会计年终工作：往来账清理!
往来款项清理中的问题
往来款项清理中的问题一、往来款管理问题及定性依据（一）应收账款超期限挂账表现：一是应收账款超过一定期限并确认无法收回的一直挂账，未及时做核销处理。
二是单位对应收账款缺乏有效管理，很容易造成账款无法追回而导致经济损失。
定性依据：《政府会计制度》规定：单位应当于每年年末，按收回后是否需上缴财政对应收账款进行分类检查，并分析其可收回性，对预计可能产生的坏账损失计提坏账准备。
对有合法证据证明确实不能收回的应收账款，按照规定程序报经批准后予以核销，被核销的应收账款要在备查簿登记。
单位产生应收账款时，会计人员应及时登记入账，与应收账款直接相关的业务经办人员应负责该笔欠款的跟踪与催收工作。
如果欠款长期无法追回，且追回可能性不大时，会计人员应向上级领导申请并获得领导批准后，对该笔应收账款进行核销，不能超期限挂账。
（二）会计移交不全面，监督不到位表现：单位内部财务人员轮岗更换，移交人在进行业务交接时常常流于形式，接交人没有积极主动履行自身的责任，监交人对于交接业务的监管意识不到位，致使后期往来款项的清理工作困难重重。
定性依据：《会计基础工作规范》规定：会计人员调动工作或者离职时，办理好会计工作交接，有利于分清职责，保障会计工作的有序进行。
移交人对其经手的会计业务所形成的会计资料的真实性、完整性负责。
对尚未结清的往来款项要逐项列清明细，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。
负责监督交接的会计机构负责人防止敷衍了事，切实起到鉴证和监督的作用。
（三）预算编制不科学，在往来科目中隐匿收支，对往来款不清理不对账不核销，财务数据失实表现：一是将超出当年预算数的支出，年末暂挂往来待来年继续列支。
二是将开展专业业务活动及辅助活动或经营活动所取得的科技服务收入及上级拨入专项资金在往来科目核算，且未纳入当年预算，为降低决算中预决算差异率，在往来科目中列收列支，致使决算报表中无法反映单位的真实收支及结转结余情况。
定性依据：新《预算法》第七十二条规定“各部门、各单位的预算支出应当按照预算科目执行。
往来账务处理规章制度
往来账务处理规章制度第一章总则第一条为规范公司的往来账务处理，保证账务准确、规范、及时，提高公司的财务管理效率，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司所有的往来账务处理工作。
第三条往来账务处理应遵守国家相关法律法规和公司内部规定。
第四条往来账务处理应当遵循真实、客观、准确的原则，不得进行任何不当的账务处理。
第五条公司应当建立健全往来账务处理制度，明确责任部门和责任人员，并定期进行培训，提高员工的往来账务处理水平。
第二章往来账务的内容和分类第六条往来账务主要包括应收账款和应付账款两大部分。
第七条应收账款指公司向客户或合作伙伴出售商品或提供服务所产生的应收货款；应付账款指公司购买商品或接受服务所应付给供应商或合作伙伴的货款。
第八条往来账务应根据交易对象的不同分类，包括客户往来账务、供应商往来账务和其他往来账务。
第九条客户往来账务是公司与客户之间的往来账务，包括销售商品或提供服务所产生的应收账款。
第十条供应商往来账务是公司与供应商之间的往来账务，包括购买商品或接受服务所应付的应付账款。
第十一条其他往来账务包括公司与其他单位或个人之间的往来账务，如员工借款、其他借款等。
第三章往来账务的流程第十二条往来账务的处理流程包括录入、审核、出账、核对和结账。
第十三条录入是指将交易信息录入到账务系统中，包括客户信息、供应商信息、交易金额等。
第十四条审核是指主管或财务人员对录入的信息进行审查核实，确保信息的准确性和完整性。
第十五条出账是指根据客户或供应商的应收或应付款项，生成应收账单或应付账单。
第十六条核对是指对账单进行核对，确保账单内容与实际交易一致。
第十七条结账是指将核对无误的账单进行结账，包括确认客户付款、向供应商付款等。
第十八条结账后应及时进行账务凭证的登记和归档，保留相关凭证和资料备查。
第四章往来账务的管理第十九条公司应建立完善的往来账务管理制度，明确各部门的职责和权限，加强对往来账务的监督和管理。
第二十条公司应定期对往来账务进行核查和对账工作，确保账务的准确性和及时性。
供应商往来账会计工作总结
供应商往来账会计工作总结
供应商往来账是企业财务管理中非常重要的一部分，它涉及到企业与供应商之
间的资金往来和交易记录。
在日常的会计工作中，对供应商往来账的管理和处理是至关重要的。
下面将对供应商往来账会计工作进行总结。
首先，供应商往来账的建立和管理是会计工作的重中之重。
在与供应商进行交
易时，应及时记录每一笔交易的金额、日期和内容，并建立清晰的往来账户。
这样可以确保对供应商的欠款和付款有清晰的记录，方便日后的核对和管理。
其次，及时对供应商的账款进行核对和结算也是非常重要的。
在企业与供应商
