内控手册模板
央企内控制度手册模板
央企内控制度手册模板第一章总则第一条为了加强中央企业内部控制（以下简称“内控”）管理，规范企业经营行为，防范经营风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本手册。
第二条本手册适用于中央企业（以下简称“企业”）及其各级子企业。
第三条企业应建立健全内控制度，明确内控目标、范围、职责、程序、方法等内容，确保企业经营活动的合法性、合规性、有效性和安全性。
第四条企业应根据本手册制定具体的内控制度，并根据企业实际情况和相关法律法规的变化适时调整。
第二章内控组织架构第五条企业应设立内控领导小组，负责企业内控工作的领导。
内控领导小组由企业主要负责人担任组长，其他相关负责人担任副组长和成员。
第六条企业应设立内控工作部门，负责企业内控制度的制定、实施和监督。
内控工作部门应具备独立性、权威性和专业性。
第七条企业应设立内控审计部门，负责对企业内控制度的实施情况进行审计，发现问题并提出整改建议。
第八条企业应设立内控风险管理部门，负责对企业风险进行识别、评估和控制，制定风险应对措施。
第三章内控制度建设第九条企业应根据国家法律法规、行业规范和企业实际情况，制定内控制度，确保内控制度的合法性、合规性和有效性。
第十条企业内控制度应包括以下内容：（一）组织架构：明确内控组织的设置、职责和权限；（二）风险评估：识别和评估企业经营过程中的风险，确定风险等级和应对措施；（三）控制活动：制定控制措施，确保企业经营活动的合法性、合规性、有效性和安全性；（四）信息与沟通：建立信息收集、处理和传递机制，确保信息的准确性和及时性；（五）监督评价：建立内控监督评价机制，对内控制度的实施情况进行检查和评价；（六）其他相关内容。
第四章内控制度实施第十一条企业应按照内控制度，对经营活动进行控制和监督。
第十二条企业应定期进行内控培训和宣传，提高员工内控意识和能力。
第十三条企业应建立内控信息反馈和整改机制，对内控制度实施过程中发现的问题及时进行整改。
规章制度内控手册模板
企业内控手册模板一、总则1.1 目的为确保企业财务报告的真实性和准确性，规范企业内部财务管理，提高企业经营效率，降低企业运营成本，制定本内控手册。
1.2 适用范围本手册适用于企业各部门、各子公司的内部控制管理。
1.3 内控原则（1）全面性原则：企业内控应涵盖企业经营活动的所有层面和环节。
（2）重要性原则：企业内控应关注对企业经营风险有重大影响的关键环节和重要岗位。
（3）制衡性原则：企业内控应建立相互制约、相互监督的内部控制机制。
（4）适应性原则：企业内控应根据企业经营环境的变化及时调整和优化。
（5）成本效益原则：企业内控应在保证内控有效性的前提下，尽量降低内控成本。
二、组织架构与职责分工2.1 组织架构企业应建立科学的组织架构，明确各部门、各子公司的职责和权限，确保内控的有效实施。
2.2 职责分工（1）董事会负责制定内控政策和目标，监督内控制度的执行。
（2）监事会对董事会及管理层执行内控情况进行监督。
（3）经理层负责组织实施内控制度，确保内控目标的实现。
（4）各部门、各子公司负责人为本部门、本子公司内控第一责任人，负责本部门、本子公司的内控管理。
三、风险评估与控制措施3.1 风险评估企业应定期进行风险评估，识别和分析经营活动中可能存在的风险，为制定内控措施提供依据。
3.2 控制措施（1）财务报告的真实性和准确性：建立严格的财务报告审批制度，确保财务报告的真实、准确和完整。
（2）资产管理：加强对资产的采购、使用、处置等环节的管理，防止资产流失。
（3）合同管理：建立合同管理制度，确保合同的合法性、合规性和有效性。
（4）采购与付款：建立采购审批制度，确保采购行为的合规性，加强对付款环节的控制。
（5）销售与收款：建立销售审批制度，确保销售行为的合规性，加强对收款环节的控制。
（6）成本控制：建立成本核算和审批制度，确保成本控制的合理性。
