BT+总承包垫付资金成本利息测算表
房地产项目开发成本、利润核算表
资金贷款利息
万6.5%X1年3住宅维修基金万
7元/怦
4
销售费（含推广费）
万
/就;销售额X2.5%
5
营业税
万
/就：销售额X5.55%
6
土地增值税
万
应税增值额的30%
合计
亿
/m2:
（2）销售收入估算
类别
预计面积
销售预计单价（兀）
销售预计收入（万
元）
开发保守成本
计划利润
应税增值额的
30%
盈利
车位
店面
住宅
850/就
1
商业
2
多层住宅
亿
3
地下车库
4
室外总体及基础设施
万
40元/m2
5
绿化费
万
30元/m2
6
不可预见费
万
/m：建安费x2%
（四）
其他建设费
1
人防工程建设费
已建地下室
2
市政配套外线工程费
已含室外总体及基础设施
3
水电煤气、增容费
万
50元/m2
4
监理费
万
/m：建安费x1%
二
开发间接费
1
管理费
万
20万/月X14月
开发直接费
总销/元/平方米=亿
总建筑面积=万
2
万/亩土地成本/M
（一）
土地费
万
占地=
容积率：
1
置换补偿费
（已含）
2
动迁费
（已含）
3
前期补偿费
（已含）
4
市政配套费
万
住店120
5
成本测算表格模板
3.每个成本项目下都列出了具体的成本内容和金额，可根据实际情况进行调整。
4.最后将各项成本相加，得出总成本。
5.本表格可根据需要进行扩展或修改，以满足不同产品和项目的成本测算需求。
成本测算表格模板
项目
成本
备注
直接材料成本
XXX元
包括原材料、辅助材料等
直接人工成本
XXX元
包括生产人员的工资、福利等
制造费用
XXX元
包括设备折旧、维修费、水电费等
间接费用
XXX元
包括管理费用、销售费用等
总成本
X目的总成本，以便进行成本分析和控制。
(精选文档)中建总公司关于BT项目核算规定
第十二章收入、成本和费用第一百一十六条各企业收入、成本、费用必须以权责发生制为基础，遵循配比原则进行确认与计量。
第一百一十七条各企业的经济业务类型主要分为：建筑安装业务、房地产开发业务、勘察设计业务、商品销售业务、提供劳务业务、物业管理业务、设备租赁业务、BT业务、BOT业务等。
第一百一十八条建筑安装业务收入、成本确认应执行建造合同准则，具体确认按照本制度第十三章的有关规定执行。
第一百一十九条房地产开发业务，如果房地产购买方在建造工程开始前，能够规定房地产设计的主要结构要素或能够在建造过程中决定主要结构变动的，房地产建造协议符合建造合同定义，企业应当按照本制度第十三章的有关规定执行；如果房地产购买方影响房地产设计的能力有限（如仅对基本设计方案做微小变动）的，房地产建造协议不符合建造合同定义，企业应当遵循下列原则确认收入、成本：（一）房地产开发企业自行开发商品房对外销售收入的确定，应按照销售商品收入的确认原则执行。
具体收入确认条件如下：1、房地产企业的销售商品房收入，应在同时具备以下条件时确认收入实现：（1）企业开发产品竣工并经有关部门验收合格，房屋面积已经有关部门测定。
（2）企业已与客户签订正式房屋销售合同。
（3）企业房屋已经客户验收、对房屋的结构、销售面积及房款购销双方均无异议，并与客户办妥了交付入住手续、双方均已履行了合同规定的义务。
（4）企业收到最后一笔款项，并将发票账单提交客户。
企业在收到预售房款或购房定金时，应作为预收账款处理，不作为销售收入的实现。
2、转让土地使用权，在办妥土地使用权相关手续，移交转让土地，并将发票账单提交给客户，按照土地使用权转让合同约定的收款日期确认收入实现。
3、转让配套设施，应在办理财产移交手续，并将配套设施工程价款账单提交给客户，按合同约定的收款日期确认收入实现。
4、开发产品对外出租，应按本制度有关投资性房地产规定确认收入实现。
（二）房地产企业成本的归集、结转1、房地产企业的成本应按项目在开发成本中归集。
【疫情复工必备表格】工程项目成本预算测算表格模板
