科研到帐经费确认单
国有企事业单位科研项目经费管理办法
上海****研究院科研项目经费管理办法1.目的为切实加强上海****研究院（以下简称“数学院”）科研项目经费管理，规范科研成本预算与核算，提高科研经费使用效益，调动科研人员积极性，促进科研项目管理高效规范，结合数学院实际情况，制定本办法。
2.适用范围数学院申请获得的科研项目经费，全部纳入财务处统一管理，专账核算，专款专用。
3.术语和定义数学院科研项目经费依据经费来源，分为纵向科研经费、横向科研经费等。
(1)纵向科研经费，是由国家和相关部委、地方政府等部门直接下达或通过项目负责单位转拨的各类科技计划项目经费。
(2)横向科研经费，是指除“纵向科研经费”之外，数学院承接境内外企事业单位、社会团体等技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务等科研项目经费。
4.引用文件《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发（2014）11号）《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发（2016）50号）《国务院办公厅关于抓好赋予科研机构和人员更大自主权有关文件贯彻落实工作的通知》（国办发（2018）127号）5.职责数学院是科研经费管理的责任主体。
在院长的统一领导下，各分管院领导在各自职责范围内，对科研经费的管理负责，建立并落实各部门协同管理监督机制。
科研项目实行项目负责人制。
项目负责人是科研经费使用的直接责任人，对科研经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。
项目负责人负责据实编制项目经费预算和决算并按规定使用经费，及时办理项目结题结账手续，自觉接受相关部门的监督与检查。
（1）成果转化部负责科研项目及相关合同管理工作，科研与人才培养部负责项目资产管理工作。
（2）财务处负责科研经费的核算和管理，指导项目负责人编制项目经费预算，审查项目决算，指导项目负责人按照项目立项书或合同约定，以及有关财经法规规范使用科研经费。
（3）综合办公室负责科研经费形成的固定资产的统一管理。
科研团队经费报销制度模板
科研团队经费报销制度模板一、总则为确保科研团队经费的合理使用，提高科研经费使用效益，根据国家及学校相关规定，结合科研团队实际情况，制定本制度。
二、报销范围与标准1. 报销范围（1）科研项目直接相关的费用，包括资料费、数据采集费、差旅费、会议费、设备费、专家咨询费、劳务费、印刷出版费、耗材费等。
（2）科研项目间接相关的费用，包括办公费、通讯费、交通费、招待费等。
但需注意，招待费应控制在项目总经费的20%范围内开支，人员费应控制在项目总经费的30%范围内开支。
2. 报销标准（1）资料费：包括购买图书、翻拍、翻译资料以及打印、复印、眷录、制图等费用。
（2）数据采集费：包括问卷调查、数据跟踪采集、案例分析等费用。
（3）差旅费：包括项目成员开展学术交流和调研所需的交通费、住宿费、会务费等。
（4）会议费：包括组织开展专家研讨会、项目论证会等活动而发生的会议费用。
（5）设备费：包括购买和使用收集资料、采集分析数据所需器材的费用。
（6）专家咨询费：为开展项目研究而进行的问卷调查、统计分析、专家咨询等支出的费用。
（7）劳务费：指直接参与项目研究的研究生助研津贴，以及非课题组成员、科研辅助人员的劳务支出等。
（8）印刷费：包括打印、眷写调查问卷材料、调研报告和研究成果的费用。
（9）管理费：指在项目研究过程中对项目负责人所在单位为组织和支持项目研究而支出的费用。
该费用不得超过经费总额比例的5%，且在比例范围内一般项目不超过2000元，重大重点项目不超过3000元。
（10）其他：与项目研究直接相关的其他支出。
三、报销流程1. 经办人根据实际发生的费用，填写《科研团队经费报销申请表》。