（7）人力资源管理：建立人力资源管理制度，确保员工招聘、培训、薪酬、绩效等环节的合规性。
医院内部控制手册范本
西飞医院内部控制手册一、总则（一）编制目的从完善组织治理和推进标准化管理两个层面来考虑，编制《内部控制手册》，为中航工业西飞工业（集团）有限责任公司的分支机构西安一四一医院（以下简称“医院”）优化流程管控、推进标准化管理提供依据，也为医院开展内部控制工作提供可遵循的标准，同时有效满足医院要求。
概括而言，手册编制旨在实现以下目标：1.建立健全内部控制管理体系。
结合内部控制工作要求，完善医院制度流程管理体系，建立具有医院自身特色的内部控制体系，提高医院经营效率和效果，为合规经营、资产安全和信息真实提供合理保证。
2.固化形成内部控制工作机制。
通过明确医院内部控制的目标原则、职责分工，制定一套规范化的工作流程，提出标准化的业务流程控制要求，配合开展内部控制信息系统建设，并持续培育良好的风险管理文化，以加强内部控制工作，为医院管理规范化和决策科学化提供参照和支持。
3.规范加强内部控制评价工作。
通过规范内部控制评价工作程序和标准，确保评价结果的客观性和可比性；积极利用评价结果确定医院管理改进、审计、监察等监督工作的重点，以提高制度执行力，促进风险预控、过程控制和事后惩戒相结合，全面提升医院管理水平和风险管控能力。
（二）编制原则1.方法性与实用性相结合本手册编制既参考了国际与国内内部控制理论和国内外大型企业的内部控制实践，又立足于医院自身的战略目标和管理特点，力求与现有的管控模式及管理实际相衔接，充分考虑内控工作的可行性与可操作性。
手册内容涵盖内部控制体系建设基本要素和工作环节，对医院开展内控工作提出一套完整的方法论和指导原则；同时制定了具体的操作指引和标准化的工作模板，为医院内控日常工作提供依据。
2.风险预控与业务管理相结合本手册编制贯彻以风险为导向的内部控制理念，将内部控制的工作要求落实到业务活动及流程标准化管理中，明确管理界面、权限规范及关键控制点，提出细化到岗位的控制要求，引导各级责任主体在业务执行上符合医院管控要求。
营销内控制度手册模板
营销内控制度手册模板第一章总则第一条目的为确保公司营销活动的合规性、有效性及风险可控，提高公司营销管理的运作效率，制定本手册。
第二条适用范围本手册适用于公司全体营销人员及相关部门在营销活动中的内控管理。
第三条原则（一）合法合规：严格遵守国家法律法规、行业规定及公司规章制度。
（二）风险可控：合理评估营销活动中可能出现的风险，采取有效措施进行防范和控制。
（三）效益最大化：在确保合法合规、风险可控的基础上，追求公司营销目标的实现。
第二章组织架构与职责分工第四条组织架构公司营销内控管理体系分为以下层级：（一）公司营销管理部门：负责制定营销策略、计划和内控制度，对营销活动进行总体协调和监督。
（二）区域市场营销部门：负责实施区域营销策略，组织和管理区域营销活动。
（三）业务部门：负责具体业务领域的营销活动，执行营销策略和内控要求。
（四）支持部门：为营销活动提供必要的支持和服务，如市场调研、产品策划、售后服务等。
第五条职责分工（一）公司营销管理部门：负责制定和修订营销内控制度，对营销活动的合规性、有效性及风险进行监控。
（二）区域市场营销部门：负责本区域营销活动的组织和管理，确保内控制度的执行。
（三）业务部门：负责执行公司及区域市场营销部门的营销策略和内控要求，开展具体的营销活动。
（四）支持部门：根据营销活动的需要，提供相应的支持和服务，协助业务部门完成营销目标。
第三章营销策划与实施第六条市场调研在开展营销活动前，进行市场调研，了解目标客户、市场需求、竞争对手等情况，为营销策划提供依据。
第七条营销策略制定根据市场调研结果，制定营销策略，包括产品定位、价格策略、渠道拓展、推广活动等。
第八条营销计划制定根据营销策略，制定详细的营销计划，明确营销目标、时间表、责任人等。
第九条营销预算编制根据营销计划，合理编制营销预算，确保营销活动的资金需求。
