由地税局系统征收管理的有( C )。
A. 增值税B. 消费税C. 车船税D. 中央企业所得税2. 税收“三性”是指税收的（ B ）A. 自愿性、固定性、无偿性B. 强制性、无偿性、固定性C. 无偿性、自愿性、波动性D. 强制性、无偿性、波动性3. 税法构成要素中，用以区分不同税种的是（ A ）。
A. 课税对象B. 税率C. 纳税人D. 税目4.税收采取的是（）方式。
A.强制征收B.有偿筹集C.自愿缴纳D.自愿认购5.税收要素中最基本的要素是。
( )A.课税对象B.纳税人C.税率D.纳税环节二、多项选择题（共 5 道试题，共25 分。
）1.下列属于税收法律的有（）。
A.个人所得税法B.关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定C.企业所得税法D.税务代理试行办法2.下列属于我国地方税的有（）。
A.房产税B.资源税C.印花税D.城镇土地税3.下列关于起征点和免征额的说法正确的是（）。
A.起征点只能照顾一部分纳税人B.起征点、免征额是一回事C.免征额可以照顾适用范围内的所有纳税人D.达到起征点就对课税对象的全额征税4.按税收分类的不同标准，增值税属于（）。
A.中央、地方共享税B.流转税C.地方税D.间接税5.我国现行税制中的各种税率形式有（）。
A.比率税率B.定额税率C.累进税率D.差额比例税率三、判断题（共10 道试题，共50 分。
）1.税务人员依法进行税务检查时，必须出示税务检查证，否则纳税人，扣缴义务人及其他当事人有权拒绝检查。
A. 错误B. 正确2.享受减税,免税待遇的纳税人在减税、免税期间可以不进行纳税申报。
A. 错误B. 正确3.国家只有凭借政治权力才能取得财政收入。
A. 错误B. 正确4.国家征税的目的不仅在于筹集必要的资金，也是对某些纳税人的惩罚。
A. 错误B. 正确5.扣缴义务人和纳税人在本质上是相同的。
纳税基础与实务形成性考核册参考答案
电大作业【纳税基础与实务】形成性考核册及参考答案【纳税基础与实务】作业一第1章—第3章1、税收概念：P1，税收特征：P22、P6－P83、P134、P195、P37-P386、P577、P278、P699、P7510、P7311、1）当月销项税＝×3％-×3％＝1033.98；2）A企业为小规模纳税人，不能折扣；故当月应纳税1033.98元12、税款所属时间：自 2009年04月1日至2009年4月30日填表时间：2009年4月30日纳税人识别号：440156327800018，所属行业：制衣纳税人名称：光华走势银杏制衣厂法定代表人姓名：王晓穗营业地址：广州市海珠区鹭江路76号开户银行及帐号：建设银行鹭江路支行 6668000088456612315企业登记注册类型：一般纳税人电话号码：3488968应税货物销售额的本月数为：75+20+80；本年累计为175销项税额的本月数：175×17％进项税额的本月数：0.34+0.065+10.2+10.28+0.027×7％+0.3+0.4×7％+0.0544进项税额转出：15×17％【纳税基础与实务】作业二第4章—第5章1、P1292、P1293、P1404、P1395、P1696、P170-P1717、P1748、1）若企业为一般纳税人，应纳消费税：从价：×20％+×25％从量:2000×0.5（应向酒厂从价、从量征收）2）若企业为小规模纳税人，应纳消费税从价：×20％+×25％从量:2000×0.59、因烟丝收回后全部用于继续生产卷烟，故用烟丝所交税可以折扣，卷烟应纳消费税：从价：2025×45％万元从量：900×150元可以折扣消费税：（250+350-100）×30％10、应纳营业税＝120×(60001500-1200-700-600)×5％＝12000（元）11、应纳营业税交通运输业：（216000+90600+260000）×3％＝436554（元）服务业：（86000+98100）×5％＝9205（元）仓储业：98000×5％＝49000（元）租赁业：85500×5％＝4275（元）【纳税基础与实务】作业三1、P200-P2012、P209-P2103、P2114、P2145、P2176、P2237、关税＝（72000×200+130000）×90％＝1307.7（万）8、关税＝（1530-30+20+10）×20％＝306计税价＝＝2040应纳增值税＝2040×17％＝346.8应纳消费税＝2040×10％＝204（万）滞纳金＝（204+306+346.8）×12×5‰＝51.408（万）9、会计利润 25业务费 +4国债收入 -8赞助费支出 +2非公益性捐赠 +4多提折旧 +（10-6）无形资产-成值准备 +(5-3)_________________________________33故企业本年度应纳所得税为33×25％＝8.25（万）10、1）会计利润＝6000+20-4800-60-400-250-150-260＝1002）应纳所得税额＝100+（300-288）-[300×17.5％-（42+6+7）]+20×（8％-6％）+1-2+20+50+100＝100+12+2.5+0.4+169＝283.93）企业应交所得税额＝283.9×25％＝70.975【纳税基础与实务】作业四1、P2632、P263-P2643、P2964、P2945、P2996、P2817、P2908、P3129、P31010、1）分别纳税额：（10000-2000）×20％-375＝1225（6600-2000）×15％-125＝565合计应纳税：（10000+6600-2000）＝21452）特殊津贴不纳税劳务纳税：5000×（1-2％）×20％＝800专著应纳税：5000×（1-2％）×20％×（1-30％）＝5600陈某工资应补税：2145-1225-565＝355陈某会计应纳税：355+800+5600＝675511、1）收入 150002）允许扣除项目：地价款 1500房地产开发费用：（350-40）+（1500+3500）×5％＝560营业税及附加：5％×15000×（1+7％+3％）＝825房地产加计扣除：（1500+3500）×20％＝1000允许扣除金额合计：73853）转让房地产增值额：15000-7385＝76154）增值额与允许扣除金额之比＝＝1.035）应纳土地增值税＝7615×50％-7385×15％＝2699.7512、应纳资源税＝200000×24元/吨+12×20000＝4800000+240000＝5040000（元013、应纳契税＝120000×4％＝4800（元）14、销项＝×17％＝3303348.17进项＝2225746.25应纳增值税＝3080773.92应纳城建税＝215654.17应纳教育附加＝11423.222）房产原值×（1-30％）×1.2％＝（500+110+86-20）×（1-30％）×1.2％＝5.6784第二季度＝5.6784/4＝1.4196房产税＝6.25×12％＝0.753）车船使用税＝＝2014）印花税＝80000×3/10000+6250×10/10000＝42.755）代扣个人所得税：王一：（5827.29-2000）×15％-125＝449.09李小有：（3824.13-2000）×10％-25＝157.41演员：12×（1-20％）×40％-0.7＝3.14合计应代扣个人所得税：32006.56）6月应纳企业所得税：（312568.16+62378.22+560-18641.36）×25％＝89216.255（注：可编辑下载，若有不当之处，请指正，谢谢!）。
电大形考 网考 机考 随学随考《纳税基础与实务》试题答案
对
对
对
对
对
11题
12题
13题
14题
15题
16题
17题
18题
19题
20题
对
错
对
对
对
对
对
错
对
错
01题
02题
03题
04题
05题
06题
07题
08题
09题
10题
错
对
对
对
对
错
对
错
对
对
11题
12题
13题
14题
15题
16题
17题
18题
19题
20题
错
对
对
错
错
对
对
错
对
对
第二套
一、（单选题）根据《企业所得税条例》规定……
01-05题
06-10题
11-15题
16-20题
21-25题
CBDAC
AADAC
BDACB
DADBA
BAABB
二、多选题
01题
02题
03题
04题
05题
06题
07题
08题
ABCD
AD
ABCD
ACE
ABCDE
ABCD
ABCD
AC
09题
10题
11题
12题
13题
14题
15题
ACD
BCD
ABCDE
ABCD
BCE
AB
BCD
三、判断题
01题
02题
03题
04题
05题
国家开放大学《纳税基础与实务》形考任务1-4参考答案
国家开放大学《纳税基础与实务》形考任务1-4参考答案形考任务11、税收制度最重要、最基本的分类是A.按税收与价格的关系为标准分类B.按税收的管理权限为标准分类C.按课税对象为标准分类D.按税收负担能否转嫁为标准分类（╳）2、我国增值税税款普遍包含在商品价款中，这表明增值税是价内税。
（√）3、判断一种财政收入形式是不是税收，不在于它的名称是什么，主要看它是否同时具有税收“三性”。
（√）4、按税收与价格的关系，税收可分为从价税和从量税。
（╳）5、国家税务总局有权根据税收法律制定税收法规。