之间的交易中，难免会出现差错或者纠纷，因此需要及时对账款进行核对，确保账目的准确性。
同时，对于到期未付的账款也要及时进行结算，避免拖欠供应商的款项。
另外，对供应商往来账的管理还需要做好相关的凭证和档案的归档工作。
在进
行账务处理时，应保留好每一笔交易的凭证和相关文件，建立完整的档案记录。
这样可以方便日后的查阅和核对，也有利于企业的财务审计工作。
最后，对供应商往来账的管理还需要做好与其他部门的协作工作。
在企业内部，供应商往来账的管理往往需要与采购、财务等部门进行协作，共同完成供应商账务的处理和管理工作。
因此，良好的协作和沟通是非常重要的。
总之，供应商往来账会计工作是企业财务管理中不可或缺的一部分，它涉及到
企业与供应商之间的资金往来和交易记录。
通过对供应商往来账的建立、核对、结算和档案管理等工作的总结和总结，可以更好地提高企业的财务管理水平，确保企业的资金往来和交易记录的准确性和完整性。
财务制度往来账制度
财务制度往来账制度一、制度目的财务制度往来账制度是企业财务管理的核心制度之一，旨在规范企业与外部单位或个人之间的财务往来，确保资金的安全流动，防范经济风险，保障企业财务安全和正常运营。
本制度的核心内容是制定往来账管理规范，明确收款、付款、结算等财务活动的程序和要求，规范往来账的登记、核对、结转和归档流程，有效防范财务风险，确保财务数据的真实准确性。
二、适用范围本制度适用于所有经营活动的企业，包括生产企业、商业企业、服务企业等各类企业，在日常财务活动中与外部单位或个人发生的收付款、结算等往来账管理工作。
三、制度内容1. 收款管理（1）收款账户设立企业应根据实际需要开立收款账户，确保收款账户的真实性和合法性。
收款账户应与企业的对外经济活动相对应，不得违法使用或滥用收款账户。
（2）收款方式企业应根据实际业务情况，选择合适的收款方式，包括现金收款、银行转账、电子支付等。
在收款时，应注意核对对方单位或个人的收款信息，确保收款金额的准确性。
（3）收款登记企业应建立完善的收款登记制度，对每一笔收款进行登记，包括收款日期、收款金额、收款方式、收款单位或个人等信息，并及时录入财务系统。
（4）收款核对财务部门应对收款进行核对，与实际业务单据和账款信息进行比对，确保收款信息的准确性和完整性。
2. 付款管理（1）付款账户设立企业应根据实际需要开立付款账户，确保付款账户的真实性和合法性。
付款账户应与企业的对外经济活动相对应，不得违法使用或滥用付款账户。
（2）付款方式企业应根据实际业务情况，选择合适的付款方式，包括现金付款、银行转账、电子支付等。
在付款时，应注意核对对方单位或个人的付款信息，确保付款金额的准确性。
（3）付款审批所有付款均需经过合法授权人员审批，并加盖审批章、签字确认，确保付款的合规性和安全性。
（4）付款登记企业应建立完善的付款登记制度，对每一笔付款进行登记，包括付款日期、付款金额、付款方式、付款单位或个人等信息，并及时录入财务系统。
会计工作总结精选5篇
会计工作总结精选5篇会计工作总结篇1财务部的工作紧紧围绕着集团领导年初提出的工作重点和财务部工作计划展开的，在集团管理中心的正确领导和各部门的通力配合下以成本管理和资金管理为重点，以务实、高效的工作作风，有序地完成了各项财务工作，有力地推动了财务管理在企业管理中的核心作用。
为使财务工作进一步得到提高，现将的工作做如下简要回顾和总结。
一、成功实施会计电算化，使财务工作上一个新的台阶。
按照年初计划，财务部于上半年度完成了财务软件的实施工作。
在实施中与软件销售方的技术人员多次沟通，在数据初始化时建立了规范的施工企业帐套体系，对会计科目、核算项目、费用项目的设置均按照施工企业会计制度的规定进行设置。
为今后税务部门、银行部门进行帐务检查做好前期工作。
目前会计电算化已全面实施，按项目部、按公司共建有9个完整帐套，运行良好，由总账会计负责。
会计人员全都熟练掌握了财务软件的应用与操作，财务核算也由手工顺利过渡到电算化处理业务。
这不仅仅为财务人员节约了时间，提高工作效率，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。
存在的问题是：由于储存数据库的电脑不是单独的电脑，平时也在进行日常工作的操作。
由于操作失误，致使一个帐套的数据丢失，只能花费人力、花费时间重新输入帐套。
今后的工作中要求财务人员养成良好的数据备份习惯，每月定期进行硬盘、光盘的备份，并将数据备份的工作落实到职责人，避免发生类似重复劳动。
二、认真做好常规性财务工作。
1、财务部虽然人数不少，但都分散到各项目部，公司本部财务人员每一天面临超多的资金支付、费用报销、记账、票据审核工作。
同时还要配合经营部的投标工作，做好超多的会计报表资料、银行资料、社保资料工作，每月还要频繁办理员工社保申报和增减工作。
在这最平常最繁琐的工作中，财务部能够轻重缓急妥善处理各项工作，及时为各项经济活动带给有力的支持和配合，基本上满足了各部门对我部的财务要求。
