新医院会计制度下内部控制制度构建

新医院会计制度下内部掌控制度构建
一、前言
为了规范和加强新医院的财务管理，确保财务数据的准确性和完整性，提高内
部掌控的有效性，特订立本制度。

本制度为新医院全部员工供应了明确的管理标准和考核标准，以帮忙员工正确执行会计制度和内部掌控程序，维护企业的正常运营。

二、会计制度
2.1 会计基本原则
1.公司遵从企业会计准则和相关法律法规的要求，依照真实性、合法性、
准确性、完整性的原则进行会计核算。

2.财务数据的记录和处理必需符合会计基本假设，重要包含货币计量、
连续经营和会计主体性。

2.2 会计核算
1.账务的建立、登记、查询、调整等操作应当由授权人员进行，确保账
务安全和准确性。

2.依照事先订立的科目和账簿管理制度进行会计核算，确保财务数据的
及时、准确和完整。

2.3 财务报告
1.依照《企业会计准则》编制财务报表，财务报表包含资产负债表、利
润表、现金流量表和全部者权益更改表。

2.财务报表应当准确反映企业的财务情形、经营成绩和现金流量，并及
时向相关部门上报。

2.4 风险管理
1.风险管理是企业内部掌控的紧要构成部分，包含风险识别、风险评估
和风险应对等环节。

2.公司应建立风险管理制度，明确责任分工，保证风险政策的有效实施
以及风险掌控措施的合理运行。

三、内部掌控制度
3.1 职责分工
1.公司领导应订立明确的内部掌控职责分工方案，明确各部门的责任和
权限。

2.部门负责人应确保所辖部门的内部掌控制度的有效实施，并及时矫正和改进其中存在的问题。

3.2 业务流程掌控
1.公司各部门应依据业务流程订立相应的内部掌控规定，明确工作流程和业务活动的规范。

2.业务流程掌控需要包含授权制度、审批制度、凭证管理和账务处理等方面的规定。

3.3 资产保护
1.公司应建立固定资产、流动资产和现金资产的保护制度，确保资产的安全和完整。

2.资产保护包含对固定资产的合理使用和管理、对流动资产的安全掌控和对现金资产的安全保管等。

3.4 内部审核
1.公司应建立内部审核制度，对各部门的内部掌控制度进行定期审核。

2.内部审核的目的是发现和矫正内部掌控存在的问题，并提出改进建议。

3.5 外部审计
1.公司应委托独立的会计师事务所进行年度财务报告的审计工作。

2.外部审计能够对公司的财务数据和内部掌控制度进行独立的审核，供应客观的评价和建议。

四、管理标准
4.1 内部掌控目标
1.内部掌控的目标是保护公司的资产，确保财务报告的准确性和完整性，以及提高运营的效率和效益。

2.公司全部员工都应明确内部掌控的目标，并依照订立的制度和程序进行操作。

4.2 内部掌控程序的执行
1.公司员工应依照内部掌控制度的要求，严格执行相关的程序和规定。

2.违反内部掌控制度的行为将受到相应的纪律处分。

4.3 内部掌控建设的监督
1.公司领导应对内部掌控制度的建设进行定期监督，确保制度的有效实施。

2.公司领导应关注内部掌控存在的问题，及时进行改进和完满。

五、考核标准
5.1 参加制度建设
1.员工是否乐观参加制度的建设和改进，提出合理的建议和看法。

2.参加制度建设的员工将获得相应的嘉奖和表扬。

5.2 内部掌控执行情况
1.员工是否依照内部掌控制度的要求进行操作，并记录相关的流程和记
录。

2.内部掌控执行情况将被纳入绩效考核的内容之一、
5.3 内部掌控问题的改进
1.员工是否能够发现和矫正内部掌控存在的问题，并提出改进看法。

2.内部掌控问题的改进本领将被作为岗位职责的紧要指标进行考核。

六、总结
本制度的订立旨在规范和加强新医院的财务管理，确保财务数据的准确性和完整性，提高内部掌控的有效性。

各部门负责人和员工应严格依照本制度的要求进行工作，切实履行内部掌控职责，并不绝改进和完满内部掌控制度。

只有通过标准化的内部掌控制度，才略保障新医院的连续健康发展。