6、税收最基本的职能是A.财政职能B.经济职能C.社会职能D.政治职能7、税收“三性”的核心是A.有偿性B.无偿性C.固定性D.强制性8、有权制订税收法令的是A.国家税务总局B.全国人民代表大会及其常务委员会C.财务部D.国务院9、在税收制度的下列构成要素中，区分不同税种的主要标志是A.税率B.纳税期限C.纳税人D.纳税工具10、纳税人因有特殊困难不能按期缴纳税款的可以申请延期缴纳税款，有权批准纳税人延期缴纳税款的税务局是A.县以上税务局B.国家税务总局C.计划单列市级税务局D.省级税务局11、纳税人未按照规定使用税务登记证件，大概转借、涂改、损毁、买卖、假造税务登记证件的，处2000元以上10 000元以下的罚款；情节严峻的处以A. 10 000元以上50 000元以下罚款B. 10 000元以上60 000元以下罚款C. 10 000元以上80 000元以下罚款D. 10 000元以上100 000元以下罚款12、纳税人、扣缴义务人按照法令、律例规定大概税务构造依照法令、律例确定的期限缴纳税款，税务构造除有权责令其限日缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳金的标准是A.千分之五B.万分之五C.千分之二D.万分之二13、纳税人已开具的存根联和登记簿保存期限是A. 15年B. 5年C. 3年D. 10年14、扣缴义务人依法履行代扣、代缴义务时，纳税人不得拒绝。
2017年电大国家税收形成性考核册答案[]
![2017年电大国家税收形成性考核册答案[]](https://img.taocdn.com/s3/m/a000e2c9240c844769eaee85.png)
1一、单项选择题1、税收“三性”的核心是（ A ）。
A、无偿性B、强制性C、固定性D、有偿性2、我国税法是由一系列要素构成的，其中三个最基本的要素是指（ D ）A、纳税人、税率、纳税期限B、纳税人、税目、税率C、纳税人、税目、征税对象D、纳税人、税率、征税对象3、构成税收制度的基础性要素是（ C ）。
A、税率B、纳税人C、征税对象D、征税人4、税收的核心要素是（ B ）。
A、税目B、税率C、免征额D、起征点5、适用于按征税对象的数量为计税依据的税率是（ B ）。
A、比例税率B、定额税率C、累进税率D、差别税率6、税收分类的最基本方法是（ D ）。
A、按计税依据分B、按收入归属分C、按税负是否转嫁分D、按征税对象分7、某一征税对象无免征额规定，如果计税依据是100元，税率为10%，按规定要加征二成，则应纳税额是（ A ）。
100*10%+100*10%*(10%*2) A、12元 B、120元 C、22元D、30元8、调节纳税人税收负担的纵向公平问题，税率形式多为（ B ）。
A、比例税率B、累进税率C、边际税率D、固定税率9、下列税种中采用定额税率的有（ B ）。
A、营业税B、车船税C、企业所得税D、土地增值税10、税收法律体系的核心是（ D ）A、征税主体B、税收法律关系的对象C、纳税主体D、税收法律关系的内容二、多项选择题1、税收的形式特征包括（ BCD ）。
A、自愿性B、固定性C、强制性D、无偿性2、决定税负的因素是（ ABCD ）。
A、经济发展水平B、政府职能范围C、财政收入状况D、宏观经济政策3、税收的基本要素有（ ABD ）。
A、纳税人B、纳税对象C、扣缴义务人D、税率4、我国现行税率分为（ ABC ）。
A、定额税率B、比例税率C、累进税率D、幅度税率5、按计税依据分类，可以把税收分为（ CD ）。
A、直接税B、间接税C、从价税D、从量税6、税收的基本职能是（ AB ）。
A、财政职能 B、经济职能 C、维护国家权益 D、促进对外交流7、征税对象与计税依据的区别表现在（ ACD ）。
纳税基础与实务形成性考核答案
5、500×220＝110000元
6、100×2000×0.5＋3000000×20%＝700000元
7、单价＝（18000000＋100000＋80000）÷（300×250）×（1＋20%）＋0.003×200
÷（1－36%）＝42.19元／条＜70乙类卷烟
第二章纳税基本流程
一、判断题1、×2、×
二、单项选择题1、B 2、C 3、D 4、C
三、多项选择题1、BC 2、CD 3、CD 4、ABCD 5、ABD
第三章增值税
一、判断题1、×2、√3、×4、×5、√6、√7、√8、×9、×
二、单项选择题1、D 2、A 3、D 4、A 5、C 6、D 7、D 8、A 9、B 10、C
三、多项选择题1、ACD 2、ACD 3、AC 4、ABCD 5、ABD 6、AB 7、BC 8、ACD 9、AD
四、计算题1、销项税额＝ [ ＋300＋ ＋100×（1＋10%）]×17%＝105.4万元
进项税额＝[17＋（10＋2）×7%]×（1＋40%）＝15.24万元
应纳税额＝105.4－15.24＝80.16万元
贷：银行存款108000