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本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==往来款清理报告篇一：往来款项清理机制建设往来款项清理机制建设专业名称：财务管理-往来款项清理日期：201X年10月摘要：为持续提升财务集约化管理水平，完善核算体系建设，深化、细化往来款项日常管理工作，进一步提高公司资产使用效率，为公司“五大”体系建设奠定坚实的财务基础，深入开展往来款项清理工作。
1管理目标描述1.1 管理理念或策略为适应建设“一强三优”现代公司发展战略目标的要求，提高财务工作执行力，加强“六统一、五集中”建设，建立规范、高效的财务管理体系，进一步摸清家底、加强管理、夯实财务基础工作，为公司“五大”体系建设奠定坚实的财务基础，葫芦岛供电公司于201X年5月正式启动往来款项清理专项工作，将葫芦岛供电公司往来清理工作深入化、细致化。
1.2 管理范围和目标贯彻、执行国网、省公司有关债权债务的制度、办法等，关注相关政策的变化，及时调整公司相关的制度、规定。
不定期与挂账方核实其他应收款余额，采用电话核对或函证形式核对。
对其他应收款的账龄进行分析，重点回收余额大，挂账时间长的款项。
不定期与挂账方核实其他付款余额，采用电话核对或函证形式核对。
建立长期挂账应收款项备案备查制度，建立“三年以上长期挂账应收款项备查簿”，逐笔列示长期挂账应收款项详细情况。
同时，以此为基础对分公司进行长期考核，确保不再产生新的三年以上长期挂账债权，将往来款项管理工作常态化。
1.3 管理指标体系及目标值指标体系及目标值见表1。
表1 专业管理指标体系及目标值2主要管理做法2.1 管理工作流程工作流程图见图1。
图1 往来款项清理流程图2.2 主要流程说明1）往来款项自查清理阶段（节点1）各供电公司对自身往来款项核算方式进行自查，确认各类核算科目使用是否正确，是否存在需进行重分类、打捆挂账拆分等情况，并进行处理；各供电分公司在201X年清理工作基础上，逐条核定应收款项明细、追查形成依据、落实经济实质、债务人。
财务制度 往来账
财务制度往来账一、往来账的设立与管理为了规范公司的财务往来账管理，确保资金流动的准确记录和监控，制定以下财务制度：1.往来账的设立公司应当建立完整的往来账制度，包括但不限于现金账、银行账、客户账、供应商账等，确保每一笔资金流动都能得到准确记录和监控。
2.往来账的管理公司应当组建专门的财务团队负责往来账的管理，制定相关管理规范和流程，并定期进行培训与考核，确保每一位财务人员都能够熟练掌握往来账的管理技能。
3.往来账的记录公司应当建立规范的往来账记录流程，确保每一笔资金流动都能得到及时、准确地记载，并保留相关凭证和资料，以备查验。
4.往来账的监控公司应当建立有效的往来账监控机制，定期对往来账进行核对和检查，及时发现并处理异常情况，确保资金流动的安全和稳定。
5.往来账的审计公司应当定期对往来账进行审计，确保账目的真实性和合法性，及时发现并纠正错误，提高财务管理的准确性和规范性。
6.往来账的报表公司应当按照规定要求编制往来账相关报表，包括但不限于资金流动表、往来账余额表等，以便及时了解公司的财务状况和经营情况。
7.往来账的使用公司应当规范往来账的使用，不得私自挪用公司资金或滥用公司财务权限，确保各项资金流动都能得到合理和合法的运用。
二、往来账的风险管理与防范为了有效防范往来账管理中的风险与漏洞，制定以下财务制度：1.往来账风险评估公司应当定期对往来账风险进行评估，了解并掌握可能出现的风险和漏洞，并建立相应的应对措施。
2.往来账风险防范公司应当建立健全的往来账风险防范机制，包括但不限于加强对内部人员的监督和管理、设立合理的授权和审批程序、建立科学的财务审计体系等，确保往来账管理的安全和稳定。
3.往来账风险预警公司应当建立往来账风险预警机制，及时了解并掌握可能出现的风险情况，采取相应的措施加以控制和化解，确保公司的资金流动不受损害。
4.往来账风险处置公司应当建立健全的往来账风险处置机制，及时处理各类风险事件，维护公司的财务健康和稳定，保障公司的经营安全和持续发展。
财务部年终决算及工作安排
年终财务决算及工作安排司属各单位、各部门：岁月如梭，光阴似箭，转眼2023年即将结束。
为确保按会计年度核算要求、且真实反映我公司当年经营情况，财务管理部对于年终财务决算及工作安排通知如下：一、跨年票据及时报账核销。
凡是发生在2023年度内的业务（包含但不限于差旅费、办公费、业务招费、福利费、零星采购费等），凡2023年12月30日前开具发票的，需尽快办理财务报销或挂账手续；未取得发票的需尽快索取发票并完善审批手续，应于2023年12月30日前进行报销或挂账，不得跨年报销。
二、工程类及零星杂工结算。
已完工验收并可办理结算的，需开具发票的请于2023年12月30日前将发票开具完成，并经业务审批后交财务入账。