第十条营销活动实施按照营销计划组织开展营销活动，确保活动顺利进行，达到预期效果。
内部控制管理手册(样)【范本模板】
内部控制管理手册——＊＊＊公司分册——＊*＊＊*＊公司**＊分公司二〇一六年一月一日***＊*＊公司《内部控制管理手册》<*＊*公司分册〉发布令为全面贯彻实施股份公司《内部控制管理手册》，根据《内部控制管理手册》编制规范要求，结合本公司管理实际,编制了《内部控制管理手册》〈＊*＊公司分册〉,经股份公司审查批准，现予发布。
股份公司《内部控制管理手册》是建设并实施内部控制管理体系的纲领性文件，<＊＊＊公司分册>是股份公司《内部控制管理手册》的组成部分。
全体员工必须认真贯彻，严格遵照执行。
本手册自二○一六年一月一日起执行。
总经理：二○一六年一月一日目录公司简介………………………………………………………..。
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.（1）分册说明 (2)1 实施方案..............................................................................................。
.（4）1.1 内部控制体系实施方案 (4)1。
2 组织结构、职责与权限 (4)2 控制环境..........................................................................................。
. (9)2.1 组织结构图 (9)2。
2 权限指引表…………………………………………………………………………….。
(10）2。
3 控制环境涉及的制度索引……………………………………………………………。
.（20）3 风险评估…………………………………………………………………………………。
（23）3。
1 基本业务流程目录…………………………………………………………………….。
（23）3.2 重要业务流程目录 (28)4 控制活动 (31)4。
事业单位内控手册模板
事业单位内控手册模板事业单位内控手册模板（一）一、引言在现代社会，事业单位的规模和复杂性不断增长，管理和运营过程也变得越来越复杂。
为了保证事业单位的稳定发展和健康运营，内部控制显得尤为重要。
事业单位内控手册作为内部控制的基础文件，对于规范组织、明确职责、提高效率具有重要意义。
本文将提供一个通用的事业单位内控手册模板，供广大事业单位参考使用。
二、目的和范围本内控手册的目的是确保事业单位的规范运作、健康发展和合规经营，以达到提高工作效率、防范风险、增加内部合作、提升服务质量的目标。
该手册适用于事业单位的所有部门和工作岗位。
三、指导原则1. 合规性：遵守国家法律法规、政策制度、行业规范，规避法律风险。
2. 管理层责任：管理层要发挥领导作用，建立和完善内部控制制度，确保内部控制的有效实施。
3. 制度规范：建立和完善各项制度、规范，明确工作职责和权限，提高工作效率和准确性。
4. 信息管理：建立科学的信息管理机制，确保信息的可靠性、完整性和保密性。
5. 风险防控：识别和评估各类风险，采取相应的控制措施，防范风险事件的发生。
6. 决策分析：运用科学的方法和工具，进行决策和分析，提高决策的准确性和可靠性。
7. 内部合作：加强各部门之间的沟通与合作，推动信息共享和资源共享，提高整体效益。
四、内控的组成1. 控制环境：包括组织架构、人员配备、内外部告密机制等，为内部控制奠定基础。
2. 风险评估：对已识别的各类风险进行评估和量化，确定相应的控制措施。
3. 控制活动：制定和完善各项操作规程，明确工作职责和权限，确保工作流程的规范有序。
4. 信息与沟通：建立健全的信息管理机制，确保信息的流通和共享，提高决策准确性。
5. 监督和评价：建立健全的监督和评价机制，对内部控制制度的执行情况进行监督和评价。
