华天酒店2019年上半年决策水平分析报告
华天酒店2019年一季度财务分析结论报告
华天酒店2019年一季度财务分析综合报告华天酒店2019年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2019年一季度实现利润为负9,097.75万元，与2018年一季度负9,713.35万元相比亏损有所减少，减少6.34个百分点。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入有所下降，亏损也相应地下降，企业所采取的减亏政策取得了一定效果，但却带来了营业收入下降的不利影响。
二、成本费用分析2019年一季度营业成本为10,413.45万元，与2018年一季度的12,160.69万元相比有较大幅度下降，下降14.37%。
2019年一季度销售费用为621.71万元，与2018年一季度的625.47万元相比有所下降，下降0.6%。
2019年一季度企业销售费用下降，营业收入也同时大幅度下降，但企业的营业利润却不降反增，企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的政策，并取得了一定成效，但要注意收入下降所带来的负面影响。
2019年一季度管理费用为13,704.89万元，与2018年一季度的14,145.2万元相比有所下降，下降3.11%。
2019年一季度管理费用占营业收入的比例为61.02%，与2018年一季度的56.11%相比有较大幅度的提高，提高4.91个百分点。
2019年一季度财务费用为5,540.23万元，与2018年一季度的7,118.86万元相比有较大幅度下降，下降22.18%。
三、资产结构分析2019年一季度企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。
与2018年一季度相比，2019年一季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款出现过快增长。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降快于营业收入下降，与2018年一季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
华天酒店2019年财务分析结论报告
华天酒店2019年财务分析综合报告华天酒店2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润亏损70,263.11万元，2019年扭亏为盈，盈利695.39万元。
实现利润主要来自于对外投资所取得的收益。
在市场份额迅速扩大的同时，实现了扭亏增盈，企业经营管理有方，企业发展前景良好。
二、成本费用分析2019年营业成本为54,598万元，与2018年的44,225.93万元相比有较大增长，增长23.45%。
2019年销售费用为2,353.23万元，与2018年的2,723.68万元相比有较大幅度下降，下降13.6%。
2019年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
2019年管理费用为53,444.35万元，与2018年的57,745.3万元相比有较大幅度下降，下降7.45%。
2019年管理费用占营业收入的比例为48.12%，与2018年的60.27%相比有较大幅度的降低，降低12.14个百分点。
2019年财务费用为23,882.91万元，与2018年的26,113万元相比有较大幅度下降，下降8.54%。
三、资产结构分析2019年企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。
与2018年相比，2019年存货占营业收入的比例明显下降。
其他应收款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2018年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，华天酒店2019年的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。
五、盈利能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
华天酒店2019年上半年财务分析结论报告
华天酒店2019年上半年财务分析综合报告华天酒店2019年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年上半年实现利润为负16,860.33万元，与2018年上半年负19,750.99万元相比亏损有较大幅度减少，减少14.64个百分点。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入增长不大，亏损下降，企业降低成本费用开支的政策取得了一定成效，但应当继续努力。
二、成本费用分析2019年上半年营业成本为19,476.85万元，与2018年上半年的22,461.35万元相比有较大幅度下降，下降13.29%。
2019年上半年销售费用为1,179.48万元，与2018年上半年的1,270.99万元相比有较大幅度下降，下降7.2%。
2019年上半年销售费用大幅度下降，营业收入也有所下降，但企业的营业利润却不降反增，企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的政策，并取得了一定成效，但要注意收入下降所带来的负面影响。
2019年上半年管理费用为26,056.42万元，与2018年上半年的28,107.49万元相比有较大幅度下降，下降7.3%。
2019年上半年管理费用占营业收入的比例为60.06%，与2018年上半年的58.76%相比有所提高，提高1.29个百分点。
2019年上半年财务费用为11,830.34万元，与2018年上半年的13,656.44万元相比有较大幅度下降，下降13.37%。
三、资产结构分析2019年上半年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。
与2018年上半年相比，2019年上半年存货占营业收入的比例明显下降。
其他应收款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降快于营业收入下降，与2018年上半年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
华天酒店2019年财务风险分析详细报告