2. 经办人所在部门主管（或经理）对报销申请表进行审核，确认无误后签字。
3. 科研团队负责人对报销申请表进行审批，签字确认。
4. 经办人将报销申请表和相关凭证提交至财务部门。
5. 财务部门对报销申请表进行审核，确认无误后进行支付，并将支付凭证反馈给经办人。
在研科研项目资助经费绩效支出分配表
第三次支出：结项后，发放绩效支出总额的30%
科研处签字确认
各课题组成员绩效分配总额
总计
项目负责人：科研处审核（盖章）：
财务处：年月日
在研科研项目资助经费绩效支出分配表
经费单位：元
项目名称
立项时间
项目来源
项目负责人
合同总经费
剩余经费及占合同总经费比例
金额：
项目阶段
比例：
所有课题组成员
绩效支出总额（合同经费的30%减去已扣管理费）
绩效支出分配明细
参与绩效分配的课题组成员
第一次支出：经费入账时，发放绩效支出总额的20%
科研处签字过中期检查后，发放绩效支出总额的50%
科研经费报销说明科-研经费报销,差旅费,劳务费,试剂报销格式-模版
1科研与学科建设部及财务部领导：本人承担国家自然科学基金项目：____________________________（项目编号：____），因科研项目需要，购买项目相关实验试剂/ 耗材。
本次共申请报销经费______元。
该基金项目中，实验试剂费批准预算______元，截至目前已经使用______元, 尚有______元可以使用。
附：1）货物发票及真伪证明2）设备物资科入库单3）财务科经费确认表4）项目经费预算表申请人：（签字）日期：科研与学科建设部及财务部领导：本人承担国家自然科学基金项目：________________（项目编号：____），因科研项目需要，需支付研究生劳务费____元。
该基金项目中，劳务费批准预算____元，截至目前已经使用____元, 尚有____元可以使用。
特此申请审批报销。
本人承诺：被支付劳务费者均为在校研究生或非在职人员，且确实参与该项研究工作。
附：1）劳务费领取清单（注明：月份、经费、身份，本人签字）2）劳务费领取人身份证复印件3）项目经费预算表※本次超过5000元者，需所在科室主任签字。
申请人：（签字）日期：科研与学科建设部及财务部领导：本人承担国家自然科学基金项目：________________（项目编号：____），因科研项目需要，从____年____月____日～____年____月____日参加________学术会议。
本次申请报销旅费、会务费、住宿费等共计____元。
该基金项目中，国内（或国际）差旅费批准预算____元，截至目前已经使用____元, 尚有____元可以使用。
特此申请审批报销。
本人承诺：本次差旅地点及所用经费与项目设计及预算一致。
附：1）医院财务差旅费报销单2）会议通知/ 交流邀请函3）若参加国际会议经旅行社办理的，还需附旅行社发票及相应凭证（如：登机牌、宾馆账单、会议注册单等及相关明细）4）经费预算表申请人：（签字）日期：_____________________________________________________________________________科研与学科建设部及财务部领导：本人承担国家自然科学基金项目：________________（项目编号：____），因科研项目需要，申请购买设备：________、____________（详细及经费请见附件）。
学院科研经费管理办法
XX学院科研经费管理办法第一章总则第一条为贯彻落实规范科研经费管理，提升科研经费管理服务水平，充分调动教师参与科研的积极性，促进学院科技工作协调、健康、可持续发展，根据《关于扩大高校和科研院所科研相关自主权的若干意见》（国科发政〔2019〕260号）、《国防科技工业科研经费管理办法》（财防〔2019〕12号）、《国防科研试制费管理办法》（财防〔2019〕18号）、《国务院办公厅关于改革完善中央财政科研经费管理的若干意见》（国办发〔2021〕32号）等有关规定，结合学院实际，制定本办法。
