基于公司治理结构的激励约束机制研究
基于公司治理的激励约束机制研究
公 司治 理机 制 是全 球 关 注 的热 点 问题 。 良好
的公 司治理结 构 是决 定 企 业运 作 和发 展 质量 的重
要条件 ， 是保 障公 司高效 率 运 作 的基 石 ， 不仅 有 利 于公 司决策 的科 学化 ， 强 公 司 的竞 争 能力 ， 增 而且 有利 于减少公Leabharlann 司代 理成本 ， 改进 公司绩效 。
构 过于 集 中 ， 国有 股一 股 独 大 ， 国有 股权 的控 制 且 权 不 明确 。从 对经 营者 的激励机 制看 ， 大多数 公 绝
司高层 管理人 员 的报 酬是工 资加 奖金 ， 营者 收人 经 水 平 与经营业 绩关 系不密切 ， 报酬 制度 的激励作 用
较小 。这不仅 表现 在 企业 管 理者 的总 体报 酬 水 平 较低， 而且其报 酬 结构 和形 式过 于 单 一 ， 缺 少 长 且 期 激励 。 本 文就从 公司治 理 的内部治理 结构方 面 ， 以激
层 次需要 ， 到提高生 产率 的实效 。 收 ２ 行 为改 造理 论 。行 为改 造 理论 被 认 为 是 激 ．
励约 束 机制为 立足点 ， 研究 如何构建 合理 的激励 约 束机 制 ， 完善公 司 治理 结 构 ， 为企 业 创 造更 大 的价
值。
二 、 献 综 述 文
管 理学 和 经济 学都 对 激励 理论 进 行 了深人 研 究 ， 者是 在经验 总结 和科学 归纳 的基 础上形 成 的 前
３ １
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山东商业会计 ２０ １ ０ ８・
标 结合起来 ， 能够 充分调 动 和发挥生产 者的 主动性
和创 造性 。
・工 作 研 究 ・
理人 （ 经营者 ） “ 的 道德 风 险 ” “ 向选择 ” 与 逆 问题 。 道德 风险是指 从事 经 济活 动 的人 在 最 大 限度 地 增 进 自身利益时 ， 出不 利于他 人 的行 为 。逆 向选 择 作 是 指在签 订契 约前 ， 理人就 已掌握 了一些 委托人 代 所 不知道 的信息 ， 代理 人可 以利用这 一信息 优势签
国有企业经营管理者激励约束机制分析
按 效益薪酬 与经 营 公 司法人治理结 构要 着重处 理好 类别确定 ， 月支付 ； 前 国企 的激励约束机制与 市场经济体 所 有者与经营者 的关 系 ，具体就是 要 绩效联系， 按年分期发放。当年支付不 制要求还存在较大差距 。 ０ 处 理好 经营管理层 的董 事会与经理 层 超过应付 总额 的 ５％，余 额以风险基
突破口，形成与社会主义市场经济相
适应 的国企分配制度 。
稽查特 派员制度 Ｉ口 力强考核监督 ； 国 把
企监察工作纳入国家行政监察体制。 改
推行 年薪制 。年薪制 即以年为单 位核算 国企经营管理 者 的基本 薪酬 和 效益薪酬 。基本薪酬 按照企业 的规模
革开放以来 ， 国企改革在激励 约束机制
提高国造就高 素质 管理施加 约束 ，在构 筑法人治 理结构 革现行 国有 资产 管理体制 ，建 立与社 的经 营管理者队伍可采取 精神激励 与 中，必须 坚持董事长 与总 经理 分设 的 会 主义市场经 济相适 应的 国有 资产管 物质激励相 结合 的方式进 行。物质 激 原则 ， 实现决 策权与经 营权 分立 ， 障 保 理、 监督 、 营运体制 。积极推行股份制 ， 励和精 神激励是激励机制 中的对立 统 内部制衡 机制具备组 织基础 。规范董 发展混合所有制 经济。即要积极 吸收 事会权责 和程序 ，实 行董事会 定期报 体， 两者相辅相成 。
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责 辑・ 兰 Ｅｍｉ ａｕｚ ｎ １ ．ｒ 任编 吴 军・ ａ：ｎｆｈ ＠ ２ｃ － ｌ ｓａａ ６ｏ ｇ ｎ
商
界
国有企业经营管理者激励约束机制分析
●李 积极推进 国企改革 ，建立经 营管 霞 者形 成相互促进 、相互 约束 的互 动之 势 。精神激励 主要表现在 对 国企经 营 管理者 的成就感激励 。 二 、 强物质激励。物质激励应体 加 现对 国企经营管 理者激励 与约束相结 合、 责权利 相结合 、 短期利 益和长期 利 益相结 合的原则 ，以改革 收益分配 为
公司治理与激励约束机制的建立
公司治理与激励约束机制的建立公司治理是指通过建立一系列制度和机制，确保公司能够有效管理和运营，维护各方利益相关者的权益，提高公司的经营绩效。
