琼海2015年村级篮球场建设项目

琼海市2015年“村级篮球场建设”项目财政支出绩效评价报告一、基本概况（一）项目立项背景我国是一个发展中的农业大国，农业、农村和农民问题历来受到党和政府的高度重视。

广泛开展农村体育活动，对于增强广大农民体质、丰富业余文化生活、建设文明和谐的新农村有着重要的促进作用。

长期以来，在党中央、国务院的亲切关怀下，有关部门采取切实有效的措施，通过政策引导、竞赛推动和激励表彰机制，我国农村体育事业得到了较快发展。

特别是国务院颁布《全民健身计划纲要》以来，农村体育进入了蓬勃发展的新阶段。

但是，农村体育仍然是我国体育事业的薄弱环节，特别是由于基础薄弱，投入较少，农村公共体育场地设施建设严重滞后，城乡差距越来越大。

农民日益增长的体育健身需求同农村公共体育场地设施严重不足的矛盾制约着农村体育活动的开展。

随着国家社会经济的全面发展，我国农村体育工作的重点已从县逐步转移到乡镇，现在已经具备延伸到村庄的条件。

进一步制定和完善我国农村体育事业发展的规划和政策，抓住社会主义新农村建设的历史机遇，加大扶持力度，推动农村体育场地设施建设，是当前农村体育事业乃至全国体育事业发展的需要。

（二）项目绩效目标琼海市文化广电出版体育局（以下简称“琼海市文体局”）紧紧围绕市委、市政府提出的“打造田园城市、构建幸福琼海”的宏伟目标，大力加强文化体育建设，积极推进文化发展和创新。

为丰富当地广大农民的业余文体生活，计划在2015年在琼海市辖区内的村级行政单位新建10个村级篮球场，预计2016年年初竣工投入使用。

琼海市文体局申报的项目绩效目标如下表：指标类型绩效目标绩效目标绩效标准优良中差产出指标项目完成工程量全市建设篮球场10个100% 90-99% 80-89% 80%以下项目覆盖行政村篮球场覆盖10个行政村≥10 9-7个6-5个4个以下成效指标村民满意度村民满意度达到90%以上≥90%80-89% 60-79% 60%以下体育活动环境改善改善村级单位体育活动环境质量非常明显较明显一般不明显效率指标项目建设成本项目创建成本控制在预算范围内不超概算超概算1-10%超概算10-15%超概算＞15% 项目完成时间项目在规定时间完成按时超一个月超三个月超半年（三）项目资金使用及管理情况1.项目资金到位情况该项目申请预算资金125万元，批复预算资金125万元，该资金全部为市级财政资金。

2.项目资金使用情况截止评价日，零余额账户中，该项目资金125万元已经支出478,087.00元。

3.项目资金管理情况琼海市文体局制定了《琼海市文化广电出版体育局财务支出审核报账管理制度》，制度主要内容符合相关财务会计制度的规定,项目的支出、审核、报账，根据管理办法执行。

（四）项目组织实施情况1.项目组织情况该项目在琼海市文体局统一部署和协调下实施，以10个村级篮球场为主要建设单元。

为确保项目顺利实施，琼海市文体局成立了由纪检组等部门人员组成的项目建设全程监督办公室，项目区成立村委会监督小组，对该项目进行全程监督和各项工作的协调。

琼海市环宇建筑有限公司为项目施工单位，负责篮球场的施工建设。

2.项目管理情况琼海市文体局协调施工单位按照文体局的整体项目进度安排，每月在市文体局召开项目建设情况汇报会，及时了解项目施工进展情况，与相关部门及时沟通，及时协调建设过程中出现的问题，确保了项目的顺利实施。

同时，琼海市文体局制定的相关管理制度为专项资金的管理提供制度保障。

二、评价工作情况（一）评价阶段介绍本次绩效评价过程主要分为六个阶段：分析研究《绩效评价指标体系》，找出绩效评价特点和难点；收集案卷资料，熟悉掌握相关信息；开发绩效评价框架；与利益相关者沟通，提出关键问题；制定实施方案，合理分解安排任务；经过对指标的评判回答关键评价问题，依靠评价小组的专业判断进行评价。

（二）具体评价工作流程10月12日上午评价组在琼海市文体局与具体负责人员联系，发放评价资料清单。

10月14日制定工作计划，设计评价指标，在琼海市文体局与负责人见面，了解项目相关资料，并取得项目评价资料。

10月17日下午，针对项目设计相关调查问卷。

10月19日下午，与琼海市文体局相关负责人见面进一步了解项目预算及项目立项审批等情况。

10月20日，和相关负责人去现场实地勘查项目，并向当地受益群众了解建成的篮球场的实际影响作用，并进行问卷调查。

10月24日整理相关评价资料，统计分析。

10月25日起草绩效评价报告。

10月26日，向委托单位征求评价结果意见。

10月 31日形成最终评价报告，提交琼海市财政局。

（三）绩效评价的局限性鉴于此次“村级篮球场”项目资金的特点，绩效评价的局限性主要有以下方面：①各个村级篮球场相距都比较远，且台风天后交通不便，项目组随机抽查10个村级篮球场中的50%来进行调查，其他以资料评价为主；②项目组发放问卷的时间为台风过境后，当地群众大多数都在抢救农作物，对当地收益群众满意度调查样本量占比较小，调查结果代表性可能存在不足。