三、往来单业务手续的办理。
集团各公司之间往来业务未取得发票或存在未办结业务手续的，需尽快补齐相关业务手续，务必于2023年12月30日前处理完毕。
四、保障农民工工资支付。
关于开展工程付款直接支付给农民工工资的专项工作，项目部应要求各承包单位在申请工程付款时，优先保证使用甲方代付、农民工工资（保支办）等形式进行支付，尽量减少对公支付、直接支付给班组长等形式的付款方式，尽可能保证农民工的合法权益。
五、及时办理借款核销。
按照集团公司要求，公司各部门人员当年的借款应在2023年12月31日以前归还，不得延期或跨年借款。
如属于备用金，仍需归还清账后再重新借支。
六、往来款目清理。
财务部全面排查集团内所有公司往来账目，欠款、应收款，应收尽收；对于预付款，供应单位尚未开具发票的，尽可能催收，以前年度遗留时间较长未开具的发票，可视情况告知对方主管税务机关进行催收。
七、固定资产盘点。
集团各单位应在年底进行固定资产盘点，盘查是否存在（包括但不限于）：应入未入固定资产，闲置固定资产未充分利用、无账但实物存在、有账但实物不存在、租入固定资产是否单独存放、出租的固定资产是否台账清晰、有迹可查等相关问题，务必确保账账相符、账实相符。
公司往来账管理制度
公司往来账管理制度第一章总则第一条目的为规范公司往来账管理，提高财务管理效率，保障财务安全，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司内部所有往来账管理工作。
第三条定义1. 往来账：指公司与客户、供应商、合作伙伴等单位或个人之间发生的应收、应付款项及相关往来账目。
2. 往来账管理：指公司对应收、应付款项的核对、记录、结算和监督管理等工作。
第二章往来账管理第四条往来账结算1. 公司应及时对往来账款项进行结算；2. 对于应收账款，应根据实际到账情况及时进行核对并确认；3. 对于应付账款，应按照合同约定或协议进行结算，确保及时付款。
第五条往来账核对1. 公司应对往来账进行定期核对，确保账目准确无误；2. 对于异常账目，应及时查明原因，并做好记录和调整。
第六条往来账记录1. 公司应建立完善的往来账簿记账制度，确保账目记录准确、完整；2. 对于重要的往来账项，应做好备查档案，便于日后查证。
第七条往来账监督1. 公司应建立往来账监督制度，对核对、记录、结算等工作进行监督检查；2. 对于涉及财务风险的往来账项，应加强监督，防范风险发生。
第三章往来账管理流程第八条往来账管理流程1. 收到应收账款或应付账款通知后，应及时登记记录；2. 根据账款的到期时间，及时进行结算；3. 对于账款有异议或异常情况时，应及时处理，并记录备查。
第九条往来账管理人员1. 公司应指定专门负责往来账管理的人员；2. 往来账管理人员要接受专业培训，提高业务水平和管理能力。
第十条往来账管理文件1. 公司应建立完整的往来账管理文件，包括往来账簿、账款通知、结算单据等；2. 往来账管理文件要分类存档，便于查询和查阅。
第四章往来账管理控制第十一条往来账管理控制1. 公司应建立往来账管理控制制度，包括层级审批、权限分配、风险防范等；2. 对于重要往来账项，要进行严格控制和审批。
第五章往来账管理监督第十二条往来账管理监督1. 公司内部应设立专门机构进行往来账管理监督；2. 定期对往来账管理工作进行检查和评估，及时发现问题并加以整改。
行政事业单位往来账款清理流程
行政事业单位往来账款清理流程
行政事业单位的往来账款清理工作,通常可以按以下步骤进行:
1. 账务核对。
各单位之间要及时核对往来账目,确认账款的真实性和金额。
对有异议的账款,要及时沟通核实,争取达成一致意见。
2. 分析欠款原因。
对存在较大或长期欠款的,要分析其产生的原因,是否存在不当占用、挪用资金的情况。
3. 催款通知。
对确定的应收账款,应及时向对方单位发出催款通知,要求在规定期限内清偿欠款。
4. 形成清欠方案。
如果对方单位无法在短期内清偿大额欠款,可以考虑通过分期清偿、调剂资金或抵消应付账款等方式形成清欠方案。
5. 上级协调。
必要时可请上级主管部门协调,对无正当理由拒不清偿的单位进行约束。
6. 核销处理。
经过催款后仍无法收回的长期欠款,按规定程序可考虑核销。
7. 加强后续管理。
清理后要加强账款管理,避免新的欠款产生。
通过上述步骤,可以有效清理各单位之间的往来账款,确保账目清晰,资金使用规范。
往来会计年终工作总结(9篇)
往来会计年终工作总结来这个工作也快一年了，往来会计是我初来时的工作，现在已经转交了。
一直都想好好做个小结，却总因忙碌而拖延。
终于还是决定要写了。
往来会计工作主要负责应收、应付业务的核算。
由于私营企业更注重独立管理控制，往来会计显得尤为重要。
私营性质的生产企业应收日常工作主要就是审核控制发货、收款情况、及时与销售对账、督促业务员催收到期货款以保证资金正常运转。