而激励约束机制则是公司治理的一个重要组成部分，通过激励和约束机制，推动公司管理层和员工追求公司的长期利益，防止其追求个人利益而损害公司利益。
因此，建立有效的公司治理与激励约束机制对于公司的可持续发展至关重要。
首先，建立有效的公司治理机制是确保公司管理和运营的基础。
有效的公司治理机制应该包括权力分配、决策机制、信息披露等方面。
首先，权力分配应该合理，避免权力过于集中，确保各方利益相关者的利益得到有效保护。
其次，决策机制应该公开透明，确保决策程序的公正性和科学性，避免少数人的决策对公司产生重大影响。
最后，信息披露是公司治理的核心，通过及时披露公司经营状况、财务状况等信息，提升公司的透明度，增加各方利益相关者对公司的信任度。
其次，激励约束机制是提高公司经营绩效的关键。
激励约束机制主要通过奖励和惩罚相结合的方式，推动公司管理层和员工追求公司的长期利益。
首先，薪酬制度应该与公司业绩挂钩，通过设立绩效考核考核体系和薪酬激励机制，激励管理层和员工为公司创造价值。
其次，股权激励是一个重要的激励约束机制，通过向管理层和员工分配公司的股权，使其与公司的经营业绩紧密相关，增强其对公司长期利益的关注。
此外，建立健全的内部控制机制和风险管理制度，可以有效约束公司管理层和员工追求个人利益而忽视公司整体利益的行为。
另外，建立有效的公司治理与激励约束机制还需要强化外部监督和规范。
外部监督主要指市场监督、法律监督和投资者监督等。
市场监督是通过市场竞争和行业协会等机制，对公司行为进行监督，保障公司经营的公平和自由。
法律监督是依靠法律法规对公司行为进行约束，确保公司合规经营。
投资者监督则是通过投资者的投票权、信息披露要求等方式，对公司进行监督，确保公司治理的公正和透明。
综上所述，公司治理与激励约束机制的建立对于公司的长期发展至关重要。
基于公司治理视角的民营企业经营者激励约束机制研究——以浙江省民营企业为例
作者简介 ：姜明伦 （９ ７一） １７ ，男，山东德 州人 ，管理学硕士 ，浙 江万里 学院商学院讲师。研 究方 向：家族
企 业 、公 司治理 。
基金项 目：浙江省哲 学社会科 学规划课题 《 浙江省 民营企业公 司治理及激励 约束机 制的调 查》 ，项 目编号： Ｎ ０ Ｇ ０ ；浙江万里 学院课题 《 Ｘ ４ Ｌ９ 浙江省民营企业经营者激励与约束机制研究》 。
Ｕｎ ｅｓａ ｄｎ ｈ ｂ ｓｎ ｓ ｅ ｕｒ ｍｅ ｔ ｆ ｍ ａ ｄ ｒｔｎ ｉ ｇ ｔ ｅ ｕ ｉ ｅｓ ｒ ｑ ｉｅ ｎ ｓ ｒ ｏ
ｍｅ ｅ ｄ ｕ ｐｙ ｉ ｅ ａ ｄ ｅ ｎ ｉ ｅ ｒｓ ｒｅ ａ ｓ ｐ ｌ ｓｄ ｎ ｎ ｄ ｍａ ｄ ｓｄ ｉｋ，
关键 词 ：民营 企 业 ；经 营 者 ；激励 约 束机制 ；浙 江省
中 图分 类号 ：Ｆ ７ ． ２ ６６
文 献 标识 码 ：Ａ
Ｔｈ ｓ ａ ｃ ｉ Ｉ ｃ ｎ ｉ ｅ Ｍ ｅ ｈ ｎ ｓ ｉ ｉ ａ ｅ Ｅｎ ｅ ｐ ｓ ｓ Ｆ ｏ ｔ ｅ Ｖｉｗｐ ｉ ｔｏ ｅ Ｒｅ ｅ ｒ ｈ Ｏ ｌ ｎ ｅ ｔｖ ｃ ａ ｉｍ ｎ Ｐｒｖ ｔ ｔｒ ｒ ｅ ｒ ｍ ｈ ｅ ｏ ｎ ｆ ｉ Ｃｏ ｐ ｒ ｔ ｖ ｒ ｎ ｎ ｅ ｒ ｏ ａ ｅ Ｇｏ ｅ ｎ ａ ｃ
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以浙 江省 民营企 业 为例
姜 明伦
（ 浙江 万 里学 院 商 学 院 ，浙江 宁 波
３ ５０ ） １０ ０
摘要 ：利 用浙 江省 ３ ８家 民 营企 业 问卷调 查 的数 据 ，重 点研 究 民营 企 业经 营 者 的激励 与约 束机 制 ，通 ８ 过 分析 民营企 业 经 营者 激励 与约 束机 制 的现状 、特 点 ，揭 示浙 江省 民营 企 业建 立健 全 经 营者 激励 与 约 束机 制 的经 验 与不 足 ，并基 于此提 出相 应 的对 策 建议 。
公司治理的内部约束机制
公司治理的内部约束机制公司治理是指公司内部的决策、权力分配和控制等机制，以维护企业的长期生存和发展。
在现代市场经济条件下，有效的公司治理不仅对企业自身发展至关重要，而且也是社会经济稳定发展的重要基础。
因此，建立一套完备的公司治理结构和内部约束机制至关重要。
公司治理的内部约束机制是指企业内部的制度和措施，通过规范企业内部的行为，维护经营稳定和盈利水平，保护股东和投资者的利益。
下面，我们将从五个方面来分析公司治理的内部约束机制。
一、股权结构约束股权结构是公司治理的重要构成部分，它对决策权的分配和企业的发展方向起到决定性的影响。