2、应纳增值税税额＝15000×17%×20＝510000元
应纳消费税税额＝15000×10%×20×300000元
借：长期股权投资2410000
贷：库存商品1600000
应交税费——应交增值税（销项税额）510000
应交税费——应交消费税300000
3、计算包装物应纳的消费税时：应纳消费税税额＝200×300×10%＝6000元
2、应纳增值税＝15450÷（1＋3%）×3%＝450元
国家开放大学《纳税基础与实务》形考任务4附参考答案
国家开放大学《纳税基础与实务》形考任务4附参考答案红色标记为答案，注意答案顺序变化试题 1下列项目中属于城市维护建设税计税依据的是（）。
a.某大型商场少计算增值税被追缴的部分b.某矿山销售铁矿石缴纳的资源税c.个体工商户拖欠增值税加收的滞纳金d.个人独资企业偷税被处的增值税罚款试题 2下列行为不缴纳契税的是（）。
a.以获奖方式取得房屋产权b.以低价值房产换取高价值房产，支付价格差额的c.购置商品房d.以自有房产作股投入本人经营的企业试题 3下列属于房产税征税对象的是（）。
a.室内游泳池b.烟囱c.菜窖d.水塔试题 4下列关于契税优惠政策的表述中，正确的是（）。
a.某退休林场工人到某山区购买了一片荒丘用于开荒造林，应减半缴纳契税b.某居民投资购买了一宗用于建造幼儿园的土地，可以免征契税c.某县城国有企业职工按规定第一次购买公有住房，应按1%优惠税率缴纳契税d.某居民购买一套86平方米的普通住房作为家庭唯一住房，可减按1%税率缴纳契税试题 5下列房屋中，免征房产税的是（）。
a.居民个人出租的住房b.实行全额预算管理的学校出租给企业使用的办公用房c.公园管理部门自用的办公用房d.部分经营农产品的批发市场用房试题 6甲公司拥有一栋办公楼，该办公楼原值为 6 000 万元，已计提折旧 2 000 万元，当地政府规定的扣除比例为 20%，2017 年 6 月 30 日甲公司以每月 60 万元的价格将该办公楼出租，2017 年共取得租金 360 万元。
已知房产税从价计征的税率为 1.2%，从租计征的税率为 12%，则甲公司 2017 年应缴纳的房产税的下列计算中，正确的是（）。
a.（6 000－2 000）×（1－20%）×1.2%÷12×6＋60×6×12%＝62.4（万元）b.6 000×（1－20%）×1.2%＝57.6（万元）c.60×6×12%＝43.2（万元）d.6 000×（1－20%）×1.2%÷12×6＋60×6×12%＝72（万元）试题 7如果一份凭证应纳的印花税税额超过500元，纳税人可以向当地税务机关申请（）。
2017年电大纳税基础与实务四次形成性作业
最新资料，word文档，可以自由编辑！！精品文档下载【本页是封面，下载后可以删除!】教育部人才培养模式改革和开放教育试点纳税基础与实务形成性考核册学校名称：学生姓名：学生学号：班级：纳税基础与实务形成性作业（第一次）一、名词解释（一）税法（二）课税对象（三）资源税纳税人（四）起征点与免征额（五）纳税期限（六）纳税环节（七）退税（八）税率差异（九）延期纳税（十）增值税二、简答（1）税收筹划与避税的区别？（二）税收筹划的原则？（三）增值税征税范围的一般规定有哪些?增值税的纳税人是如何分类?纳税基础与实务形成性作业（第二次）一、计算及案例分析（一）某商场商品销售利润率为40％，销售100元商品，其成本为60元，商场是增值税一般纳税人，购货均能取得增值税专用发票，为促销拟在下列两种方案中选择：方案一，商品8折销售；方案二，购物满100元者赠送价值20元的商品（成本12元，均为含税价）。
要求：（1）试比较分析以上两种方案中，每销售一件价值100元的商品所涉及的税种、承担的税负及净利情况（暂不考虑城建税和教育费附加）；（2）比较两种方案的优劣，你会选择哪种促销方式，为什么？（二）某日用化妆品厂，将生产的化妆品、护肤护发品、小工艺品等组成成套消费品销售。
每套消费品由下列产品组成：化妆品包括一瓶香水（100元）、一瓶指甲油（20元）、一支口红（30元）；护肤护发品包括一瓶浴液（20元）、一瓶摩丝（15元）；化妆工具及小工艺品（10元）、塑料包装盒（5元）。
上述价格均不含税，共销售1万套。
化妆品消费税税率为30%，护肤护发品不征消费税。