三、绩效评价指标、标准和评价方法1.项目的投入分析(20分)。

项目的投入包括项目立项（11分）、资金落实（9分）。

（1）项目立项二级指标三级指标项目立项（11分）项目立项规范性（3分）绩效目标合理性（4分）绩效指标明确性（4分）得分10分3分4分3分1）项目立项规范性（3分）评价要点：①项目是否按照规定的程序申请设立；②所提交的文件、材料是否符合相关要求；③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。

评价标准: 每满足1项，得1分。

评价过程:①该项目立项是根据《全民健身计划纲要》文件精神，按照《琼海市2015年财政收支预算及部门收支预算》（琼常函 [2015]1号）预算请示报告，上报市财政局审批至项目公示。

同时，项目预算经财政厅《关于2015年财政支出预算批复的通知》文件（海财预字[2015]360号）批准，项目立项符合规定的程序。

②根据琼海市文体局提供的《文体活动室和篮球场工程选址定点会议纪要》显示，该项目建设事前经过了必要的论证程序。

评价结果：该项标准分值3分，评价实得3分。

2）绩效目标合理（4分）评价要点：①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；③项目是否为促进事业发展所必需；④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。

评价标准：每满足1项，得1分。

评价过程：琼海市文体局响应国家“十一五”规划中提出的“推动实施农民体育健身工程”的号召，为了进一步增强农民的身体健康，提升农村的文明程度和农民的身体素质，促进农村体育事业的发展，通过大力建设亲民、便民、利民的农村体育公共基础设施，能有效改善广大农民的体制健康状态，提高生产力水平和生活质量，促进农村三个文明建设，加快农村城镇化和现代化的进程，加快社会主义新农村的建设，使和谐社会建设的基础和基层政权更加牢固。

该项目立项绩效目标总体上是合理的。

评价结果：项目全部符合以上要求，该项标准分值4分，评价实得4分。

3）绩效指标明确（4分）评价要点：①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；③是否与项目年度任务数或计划数相对应；④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

评价标准：每满足1项，得1分。

评价过程：琼海市文体局向琼海市财政局申报了该项目的项目绩效表，并将项目绩效目标分解为绩效指标、绩效目标和绩效标准，目标总体上看清晰、明确，但个别指标如“改善村级单位体育活动环境质量”绩效标准不明确，无法准确量化，可操作性差，扣减1分。

评价结果：该项标准分值4分，评价实得3分。

（2）资金落实（9分）二级指标三级指标资金落实（9分）资金到位率（5分）到位及时率（4分）得分9分5分4分1)资金到位率（5分）评价要点：资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金。

计划投入资金：一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金。

评价标准：①X≥90%时，得分5分；②90%＞X≥80%时，得分3分；③X＜80%时，得分0分。

评价过程：该项目资金全部为市级财政资金，项目已经列入了市年度财政预算，即视同项目资金已经到位。

资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%=(1,250,000.00/1,250,000) ×100% =100% 评价结果：项目资金到位率为100%，评价实得5分。

2)到位及时率（4分）评价要点：到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。

及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金。

应到位资金：按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。

评价标准：①X≥90%时，得分4分；②90%＞X≥80%时，得分3分；③X＜80%时，得分0分。

评价过程：该项目资金全部为市级财政资金，项目已经列入了市年度财政预算，资金的支付采用零余额账户管理，即建设单位报告票据手续符合财务制度要求，财政即将资金支付，因此，视同项目资金到位及时。

评价结果：项目资金到位及时率为100%，该项分值4分，评价实得4分。

项目的投入合计得分19分，该项目立项基本规范、绩效目标合理、绩效指标明确、资金到位率足且资金及时落实。

2. 项目的过程分析（20分）过程分析包括业务管理（8分）、财务管理（12分）（1）业务管理（8分）二级指标三级指标业务管理（8分）管理制度健全性（2分）制度执行有效性（4分）项目质量可控性（2分）得分8分2分4分2分1）管理制度健全性（2分）评价要点：①是否已制定或具有相应的业务管理制度；②业务管理制度是否合法、合规、完整。

评价标准：每满足1项得1分。

评价过程：项目建设单位提供了《琼海市文化广电出版体育局建设项目管理制度》业务管理制度，业务管理制度较为完善。

经查阅各类业务管理制度，制定的制度合法、合规、完整。

评价结果：该项标准分值2分，评价实得2分。

2）制度执行有效性（4分）评价要点：①是否遵守相关法律法规和业务管理规定；②项目调整及支出调整手续是否完备；③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。

评价标准：每满足1项得1分。

评价过程：项目单位提供了项目实施方案、项目设计、造价咨询、监理、施工合同、财政预算审核书以及项目的设计图纸，评价组通过这些资料分析，认为项目制度基本得到执行，且符合相关法律和业务管理规定，项目档案资料基本齐全。

评价结果：该项标准分值4分，评价实得4分。

3）项目质量可控性（2分）评价要点：①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准；②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。