第二条凡以XX学院名义申请并获取的科研经费，必须纳入学院财务统一管理，单独核算，专款专用，任何单位和个人无权截留、挪用。
第三条科研经费依据项目来源性质不同，总体划分为“纵向科研项目经费”和“横向科研项目经费”。
（一）“纵向科研项目经费”是指以XX学院名义取得的由学院独立或联合承担的财政科技计划项目（专项、基金等），由国家和地方各级政府部门列入财政预算直接下达的经费，或明确批复XX学院为承研单位、通过项目负责单位转拨的经费，按照“纵向Ⅰ类”“纵向Ⅱ类”和“纵向Ⅲ类”进行分类管理。
“纵向Ⅰ类”是由国家自然科学基金委、科技部、军委科技委等国家部委立项、归口管理的纵向科研经费。
一般包括国家自然科学基金、国家科技重大专项、国家重点研发计划、国防科技创新特区、战略先导计划、基础加强计划、技术创新引导专项（基金）以及基地和人才专项、国家社会科学基金等。
“纵向Ⅱ类”是由工业和信息化部、国家国防科技工业局、装备发展部、各军兵种等主管部门立项、归口管理的纵向科研经费。
一般包括高技术船舶计划、产业基础再造和制造业高质量发展专项、航空发动机及燃气轮机重大专项、基础科研计划、技术基础计划、核能开发计划、武器装备预先研究、军品科研、军品型号研制等。
“纵向Ⅲ类”是指除“纵向Ⅰ类”和“纵向Ⅱ类”之外的其他财政纵向科研经费。
一般包括地方政府基金项目等。
高校科研经费会计核算探析
近年来，国家对于科技创新更加重视，投入到科研项目中的资金也在不断增加，力度不断加大，对于高校而言科研经费的比重也在增长，做好科研经费的核算工作至关重要。
2019年1月1日高校正式实行政府会计制度，新制度对涉及纳入部门预算的现金收支业务必须采用平行记账法，这对于财务人员而言都是一个全新的概念，所谓的平行记账就是在记账过程中财务会计和预算会计都要进行核算，这无疑对于日常的会计核算工作提出了更高要求。
高校科研经费的核算方式也较之前发生了较大变化，因此做好新制度下的高校科研经费的核算工作具有很重要的现实意义。
一、文献回顾在政府会计制度实施前，高校科研经费会计核算的研究并不多，前期对于高校科研经费的研究主要集中在科研经费管理、预算管理、绩效评价等方面。
黎雪华（2013）从科研经费管理监督机制角度提出完善要求。
殷宇、胡敬书、赵玉红（2016）认为科研经费信息化建设方面需要提高。
王学英（2016）认为对于科研经费的管理要注重预算的管理，需要将其作为管理的重点内容。
崔京京（2019）提出一系列健全管理、完善绩效评价体系的措施，有效提升科研经费使用绩效。
目前，新制度实施时间不长，各大高校基本都属于摸索阶段。
与政府会计制度相关的文献主要涉及高校基建会计的核算、改革对于高校财务管理的影响及对策、新制度下固定资产的核算以及教育成本的核算等方面。
张善飞、徐光华、余萍（2019）阐述了在新制度下高校基建会计应在会计核算方式、折旧等方面进行相应的变革。
刘浩（2019）论述了政府会计改革对高校财务管理的影响及对策。
王玲（2019）分析高校固定资产核算管理在实施政府会计制度时存在的问题并提出建议。
张天义（2019）提出实施政府会计制度过程中亟须解决如何更好地开展高等教育成本核算工作。
而与政府会计制度相关的文献中，与高校科研经费会计核算有关的寥寥无几，在仅有几篇文献中林学延（2019）探讨了科研间接费用在实施新制度时的会计核算；王桂茹（2019）简单分析了科研经费在政府会计制度下的核算要求和要点；彭玫（2019）对新政府会计制度下的科研项目经费会计核算，在核算方法和会计科目的高校科研经费会计核算探析□文/齐琪（济宁学院山东·济宁）［提要］随着国家对科技创新的重视，科研经费投入力度不断加大。
关于财政拨款资金收支确认凭证的通知
关于财政拨款资金收支确认凭证的通知各单位：根据财政部《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》（财综【2010】1号）的要求，学校原来使用的《中央单位资金往来收据》已从2010年7月1日起，统一换版为《中央行政事业单位资金往来结算票据》。