【疫情复工必备表格】工程项目成本预算测算表格模板
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****项目增值税税负测算表
注：1.中标后按甲方提供的施工图、技术交底后由成本控制中心进行合同总成本预算，对材料费尽可能明细化
2.有颜色部分已设公式，无需填列。
成本预算金额如不含税，则无需转换为不含税金额。
3.若测算结果增值税税负大于3%，考虑94-98项能否取得进项发票以及人工费更多采用清包工方式。
如仍抵扣不足，可考虑申请简易征收。
资金成本计算表
174.00 178.43
2年后还清本息花费资金
1,128.00 1,126.00 1,124.00 合计 所需 成本 1,122.00
1,120.00
1,126.63 1,124.92 1,123.04 2年 后还 清本 息…
176.56
172.63
1,119.12
10年
1,004.50
11.23
0.27
269.47
154.85
1,119.12
114.62
1.19
56.83
172.63
0.0615 等额本息
15年
1,004.50
8.56
0.21
205.40
86.85
1,123.04
118.54
1.19
56.83
176.56
0.0615 等额本息
20年
1,004.50
172.00 170.00 168.00 10年 15年 20年 30年
1,118.00 1,116.00 1,114.00 10年 15年 20年 30年
0.18
174.81
54.39
1,124.92
120.42
1.19
56.83
178.43
0.0615 等额本息
30年
1,004.50
6.12
0.15
146.87
24.75
1,126.63
122.13
1.19
56.83
180.14
0.0615 等额本息
不同贷款年限所需资金成 182.00 本一览图 180.14
贷款成本计算表 单位：万元 贷款利 率（6年 还款方式 以上年 利率）
项目成本核算表
项目成本核算表工程成本核算表项目名称：业务经理：工程概况：工程地址：工程内容简述：项目合同编号：项目经理：主要设备状况简介：成本综合分析报告项目费用收入（万元）工程项目合同额（万元）回收物资（吨）成本利润率（%）开竣工日期施工队长材料费用设备费用运输费用项目费外协加用支出工费人工费（万元元）工程管理费用营销费用合计（万元）批准/日期：审核/日期：部门主任/日期：制表/日期：XX工程部成本分析一览表年月日名称金额占工程合同直接费上缴金额上缴综合费率计划成本支出节约额节约率（万元）合同造价（万元）（％）价比例比例（％）一、工程造价（土建）二、直接费其1 预算直接费中1、人工费2、材料费3、机械费2 其他直接费3 现场经费1、临时设施费2、现场管理费三、间接费四、施工利润五、价差调整六、定额编制费七、税金八、劳保合计（万元）备注：1.项目经理主持编制施工预算，确保项目计划成本。
2.按项目成本进行分解后，确保项目的人工费、机械费、材料费、直接费和间接费成本的构成，为施工生产要素的成本核算提供依据。
3.项目经理主持编制“项目计划目标成本控制措施表”，将各分部分项工程成本控制目标和要求，各成本要素的控制目标和要求，落实到项目成本控制的责任人，进行成本控制。
4.项目经理主持制定相应的成本考核制度，保证项目计划成本的落实。