要做好应收工作需要了解账期、信用控制额度，及时更新反馈到期应收款相关信息。
客户主要分为五类：1、无款期无限额。
无条件发货。
2、有款期无限额，不超过款期可以发货。
3、有款期、有限额的客户，只要不超期不超额可发货。
4、无款期有限额，不超过限额额可以发货。
5、无款期无账期的一般客户，款到发货。
根据业务需要如出现特殊情况，可根据经销售主管签字同意的，发货申请单上的发货数量发货。
对于超期又超额的，需经公司主要负责人审批同意才可以发货。
应收会计每月中旬和月底，分别与业务员对一次账，账务的调整一般是月底一次性调整。
对于需要调价或是抹零处理的，需业务员提出书面申请，经销售部主管签字同意，月底对完账后交公司主要负责人审批，审批通过方可进行调账处理。
销售的同时会产生运费，对于运费也有不同的处理方式。
我们要分清楚货款是否包含运费，运费的结算方式。
销售开单上注明含运费的，不能按应收货款加运费，否则会虚增应收账款。
不含运费的需看运输托单上运费的结算方式，如果是“到付、提付、自付、到付”的，均由客户自己承担运费；如果是“月结”或“代付”就是我们代客户付运费。
由于我们做账是只分物流公司没有分那条专线，而物流公司是按专线结算运费的，运费的结算还是比较复杂的。
所以在结算运费时我们平时一定要记录，何时发何地多少支货，运费是多少，承运单位是哪家，运输托单上有单号的要记录下单号，付款后要记录好哪张运单已经结算，以便对账时查账。
与运输公司对账，一定要注意货物损毁情况，如有损毁情况需物流赔偿的，要在结算运费时在运费款里扣减所属运输公司相关专线的应付运费。
会计年终工作实操宝典——往来账清理篇（最终5篇）
会计年终工作实操宝典——往来账清理篇（最终5篇）第一篇：会计年终工作实操宝典——往来账清理篇会计年终工作实操宝典——往来账清理篇彭怀文所谓往来账，就是企业在经营管理活动中形成的应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预付账款、其他应付款等，是企业资产和负债的重要组成部分。
往来账是否准确直接决定了企业财报真实性，往来账的不准确必定造成财报的失真。
因此，往来账的清理工作也是会计年终工作必做事项之一。
一、成立往来账清理的领导机构和工作小组往来账清理牵涉面比较广，且有时直接牵涉到一些部门或个人利益，仅仅单凭财务部门是很难完成的。
因此，作为财务负责人应草拟一份往来账清理的领导机构名单，并报请公司负责人批准。
成立往来账清理工作的领导机构目的在于减小在清理工作中其他部门或个人不配合等工作阻力，因此一般应有公司负责人和分管领导等参与，财务负责人负责往来账清理的日常事务工作。
为将清理工作具体落实到实处，应成立由财务部牵头跨部门的工作小组，共同完成清理工作，销售部门与采购部门是工作小组的重点参与部门。
二、制定清理工作方案并下发往来账清理工作的通知为顺利完成往来账的清理工作，财务部门应结合公司的实际情况，制定出完善的清理方案，方案内容应包括往来账清理的具体范围、内容、时间、注意事项等。
方案必须具有可操作性，切忌空洞。
清理工作方案应与成立的领导结构和工作小组一起，作为公司的正式文件下发到各部门，以便大家遵照执行。
三、应收款项的清理应收款项主要包括应收账款、预付账款和其他应收款，因此清理工作也主要是围绕这些会计科目进行的。
（一）应收账款的清理一般来说，应收账款是往来账清理的重点和难点，作为债务单位有时不愿意给予配合。
应收账款的清理工作应有销售部门积极配合，且应与销售部门的绩效考核相联系，否则有时该项将会很难开展。
应收账款清理按以下步骤进行：1、财务部及时计算出正确的应收账款余额并制作出对账函财务部负责往来账的会计，应及时按照清理工作方案确定的时间点作出客户应收账款账务处理，并按公司标准格式分客户制作出对账函，然后由职务不相容的其他财务人员核对无误后加盖公司印章。
往来会计工作总结范文
往来会计工作总结范文
近期我们部门进行了往来会计工作的总结。
往来会计工作主要负责公司与其他单位和个人之间的各种款项收支事宜,包括应收账款、应付账款等工作。
一般情况下,我们每个月都会按期结算公司与供应商、客户之间的应收应付款项。
每月初,我们会打印上月期末余额对照表,核对上月余额是否正确。
然后,联系供货单位核实发票金额,核对发票付款情况,并执行结算程序。
对于未按时支付的客户,我们会进行督导催缴,确保收款周转。
同时,对于采购支出,我们也会按时支付,以保持良好的业务关系。
我们还定期对账务进行分析管理。
比如对客户消费情况进行分析,掌握主要客户的消费规律;对应收应付项目余额进行动态监控,掌握公司资金流动状况。
一旦发现问题,我们会及时追讨或跟进。
我们也会查阅各供应商的信誉记录,从中选取合作对象。
往来会计工作是公司财务工作的重要组成部分。
我们将持续优化工作流程,保证账务的真实合规,为公司提供账务支持。
同时,我们也将逐步掌握客户需求,为客户提供更优质的服务。
浅谈往来款项的管理