化妆品厂这种将产品成套销售的方法从税收角度考虑合适吗？你有何税收筹划的建议，根据你的方案可以减少多少税收负担？二、简答营业税的税目如何设置？营业税的税率如何规定？纳税基础与实务形成性作业（第三次）一、多选（一）下列关于税收筹划的基本技术，正确的有（）A．免税技术B．减税技术C．分劈技术D．避税技术（二）增值税出口退税的主要方式，正确的有（）A．免税B．免、抵、退C．先征后退D．退税（三）税收筹划的主要功能有（）A．节税功能B．调控功能C．资源配置功能D．反馈完善功能E．权益保障功能（四）下列关于消费税的征税范围，正确的有（）A ．生产应税消费品B．委托加工应税消费品C．出口应税消费品D．零售应税消费品（五）小规模纳税人的认定标准，正确的有：A．从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或提供应税劳务为主，并兼营货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在50万元以下的B．对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的C．年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人D．非企业性单位、不经常发生应税行为的企业视同（六）针对增值税纳税人和营业税纳税人的筹划，在销售价格相同时，税负的高低主要取决于增值率的大小。
2017年电大年新纳税基础与实务形成性考核题目及答案
最新资料，word文档，可以自由编辑！！精品文档下载【本页是封面，下载后可以删除!】2012春会计专科《纳税基础与实务》形成性考核册题目及答案一单选题1.税务会计的核算基础是（ C ）。
A.权责发生制B.收付实现制C.权责发生制与收付实现制的结合D.纳税人任选一种2.下列属税务会计提供信息特有的报表是（ D ）。
A.资产负债表B.损益表C.现金流量表D.纳税申报表3.税法一般按（ C ）确认收入的实现。
A.与成本配比原则B.谨慎性原则C.销售结算方式D.重要性原则4.下列各项中，属于税收法律关系客体的是（ B ）。
A.征税人B.课税对象C.纳税人D.纳税义务5.采用定额税率计算应纳税额时，税额与价格之间的正确关系是（ D ）。
A.价格提高，税额成比例增加B.价格不变，税额不变C.价格降低，税额不成比例降低D.价格提高或降低，税额都不变6.税法规定起征点为200元，税率为10%，甲、乙纳税人取得应税收入分别为200元和400元，则甲、乙纳税人分别纳税（ C ）。
A.0元和20元B.0元和40元C.20元和40元D.以上说法都不对7.某纳税人某月取得收入250元，税率为10%，假定起征点和免征额均为240元，则按起征点和免征额办法计算，分别应纳税（ A ）。
A.25元和1元B.25元和24元C.24元和1元D.1元和0元8.从事生产、经营的纳税人应自领取营业执照之日起( A )内，按照国务院财政、税务主管部门规定设置账簿。
A.15日B.一个月C.30日D.45日9.根据《税收征收管理法实施细则》的规定，纳税人的完税凭证、发票等涉税资料应当保存的期限是（ C ）。
A.3年B.5年C.10年D.20年10.纳税人采取转移或者隐匿财产的手段，使税务机关无法追缴其所欠缴的税款。
该种行为在法律上称为（ D ）。
A.骗税行为B.拖欠税款行为C.抗税行为D.逃避追缴欠税款行为11.纳税人、扣缴义务人（ A ）由税务机关责令限期改正，并处5万元以下的罚款。
2017年电大纳税基础与实务形考册答案题目
2017年电⼤纳税基础与实务形考册答案题⽬精品⽂档下载【本页是封⾯，下载后可以删除!】纳税基础与实务形考册答案⼀、单项选择题 1.税法构成要素中，⽤以区分不同税种的是（A ）A 、课税对象 B 、税率 C 、纳税⼈ D 、税⽬ 2、税收采取的是（A ）⽅式 A 、强制征收 B 有偿筹集 C 、⾃愿缴纳 D 、⾃愿认购 3、某汽车城能分别核算销售额和营业额，本⽉取得汽车销售收⼊500000元，取得驾驶培训收⼊30000元，本⽉该汽车城的应税销售额是（B ）A 、30000元 B 、500000元 C 、470000元 D 、530000元4、下列销售⾏为中，应当征收增值税的是（D ）A 、饭店提供餐饮服务并销售酒⽔B 、电信部门⾃⼰销售移动电话并为客户提供有偿电信服务C 、装潢公司为客户包⼯包料装修房屋D 、零售商店销售家具并实⾏有偿送货上门 5、某公司为⼀般纳税⼈，本⽉销售⼀定数量的⽯油液化⽓，含税销售额为⼈民币4520元，则该公司计算增值税的销项税额为（A ） A 、768．4 元 B 、587.6元 C 、520 元 D 、657.2元 6、进⼝货物增值税的组成计税价格是（D ）A 、关税完税价格+关税 B 、货物到岸价格+关税+消费税C 、成本*（1+成本利润率） D 、最新资料，word ⽂档，可以⾃由编辑！！