项目经理：成本会计：预算员：工程部总目标成本分部分项目标成本控制表名称基础预算成本人工费材料费机械费其他直接费现场经费价差调整临时设施费现场管理费人工费调整材料价差其中：一类材差二类材差机械费调整制造成本计划成本实际成本降低额降低率主体预算成本计划成本实际成本降低额降低率装饰预算成本计划成本实际成本降低额降低率总成本预算成本计划成本实际成本降低额降低率项目经理：责任会计：预算员：工程部人工费月度成本控制表年月日实物量名称数量单价预算成本计划成本实际成本降低额降低率成本亏损原因内容（可附页）项目经理：责任会计：预算员：劳资员：工程部材料费月度成本控制表类别：采购成本材料名称 | 预算价格 | 计划价格 | 实际价格 | 降低额 | 降低率 |消耗成本周转设备料 | 预计数额 | 实际降低数额 | 降低率 | 预计数额 | 实际降低数额 | 降低率 |材料费总计 | 预计数额 | 实际降低数额 | 降低率 | 预计数额| 实际降低数额 | 降低率 |盈亏原因分析：（可附页）项目经理。
工程垫资费怎么算,垫资利息是多少
工程垫资费怎么算，垫资利息是多少当建筑工程项目进行过程中出现资金周转不灵，却又不希望停工的情况下，就需要投资单位给予工程垫资，此时的工程垫资往往伴随着一定的利息。
那么工程垫资费怎么算，垫资利息是多少呢？下面就由我为您介绍一下。
一、建筑工程项目的工程垫资费怎么算？工程垫资费，通常情况下是不超过工程总预算的30%，但很多建设单位（投资）资金一时无法到位，而又不想工程停工的话，就必须在垫资30%以后继续垫资。
如果与投资单位的合同有约定，那么在垫资30%的情况下，工程进度达到总预算20%的时候，投资单位必须预付工程款40%；当工程进度达到总预算35%的时候，投资单位必须预付工程款60%，如果投资单位（通常为甲方）不履行合同，造成一切损失由甲方承担等。
二、建筑工程项目的垫资利息是多少？（一）工程垫资利息怎么算？如果施工方没有使用99范本的，按照中国人民银行发布的同期同类贷款利率计算。
工程价款利息的起算时间应从应付工程价款之日计付。
若对付款时间没有约定或者约定不明确的，下列时间视为应付款时间：1、建设工程已实际交付的，为交付之日;2、建设工程没有交付的，为提交竣工结算文件之日;3、建设工程未交付，工程价款也未结算的，为起诉之日。
（二）工程垫资利息的起算时间：如果施工方使用了《建设工程施工合同(99示范文本)》示范文本的，应当按照以下方式计算利息。
1、工程预付款的应付时间是开工前7天，因此预付款的利息起算时间是开工前的第6天。
2、进度款利息的起算时间，从报量后的15天计算进度款的利息。
3、结算款利息起算时间，从结算书送交给发包人后的第29天起算利息。
4、签证款利息的起算时间，应当从报量后的15天计算进度款的利息。
5、索赔款利息的起算时间索赔也有利息的问题，当事人有约定的从约定，没有约定的按照中国人民银行发布的同期同类贷款利率计息。
6、保修款的利息从约定。
一般实践中都约定保修期满，无息返还。
但是如果没有约定的，应当按照工程款按同期同类贷款利率计息。
项目成本测算表格式
说明：1、此表未尽项目由投标人自行添加。2、车辆折旧时间统一按5年计算。
骨口. 序号
项目
单位
耗量
单位成本
（元 / 月）
单位成本
（元/年）
合计（元）
备注
-一一
人工费
1
保洁工成本
基础工资
社会保险费
商业意外保险
法定休假加班
周末加班
防暑降温
劳保费
工具费
…
2
绿化工成本
基础工资
社会保险费
商业意外保险
维修、保养
保险、路桥等
…
6
巡查车
油耗
折旧
维修、保养
保险、路桥等
…
三
材料费
1
作业水费
2
其它材料
四
直接成本小计
五
其它支出
六
间接成本及管
理费
按不低于直接成本的1%测 算
七
风险预估金
生产安全准备金，按不低于 直接成本的1%测算
八
税金
按不低于总报价的6%测算
九
利润
利润必须大于零
十
小计
十一
大写金额
投标人：
年 月 日
法定休假加班
周末加班
防暑降温
劳保费
工具费
…
3
管理及驾驶人
员成本
基础工资
社会保险费
商业意外保险
法定休假加班
周末加班
防暑降温
劳保费
…
-二二
机具设备费
1
清洗洒水车
油耗
折旧
维修、保养
保险、路桥等
…
…
bt合同工程总造价组成