在更广泛的层面上，股权结构约束还可以对社会治理产生影响。
因此，有效的股权结构约束对于建立健全的公司治理非常重要。
股权结构约束详细而言可以从以下几个方面实现：1.1 投资者关系管理公司应当建立健全的投资者关系管理制度，及时准确地向股东和广大投资者披露各项经营信息。
公司可以通过透明公开的财务报告、投资者关系网站、股东大会等渠道向投资者宣传公司经营理念和战略规划，营造良好的企业形象，增强投资者的信心。
1.2 董事会制度建立合理的董事会制度是公司治理的重要组成部分。
董事会是公司最高决策机构，应当由具备专业知识和经验的董事组成。
同时，公司应当规定董事的任期和职责，对不担负责任的董事进行约束。
此外，在董事会内设立独立董事，对公司的决策进行监督，彻底把握公司治理。
1.3 股东结构股东结构是指公司内部存在的各类股东在公司财务和经营管理方面的权利与义务。
在股东结构方面，公司可以实行严格的股东权利制度，明确股权、权利和义务，增强股东的控制权和决策能力。
二、公司制度约束公司的内部制度约束是对员工行为进行规范，并对公司经营进行更好的管理。
公司除了要制定合适的制度，还要建立监控机制，让制度不仅是名义上的规范，更要确保执行效果。
2.1 权责清晰公司的制度规范应当确保所有人员的权责以清晰标准为约束。
每个员工应该明确自己的职责和任务，从而更好地在公司内部履行义务离开利益。
公司治理与激励约束机制的建立
公司治理与激励约束机制的建立公司治理与激励约束机制的建立1. 引言在现代商业环境中，公司治理是一个至关重要的议题。
有效的公司治理能够确保公司能够实现长期可持续发展，并为股东和其他利益相关者创造价值。
其中，激励约束机制在公司治理中起着至关重要的作用。
本文将深入探讨公司治理与激励约束机制的建立，以及其在提升公司绩效和管理者责任感方面的重要性。
2. 公司治理的基本概念公司治理是指公司内部和外部的一系列机制和规定，确保公司能够以负责任的方式运作并实现股东价值最大化。
在公司治理中，透明度、权责清晰、独立性和问责制度是关键要素。
一个良好的公司治理结构可以确保公司获得股东信任，并吸引外部投资者。
3. 激励约束机制的定义和作用激励约束机制是指通过建立适当的激励机制，来促使公司管理层行为与股东利益保持一致。
这些机制包括薪酬制度、股权激励计划和绩效评估等。
激励约束机制的目的是激励管理层为公司利益努力工作，并对他们的行为进行监督和约束，防止他们滥用职权。
4. 激励约束机制的重要性激励约束机制对公司的发展和长期成功至关重要。
它能够激发管理层的积极性和创造力，使他们更加专注于公司的长期利益而非个人利益。
激励约束机制能够提高公司的绩效，通过设定明确的目标和奖励制度，激励管理层不断提高公司业绩。
激励约束机制还可以提高公司的透明度和问责制度，通过公开披露绩效和薪酬情况，监督和约束管理层的行为。
5. 公司治理与激励约束机制的建立为确保公司治理与激励约束机制的有效建立，以下几个方面应予以重视。
5.1 独立董事和独立薪酬委员会的设立公司应设立独立董事和独立薪酬委员会，以实现对管理层的独立监督和薪酬制度的公正性。
独立董事能够提供中立的意见和建议，确保公司高层决策的公正性和透明度。
独立薪酬委员会能够制定薪酬政策和激励机制，确保薪酬与绩效挂钩，避免激励机制的滥用。
5.2 定期的绩效评估公司应建立定期的绩效评估机制，对管理层表现进行评估和监督。
第四章公司治理中的激励机制
2．股票期权的作用 由于企业在经营决策中，一些决策属于长期投 资，如研究开发、职工培训、大型投资项目建 设等，其收益要在3—5年甚至更长的时间里逐 步收回，而在当期或近期则主要体现为投资， 这必然会使企业近期的利润、净资产增长等财 务指标受到很大影响。如果对经营者的考核与 激励按照每年的财务指标来计算，经营者对长 期投资的动机就不足，而更注重短期财务状况， 进而使企业的行为短期化，这将严重影响企业 的持续发展。
另外，对董事来说，更看重的是担任这 一职务的荣誉。在许多国家，被聘为一 家公司尤其知名公司的独立董事，是跻 身于上流社会的标志之一。
但随着董事成为一种职业，一些具备董 事素质的人就靠专门担任多家公司的独 立董事作为职业，他们所拥有的管理技 能和知识对企业战略管理十分重要，在 这种情况下，尽管独立董事市场的声誉 机制对董事的行为起着重要的激励和约 束作用，但如果职业董事不拿报酬或报 酬很少，他们可能就不那么在乎董事的 职位及董事市场的声誉机制。
另外，由于股票期权规定持有者只有在 未来某一时期才能行使，离开企业就不 能行使或只能行使一部分，对那些中途 想退出企业的人来说，在企业未来的股 价上升很乐观的情况下，离开企业就有 很大的成本。这样，股票期权便有助于 企业吸引和稳住一些关键的人才，对人 才流动频率较高的企业和行业特别有用。