关税完税价格+关税+消费税7、增值税⼀般纳税⼈兼营不同增值税税率的货物，未分别核算不同税率货物销售额的，确定其适⽤增值税税率的⽅法是（A）A、从⾼适⽤税率B、从低适⽤税率C、适⽤平均税率D、适⽤6%的征收率8、下列不征收增值税的是（C）A、货物期货B、⾃产货物⽤于投资C、⾃产货物⽆偿赠送他⼈D、转让⽆形资产9、下列不记⼊“进项税额转出”的是（C ）A、⽣产领⽤原材料B、在建⼯程领⽤原材料C、集体福利项⽬领⽤原材料D、免税项⽬领⽤原材料10、现⾦折扣销售正确的会计处理是（D ）A、冲减销售收⼊不冲减销项税B、不冲减销售收⼊冲减销项税C、冲减销售收⼊并冲减销项税D、不冲减销售收⼊也不冲减销项税11、现⾏销费税的计税依据是（A）A、含消费税不含增值税的销售额B、含消费税且含增值税的销售额C、不含消费税⽽含增值税的销售额D、不含消费税也不含增值税的销售额12、以销售量作为计税依据的是（C）A、烟B、化妆品C、汽油D、鞭炮13、⾃产⾃⽤消费品如果⽤于连续⽣产应税消费品，则（B）A、使⽤该消费品时交纳消费税B、不交纳消费税C、移送⾃⽤时交纳消费税D、销售最终消费品时交纳消费税14、某外资企业进⼝⼀批汽车轮胎，海关核定关税完税价格为600万元。
2017年电大纳税基础与实务形考级004阶段性测验答案
最新资料，word文档，可以自由编辑！！精品文档下载【本页是封面，下载后可以删除!】纳税基础与实务形考级004阶段性测验(96分)一、不定项选择题（共45 道试题，共90 分。
）1. 位于市区的某房地产开发企业整体出售了其新建的商品房，取得销售收入9900万元，与该商品房相关的土地使用权支付额和开发成本共计3600万元；销售费用600万元，管理费用400万元，财务费用300万元；该公司没有按房地产项目计算分摊借款利息；该省政府规定，纳税人不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或不能提供金融机构贷款证明的，计征土地增值税时房地产开发费用扣除比例按国家规定允许的最高比例执行。
出售过程中缴纳营业税180万元，城建税12.6万元，教育费附加5.4，印花税1.8万。
本题应缴纳的土地增值税税率为（ B ）万元。
A. 1463.94B. 1700.91C. 1243.8D. 1089.43满分：2 分2. 位于市区的某房地产开发企业整体出售了其新建的商品房，取得销售收入9900万元，与该商品房相关的土地使用权支付额和开发成本共计3600万元；销售费用600万元，管理费用400万元，财务费用300万元；该公司没有按房地产项目计算分摊借款利息；该省政府规定，纳税人不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或不能提供金融机构贷款证明的，计征土地增值税时房地产开发费用扣除比例按国家规定允许的最高比例执行。
出售过程中缴纳营业税180万元，城建税12.6万元，教育费附加5.4，印花税1.8万。
本题中允许扣除的项目合计金额为（ B ）万元。
A. 5740.2B. 5020.2C. 5745.6D. 5763.6满分：2 分3. 某企业有一处房产原值3000万元，2010年7月1日用于投资联营（收取固定收入，不承担联营风险），投资期为5年。
已知该企业当年取得固定收入30万元，当地政府规定计算房产余值的扣除比例为20％。
本题适用的房产税税率以及要缴纳的房产税税款的说法正确的有（ A ）。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
最新资料，word文档，可以自由编辑！！精品文档下载【本页是封面，下载后可以删除!】纳税基础与实务作业参考答案（网络作业完整版）作业一单项选择1．增值税属于以下哪种类型的税收（流转税）2．增值税属于以下哪种类型的税收（流转税）3．增值税属于以下哪种类型的税收（流转税）4．增值税属于以下哪种类型的税收（流转税）5．下列不属于不准予抵扣进项税额的是（用于集体福利的购进货物或应税劳务）6．下列不属于不准予抵扣进项税额的是(用于集体福利的购进货物或应税劳务)7．下列不属于不准予抵扣进项税额的是(用于集体福利的购进货物或应税劳务)8．下列不属于不准予抵扣进项税额的是(用于集体福利的购进货物或应税劳务)9．以下不属于增值税一般纳税人的纳税期限的是(20日)10．以下不属于增值税一般纳税人的纳税期限的是(20日)11．以下不属于增值税一般纳税人的纳税期限的是(20日)12．以下不属于增值税一般纳税人的纳税期限的是(20日)13．以下属于增值税小规模纳税人的纳税期限的是(1个季度)14．以下属于增值税小规模纳税人的纳税期限的是(1个季度)15．以下属于增值税小规模纳税人的纳税期限的是(1个季度)16．