bt合同工程总造价组成BT（Build-Transfer，建设-移交）合同是一种工程项目的融资和建设模式，通常用于大型基础设施项目。
在BT合同中，承包商负责项目的融资、设计、建设和移交。
项目完成后，业主支付给承包商合同规定的总价。
以下是一份BT合同工程总造价组成的示例草案：合同编号： [合同编号]合同名称： [项目名称] BT合同甲方（业主）： [业主名称]乙方（承包商）： [承包商名称]签订日期： [签订日期]签订地点： [签订地点]第1条定义1.1. “项目”指 [项目名称] 的建设工作。
1.2. “工程总造价”指完成项目所需的全部费用，包括但不限于设计费、施工费、设备费、融资成本、管理费、税费、保险费等。
第2条工程总造价组成2.1. 设计费用：包括项目设计阶段的所有费用，如概念设计、详细设计、施工图设计等。
2.2. 施工费用：包括土建工程、安装工程、装修工程等所有施工过程中的费用。
2.3. 设备及材料费用：包括项目所需的所有设备购置和材料成本。
2.4. 融资成本：包括承包商为项目融资所产生的利息、融资担保费等。
2.5. 管理费用：包括项目管理、协调、监督等管理活动产生的费用。
2.6. 税费：包括项目实施过程中应缴纳的各种税费。
2.7. 保险费：包括为项目投保的各类保险费用。
2.8. 预备费用：包括为应对项目实施过程中可能出现的不可预见费用而预留的资金。
2.9. 利润：承包商因承担项目风险而获得的合理利润。
2.10. 其他费用：项目实施过程中可能产生的其他合理费用。
第3条工程总造价的确定3.1. 工程总造价将根据项目实施过程中的实际费用进行调整。
3.2. 乙方应定期向甲方提交费用报告，并在项目完成后提交最终结算报告。
第4条支付方式4.1. 甲方将根据合同规定的时间节点和支付条件向乙方支付工程款项。
4.2. 支付方式可以包括但不限于里程碑支付、进度支付等。
第5条质量保证和验收5.1. 乙方应确保工程质量符合合同规定的标准。
BT模式投资建设合同研究及利息计算
BT模式投资建设合同研究及利息计算一．BT模式在中国的兴起及应用1．项目融资正在成为政府投资工程的重要融资和建设模式80年代初，世界经济形势逐渐发生变化，经济发展、人口增加、城市化等导致对能源、交通等基础设施需求的急剧膨胀，而经济危机和预算赤字使政府投资能力减弱，70年代的债务危机使许多国家的借贷能力锐减，迫使政府寻找新的方式筹集基础设施建设资金。
其中的一种模式就是邀请私人实体参与到基础设施建设过程中来，这种模式就是项目融资模式。
项目融资为一个特定经济实体所安排的融资，其贷款人在最初考虑安排贷款时，将满足于使用该经济实体的现金流量和收益作为偿还贷款的资金来源，并且将满足于使用该经济实体的资产作为贷款的安全保障。
项目融资为政府建设项目提供更加灵活的融资形式，满足政府在资金方面的特殊要求。
多数国家对政府预算的规模以及政府借贷的种类和数量均有严格的规定，尤其是我国，预算法明文规定地方政府不能出现赤字，这些规定限制了政府在金融市场上安排贷款和吸纳私人资本的能力。
在这种情况下，对于一些经济效益较好的能源、交通等基础设施项目，政府可以通过安排项目融资的方法较为灵活地处理债务对政府预算或借债的影响埋一。
最初项目融资主要采用建设一运营一移交(Build．Operate．Transfer，BOT)模式。
BOT的概念已有上百年的历史，主要起源于矿、石油、天然气等自然资源的开发项目。
自1984年土耳其首相Turgut Ozal(奥扎尔)首次应用于土耳其公共基础设施项目的私有化过程中后，引起世界各国尤其是发展中国家的关注和应用。
目前，发展中国家共实施了200多个BOT 项目，例如，土耳其的火力发电厂(现代世界第一个BOT项目)、菲律宾的诺瓦斯塔电厂(国际上公认的第一个成功的BOT项目)、中国的沙角B电厂(现代世界第一个成功移交的BOT项目)和来宾B电厂(中国第一个国家级批准的BOT项目)、英法之间的欧洲隧道(世界上最大的BOT 项目)、马来西亚的南北大道、泰国的曼谷公路和轻铁、香港的多个隧道、澳洲的悉尼隧道和英国的曼彻斯特轻轨等等”。