华天酒店2019年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为57,429.63万元，2019年已经取得的银行短期借款为153,210.17万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为238,181.87万元，2019年已经发生的非流动负债合计为80,348.35万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为295,611.5万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为12,108.12万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是12,313.5万元，实际已经取得的短期贷款金额为153,210.17万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为12,518.88万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为12,724.26万元，在5年之内偿还的贷款总规模为13,135.02万元，当前实际的长短期借款合计为279,839.45万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为141,102.05万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
相对于资金缺口规模来看
内部资料，妥善保管第页共1 页。
华天酒店2019年一季度财务风险分析详细报告
华天酒店2019年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为39,616.43万元，2019年一季度已经取得的银行短期借款为155,900万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为298,867.08万元，2019年一季度已经发生的非流动负债合计为180,713.77万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为338,483.51万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。
静态来看，该企业无力偿还的短期负债为122,194.75万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为122,194.75万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
相对于资金缺口规模来看企业的营业收入规模偏小。
资金缺口在下降，但资产负债率相对较高，存在资金链断裂风险。
资金链断裂风险等级为10级。
2.是否存在长期性资金缺口
内部资料，妥善保管第页共1 页。
华天科技2019年上半年财务指标报告
华天科技2019年上半年财务指标报告内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页华天科技2019年上半年财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表项目名称2019年上半年 2018年上半年 2017年上半年 数值 增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)营业收入 383,933.04 1.41 378,588.4914.3 331,231.070 实现利润 12,007.25 -56.85 27,825.21 -15.14 32,788.41 0 营业利润 11,816.06 -57.34 27,699.09 -15.31 32,708.05 0 投资收益 159.46 1,030.9914.1 -58.23 33.75 0 营业外利润191.251.6126.1256.9580.352019年上半年实现利润为12,007.25万元，与2018年上半年的27,825.21万元相比有较大幅度下降，下降56.85%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)项目名称2019年上半年 2018年上半年 2017年上半年 数值 百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)营业收入 383,933.04 100.00 378,588.49 100.00 331,231.07 100.00 营业成本 333,298.6486.81 316,723.29 83.66 268,403.34 81.03 营业税金及附加 1,373.5 0.36 1,739.74 0.46 1,457.55 0.44 销售费用 4,841.96 1.26 3,495.15 0.92 3,584.92 1.08 管理费用 16,442.83 4.28 29,147.92 7.70 25,745.057.77 财务费用6,630.981.73313.480.08369.770.11二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)项目名称2019年上半年2018年上半年2017年上半年营业毛利率 12.83 15.88 18.53 营业利润率 3.08 7.32 9.87 成本费用利润率 3.31 7.88 10.91 总资产报酬率 2.76 5.73 8.39 净资产收益率2.837.759.93。
华天酒店公司2019年财务分析研究报告
华天酒店公司2019年财务分析研究报告CONTENTS目录前言 (1)一、实现利润分析 (3)（一）.利润总额 (3)（二）.主营业务的盈利能力 (3)（三）.利润真实性判断 (4)（四）.利润总结分析 (4)二、成本费用分析 (4)（一）.成本构成情况 (4)（二）.销售费用变化及合理性评价 (5)（三）.管理费用变化及合理性评价 (5)（四）.财务费用的合理性评价 (6)三、资产结构分析 (6)（一）.资产构成基本情况 (6)（二）.流动资产构成特点 (7)（三）.资产增减变化 (8)（四）.总资产增减变化原因 (9)（五）.资产结构的合理性评价 (9)（六）.资产结构的变动情况 (9)四、负债及权益结构分析 (10)（一）.负债及权益构成基本情况 (10)（二）.流动负债构成情况 (11)（三）.负债的增减变化 (12)（四）.负债增减变化原因 (12)（五）.权益的增减变化 (13)（六）.权益变化原因 (13)五、偿债能力分析 (14)（一）.支付能力 (14)（二）.流动比率 (14)（三）.速动比率 (14)（四）.短期偿债能力变化情况 (15)（五）.短期付息能力 (15)（六）.长期付息能力 (16)（七）.负债经营可行性 (16)六、盈利能力分析 (16)（一）.盈利能力基本情况 (16)（二）.内部资产的盈利能力 (17)（三）.