现金日记账2020

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现金日记账怎么做

现金日记账怎么做

现金日记账怎么做是会计工作中常见的问题,如果不太了解这方面的内容,别担心。

本文就针对现金日记账和大家做一个相关的介绍,一起来看看吧。

现金日记账怎么做?答:现金日记账通常是根据审核后的现金收付款凭证、银行付款(提现业务)凭证等记账凭证,按照经济业务发生的顺序逐日逐笔进行登记的,为了加强对企业现金的核算与监管,反映现金增减变动与结余情况的订本式账簿,常采用三栏式日记账。

登记现金日记账时,除了遵循账簿登记的基本要求外,还应注意以下栏目的填写方法:1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期,现金日记账一般依据记账凭证登记,因此,此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期,也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如,企业采用通用凭证格式,根据记账凭证登记现金日记账时,填入“记×号”;企业采用专用凭证格式,根据现金收款凭证填入“现收×号”,根据现金付款凭证填入“现付×号”,根据银行付款(从银行提取现金)凭证填入“现付×号”。

3.摘要一般根据记账凭证中的摘要栏填写“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容,力求简明扼要。

4.对应科目一般根据记账凭证中的对方科目填写“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目,用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

在填写对应科目时,应注意以下三点:第一,对应科目只填总账科目,不需填明细科目;第二,当对应科目有多个时,应填入主要对应科目,如销售产品收到现金,则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”,此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”,在借方金额栏中填入取得的现金总额,而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行第三,当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时,可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目,并在其后加上“等”字。

现金日记账记账方法

现金日记账记账方法

现金日记账记账方法现金日记账由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。

下面店铺就为大家解开现金日记账记账方法,希望能帮到你。

现金日记账记账方法1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期,现金日记账一般依据记账凭证登记,因此,此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期,也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如,企业采用通用凭证格式,根据记账凭证登记现金日记账时,填入“记×号”;企业采用专用凭证格式,根据现金收款凭证登记现金日记账时,填入“收×号”。

3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容,力求简明扼要。

4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目,用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

在填写对应科目时,应注意以下三点:第一,对应科目只填总账科目,不需填明细科目;第二,当对应科目有多个时,应填入主要对应科目,如销售产品收到现金,则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”,此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”,在借方金额栏中填入取得的现金总额,而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三,当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时,可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目,并在其后加上“等”字。

如用现金800元购买零星办公用品,其中300元由车间负担,500元由行政管理部门负担,则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”,在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。

5.借方、贷方“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

6.余额“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算填入。

正常情况下库存现金不允许出现贷方余额,因此,现金日记账余额栏前未印有借贷方向,其余额方向默认为借方。

【常用模板】现金日记账(多类型自动汇总)

【常用模板】现金日记账(多类型自动汇总)

账户8
2,800.00
账户9 账户10 账户11 账户12 账户13 账户14 账户15 账户16
3,100.00 -
2,600.00 2,500.00 2,400.00 2,300.00 2,100.00 2,200.00
按月汇总
支出金额
21,000.00 21,000.00
支出金额
1,800.00 1,200.00 1,400.00
-
2020/5/18
-
-
2020/5/19
-
-
2020/5/20
-
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2020/5/21
-
-
2020/5/22
-
-
2020/5/23
-
-
2,000.00 -
1,600.00 1,400.00 2,100.00 1,500.00
900.00 800.00
2020/5/24 2020/5/25 2020/5/26 2020/5/27 2020/5/28 2020/5/29 2020/5/30 2020/5/31
2020/5/11 2,500.00 1,400.00
2020/5/12 2,400.00 2,100.00
2020/5/13 2,300.00 1,500.00
2020/5/14 2,200.00
800.00
2020/5/15 2,100.00
900.00
2020/5/16
-
-
2020/5/17
-
按月汇总
月份
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计
收入金额
37,500.00 37,500.00

如何记录现金日记账如何做现金日记账

如何记录现金日记账如何做现金日记账

如何记录现金日记账如何做现金日记账现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的,为了加强对企业现金的监管,现金日记账采用订本式账簿,如下图所示:现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证,如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证,逐日逐笔进行登记,并随时结记余额。

登记现金日记账时,除了遵循账簿登记的基本要求外,还应注意以下栏目的填写方法:日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期,现金日记账一般依据记账凭证登记,因此,此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期,也不是实际登记该账簿的日期。

摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容,力求简明扼要。

对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目,用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

在填写对应科目时,应注意以下三点:第一,对应科目只填总账科目,不需填明细科目;第二,当对应科目有多个时,应填入主要对应科目,如销售产品收到现金,则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”,此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”,在借方金额栏中填入取得的现金总额,而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三,当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时,可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目,并在其后加上“等”字。

如用现金800元购买零星办公用品,其中300元由车间负担,500元由行政管理部门负担,则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”,在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。