资金成本计算表
年--月--日
缴存资金利率： 资金余额 缴存资金余额 9,548,201.86 9,550,792.86 9,688,556.57 9,688,556.57 9,688,556.57 9,700,512.87 9,756,512.87 9,944,500.87 9,484,756.37 9,484,756.37 9,484,756.37 9,484,756.37 协议资金占用余额 -
-2,488.00 -4,750.00
800,000.00 -20.50 -100.00 -174,085.00
290,000.00
-15.50 -380,044.96 700,000.00 -3,470.00 -27,649.05
300,000.00 61,961.98 -30.00 645,000.00
协议资金占用规模：
资金流入
金额 其中：经营收入
2 3 4 5 8 8 12 12 13 14 15 18 31
648.00 1,943.00
648.00 1,943.00
10,000.00 7,736.71 120,000.00
10,000.00 7,736.71 120,000.00
24 40 40 41 51 54 54 54 54 62 66 67 68 69 72 79 80 84 84 86 89 91
-
722,911.16 520,000.00 -520,020.50
300,000.00 -6,815.36 -12,384.00 58,000.00
40,315.00
-1,550.00
600,000.00
2,250,000.00 132,158.76 6,610.00 1,105.00 58,000.00 58,000.00 -18,335,339.98 -18,335,339.98
前期工程垫付资金估算
已完成的前期工程和附属工程等其他费用
估算表
一、施工前“三通”工程(两校）
1、道路：140万元；
2、打桩专用变压器（租用、架线）：20万元；
3、打井: 12万元。
二、围墙（两校）：130万元；
三、桩基检测费：18万元；
四、院内回填土方（两校）：400万元；
五、前期手续费（两校）：240万元；
六、合计：约960万元。
哲一建第二十五分公司
2014年8月25日
1、投标应改为结算
2、酚醛板材料价：1100元/m³
3、外墙乳胶漆（建设局文件要求）材料价不低于50元/㎡
4、化验盆、洗脸盆按延长米计算：350元/m
5、黑板：1400元/块
6、白钢栏杆：180元/m（另加签证）
7、欧式构件1:240元/㎡
8、欧式构件：120元/㎡
9、白钢护角：6元/m
10、罗马杆：14元/m
11、聚氨板隔断：140元/㎡
12、矿棉板：40元/㎡
13、锁价：38元/个
14、陶瓷地面砖（800*800）：59.28元/㎡
15、拖布池：230元/套。
资金配比成本测算表
5.6550
10.2本
年成本（签发2次计）
31.7700
2次成本
平均利率及上浮水平
10.5900%
67.8288%
全额承兑时为空
目前基准利率
6.3100%
贷款额
原上浮幅度及年成本
50.00%
18.9300
200
拟上浮幅度及年成本
20.00%
15.1440
一年期
年优惠额
（杭城支行）资金配比成本测算表
单位： 票面额
保证金比例
保证金
敞口额
单位：万元 备注
600
50%
300
300
市场贴现率（‰）
0.56%
手工输入
承兑手续费
0.05%
万分之五
签发成本
0.1500
0.1500
保证金利率
3.0500%
定期半年年利率
保证金收益
4.575
0
贴现成本
10.0800
10.0800
净成本
3.7860
年总成本（承兑1年２次）