早在1974年，全球500家最大工业企业中 52%的公司实行了经营者股票期权制度， 到1986年这一比例上升到89%。 除了用于CEO等高级管理人员外，股票 期权的应用范围现在已被扩大到董事、 核心技术人员以至一般员工。
国有企业经营者激励——约束问题探讨
者代表 ， 又是经营者； 既是监督者 ， 又是被监督者 ； 就更谈不上相互制衡。这种似是而非、 模糊不清的产
权关系表 明： 我国的国有企业内部并不存在真正意义上的国有股权代表。 ｌ 因而， 管存在着政府 【 Ｐ】 ２ ｏ 尽 作为所有者掌握着任免权 、 审计权 、 稽查特派员和财务总监派出权等监督约束机制 ， 存在着工会和职代
的极度追求而损 害委托人的利益 ； 而约束亦离不开激励 ， 了激励 的约束就会缺乏动力 ， 离开 引发效率和 效果的丧失。 ９ 因而 ， Ｌ（ ３ １Ｐ ） Ｊ 激励与约束是对立统一的。有效 的激励一约束机制 的建立对调动代理人 的积 极性， 实现国有资产的保值增值有着重要 的现实意义 。 本文拟运用激励一约束 理论对 国有企业经营者
即对代理人 建立有效 的激励～ 约束机制 ， 是现代企 业管理 中面临的一个重要 问题 。研 究了国有企 业 经营者激 励一 约束机 制 ， 为国有企业经 营者存在激励不足 、 认 激励过度 、 束不足和约 束过度 等方 面的问题 ， 约 并提 出了有
效的解决思路。
关键词 ：国企 经营者 ； 激励 ；约束 ；激励一 约束机 制 中图分 类号 ： ４ ６ １ Ｆ ０ ． 文献标 识码 ： Ａ 文章编号 ： ０ ８ ６ ５ ２ ０ ） ４ ０ ３ ４ １０ —５ ４ （０ ６ ０ —０ ４ —０
基于公司治理的激励机制研究
建激励机制不仅是必要 的， 而且是必须的。
一
来调节和解决。规 定如何使人采取或不采取某种行 为， 也就是
公司 激 励 约 束 机制 的 目标 要 服 从 于 所 有 者 的 目标 ， 是 建 立 合 这
、
公 司治 理 与激 励 机 制
１公 司治理。广义地讲是指有关公司控制权和剩余索取权 理冲突的治理结构的前提 ， ． 个人利益的最大化 与股东资本增值
争 的 环 境 等 方 式 ， 接 激 励 和 约 束 企 业 成 员 ， 总 体 上 形 成 一 间 从
公 司 治理 的主 要 内容 包 括 ： （） 司财 产 所 有 者 与 企 业 经 种外 部竞 争， １公 内部公平的激励约束机制 ， 实现 个人利益最大化
营管理者之间， 以及各经营者 （ 董事 、 理等） 经 相互之问， 权利和 则是通过协调企业 目标 与个人 目标趋 于一致而实现。通过科学 责任的安排和配置 ； （） ２ 在公司财产所有者与公司法人财产所 的 目标 管理， 织员工参加有关工 作 目标的制定 ， 组 将企业 的 目
分 配 的 一 整 套 法 律 、 化 和 制 度 性 安 排 ， 些 安 排 决 定 公 司 的 的 目标 相冲 突 正 是 建立 激 励 约 束 机 制 的动 机 所 在 。公 司 实现 股 文 这 目标 ， 么 人 在 何 种 状 态 下 实 施控 制 ， 何 控 制 ， 险 和 收 益 如 东 资 本 增 值 最 大 化 的 目标 是 通 过对 董 事 及 管 理 人 员行 为 的 激 什 如 风 何 在 不 同 企业 成 员之 间分 配 等 。狭 义 来 说 ， 司 治 理 是 委 托 人 励和约束来实现的， 公 也就是利用股东大会 、 董事会， 明确经理人
公司治理与激励约束机制的建立
公司治理与激励约束机制的建立
公司治理是指公司内部各种权力关系、利益关系和责任关系的制度安排，是保障公司健康发展的重要保障。
而激励约束机制则是公司治理的重要组成部分，它通过激励和约束公司管理层和员工的行为，促进公司的长期稳定发展。
公司治理与激励约束机制的建立，对于公司的长期发展至关重要。
首先，公司治理能够保障公司内部各种权力关系、利益关系和责任关系的公平合理，防止公司内部出现腐败、权力滥用等问题。
其次，激励约束机制能够激发公司管理层和员工的积极性和创造性，提高公司的竞争力和市场地位。
最后，公司治理与激励约束机制的建立，能够增强公司的透明度和公信力，提高投资者的信任度，吸引更多的投资。
那么，如何建立有效的公司治理与激励约束机制呢？首先，公司应该建立健全的内部控制制度，明确各级管理人员的职责和权利，防止权力滥用和腐败行为的发生。
其次，公司应该建立完善的薪酬制度，将薪酬与绩效挂钩，激励员工的积极性和创造性。