浅谈往来款项的管理摘要：本文对往来款项管理的内容和方法，往来帐款清理难，原因及建议分析，加强事业单位往来款管理的对策几个方面做了简要的论述！关键词：往来款项；管理；事业单位Abstract: In this paper, the content and methods of management of current funds between accounts clean-up difficult, reasons and recommendations, to strengthen countermeasures aspects of the management of institutions between the models do a brief exposition!Key words: between payments; management; institutions往来款项的管理是财务管理一项非常重要的内容，由于事业单位对真正的往来款项缺乏管理，经过多年积累、人员更换，大大增加了坏账、死账的几率。
首先说说往来款项的概念，往来款项是指执行预算收支过程中，与有关单位或个人所发生的等待结算的各种资金。
它包括债权和债务，有人欠和欠人两类。
凡是预先领款办事，事后应当转账或结算报销的，称为人欠，是暂付款项。
如预先支付的差旅费，以及各种事后应当归还或者报账结算的，称为欠人，是暂存款项，如预收工程的预交款等。
往来资金，按预算管理划分，有预算内的，也有预算外的，还有专项往来资金，往来资金内容复杂，涉及面广，加强其核算和管理，对减少资金的占用，加速资金周转，有重要意义。
1 往来款项管理的内容和方法有以下几个方面：（1）要及时清理和结算，防止不合理的资金占用，以避免呆账、坏账的发生。
（2）暂存款的管理：凡临时代保管款项，代管上级、其它单位的经费，应按规定支付并及时结算报账，该作收入的转作相应的收入，该退还的要及时退还，以保障资金周转的需要。
往来款清理方案
往来款清理方案1. 引言在日常经营活动中，企业经常发生往来款项的收付。
随着时间的推移，未能及时清理往来款项会给企业带来很多问题，包括财务风险、现金流问题以及与供应商、客户之间的关系等。
因此，制定一套有效的往来款清理方案是必要的。
本文将针对往来款的清理，提供一套完整的方案。
2. 往来款清理的重要性往来款清理的重要性不容忽视。
首先，未清理的往来款项可能导致财务风险。
例如，过多的应收款项可能会导致企业资金周转困难，影响正常的经营活动。
其次，未清理的往来款可能导致涉及供应商、客户等合作方的纠纷和信任问题，影响企业与其合作伙伴的关系。
另外，清理往来款还可以提高企业的财务管理水平，及时掌握企业的财务状况，为企业未来的发展提供有力支持。
3. 往来款清理的步骤3.1 确定清理期限首先，企业需要确定往来款清理的期限。
一般来说，建议将清理期限设定为3个月至6个月。
超过这个期限的往来款项应被列为长期未清理款项，并要求相关部门提供合理解释。
3.2 确认往来款项的准确性在清理往来款之前，企业需要确认往来款项的准确性。
这包括核对与供应商、客户之间的往来账户余额、账单、合同等相关文件，以确保数据的准确性。
同时，企业还需要与供应商、客户沟通，了解对方的付款情况，核实账款是否存在遗漏或错误。
3.3 制定清理计划企业需要制定具体的清理计划，包括清理的时间表、责任人和清理的具体内容。
清理往来款通常包括以下内容：•催收欠款：对于应收款项超过清理期限的欠款，需要及时催收，并制定合理的催收措施，如电话通知、上门拜访等。
•核对账款：核对与供应商、客户之间的往来账户余额，与对方协商解决账款差异。
•调整账项：对于有误差的账款，及时进行调整，保证账款的准确性。
•清理过期账款：将过期账款进行清理，包括核实账款的真实性、与供应商、客户协商解决欠款问题，并及时进行记录。
3.4 清理往来款的记录和报告在清理往来款的过程中，企业需做好详细的记录和报告。
记录包括往来款清理的具体情况，责任人、清理的时间、清理的结果等。
财务部往来账管理职责(2篇)
财务部往来账管理职责1、业务核算管理岗：成交资料与款项管理、业务单据审批、应收款管理、财务知识培训的组织与实施、制度流程优化、智能化推进、定期/不定期为公司经营管理决策提供可行性、综合性、多维度性数据分析等。
2、薪酬管理岗：管理全集团的薪酬，推进薪酬核算自动化、实时化，准保薪酬数据的及时性、准确性;薪酬数据分析，完善薪酬标准、核算规则，提高全集团人均产出率。
完成上级交办的其他工作。
3、税务管理岗：审核系统自动生成的凭证及财务报表，进行报表分析;统筹、实施公司纳税申报等对外税务工作，及时了解最新财会、经济、税收政策，为公司税收筹划提出可行性建议，帮助公司合理规避税收风险;完善财务制度及流程等。
财务部往来账管理职责（2）通常包括以下内容：1. 往来账的建立：财务部负责建立供应商、客户和其他相关往来账户，并确保账户信息的准确性和完整性。