同时财政部在文件中明确：“行政事业单位取得的拨入经费、财政补助收入、上级补助收入等形成本单位收入，不得使用资金往来结算票据”。
因此，对各类财政性资金收入（特别是其他单位转拨的各类科研经费拨款），财务处已经无法对外出具《中央行政事业单位资金往来结算票据》。
同时，根据财政部现行的其他收费票据管理办法或有关文件规定，学校在收到财政性资金收入时，没有其他的票据可以出具给对方单位。
为解决实际工作中经常遇到的，对方拨款单位要求学校对划拨的财政性资金提供收据或发票，而国家财政部门相关政策不明确而产生的问题，确保日常工作的进行。
经研究决定，对各类财政性资金收入出具收款票据的形式作如下规定：1、对于来自政府部门或其下属的直属机构（如：XX部委的司局、处室、委员会），或大学、科研院所、医院、企业等企事业单位的各类财政资金，财务处原则上不再对外出具收款票据。
2、如果对方要求提供收款票据，财务处对外出具“复旦大学财政资金收款确认书”（附件1），以替代《中央单位资金往来收据》或《中央行政事业单位资金往来结算票据》。
3、对于上述两条规定，对方单位如有疑问，可以垂询财政部票据中心（联系人：田平华、联系电话：010*68518869）。
同时，就学校对外转拨财政资金支出凭证形式规定如下：1、凡是接受从复旦大学转拨出去的财政资金的单位，按地方财政部门的有关规定，可以提供印有财政监制章收据的，应该向复旦大学出具此类收据，学校财务处凭此收据（需经项目主管和经办人员签字），以及有关项目合同/预算书和校内相关职能部门签发的转拨款项通知，作为财政资金转拨的报销列支依据。
2、凡是对方单位无法提供印有财政监制章收据的，应该在“复旦大学财政资金转拨确认书”（附件2）上加盖财务专用章。
江苏大学横向科研项目结余经费结账申请表
江苏大学横向科研项目结余经费结账申请表
单位盖章：年月日
结题结账项目
项目名称
项目编码
项目委托单位
项目执行期
项目结题日期
项目结题认定结余额
项目结账日财务结余额项目负责人认本人慎重承诺，本项目已结束研究或通过验收，与委托方无任何法律纠纷，同意结账，并按照相关规定使用结余经费。结余经费结转选择第种方式：
1.提取50 %的绩效奖励，剩余50%作为学校资源占用费及管理费；
2.学校提取8%的资源占用费，余额全部转入横向经费结题卡。
项目负责人（签字）：年月日
二级单
位意见
单位负责人（签字）：年月日
科研管理部门意见
单位负责人（签字）：年月日
财务处审核意见
单位负责人（签字）：年月日
关于横向课题经费到账、立项流程的说明
一、横向科研经费已汇至学校账户，请携带以下文件：1、科研分配单（学院领导签字盖章，科研处立项签字盖章）；2、经费到账确认单（学院院长书记签字）至财务处开具增值税普通发票或增值税专用发票，办理经费落账。
二、科研经费未到账，需要预借发票，请携带科研合同原件至财务处开具增值税普通发票或增值税专用发票。经费到账之后，携带1、科研分配单（学院领导签字盖章，科研处立项签字盖章）；2、经费到账确认单（学院院长书记签字），至财务处办理落账。
四、发票开具完成后，若经费没有到账，请把发票第一联以及科研合同原件（务必折成与粘贴单大小一样）交至2号窗口；若经费已经到账，请持发票第一联、科研分配单及经费到账确认单于前台任一制单窗口制单。
特别说明：
1、科研经费到账确认单可于财务处网站/下载专区下载打印。
2、学校可以开具增值税普通发票和增值税专用发票。普通发票需提供单位名称、纳税人识别号；专用发票除需提供单位名称、纳税人识别号以外，还需提供开户行信息、地址、电话。请务必确定好以上信息，再至财务处办理。
科研经费到账、立项流程图
开具一般发票流程图
开具免税发票流程图
科研经费管理办法(修订)