同时，公司应该建立股权激励计划，将员工的利益与公司的长期发展紧密联系在一起。
最后，公司应该建立有效的监督机制，加强对公司管理层和员工的监督和约束，防止违法违规行为的发生。
总之，公司治理与激励约束机制的建立，是公司长期稳定发展的重要保障。
公司应该建立健全的内部控制制度、完善的薪酬制度、股权激励计划和有效的监督机制，以实现公司治理和激励约束机制的有效运行。
只有这样，公司才能够在激烈的市场竞争中立于不败之地，实现长期稳定发展。
关于国有企业经营者激励约束机制问题的探讨
关于国有企业经营者激励约束机制问题的探讨一、标题1. 国有企业经营者激励约束机制的现状2. 国有企业经营者激励约束机制的优化路径3. 国有企业经营者激励约束机制中存在的问题4. 国有企业经营者激励约束机制改革的必要性5. 增强国有企业经营者责任感的建议二、国有企业经营者激励约束机制的现状国有企业是国家的重要经济支柱，其经营者的激励约束机制对企业的经营状况和社会效益有着重要影响。
然而，国有企业经营者的激励约束机制存在一定的问题。
具体表现在以下几个方面：1. 收入和业绩目标不匹配。
由于国有企业的经营者主要依靠政策支持获得收入，往往与企业业绩不匹配，导致其缺乏推动企业长期发展的动力。
2. 缺乏内部约束机制。
国有企业经营者往往通过权力与利益关系来获取收入，容易把企业的资源流失到其他领域，导致企业治理不规范。
3. 经营者面临的激励与约束力度不够。
对于国有企业的经营者，业绩考核越来越形式化，约束力度逐渐削弱，导致他们缺乏成就感与责任感。
4. 企业治理不够透明。
国有企业的治理结构通常比较复杂，信息流通不畅，公众和股东的监督和约束作用不够强大。
三、国有企业经营者激励约束机制的优化路径为了解决国有企业经营者激励约束机制存在的问题，需要进行优化。
具体的优化路径如下：1. 确定与业绩相匹配的经营者薪酬政策。
在确定经营者薪酬政策时，可以考虑将其收入与企业业绩相匹配，对过度依赖政策支持的企业加强财务管理，对实现良好业绩的企业给予适当奖励。
2. 建立内部约束机制。
建立完善的公司治理结构和内部约束机制，通过加强内部纪律和规章制度、优化资源配置和货币分配机制等措施，提高企业效益，并防范企业资金滥用、办公用品领取、车辆使用等问题。
3. 加强经营者约束力度。
适时调整经营者考核体系，加强考核与激励的关系，并在制定考核内容时引入前瞻性的制度，注重长期价值的创造，提高经营者对企业长远规划的重视。
4. 提高企业治理透明度。
增加与股东和公众的沟通，建立健全的信息披露机制，拓宽信息来源的广度与深度，以增强对企业治理的监督和约束力度。
基于公司治理的企业内部控制优化研究
这样既可以使管理者及时掌握组织的营运状况 ， 又能 保证企业内部控制的效率和效果 ， 保证企业 内部治理
制系统的核心地位 ， 其下属的包括审计委员会在内的 专业委员会 向董事会 的科学 民主决策提供依据 ， 并且
监 督 检 查 经 营层 是 否 落 实好 了股 东 大会 和董 事 会 的 ２ ０ １ ３年 第 １ ０期
者 和组织 者 。
首先 ， 内部控制和公司治理都可以说是一系列制 度安排 ， 而好 的制度安排要想发挥作用就必须依附于 组织载体 。公司治理和内部控制要想发挥实际作用 ， 都必须依赖 于企业这个组织 ， 否则 ， 无论公 司治理结
２ ． ２ 建 立健全 监督检 查 制度 对 企 业 各 项控 制 活 动 和 业务 流程 实 施 有 效 的监
技经济市场
内部控 制与风 险管理 的异 同分析
魏 敏
（ 银 川市财 政局 ， 宁夏 银 川 ７ ５ ０ ０ １ １ ）
摘 要： 改革开放 以来 ， 我国经济与世界 经济发展 的联 系 日趋密切 。然而 ， 由于各种客观 因素 以及 自身存在 的主观缺 陷， 使 我 国经济理论 发展 水平 相对 滞后， 例如对 内部 控制与风 险管理异 同点的认识上存在争议 。本 文从 内部控制和风 险管 理的概 念 出发， 并对 它们产生 的基础 、 实施过程、 存在 的必要性 、 实施 的 目 标和作用进 行分析 ， 并就如何权衡和发挥 两者
经
基 于公 司治理 的企业 内部控 制优化研究
谭振梅 ’ ，姜大伟
（ １ 山东女子学院， 山东 济南 ２ ５ ０ ０ ０ ０ ； ２ 烟建集团有限公司， 山东 烟 台 ２ ６ ４ ０ ０ ０ ）
摘 要： 本文 以公司治理为视角 ， 首先分析 了公 司治理和 内部控 制的关系 ， 然后基于二者之 间的关 系， 从巩 固董事会 的 核心地位 、 建立健全监督检查制度 以及建立科学有效的激励机制和约束机制三个 方面优化企业 内部控制。