对外投资盈利能力 (17)（四）.内外部盈利能力比较 (17)（五）.净资产收益率变化情况 (17)（六）.净资产收益率变化原因 (18)（七）.资产报酬率变化情况 (18)（八）.资产报酬率变化原因 (18)（九）.成本费用利润率变化情况 (18)（十）、成本费用利润率变化原因 (19)七、营运能力分析 (19)（一）.存货周转天数 (19)（二）.存货周转变化原因 (19)（三）.应收账款周转天数 (20)（四）.应收账款周转变化原因 (20)（五）.应付账款周转天数 (20)（六）.应付账款周转变化原因 (20)（七）.现金周期 (20)（八）.营业周期 (21)（九）.营业周期结论 (21)（十）.流动资产周转天数 (21)（十一）.流动资产周转天数变化原因 (22)（十二）.总资产周转天数 (22)（十三）.总资产周转天数变化原因 (22)（十四）.固定资产周转天数 (23)（十五）.固定资产周转天数变化原因 (23)八、发展能力分析 (23)（一）.可动用资金总额 (23)（二）.挖潜发展能力 (24)九、经营协调分析 (24)（一）.投融资活动的协调情况 (24)（二）.营运资本变化情况 (25)（三）.经营协调性及现金支付能力 (25)（四）.营运资金需求的变化 (25)（五）.现金支付情况 (25)（六）.整体协调情况 (26)十、经营风险分析 (26)（一）.经营风险 (26)（二）.财务风险 (26)十一、现金流量分析 (27)（一）.现金流入结构分析 (27)（二）.现金流出结构分析 (28)（三）.现金流动的协调性评价 (29)（四）.现金流动的充足性评价 (30)（五）.现金流动的有效性评价 (30)（六）.自由现金流量分析 (32)十二、杜邦分析 (32)（一）.杜邦分析图 (32)（二）.资产净利率变化原因分析 (32)（三）.权益乘数变化原因分析 (32)（四）.净资产收益率变化原因分析 (33)声明 (34)。
华天酒店2019年财务状况报告
华天酒店2019年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况华天酒店2019年资产总额为656,764.97万元，其中流动资产为172,960.07万元，主要分布在存货、其他应收款、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的47.38%、35.41%和8.78%。
非流动资产为483,804.9万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的61.76%、12.17%。
资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产656,764.97 100.00 719,644.6 100.00 902,757.18 100.00 流动资产172,960.07 26.34 182,679.22 25.38 310,338.28 34.38 长期投资55,159.98 8.40 71,513.2 9.94 59,411.99 6.58 固定资产298,811.43 45.50 329,001.74 45.72 347,072.32 38.45 其他129,833.49 19.77 136,450.44 18.96 185,934.6 20.602、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的47.38%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的37.39%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产172,960.07 100.00 182,679.22 100.00 310,338.28 100.00 存货81,942.62 47.38 89,234.05 48.85 179,667.49 57.89 应收账款3,418.35 1.98 4,056.63 2.22 4,408.92 1.42 其他应收款61,250.39 35.41 44,572.73 24.40 31,726.64 10.22 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金15,179.34 8.78 33,139.29 18.14 80,404.04 25.91 其他11,169.37 6.46 11,676.52 6.39 14,131.18 4.553、资产的增减变化2019年总资产为656,764.97万元，与2018年的719,644.6万元相比有所下降，下降8.74%。
华天科技2019年上半年管理水平报告
华天科技2019年上半年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况2019年上半年华天科技成本费用总额为362,582.15万元，其中：营业成本为333,298.64万元，占成本总额的91.92%；销售费用为4,841.96万元，占成本总额的1.34%；管理费用为16,442.83万元，占成本总额的4.53%；财务费用为6,630.98万元，占成本总额的1.83%；营业税金及附加为1,373.5万元，占成本总额的0.38%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)项目名称2019年上半年2018年上半年2017年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额362,582.15 100.00 353,008.84 100.00 300,436.01 100.00 营业成本333,298.64 91.92 316,723.29 89.72 268,403.34 89.34 销售费用4,841.96 1.34 3,495.15 0.99 3,584.92 1.19 管理费用16,442.83 4.53 29,147.92 8.26 25,745.05 8.57 财务费用6,630.98 1.83 313.48 0.09 369.77 0.12 营业税金及附加1,373.5 0.38 1,739.74 0.49 1,457.55 0.492、总成本变化情况及原因分析华天科技2019年上半年成本费用总额为362,582.15万元，与2018年上半年的353,008.84万元相比有所增长，增长2.71%。
以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加16,575.35万元，财务费用增加6,317.5万元，销售费用增加1,346.82万元，共计增加24,239.66万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少366.24万元，资产减值损失减少1,595.03万元，管理费用减少12,705.09万元，共计减少14,666.36万元。