以下属于增值税小规模纳税人的纳税期限的是(1个季度)17、以下属于增值税一般纳税人销售或进口货物、提供劳务适用的计征增值税税率的是(17% )18、以下属于增值税一般纳税人销售或进口货物、提供劳务适用的计征增值税税率的是(17% )19、以下属于增值税一般纳税人销售或进口货物、提供劳务适用的计征增值税税率的是(17% )20、以下属于增值税一般纳税人销售或进口货物、提供劳务适用的计征增值税税率的是(17%)21、以下属于增值税小规模纳税人计征增值税税率的是(3% )22、以下属于增值税小规模纳税人计征增值税税率的是(3% )23、以下属于增值税小规模纳税人计征增值税税率的是(3% )24、以下属于增值税小规模纳税人计征增值税税率的是(3% )25．下列属于增值税固定业务户纳税地点的是(机构所在地主管税务机关)26．下列属于增值税固定业务户纳税地点的是(机构所在地主管税务机关)27．下列属于增值税固定业务户纳税地点的是(机构所在地主管税务机关)28．下列属于增值税固定业务户纳税地点的是(机构所在地主管税务机关)29、增值税起征点适用范围限于个人。
销售货物的起征点规定(月销售额2 000——5 000)30、增值税起征点适用范围限于个人。
销售货物的起征点规定(月销售额2 000——5 000)31、增值税起征点适用范围限于个人。
销售货物的起征点规定(月销售额2 000——5 000)32、增值税起征点适用范围限于个人。
销售货物的起征点规定(月销售额2 000——5 000)33、增值税起征点适用范围限于个人。
销售应税劳务的起征点规定(月销售额1 500——3 000)34、增值税起征点适用范围限于个人。
销售应税劳务的起征点规定(月销售额1 500——3 000)35、增值税起征点适用范围限于个人。
销售应税劳务的起征点规定(月销售额1 500——3 000 )36、增值税起征点适用范围限于个人。
销售应税劳务的起征点规定(月销售额1 500——3 000 )37、增值税起征点适用范围限于个人。
按次纳税的，为每次（日）销售额的起征点规定(月销售额150——200)38、增值税起征点适用范围限于个人。
按次纳税的，为每次（日）销售额的起征点规定(月销售额150——200)39、增值税起征点适用范围限于个人。
按次纳税的，为每次（日）销售额的起征点规定(月销售额150——200)40、增值税起征点适用范围限于个人。
按次纳税的，为每次（日）销售额的起征点规定(月销售额150——200) 作业一多项选择1．以下各项中属于税收的形式特征的是（强制性、固定性、无偿性）2．以下各项中属于税收的形式特征的是（强制性、固定性、无偿性）3、以下各项中属于税收的形式特征的是（强制性、固定性、无偿性）4．以下各项中属于税收的形式特征的是（强制性、固定性、无偿性）5、以下各项中属于税收的职能是（财政职能、经济职能、监督管理职能）6、以下各项中属于税收的职能是（经济职能、监督管理职能、财政职能）7、以下各项中属于税收的职能是（经济职能、监督管理职能、财政职能）8、以下各项中属于税收的职能是（财政职能、经济职能、监督管理职能）9、以征税对象为标准，税收可以分为行为税类和（流转税类、所得税类、资源税类、财产税类）10、以计税依据为标准，税收可以分为（从价税、从量税）11、以计税依据为标准，税收可以分为（从量税、从价税）12、以计税依据为标准，税收可以分为（从价税、从量税）14、以计税依据为标准，税收可以分为（从量税、从价税）15、以税收负担是否转嫁为标准，税收可以分为（直接税、间接税）16、以税收负担是否转嫁为标准，税收可以分为（间接税、直接税）17、以税收负担是否转嫁为标准，税收可以分为（直接税、间接税）18、以税收负担是否转嫁为标准，税收可以分为（间接税、直接税）19、以税收负担是否转嫁为标准，税收可以分为（间接税、直接税）20、以税收与价格的关系为标准，税收可以分为（价外税、价内税）22、以税收与价格的关系为标准，税收可以分为（价内税、价外税）26．以管理权限为标准，税收可以分为哪几类（地方税、中央和地方共享税、中央税）27．以管理权限为标准，税收可以分为哪几类（地方税、中央和地方共享税、中央税）28、以税收缴纳形式为标准，税收可以分为（实物税、货币税）29、以税收缴纳形式为标准，税收可以分为（实物税、货币税）30、以税收缴纳形式为标准，税收可以分为（实物税、货币税）31、以税收缴纳形式为标准，税收可以分为（货币税、实物税）32、以税收缴纳形式为标准，税收可以分为（实物税、货币税）33、纳税会计的特点，主要体现在以下哪些方面（法律性、广泛性、统一性、独立性）34、纳税会计的特点，主要体现在以下哪些方面（统一性、独立性）35、纳税会计的特点，主要体现在以下哪些方面（统一性、独立性）36、纳税会计的特点，主要体现在以下哪些方面（统一性、独立性）37、纳税会计的特点，主要体现在以下哪些方面（统一性、独立性）38、纳税会计的特点，主要体现在以下哪些方面（独立性、统一性）39、纳税会计在核算中，应遵循哪些原则（法律性原则、真实性原则、会计分期原则、权责发生制与收付实现制结合原则）40、纳税会计在核算中，应遵循哪些原则（法律性原则、真实性原则、会计分期原则）41、纳税会计在核算中，应遵循哪些原则（真实性原则、会计分期原则、法律性原则）42、纳税会计在核算中，应遵循哪些原则（真实性原则、会计分期原则、法律性原则）作业一是非题1．国家税法规定，直接负有纳税义务的人可以是自然人，也可以是法人。