发布时间：2015-01—08 12：54:21字号：+—14第一章总则第一条为了加强医院科研经费管理，提高科研经费使用效益，促进医院科研事业发展,根据财政部、教育部《关于中央高校基本科研业务费管理的意见》（财教[2008］233号)、《中央高校基本科研业务费专项资金管理暂行办法》（财教［2009]173号）和《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发〔2014〕11号）文件精神，结合我院实际,修订本办法。
第二条凡以北京大学第六医院、北京大学精神卫生研究所、中国疾病预防与控制中心精神卫生中心或北京大学精神卫生学院的名义或以上述机构医护人员的身份承担的各类科研项目，其研究经费应转入医院账户，由医院统一管理，各项科研经费专款专用，独立核算，按合同预算开支。
第二章科研经费管理的职责与权限第三条分管财务、科研工作的院领导对科研经费的管理和使用负领导责任。
第四条科研处是医院科研工作的主管部门，负责科研项目管理、科研经费审核，配合计财处做好科研经费管理的有关工作.第五条计财处负责科研经费的财务管理和会计核算,协助项目负责人编制项目经费预算和决算，监督、协助项目负责人按照项目任务书、计划书、合同约定或有关财经法规的规定使用科研经费。
第六条审计部门负责对科研经费管理进行定期和不定期审计监督.第七条科研副院长负责领导和督促本单位科研经费的正常使用,督促项目负责人按照项目任务书、计划书或合同约定管理与使用科研经费。
第八条项目负责人依据国家相关规定负责编制科研项目经费预算和决算，并按预算和财务规定使用科研经费。
项目负责人应自觉接受有关部门的监督检查，按有关规定及时办理科研项目结题及结账手续，并对科研经费使用的真实性、有效性承担经济与法律责任.第九条科研经费支出审批权限：2万元以下支出由项目负责人签字，科研处审核签章；2万(含)—5万元支出由项目负责人签字，科研处审核签章，科研副院长审批签字;5万元(含）以上支出签署大额联签单.第三章科研经费的类别第十条科研经费指医院为开展科研活动所取得的各类经费,包括纵向科研经费和横向科研经费（国际合作项目按照横向科研项目管理)。
科研项目经费转拨流程
科研项目经费转拨流程
1.项目负责人向经费管理部门提交经费转拨申请，包括转拨金额、转拨原因和转拨时间等信息；
2. 经费管理部门审核申请材料，确认项目经费余额、可用性和
符合相关法规政策等条件；
3. 经费管理部门向财务部门发出转拨指令，要求将指定金额转
入指定账户；
4. 财务部门收到指令后进行核对，确认无误后进行转拨操作；
5. 转拨完成后，项目负责人和经费管理部门分别进行账务确认
和核对，确保转拨金额正确并记录在账本中。
在整个转拨流程中，需要注意保护项目经费安全，遵守相关法规政策，确保资金使用符合规定。
同时，也需要及时沟通协调，确保转拨操作的及时性和准确性。
- 1 -。
科研经费报账细则
手续同1（第一栏）。
出国补助按财政厅文件执行
8
出版文献信息知识产权事务费
1、原始发票：含出版费、版面费、资料费、印刷费（含打字、复印、印刷、制图）、专用软件购置费、文献检索费、网络通讯费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用
2、出版、印刷费伍仟元以上提供合同、明细清单
1、原始发票（出国交流、学术研讨相关票据：往返机票、住宿费、会务费、签证费、培训费、技术服务费、汇总一起报销）
2、填写《新疆农业大学差旅费报销单》
3、外事处办理回国相关手续及证明
4、学校有关外派出国文件或外方邀请函
5、提供出国当日外币汇率。（自行在中国银行打印出发日或兑换外币日的汇率及美元汇率），用以结算差费补助
1、出差补贴标准详见《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》、《自治区党政机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》、《新疆农业大学科研经费管理办法》；
2、聘请外单位人员出差的，可报销相关交通费、住宿费、会议费等票据，但不能报销差旅费补助；
3、差旅费借款不能挪作他用，在差旅费报销时一并归还；