借方、贷方“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

余额“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算填入。

正常情况下库存现金不允许出现贷方余额,因此,现金日记账余额栏前未印有借贷方向,其余额方向默认为借方。

现金日记账怎么记2篇

现金日记账怎么记2篇

现金日记账怎么记现金日记账是记录和管理现金流入和流出的一种会计方法。

它通过详细记录每一笔现金交易,让人们了解公司的资金状况和经营情况。

下面将介绍如何正确记账。

第一篇:现金日记账的基本原则和步骤(3000字)现金日记账是记录公司日常现金交易的一种方法,它要求详细记录每一笔现金流入和流出。

以下是记账的基本原则和步骤。

1. 原则一:每一笔现金交易都应该被记录下来。

这包括现金的收入和支出,以及与现金相关的所有经济事务。

2. 原则二:记录应该按照时间顺序进行,以便清楚地了解资金的流动情况。

3. 原则三:所有的记录都应该准确、清晰和有序,以便于审核和核算。

现金日记账的步骤如下:1. 在现金日记账簿上,按照日期开设一个新的账页。

2. 在账页上方,记录好日期和账页号码。

3. 在账页上方的表格中,按照以下列名的顺序设置表头:日期,摘要,收入,支出,余额。

4. 在摘要栏中,简明地说明每一笔交易的性质和目的。

例如,如果是日常销售,可以写"销售收入"。

5. 在收入栏录入每一笔现金收入的金额。

注意,应该将收入记录在表格的右侧。

6. 在支出栏录入每一笔现金支出的金额。

同样地,支出应该记录在表格的右侧。

7. 计算当前交易后的现金余额,并在余额栏中进行记录。

计算方法是将上一笔交易后的余额加上收入,再减去支出。

8. 在新的交易发生时,重复步骤4至7,按照递增的顺序填写每一个表格。

9. 每过一段时间,例如一周或一月,将现金日记账簿进行汇总,以便于生成报表和账务管理。

总结:现金日记账是一种重要的会计方法,它能够全面、准确地记录和管理公司的现金交易。

准确记录每一笔现金流入和流出,有助于及时掌握公司的资金状况和经营情况,提高财务管理的效率和准确性。

第二篇:现金日记账的应用与管理(3000字)现金日记账是一种重要的会计工具,它可以帮助企业记录和管理现金流。

以下将介绍现金日记账的应用和管理方法。

1. 应用范围:现金日记账适用于各种类型的企业,无论是小型企业还是大型企业,无论是盈利机构还是非盈利机构,无论是以现金为主要支付手段还是以电子支付为主要支付手段。

现金日记账模板(优秀7篇)

现金日记账模板(优秀7篇)

现金日记账模板(优秀7篇)现金日记账规范与篇一月日凭证号摘要对方科目收入付出结存9 20 提取现金银行存款1009 25 收到货款主营业务收入5009月30日结转成本与现金无关,不登记“现金日记账”。

银行存款日记账月日凭证摘要对方科目借方贷方方向余额9 20 提取现金库存现金100 贷其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。

注意事项:1、按时间顺序逐笔登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符。

2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。

3、定期到银行拿对账单,做“银行存款余额调节表”,与银行存款对账。

4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票。

5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划红线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。

金额不允许涂改。

现金日记账规范与篇二现金日记账和银2113行日记账填写现金日记账和银行存款5261日4102记账是记账的一种,是由出纳人员根1653据所发生的业务来登记的,取得的收入记在“借方”、发生的支出记在“贷方”;借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。

现金日记账:是由出纳人员根据现金收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记。

每日终了,应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,并将结余数与实际库存数核对,做到随时发生随时登记,日清月结,账款相符。

银行存款日记账:是由出纳人员根据银行存款收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。

银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次,并按月编制“银行存款余额调节表”。

注意事项:1、及时登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符。

2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。

3、定期到银行拿对账单,做银行存款调节表,与银行存款对账。

4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票。

5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划双线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。

现金日记账累计样本

现金日记账累计样本

现金日记账累计样本篇一:现金日记账样本篇二:现金日记账外币和银行日记账填写现金日记账和银行日记账填写现金日记账和银行存款日记账是的一种,是由出纳人员根据所发生的来登记的,取得的收入记在“借方”、发生的支出记在“贷方”;借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。

现金日记账:是由出纳相关人员根据现金收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记。

每日终了,应当计算当日的现金收入合计数、现金税赋合计数和结余数,并将开工率结余数与实际库存数核对,做到随时发生随时登记,日清月结,账款相符。

银行存款日记账:是由出纳人员根据银行存款收付款凭证,按照业务的翼形发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。