（正确）2．国家税法规定，直接负有纳税义务的人只能是法人。
（错误）3、国家税法规定，直接负有纳税义务的人只能是自然人。
（错误）4、税法与税收密不可分，税法是税收的法律表现形式，税收则是税法所确定的具体内容（正确）5、税法与税收密不可分，税收是税法的法律表现形式，税法则是税收所确定的具体内容（错误）6、税法与税收密不可分，税法则是税收所确定的具体内容（错误）7、税法与税收密不可分，税收是税法的法律表现形式（错误）8、税收基本法是税法体系的主体和核心，在税法体系中起着税收母法的作用。
（正确）9、对流转额课税的税法，主要包括增值税、营业税、消费税、关税等税法。
（正确）10、对流转额课税的税法，主要包括增值税、营业税、消费税、个人所得税等税法。
（正确）11、纳税调整是在会计与税收两大法规体系对企业某一经济事项的处理方法不一致时所产生的税务处理。
（正确）12、纳税申报是纳税人履行纳税义务的法定手续。
（正确）13、纳税申报是法人履行纳税义务的法定手续。
（错误）14、纳税申报是自然人履行纳税义务的法定手续。
（错误）作业一问答题1、简述税收的概念及职能。
答：税收是指国家为了实现其职能，凭借其政治权力，依法参与单位和个人的财富分配，强制、无偿地取得财政收入的一种形式。
税收职能是指税收本质所决定的、内在于税收分配过程中的功能。
具体说就是税收所具有的满足国家需要的能力。
税收的职能可以概括为财政职能、经济职能、监督管理职能。
2、简述税收的形式特征答：税收是指国家为了实现其职能，凭借其政治权力，依法参与单位和个人的财富分配，强制、无偿地取得财政收入的一种形式。
税收作为凭借国家政治权利所进行的特殊分配,具有自己鲜明的特征.(1)税收的无偿性;(2)税收的强制性;(3)税收的固定性3、简述纳税的基本程序。
答：（1）办理税务登记（2）领购发票（3）建立帐簿与财务制度（4）进行纳税申报（5）缴纳税款（6）税务行政复议（7）税务行政诉讼4、简述税法的概念。
答：税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在征税方面的权利与义务的法律规范的总称。
它是国家及纳税人依法征税、依法纳税的行为准则。
我国税法属于制定法，包括税收法律、条例、法规和规章。
作业一计算题1、某电脑厂为增值税一般纳税人，2010年6月发生业务如下：（1）本期销售部门提供数据，半年前发给某代理商的电脑，本月18日，已经满180天，尚有150台仍未收款，该批电脑原发货价格为每台6，500元。
（2）采取交款提货结算方式向甲家电商场销售A型电脑100台，统一出厂价为5，000元/台。
由于商场购买的数量多，按照协议规定，厂家给予商场统一出厂价5%的优惠，货款全部以银行存款收讫；向乙加电商场销售A型电脑50台，为了尽快收回货款，厂家提供价税合计金额2%的现金折扣，乙家电商场及时付款享受了现金折扣。
（3）采取以旧换新方式，从消费者个人手中收购旧电脑，销售A 型电脑10台，就电脑作价1000元/台。
（4）采取还本销售方式销售A型电脑给消费者15台，根据协议规定，五年后厂家应当将全部货款以价税合计总额退还给购货方。
销售后，开出普通发票15张，含税销售收入合计金额87，750元。
（5）以30台A型电脑向丙单位等价换取原材料。
A型电脑成本没台3，500元。
双方均按17%的税率开具了增值税专用发票。
（6）当月向丁商场销售A型电脑共200台，同时负责运输，运费按每台15元向购货方收取。
（7）本月为职工宿舍改建，动用了上月购进的钢材2.5吨，帐面成本为8，750元，其中含运杂费1，980元，采购人员的差旅费用2，500元。
（8）从某废旧物资经营单位购进一批旧电脑线路板，取得的普通发票上注明的价款为12万元。
注：本月其他业务共发生可抵扣进项税额380，000元，假设上述增值税专用发票均已通过认证。
要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额（1）计算向甲家电商场及乙家电商场销售产生的增值税销项税额（2）计算以旧换新方式销售货物产生的增值税销项税额（3）计算还本销售货物产生的增值税销项税额（4）计算采取以物易物方式销售产生的增值税销项税额（5）计算向丁商场销售产生的销项税额（6）计算企业当期应缴纳的增值税参考答案或提示：解：（1）对乙商场采取的是现金折扣方式，即先销售后折扣，折扣部分不得件除销售额。