4、学生实验、野外保险列支本项目，教职工的个人保险不予报销。
3、税务局代开发票及收款人为个人的，提供收款人身份证复印件、联系方式或者提供打入收款人账户的银行回单。
1、手续同1（第一栏）；
2、学院领导审批，学院盖章。
发票后须付发放表，单位、职务职称、姓名、金额、签名以及合计金额。发票金额与发放表金额必须一致。
专家咨询费开支标准详见《新疆农业大学科研经费管理办法（2013修订）》。
11
租赁费
1、原始发票
2、租赁合同、协议
手续同1（第一栏）。
12
科研项目经费入帐程序及要求
1、科技处根据财务处提供的银行回单和财政拨款文件落实项目负责人
2、项目负责人从科技处网站“资料下载”栏目下载“科研项目到帐经费确认单”和“科研项目经费ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ算表”并按要求填写。
3、项目负责人携立项合同（任务）书原件复印件各一份（原件存档科技处，已经存档的除外，复印件上交财务处做账）、财政拨款文件及“科研项目到帐经费确认单”（一式两份）、“科研项目经费预算表”（一式三份）到科技处综合科办理经费入帐手续。
企业科研项目经费管理办法
企业科研项目经费管理办法拟订单位：深圳市XXX有限公司拟制：时间：2007年1月第一条为提高公司科研经费的使用效率，促进科研工作健康发展，全面提升我司科研竞争力和社会服务能力，根据有关法律法规，结合我司实际际情况，特制定本办法。
第二条公司科研项目经费分为纵向经费、横向经费。
纵向经费是审批通过承担国家、地方政府常设的计划项目或专项项目取得的科研项目经费；横向经费是指来源于各企事业单位的科研项目经费,如以合作研究、委托研究、技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让等合同方式取得的经费；第三条科研项目经费的来源应当合法,其中横向科研项目应当由XXX公司与委托方签订符合《中华人民共和国合同法》规定的书面合同（参照科技部印制的合同样本），禁止通过设立虚假项目取得横向科研项目经费。
所有合同必须在公司部备案。
第四条各类科研经费都全额进入公司帐户，由公司部管理，财务部核算，同时接受审计部门的审计监督。
第五条科研项目实行项目负责人负责制订。
项目负责人应对科研经费使用的真实性、合法性和有效性承担直接的经济与法律责任，并自觉接受有关部门的管理和监督。
纵向科研项目经费使用必须严格按照相应管理制度和预算执行,横向科研项目经费使用以合同为依据,严格执行预算.第六条科研经费按项目实行编号、建卡管理。
科研经费到达公司后，由财务部开具科研经费“到款通知单”，公司部根据“项目立项批准书"或“项目合同书”及“到款通知单”，开具“入账建卡通知单",项目负责人凭“入账建卡通知单”到财务部办理建卡手续。
第七条纵向、横向科研项目组成员科研经费报销由项目负责人审批；项目负责人科研经费报销需经公司领导审批.科研经费开支范围（一）业务费:指与科研项目有关的差旅费\仪器设备的维修费\分析测试费等，下列支出可在科研业务费据实列支:1．图书资料费、印刷费、论著出版费、文献检索费等;2．通讯费、网络维持（服务)费；3．办公用品费、工作服等；4．市内交通费、长途租(包）车费(费用在1000元以上的，须经公司部负责人签批）;汽车租赁费须提供汽车租赁公司发票和租车合同，并经公司部负责人签批。
科研经费报销申请单
项目名称
经费类别
项目来源
上级拨款
学院拨款
项目编号
报销费用清单
报销费用金额
合计（小写）：
申请人：日期：
科研处意见
该项目已完成结题工作，根据《xxx可研经费管理办法》的规定，准予报销经费元。
负责人签名：日期：
分管院长意见：
签名： 日期：
院长意见：
签名： 日期：
报销。2、报销费用清单应与该项目的经费预算表一致。3、所有报销费用均需提供正式发票。4、发表的论文、购买书籍等需提供复印件作为报销附件。5、立项通知书复印件、结题证书复印件、经费预算表作为附件。