2. 往来账的维护：财务部负责记录和更新往来账户的相关信息，包括账户余额、交易明细等。
3. 往来款项管理：财务部负责核对并处理与供应商、客户之间的往来款项，包括款项的收、付、结算等操作。
4. 往来账的对账：财务部负责定期与供应商、客户进行对账，核对账户余额和交易明细，发现并解决账务差异。
5. 往来账的结算：财务部负责按照业务流程和合同约定，进行往来账款的结算和清算操作。
6. 往来账的风险控制：财务部负责对往来账户进行风险评估和控制，确保账户安全，并采取措施避免逾期账款或其他风险事件的发生。
7. 往来账的报表分析：财务部负责根据往来账户的交易数据，编制相关的报表和分析，提供给管理层和其他部门参考。
总的来说，财务部往来账管理职责是确保往来账户的准确、完整和安全，保障公司与供应商、客户之间的资金往来和业务流程的顺畅。
企业往来账目管理制度
企业往来账目管理制度第一节总则为规范企业往来账目管理工作，提高工作效率，防范风险，树立企业诚信形象，制定本制度。
第二节适用范围本制度适用于企业内部单位之间的往来账目管理，包括资金、物资或服务的交易、结算等情况。
第三节账目管理责任1、企业财务部门负责往来账目的管理工作，实行统一管理。
2、各部门负责人要严格执行财务管理制度，加强对往来账目管理工作的监督和检查，确保每一笔账目的真实性和准确性。
3、财务人员要做到公正、严谨、细致、负责，并认真执行相关制度规定和程序。
第四节往来账目的确认与入账1、企业接收到供应商、客户或其他单位提供的账目凭证后，应立即核实凭证的真实性和准确性。
2、确认收到账目凭证的真实性和准确性后，应及时录入账目系统，并负责将信息传递给相关部门。
3、财务部门应及时核对入账信息，确保账目的准确性和完整性，将符合条件的账目及时入账。
4、如账目凭证中有疑问或错误，应立即通知相关部门进行核实和修改，确保账目的真实性和准确性。
第五节往来账目的结算1、企业与供应商、客户或其他单位达成交易或服务收付情况后，应及时进行结算处理。
2、企业应按照相关制度规定对已确认的账目进行结算处理，及时与相关单位进行资金、物资或服务的结算。
3、结算过程中，应严格遵守相关制度规定，确保结算的准确性、合法性和安全性。
4、如有未结账目，应及时通知相关部门进行催款或补账工作，并及时做好相关记录。
第六节往来账目的归档与备份1、企业财务部门应对账目凭证、账目记录等资料进行规范化管理，并按照相关规定进行归档和备份。
2、归档和备份的资料应妥善保管，确保资料的安全和完整性，以备日后查阅和审计使用。
3、财务部门应定期对归档和备份的资料进行检查和整理，确保资料的完整和准确性。
第七节往来账目的审计与监督1、企业应定期进行往来账目的审计工作，确保账目的真实性和准确性。
2、企业内部部门应加强对往来账目管理工作的监督和检查，及时发现问题并协助解决。
3、财务部门应积极配合外部监管部门进行往来账目的审计工作，并提供必要的协助和支持。
让你见识一下，称职的会计必须算哪些账？怎样算账？
让你见识一下，称职的会计必须算哪些账？怎样算账？本文是《你会算账吗？你知道会计是怎么算账吗？不懂别装懂！》一文内容的组成部分。
由于合在一起篇幅太长，阅读有点累。
故将会计算账的目的、算账的要求，与算账的内容、方法分开，以便阅读理解。
这里给大家介绍一下会计算账的内容以及相关方法。
会计算帐的内容，分三个阶段，主要有二十三类、数百项内容。
其中：日常工作有五大类，月末有十大类，季末年终有八大类。
非财会人员所了解到的，主要是日常工作中的费用报销、借款还款、零钱等涉及单位小额资金的工作，占资金流出总量不足三分之一。
单位三分之二的资金流出工作，一般职工不关心。
资金流入，只有涉及自己业务的个别人关心。
计提、待摊、费用分配、核对、调整、结转等非资金流入事项，统统没有人关心。
记账、编制会计报表、会计报表分析说明、利润分配、应对审计、财务检查、财政检查、税务检查等事项，多数人不关心。
就会计工作的内容而言，大家知道的，不足会计总工作量的10%，90%以上的内容，大家都不清楚。
用10%的工作来评价会计的全部工作，未免太儿戏了。
会计算账的方法，都是制度规定允许使用的方法。
要根据内容而变化，非财会人员更是不知所云。
01 日常算账的内容与方法会计日常算账，大概有四大类工作。
第一类是对每天发生的每一笔资金流入，进行分类确认。
会计算资金流入，有统一规定。
如单位收到一笔款项，会计必须确认是业务收入，还是投资资金或投资收益，还是往来款。
如果是业务收入，必须分清是主营业务收入，还是其他业务收入或者是营业外收入，或者是财政补助，或者是税收返还。
若是投资款，必须分清是原始投资还是追加投资，或者投资分红。
若是往来款，必须分清是银行贷款，还是其他单位临时周转借款，或者职工、合作方归还的借款、退还的押金、保证金，或者是客户的预付货款，或者是合作方交纳的保证金。
若是营业外收入，要分清是处置资产收入还是接受捐赠等等。
收到一笔钱，有十多种甚至二十几种可能。