46.9140
平均利率及上浮水平 测算人：
9.3828%
48.6973% 测算日期：
折算成年利率 2011年4月
注：本测算不考虑结 算存款，请打印并附 入调查报告。
BT工程利息计算公式
67
203890.47
16
50387.24
235
704434.20
0.0596 0.0622 0.0645
（海港大路-疏港公路）改造
第一期 2012/1/10
50569054.59
0.0746
152
0.0772
67
0.0795
16
235
第二期 2013/1/10
29395427.08
回购金额 第三期 2013/12/31 19596951.38
1,436,276.81 365 17062984.35 1,472,839.41
175759137.58元，2013年底已支付工程款15130万元，欠款24459137.58元
24397256.09
15626707.54 17062984.35
18535823.76
回购利息
第一期
第二期
第三期
合计
2012/2/29
2012/8/31
2013/2/28
2143544.13
1436276.81
1472839.41
5052660.35
基准利率
上浮利率
年天数
基数
利息
0.0622
0.0772
365 30483163.41
29
2012年7月6日 2012年8月27日
52
2012年8月28日 2013年1月10日
136
366
2013年1月11日 2013年12月31日
354
海明路（海兴大街-港福街）工程
工程名称
港兴大街（海港大路-疏港公路）改 造
应支付回购款
实际支付款
工程经济学表格
1。2
在建工程
1.3
固定资产净值
1.4
无形资产及其他资产净值
2
负债及所有者权益（2。4+2.5）
2。1
建设投资借款
2.2
建设投资借款
2.3
流动资金借款
2。4
负债小计（2.1+2。2+2.3）
2.5
所有者权益
2.5.1
资本金
2.5。2
资本公积金
2。5。3
累计未分配利润
计算指标：资产负债率/%
所得税
1。2。6
其他流出
2
投资活动净现金流量（2。1-2。2)
2.1
现金流入
2。2
现金流出
2.2。1
建设投资
2。2.2
维持运营投资
2。2。3
流动资金
2。2.4
其他流出
3
筹资活动净现金流量（3。1—3。2）
3。1
现金流入
3。1。1
项目资本金投入
3.1。2
建设投资借款
3。1。3
流动资金借款
3。1.4
债券
序号
项目
合计
计算期
1
2
3
4
5
6
1
营业收入
2
营业税金及附加
3
总成本费用
4
利润总额(1-2-3)
5
所得税
6
净利润(4—5）
7
期末未分配利润
8
可供分配利润(6+7）
9
提取法定盈余公积金
10
可供投资者分配利润(8—9）
11
应付投资者各方股利
12
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垫付资金成本利息测算表
单位：万元
说明：1、堵河廊桥工程造价约7000万元,堵河廊桥投入的成本费用预计也在7000万元左右,处于保本经营状态
2、工程按照合同24个月完工，平均每月需投入资金7000÷24=292万元，每季度投入资金292×3=876万元
3、合约部门每月计量金额为292万元（7000÷24=292），每季度计量292×3=876万元，业主按照合同要求于下季度1号支付上季度计量款的50%，则每季 度可以从业主处取得876÷2=438万元工程款，
4、工程交工验收后，剩余50%进度款业主在5年内按15%、10%、 10%、10%、5%的比例付清
5、中国人民银行公布的1-5年贷款基准利率为4.75%，各商业银行发放贷款时在基准利率基础上上浮15%，一年按照365天计算
6、资金占用成本率为759.05÷7000=10.84%。