银行存款日记账应当定期与“银行对账单”核对,至少每月核对三次,并按月编制“银行存款总金额调节表”。

注意事项:1、及时登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符。

2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。

3、定期到商业银行拿对账单,做利息收入调节表,与银行存款对账。

4、对每笔报销款项核对发票款项和真伪,避免错账和假票。

5、如果日记账登错了,用红笔在手工明明白白错误的一行划双线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在左边。

篇三:现金日记账月结注意事项现金日记账月结2021-06-29 14:36:23 来源:互联网现金日记账需结出每日每天余额,结账时在银行存款本日最后一笔业务的余额栏结出余额。

月结,只有一笔业务时只用在最后一笔业务下通栏划红线,不用结余额。

不是一笔的话,结出余额,上下划红线。

现金日记账需结出每日每天余额,结账时在银行存款本日最后一笔业务的余额栏结出余额。

月结,只有一笔业务时只用在最后一笔业务下通栏划红线,不用结余额。

不是一笔的话,结出余额,上下划红线。

不用写期初余额,每年开始的时候才写。

1、现金日记账的格式。

现金日记账是用来核算和计量监督库存现金每天的收入、支出和结存紧急状况的账簿,其格式必须使用三栏式订本账。

现金日记账样本(范本)

现金日记账样本(范本)

现金日记账样本‎现金日记账样本‎现金日记账样本1‎7.日记账怎样设‎置?日记账的主‎要作用是按照时间‎的先后顺序记录经‎济业务,以保持会‎计资料的完整性和‎连续性。

进行日记‎账的设置工作,首‎先要确定其种类和‎数量。

日记账在不‎同的会计核算组织‎形式下,其具体用‎途是不同的。

如果‎日记账用作过账媒‎介,则要求设置一‎个严密完整的序时‎账簿体系,•包括‎单位的所有经济业‎务;如果日记账不‎用作过账媒介,则‎不必考虑其体系的‎完整性,只需设置‎某些特种日记账即‎可。

通常设置的特‎种日记账主要包括‎现金日记账和银行‎存款日记账,极少‎数单位还设置销货‎日记账和购货日记‎账。

现金日记账‎是专门记录现金收‎付业务的特种日记‎账,它一般由出纳‎人员负责填写。

现‎金日记账既可用作‎明细账,也可用于‎过账媒介。

银行‎存款日记账是用来‎记录银行存款收付‎业务的特种日记账‎。

其设计方法与现‎金日记账基本相同‎,但须将账簿名称‎分别改为“银行存‎款收入日记账”、‎“银行存款付出日‎记账”和“银行存‎款日记账”,并将‎前两种账页左上角‎的科目名称改为“‎银行存款”。

而且‎一般应相应增加每‎笔存款收支业务所‎采用的结算方式一‎栏,以便分类提供‎数据和据以进行查‎对、汇总。

一般单‎位也只设置三栏式‎的银行存款日记账‎。

在日记账用作‎过账媒介时,必须‎设置普通日记账,‎•用以记录全部转‎账业务,逐日逐笔‎进行登记。

普通日‎记账可以采用账户‎两栏式,也可采用‎金额双栏式,但后‎者更为简便易行。

‎必须说明的是,‎现金日记账和银行‎存款日记账必须采‎用订本式账簿。

不‎得用银行对账单或‎者其他方法代替日‎记账。

18.在‎根据多栏式日记账‎登记总账的情况下‎账务处理有哪两种‎做法? 在根据多‎栏式现金日记账和‎银行存款日记账登‎记总账的情况下,‎账务处理可有如下‎两种做法:第一‎种做法:由出纳人‎员根据审核后的收‎、付款凭证逐日逐‎笔登记现金和银行‎存款的收入日记账‎和支出日记账,每‎日应将支出日记账‎当日支出合计数,‎转记入收入日记账‎中支出合计栏中,‎以结算当日账面余‎额。

现金日记账样本

现金日记账样本

现金日记账样本
1. 引言
现金日记账是一种记录个人或公司现金流动状况的方式,可以帮助我们更好地管理和控制现金支出和收入。

本文将提供一个现金日记账的样本,以便用户可以根据需要进行定制和使用。

2. 样本结构
现金日记账样本按照以下结构设计:
1.日期:记录每一笔现金交易发生时的日期;
2.支出:记录支出项目的名称和金额;
3.收入:记录收入项目的名称和金额;
4.余额:记录每天结束时的现金余额。

下面是样本的具体表格结构:
日期支出收入余额
01/01/2022超市购物 - 100元100元
01/02/2022兼职收入 + 200元300元
01/03/2022餐饮费 - 50元250元
3. 使用方法
用户可以根据实际需要,将样本中的支出、收入和余额部
分进行编辑和修改。

以下是一些使用现金日记账的建议:
•每当你发生现金交易时,及时将其记录到现金日记
账中;
•保持记录的准确性,确保金额和项目名称的准确性;
•定期审核和调整余额,确保与实际现金持有量相符;
•可以按照天、周、月或任意时间段来记录和总结现金流动情况。