国有企业经营者激励机制和约束机制研究
摘要:国有企业改革是我国经济体制改革的中心环节，建设一支高素质的经营管理者队伍,是深化国有企业改革的重要任务之一,而建立健全国有企业经营者的激励与约束机制是完成这一重要任务的重中之重。
关键词:国有企业经营者激励机制约束机制1研究意义在我国，国有企业是国民经济的支柱，企业经营者是以经营管理企业作为自己的使命，靠发展企业实现自己社会价值和社会地位的特殊群体。
在社会主义市场经济条件下加强国有企业改革，要求建立对经营者的激励和约束机制，完善经营者绩效管理体系，以确保企业发展方向符合社会主义建设要求，使得国有企业在国民经济中发挥重要作用。
2影响因素分析2.1企业经营者的选拔与优化问题。
长期以来，经营层、特别是总经理的任免主要由董事决定。
而某些职能部门总是将对企业的直接管理当作自己的职责，委派的董事等也必须要时刻听命于自己。
如此一来，董事会就成了政府职能部门的化身，自然不能真正按照市场化要求选聘和评价经营层了。
而经营者也就不会对董事会、对企业、对员工负责，而是对政府职能部门负责了。
所以，董事会的市场化水平和程度，将直接决定直选经营层和总经理工作能否取得成功，能否有效推动国有企业改革的深化。
2.2企业经营者在岗时绩效考核和离岗后薪酬保障问题。
由于国有企业所有权缺位使得对经营者的考核评价始终停留在形式阶段，国有企业现行绩效考评体系缺乏有效的激励手段，激励措施仅限于在职经营者，而离职或转岗的国企经营者不能享有该项权利。
由于国企经营者离职后得不到有效的社会保障，直接造成其在岗期间使用各种手段以谋求离职后的生活保障的卑劣行径。
2.3企业经营者的监督制约问题。
在我国，国有企业经营者的激励与约束机制不对称。
政府及相关部门如果彻底放权，不参与企业管理活动，就会造成监督机制缺失，客观上会造成企业经营者欺上瞒下，使得政策信息不对称，并有可能利用职务之便中饱私囊。
3对策措施的探讨与研究3.1建立健全的国有企业经营者激励机制。
企业的发展目标是经营者的内在追求。
经营者激励与约束机制
经营者激励与约束机制在所有权和经营权分离的现代公司中，作为委托人的股东拥有公司的最终控制权，作为代理人的经营者拥有公司的经营管理权，因而产生代理问题。
由于委托人与代理人之间的利益目标不一致；信息不对称；责任和风险不对等等原因，使得经营者对于企业的发展和各项决策缺乏足够的责任心和使命感。
为了更好的解决这些问题，让企业能够更好的发展，所以我们要对经营者进行激励和约束。
在我国目前情况下，一些企业对经营者的激励不足，约束不够。
激励不足主要表现为：一、物质激励不充分，收入偏低。
二、收入结构不合理。
三、职位消费过度，随意性强。
四、精神激励失去应有作用。
而约束不够主要表现为：一、内部约束机制失效。
二、外部约束不健全。
针对目前我国企业经营者激励不足和约束不够的情况，可以有效推行的激励与约束方式主要有：年薪制，期股、期权制，精神激励机制，法人治理结构约束机制，市场竞争约束机制，法律约束机制，风险抵押制，股票期权制，股份合作制，职工持股制等。
对激励形式的选择，要根据企业类型、规模大小、经营特点等因地制宜地采用不同的激励与约束机制。
第一，优化企业的股权结构。
实践证明，股权构成过于单一，致使企业人事管理制度难以按现代企业制度要求落实，不利于权利与责任制衡机制的形成。
而股权多元化，不仅有利于企业多渠道筹措资金，还有利于公司内部制衡监督机制及激励制约机制的形成。
第二，加强企业经营者行为的内部控制。
出资人对代理人的控制是由保证股东所有权的公司治理机构和竞争性资本市场完成的。
为使公司治理机构发挥作用，在制度安排上应有一些较具体的规定，如提高监事会的作用，赋予监事更多的权限，使监事具有随时监督权、股东大会召集权、代表法人的起诉代表权等等；为保证董事在利益上与委托人保持一致，要求董事拥有一定数量的股份，使董事、监事的奖励在分红中提取等等；落实股东权力，尤其是小股东的权力。
第三，加强民主管理的作用。
在我国现行的条件下，党的领导和职工在企业中的特殊地位，决定民主管理是企业管理中的一个重要内容。
公司治理机制理论研究文献综述
公司治理机制理论研究文献综述一、本文概述公司治理机制是现代企业制度的核心组成部分，其理论研究和实际应用对于提升企业的运营效率、保护投资者权益、促进资本市场健康发展具有深远的意义。
本文旨在全面梳理和分析公司治理机制的理论研究文献，以期为企业实践和政策制定提供理论支撑和参考。
本文将从公司治理机制的定义和内涵入手，深入探讨公司治理机制的理论基础和发展脉络。