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所谓往来账，就是企业在经营管理活动中形成的应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预付账款、其他应付款等，是企业资产和负债的重要组成部分。
往来账是否准确直接决定了企业财报真实性，往来账的不准确必定造成财报的失真。
因此，往来账的清理工作也是会计年终工作必做事项之一。
一成立往来账清理的领导机构和工作小组
往来账清理牵涉面比较广，且有时直接牵涉到一些部门或个人利益，仅仅单凭财务部门是很难完成的。
因此，作为财务负责人应草拟一份往来账清理的领导机构名单，并报请公司负责人批准。
成立往来账清理工作的领导机构目的在于减小在清理工作中其他部门或个人不配合等工作阻力，因此一般应有公司负责人和分管领导等参与，财务负责人负责往来账清理的日常事务工作。
为将清理工作具体落实到实处，应成立由财务部牵头跨部门的工作小组，共同完成清理工作，销售部门与采购部门是工作小组的重点参与部门。
二制定清理工作方案并下发往来账清理工作的通知
为顺利完成往来账的清理工作，财务部门应结合公司的实际情况，制定出完善的清理方案，方案内容应包括往来账清理的具体范围、内容、时间、注意事项等。
方案必须具有可操作性，切忌空洞。
清理工作方案应与成立的领导结构和工作小组一起，作为公司的正式文件下发到各部门，以便大家遵照执行。
三应收款项的清理
应收款项主要包括应收账款、预付账款和其他应收款，因此清理工作也主要是围绕这些会计科目进行的。
（一）应收账款的清理
一般来说，应收账款是往来账清理的重点和难点，作为债务单位有时不愿意给予配合。
应收账款的清理工作应有销售部门积极配合，且应与销售部门的绩效考核相联系，否则有时该项将会很难开展。
应收账款清理按以下步骤进行：
1. 财务部及时计算出正确的应收账款余额并制作出对账函
财务部负责往来账的会计，应及时按照清理工作方案确定的时间点作出客户应收账款账务处理，并按公司标准格式分客户制作出对账函，然后由职务不相容的其他财务人员核对无误后加盖公司印章。
2. 及时发出对账函，积极催促客户回函
对于对账函，根据具体情况分别以信函或专人上门送达等方式发出。
财务部将对账函的发出情况及时通报给销售部门，由销售部门及时通知到各销售人员，销售人员必要时应提醒催促客户及时核对对账函，商请客户及时回函。
客户如果是将确认的对账函直接交给销售人员的，销售人员应在第一时间将回函交到公司财务部。
3. 财务部及时检查回函情况
对于客户回函，财务部应及时检查回函情况，一般有三种情况：一是回函了且确认了对账函的数据；二是回函了但是不认可对账函的数据；三是没有回函。
财务部此时应将工作重点放在第二种和第三种情况。
对于客户已经回函但是不认可对账函数据的，财务部应先从企业内部查明原因。
对于这种情况，一般存在几种可能：
1.将不属于该客户的应收账挂在了该客户名下；
2.将该客户前期回款错误地记载了其他客户名下；
3.客户反馈支付了货款，但是我方尚未收到；
4.客户认为对账函中发生额对应业务的计价错误；
5.客户反馈根本就没有收到对账函发生额对应业务的货物。
对于上述各种情况，应一一查明，如属于财务部内部账务处理错误的，应及时按照财务部内部的错账处理办理就行纠正，但是也要注意纠正错账给其他客户回函带来的错误也要进行分析。
如果不是财务部内部账务处理错误引起的与对方不符的，需要从企业业务流程进行
分析并查明原因，重点检查是否有舞弊发生。
如客户反馈已经支付了货款但是我方未收到的，需要查明对方的支付形式，是否存在销售人员收取了现金等。
对于客户反馈根本就没有收到的货物，需要查明企业货物发出的流程，检查是公司自己送货还是委托物流送货，检查客户验收证明是否有伪造的嫌疑等。
对于客户反馈对账函发生额对应业务的计价错误的，要查明是货物短少引起还是货物单价不符引起的，要与合同进行核对，找到不符的症结所在。
对于客户根本就没有回函的，需要查明：
1.该客户是否真实存在；
2.该客户目前的经营情况，是否已经“人去楼空”；
3.该客户是否收到我方的对账函。
作为没有回函或没有积极回函的客户，很多时候最容易发生呆坏账就是这些客户，同时也要检查是否存在舞弊。
如果经查明客户根本就不存在的，很显然就是一起舞弊或诈骗，参与人员很可能就是公司的销售人员等。
如果存在诈骗或职务占用等刑事犯罪的，应及时报警处理。
对于客户虽然是曾经真实存在过，但是目前已经“人去楼空”的，必要时也应及时报警；虽然客户未“人去楼空”，但是目前经营存在困难而无能力归还货款的，应想方设法要求对方确认对账函和催欠，我方及时停止供货；如果客户虽然仍能联系到，但是已经倒闭或关门歇业，应取得对方破产重组等相关资料。
经查明对方确实没有收到我方对账函的，应及时重新发出并提醒对方注意查收并及时核对回杭，同时应检查上次对账函发出的程序是否存在错误或舞弊。