六、内控手册的制定和修订1. 内控制度的制定和修订应经过汇总整理、编制初稿、评审修改、领导审批等程序。
2. 内控手册的修订应及时进行，以适应外界环境变化和内部控制需求的变化。
C-2 xx 医院内控手册模板
医院精选案例主题：C-2 XX 医院（社区服务中心）内控手册模板医院内部资料备案编号：C-2 | 密级：一级目录XX医院经济活动内部控制基本规范 (4)第一章总则 (4)第二章基本原则及要素 (4)第三章控制环境 (5)第四章风险评估 (6)第五章控制活动 (7)第六章信息与沟通 (8)第八章附则 (9)XX医院经济活动内部控制指南 (9)第一部分总则 (9)第二部分单位层面内部控制 (9)第三部分业务层面内部控制 (18)第一章预算控制 (18)第一节一般原则与风险点分析 (18)第二节预算控制的主要内容 (19)第三节预算管理流程 (20)第二章收支控制 (29)第一节一般原则与风险点分析 (29)第二节收支控制的主要内容 (31)第三节收支管理流程 (32)第三章采购业务控制 (46)第一节一般原则与风险点分析 (46)第二节政府采购的主要内容 (47)第三节采购管理流程 (48)第四章实物资产控制 (52)第一节一般原则与风险点分析 (52)第二节实物资产控制的主要内容 (53)第三节实物资产管理流程 (54)第五章基建工程项目控制 (68)第一节一般原则与风险点分析 (68)第二节基建工程项目控制的主要内容 (69)第三节建设项目管理流程 (70)第六章经济合同控制 (75)第一节一般原则与风险点分析 (75)第二节经济合同控制的主要内容 (76)第三节合同管理流程 (77)第七章评价与监督 (81)第一节一般原则与风险点分析 (81)第二节评价与监督的主要内容 (82)第三节评价与监督管理流程 (83)第八章附则 (87)XX医院经济活动内部控制基本规范第一章总则第一条为了加强XX社区卫生服务中心（以下简称XX社区卫生服务中心）内部控制，提高XX社区卫生服务中心管理水平和风险防范意识，促进XX社区卫生服务中心有效执行国家各项财经法规和规章制度，保证各项经济业务活动的有序进行。
根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《行政事业单位会计制度（2013年）》及《行政事业单位财务管理规定》等相关文件制定本规范。
企业内控手册(推荐模板)
[键入文字] [键入文字] [键入文字] LOGO XXXXX有限责任公司内部控制手册目录第一册：体系框架分册 (1)1 内部控制概述 (1)1.1 内部控制的定义 (1)1.2 内部控制的原则 (1)1.3 内部控制的要素 (1)1.4 内部控制的内涵 (2)2 本手册编制说明 (2)2.1 总则 (2)2.2 编制原则 (3)2.3 参考标准 (4)2.4 适用范围 (4)3 本手册内容概要及使用说明 (4)3.1 手册结构及内容概要 (4)3.2 手册的特征 (5)3.3 手册使用说明 (6)第二册：内部环境分册 (7)1 内部环境概述 (7)1.1 概念 (7)1.2 构成要素 (7)2 治理结构 (8)2.1 股东 (8)2.2 执行董事 (9)2.3 监事 (9)2.4 经理层 (10)2.5 “三重一大” (10)3 机构设置及权责分配 (11)3.1 机构设置 (11)3.2 岗位设置 (12)3.3 权责分配 (12)4 发展战略 (12)4.1 发展目标与战略规划 (12)4.2 发展战略的制定程序 (13)4.3 发展战略的实施 (13)5 人力资源 (14)5.1 人力资源规划 (14)5.2 人力资源引进与开发 (14)5.2 人力资源使用与退出 (15)6 社会责任 (15)6.1 安全生产 (15)6.2 员工权益保护 (17)7 企业文化 (18)7.1 企业文化理念 (18)7.2 企业文化建设 (18)7.3 企业文化评估 (18)第三册：风险评估分册 (19)1 风险评估概述 (19)1.1 风险 (19)1.2 