2019酒店年度经营分析报告
第三部分 主要经营预算指标完成情况
120 100
万元
80
60
40
20
0
1
2
一、本季收入指标完成情况
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
2012预算数
2012实际完成数
月份
月份
1
2
3
4
5
6
7
8
9 10 11 12 合计
实际数
71
80
81
381
预算数 50
45
65
70
78
95
96
95 90 80 80 76 920
2、第四季度计划收入 万元。其中月收入万元、月 万元、月 万元。 3、 下一步主要工作一是按市级有关政策管理好酒店人员，确保承包经营平
稳过渡；二是着力抓好成本费用控制管理，合理收、支，调配资金；三是 解决好酒店经营和历史外债，逐步合理支付、偿还；四是抓好内部管理、 安全生产、服务质量和成本费用控制工作。
第二部分 损益比较分析
一、收入比较分析
2012年收入 2011年收入 1.5
1 0.5
0 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 2012年收入 2011年收入 同比增减(%)
二、成本费用比较分析
2012年成本费用 2011年成本费用 1.5
1 0.5
0 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
2012年成本费用 2011年成本费用 同比增减(%)
三、1—9月利润比较分析
2012年利润 2011年利润
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华天酒店2019年上半年决策水平报告
一、实现利润分析
2019年上半年实现利润为负16,860.33万元，与2018年上半年负19,750.99万元相比亏损有较大幅度减少，减少14.64个百分点。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2019年上半年营业利润为负16,592.84万元，与2018年上半年负19,685.45万元相比亏损有较大幅度减少，减少15.71个百分点。
营业收入增长不大，亏损下降，企业降低成本费用开支的政策取得了一定成效，但应当继续努力。
二、成本费用分析
2019年上半年华天酒店成本费用总额为61,282.97万元，其中：营业成本为19,476.85万元，占成本总额的31.78%；销售费用为1,179.48万元，占成本总额的1.92%；管理费用为26,056.42万元，占成本总额的42.52%；财务费用为11,830.34万元，占成本总额的19.3%；营业税金及附加为2,722.67万元，占成本总额的4.44%。
2019年上半年销售费用为1,179.48万元，与2018年上半年的1,270.99万元相比有较大幅度下降，下降7.2%。
2019年上半年销售费用大幅度下降，营业收入也有所下降，但企业的营业利润却不降反增，企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的政策，并取得了一定成效，但要注意收入下降所带来的负面影响。
2019年上半年管理费用为26,056.42万元，与2018年上半年的28,107.49万元相比有较大幅度下降，下降7.3%。
2019年上半年管理费用占营业收入的比例为
60.06%，与2018年上半年的58.76%相比有所提高，提高1.29个百分点。
三、资产结构分析
华天酒店2019年上半年资产总额为708,482.43万元，其中流动资产为177,189.54万元，主要分布在存货、其他应收款、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的47.5%、26.69%和15.4%。
非流动资产为
531,292.89万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资产的60.43%、13.48%。
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流
动资产的47.5%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的30.97%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年上半年应收账款所占比例较高。
其他应收款所占比例过高。
存货所占比例过高。
2019年上半年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。
四、负债及权益结构分析
2019年上半年负债总额为479,883.82万元，与2018年上半年的550,215.79万元相比有较大幅度下降，下降12.78%。
2019年上半年企业负债规模有较大幅度的减少，负债压力有较大幅度的下降。
负债变动情况表
项目名称
2019年上半年2018年上半年2017年上半年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
负债总额479,883.82 -12.78 550,215.79 -6.82 590,500.41 0 短期借款160,000 18.04 135,546 -28.01 188,281.15 0 应付账款25,999.27 -21.88 33,280.68 -27.21 45,719.28 0 其他应付款72,360.78 -39.38 119,372.93 10.72 107,818.6 0 非流动负债177,874.51 -15.48 210,451.65 48.71 141,522.22 0 其他43,649.25 -15.35 51,564.53 -51.88 107,159.17 0
2019年上半年所有者权益为228,598.61万元，与2018年上半年的271,741.65万元相比有较大幅度下降，下降15.88%。
所有者权益变动表
项目名称
2019年上半年2018年上半年2017年上半年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
所有者权益合计228,598.61 -15.88 271,741.65 -4.38 284,177.87 0 资本金101,892.6 0 101,892.6 0 101,892.6 0 资本公积145,306.72 0 145,306.72 0 145,306.72 0 盈余公积7,089.27 7.74 6,579.79 2.16 6,440.89 0 未分配利润-14,669.55 -144.56 32,923.28 23.16 26,731.43 0。