在此基础上，本文将对国内外学者在公司治理机制领域的研究成果进行系统性的梳理和评价，包括公司治理结构的优化、治理机制的有效性、治理机制与企业绩效的关系等方面。
本文还将关注公司治理机制在不同国家、不同行业、不同企业类型中的适用性和差异性，以期揭示公司治理机制的普遍规律和特殊性。
通过本文的综述，我们期望能够为企业构建和完善公司治理机制提供理论支持和实践指导，同时也为政策制定者提供决策参考，以推动公司治理机制的不断优化和完善。
二、公司治理机制的理论基础公司治理机制作为现代企业管理体系的核心组成部分，其理论基础涵盖了多个学科领域，包括经济学、管理学、法学和金融学等。
其核心目标是在所有权与经营权分离的现代企业中，保护股东和其他利益相关者的权益，确保公司高效、公平、透明地运营。
从经济学角度看，公司治理机制是降低代理成本、优化资源配置和提升企业价值的重要手段。
代理理论指出，当企业所有权与经营权分离时，股东与管理者之间可能存在利益冲突和信息不对称，导致代理成本上升。
有效的公司治理机制能够通过激励机制、监督机制和约束机制来降低代理成本，提高企业绩效。
管理学认为，公司治理机制是企业管理体系的重要组成部分，对于保障企业战略目标的实现具有重要意义。
通过构建科学、高效的公司治理机制，可以规范企业内部管理行为，提高决策效率和执行力，从而增强企业的竞争力和可持续发展能力。
从法学角度来看，公司治理机制是保护股东和其他利益相关者权益的法律保障。
公司法、证券法等法律法规对公司治理结构、信息披露、股东权益保护等方面提出了明确要求。
国有企业绩效管理中激励与约束机制的平衡分析
国有企业绩效管理中激励与约束机制的平衡分析作者：蔡鸿荣来源：《中国集体经济》2024年第13期摘要：国有企业绩效管理中的激励与约束机制是关键因素，旨在促进员工表现、提高企业绩效并确保合规运营。
文章探讨了激励机制和约束机制在国有企业绩效管理中的作用以及如何平衡它们以实现最佳结果。
激励机制包括薪酬激励、职业晋升激励、股权激励计划和非经济激励，而约束机制包括法规与监管、内部控制与审计、绩效评估与KPIs以及治理结构和监事会。
平衡激励与约束机制的关键在于确保透明度与监管、激励多样性、绩效与合规的结合以及提供反馈与改进机会。
通过综合运用这些因素，国有企业可以更好地管理绩效，提高效率并实现可持续发展。
关键词：国有企业；绩效管理；激励机制；约束机制国有企业在现代经济体系中扮演着重要角色，其绩效管理对于国家经济的稳定和发展至关重要。
在国有企业绩效管理中，激励与约束机制被视为推动力和保障，旨在激发员工积极性、提高企业绩效，并确保企业合规运营。
激励机制旨在奖励出色的表现，鼓励员工努力工作，而约束机制则旨在防止不当行为和违规行为。
然而，要实现最佳结果必须平衡这两者。
本文将探讨国有企业绩效管理中的激励与约束机制，重点关注如何平衡它们以实现企业的长期可持续发展。
一、背景概述（一）激勵机制在绩效管理中的作用国有企业的绩效管理中，激励机制的重要性彰显无遗，薪酬激励机制以赋予优秀表现者相应奖赏为目的，员工积极性受奖金与薪资调整鼓舞，激发他们追加投入，提升付出。
员工晋升机会，无疑是职业晋升激励的具体体现，他们的成就感得以提升，进而激发工作热情。
此外，员工借助股权激励政策，实现了企业股东的身份转变，从而鼓舞他们为企业的长远进步贡献力量。
非经济性奖励，如表扬与荣誉，员工的积极性也将有所提高，令其体验到认同感和尊重。
（二）约束机制在绩效管理中的作用在绩效管理方面，它起着至关重要的作用，企业需遵守法规及监管约束，遏制不良现象及违规举动的发生。
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基于公司治理结构的激励约束机制研究
摘要：随着国内企业管理日趋完善合理化，激励约束机制已经被作为一个相对独立的课题进行探讨，并被认为是影响企业良性发展和运作的重要因素之一。
这也标志着企业管理逐渐走向科学化，竞争趋于实力化。
文章尝试从公司治理结构这一角度对当前公司构建有效的约束与激励机制展开深入研究，帮助公司妥善解决有关公司治理各方面的问题，最终使企业的经济效益获得最大化。
关键词：公司；治理；激励；约束
通过大量的市场调研，我们发现，随着目前企业经济的迅速发展，对于公司的管理已经越来越凸显出较多的问题，比如说国内有些大型公司产权不明晰，股权结构过分集中，权责不清等现象依然较为严重。
从激励与约束的机制角度上来看待问题，相当一部分公司对其内部高管人才在管理激励约束的机制上还是相对单一。
高级管理人员也多是以工资加奖金的结构支付工资，因此经营者收入与经营业绩关系并不是很大。