使用现金日记账可以帮助我们更好地管理个人或公司的现金流动情况,及时发现和解决潜在的问题,为理财和预算提供参考依据。

4. 总结
现金日记账是一种简单而实用的工具,用于记录现金支出和收入情况。

通过使用现金日记账,我们可以更好地管理和控制自己的现金流动,有效规划和分配资金,从而达到更好的财务管理效果。

希望以上现金日记账样本和使用方法能对您有所帮助,欢迎根据自己的实际情况进行定制和使用。

祝您财务管理顺利!。

出纳现金日记账(带公式,可打印)

出纳现金日记账(带公式,可打印)

2018年
月 日 字
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
金 日 记 账
付出(贷方)金额
千百十万千百十元角分
凭证编码
号 支票号
摘要
收入(借方)金额
千百十万千百十元角分
借 或 贷 0 借 0 借 0 借 0 借 0 借 0 借 0 贷 0 借 0 借 0 借 0 借 0 借 0 借 0 借 0 借
结 存 金 额
千百十万千百十元角分
2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
第 1 页,共 3 页

2018年
月 日 字
金 日 记 账
付出(贷方)金额
千百十万千百十元角分
凭证编码
号 支票号
摘要
收入(借方)金额
千百十万千百十元角分
借 或 贷 0 借 0 借 0 借 0 借 0 借 0 借 0 借 0 借 0 借 0 借 0 借 0 借 0 借 0 借 0 借
借 或 贷 0 借 0 借 0 借 0 借 0 借 0 借
结 存 金 额
千百十万千百十元角分
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
第 3 页,共 3 页
结 存 金 额
千百十万千百十元角分
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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2018年
月 日 字
金 日 记 账
付出(贷方)金额
千百十万千百十元角分
凭证编码
号 支票号
摘要
收入(借方)金额
千百十万千百十元角分

【EXCEL财务记账】现金日记账,非常实用~输入数字就可以自动核算

【EXCEL财务记账】现金日记账,非常实用~输入数字就可以自动核算

【EXCEL财务记账】现金日记账,非常实用~输入数字就可以
自动核算
现金日记账(Cash Journal)是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记的账簿。

一般是指现金收付日记账,如进一步细分,可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。

[1] 现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。

由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。

为了确保账簿的安全、完整,现金日记账必须采用订本式账簿。

出纳员现金日记账模板

出纳员现金日记账模板

出纳员现金日记账模板我想跟大家聊聊出纳员的现金日记账模板,这可真是个超级实用的东西呢。

你要是个出纳员呀,每天要经手那么多现金的进出,就像在管理一个小小的金钱王国。

那要是没有个好的账本,不就像将军打仗没有作战地图吗?肯定得乱套啊!现金日记账模板就像是这个金钱王国的史官,一笔一划地记录着每一笔现金的动向。

这个模板呢,首先得有日期这一栏。

这就像时间的脚印,每一笔现金交易都得有个明确的时间标记。

比如说,2023年10月1日,这一天可能有好多事儿呢。

你看,早上一上班,老板给了我500元现金,说是备用金。

那我就得在日期栏写上2023 - 10 - 01,这是这个故事开始的时间。

接着就是摘要栏啦。

这栏可重要了,就像是给这笔交易起个小名字。

像刚刚老板给的那500元,我就在摘要栏写“老板给备用金”。

你可别小看这个小名字哦,如果写得不清楚,回头自己看的时候都得迷糊,就像你给东西乱放还不贴个小标签一样。

再就是收入栏啦。

老板给的500元是收入呀,那就在收入栏写上500。

这时候就感觉像是自己的小王国里多了500个小士兵,心里还挺高兴的呢。

哎呀,每一笔收入就像是天上掉下来的小馅饼,不过这个馅饼可都是有来源的,得清清楚楚地记着。

然后是支出栏。

假设下午的时候,我去买了办公用品花了200元。

在日期栏同样是2023 - 10 - 01,摘要栏就写“购买办公用品”,支出栏写上200。

这就像从我的小王国里派出了200个小士兵去换办公用品这个宝藏了。

这支出啊,可得小心着记,要是不小心多记或者少记了,那账可就对不上喽,就像搭积木,一块搭错了,整个城堡都可能歪掉呢。

余额栏呢,就是这个金钱王国的宝藏剩余量。

一开始有500元,支出200元后,余额就是300元。

这个余额得随时算清楚呀,就像你得知道自己口袋里还剩多少钱才能安心逛街一样。

要是余额算错了,到时候钱不够用了或者发现多了钱不知道哪来的,那可就糟糕啦。

我有个朋友也是出纳员呢。

有一次她就跟我抱怨,说之前她用的现金日记账模板特别乱,好多栏都不清楚。

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