由此导致的结果就是报酬制度根本无法起到应有的激励约束作用。
综上所述，从公司治理结构的现状来看，对公司构建高效可行的激励与约束方案进行研究是相当必要的。
1 公司治理结构及其激励约束机制
1.1 公司治理结构
公司治理结构是一种联系并规范董事会、股东、高级管理者的权利与义务分配，以及与此相关的聘选、监督等一系列问题的一种制度上的管理结构。
通过建立有效的约束激励体制，进而影响到在公司治理上的决策制定与执行，最终帮助公司实现业绩提升，增强公司综合竞争力。
公司治理可以分以下三个方面的内容：
①公司的主要股东与其法人代表建立既制约又促进的关系，对其经营管理者的管理要做到激励约束两手抓，鼓励其为投资者的利益做好服务工作。
②合理权衡公司主要股东、公司的管理者及相关的经营者（董事、经理等）之间的各种关系，对各方责权做到妥当配置与安排。
③公司治理所包含的四种关系：其一，股东大会下设董事会，同时要聘请职业经理人协助公司管理；聘用监事会，对各位董事及经理的工作进行监督管理；其二，鼓励职工积极参与，借助报酬体制，激励经营者为实现公司的利益最大化做出应有的努力；其三，发挥公司内部的协调控制机制，确保各项监督机制有效进行；其四，及时收集汇总来自公司顾客、高管与政府等各方的意见，不断改善公司现有的激励约束机制，对公司经营行为进行约束管理。
1.2 激励约束机制
激励和约束两种机制对立统一。
激励意味着在物质及精神上提供双重保障，从而激励公司的所有在职员工努力工作；而约束指的是通过法律、道德、舆论监督等手段，阻止某些人为谋取不正当不合法利益而进行扭曲追求的机制。
有关于激励约束的主体，需要结合人行为规律、组织目标，运用各种方式激发人的动力，使人拥有一股内在的需求，迸发出创造性、主动性和积极性，同时又要规范人的行为，向着激励主体的预期目标前进的过程。
激励与约束，二者密不可分，相互配合，缺一不可。
没有了约束，激励就好似失去监督的权力，只能引起高管人员对一己利益的盲目追求，而不惜损害集体和他人的利益；另一方面，没有了激励，约束便也会失去动力，最终使效率丧失。
两者相辅相成，缺一不可。
其中首先应是激励，没有激励就没有人积极性，没有积极性，经济就无从发展。
同时，每个人要对其经济后果负责任。
因此，他的行动也需要受约束。
当然，针对工作中的具体情况还是要具体分析，在偏重激励与约束间恰当抉择。
只有二者有机结合，才会调动经营者积极性，并与所有者达成共识，实现激励兼容，利益一致。
1.3 约束激励机制研究必要性
企业激励约束机制是现代企业制度的一个重要内容，是人力资源管理核心，是确立企业竞争力的基础，更是企业赖以生存的基础。
随着全球经济一体化，尤其是在我国加入世贸组织以后，面对竞争日益激烈的国内外环境，国内企业要想占据有利的竞争优势，首先要在人才资源上赢得优势。
对企业管理者来说，他们发挥着战略执行、企业决策及基层和决策层的管理联系作用，这种桥梁纽带作用，注定他们是企业的脊柱和中坚力量，并直接关系到企业的发展命脉。
因此，如何充分发挥中层管理者的作用，是摆在高层管理人前面的重要课题。
况且对中层管理者，企业采取模糊的激励机制策略，并按照一定比例实行更高水平的平均主义，随之不可避免产生“搭便车”现象，导致中层管理人员创造性、主动性及积极性严重受挫，降低企业效益。
基于这一情况，笔者认为有必要深入研究基于公司治理结构的激励约束机制，从而改进完善管理约束机制，指导企业运营实践。
2 建立适合公司情况的激励约束机制目标
随着社会主义市场经济体制日益成熟完善，基于公司治理结构的激励约束机制问题正逐渐成为管理学界关注的焦点。
有些人认为公司激励约束制度应与国际接轨，将员工贡献与所得奖励挂钩，加大激励奖励力度。
然而，也有不少人疾呼应当加大约束力度，严管高薪。
总而言之，关于究竟如何读公司的经营者进行合适的定位，怎样衡量公司薪酬体系中效率和公平，以及如何制定合适的激励约束机制等问题业内也上存在很大争议。
而要解决好这一课题，也被赋予重要的理论和实践意义。
以下是笔者经调查总结的有关建立公司相关机制的三个目标：
①通过建立科学合理的激励约束机制，从源头上解决当前在公司经营管理上的约束过度与激励不够的问题，不断改进公司的管理体制，采取竞争上岗的机制，努力实现人才资源的优化配置，最终提升公司核心竞争力。
②一套科学先进的激励约束机制，首先应该是客观、公平公正的，要能充分调动员工的工作积极性、创造性，并能确保管理者是始终为公司的整体目标实现而服务的。
所以，公司的激励约束机制要能够监督管理人员正当行使权力，，积极为企业发展努力工作，保证公司资产的保值并最终能够实现增值。