风险评估 (19)2 风险评估的总体目标 (20)3 风险评估的原则 (20)4 风险评估的程序 (20)4.1 目标设定 (20)4.2 信息收集 (20)4.3 风险识别 (21)4.4 风险分析、评价 (21)4.5 风险应对 (21)5 风险评估机制的建立 (22)5.1 风险评估的管理机构 (22)5.2 风险评估的实施 (22)5.3 风险评估的监督管理 (23)第四册：控制活动分册 (24)1 控制策略 (24)1.1 控制活动的分类 (24)1.2 控制措施 (25)2 控制实施 (26)2.1控制制度 (26)2.2 标准业务流程（SOP） (26)2.3 权限指引 (26)3 控制活动有效性 (27)3.1 剩余风险评估 (27)3.2 执行有效性测试 (27)第五册：信息与沟通分册 (28)1 信息与沟通概述 (28)1.1 概念 (28)1.2 构成要素 (28)2 内部信息传递 (29)2.1 信息收集 (29)2.2 内部报告传递 (29)2.3 信息保管与评估 (30)3 反舞弊 (30)3.1反舞弊职责 (30)3.2 举报程序 (30)4 信息系统 (31)4.1 信息化项目建设 (31)4.2 信息系统的运行与维护 (31)第六册：内部监督分册 (33)1 内部监督机构及职责 (33)2 内部监督方式 (33)2.1 日常监督 (33)2.2 专项监督 (34)3 内部审计 (34)3.1 内部审计机构及职责 (34)3.2 内部审计人员 (35)3.3 审计业务执行 (36)3.4 内部审计质量控制 (36)4 内部控制自我评价 (37)4.1 内部控制自我评价原则 (37)4.2 内部控制自我评价组织 (37)4.3 内部控制自我评价内容 (38)4.4 内部控制自我评价程序 (38)4.5 内部控制缺陷 (39)5 内部控制文档记录与保管 (41)第一册：体系框架分册随着公司规模不断扩大和市场竞争日益加剧，以及外部监管机构对企业内部控制要求的不断加强，为进一步加强企业内部控制，提升企业风险管理水平，实现企业健康、良性发展，XXXXXXHNWY有限责任公司（以下简称“公司”）特编制《内部控制手册》（以下简称“本手册”），作为公司建立、执行、评价及维护内部控制体系的指导和依据。
行政事业单位内部控制手册(模板)
行政事业单位内部控制手册模板（试行）本模板属于参考性文件，非强制性要求，目的是为指导不同规模、不同类型的行政事业单位开展内部控制体系的建立、实施、评价与改进工作。
各行政事业单位应根据本单位内外部环境、发展阶段、业务规模等因素，建立符合本单位实际的内控操作手册。
引言为了有效实施行政事业单位的内部控制工作，加强风险防控机制建设，提高行政单位的经济活动管理水平，促进行政事业单位建立健全内部控制体系，依据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等法律法规和有关规定，特制定《山东省行政事业单位内部控制手册（模板）》（以下简称《手册》）。
一、制定依据本《手册》依据《中华人民共和国会计法》以及财政部发布的《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规和有关规定，按照山东省财政厅《关于印发〈山东省贯彻〈行政事业单位内部控制规范（试行）实施意见〉的通知》（鲁财会〔2014〕4号）的要求制订。
为了便于分析和说明，本手册以省级行政事业单位W局为例，在组织架构和业务流程说明时以处室为例。
二、指导思想实施内部控制规范，建立完善行政事业单位的内部控制制度，通过一系列的标准体系建设和流程设计，将每一个内部控制要求融合贯彻到各经济活动之中，用规范的工作制度来制约权力，逐步建立健全权力运行的制约和监督体系。
三、工作目标实施内部控制规范，旨在实现以下目标：1．确保行政事业单位各项经济活动行为合法合规。
2．确保行政事业单位资产安全，不断提高资产使用效益。
3．规范行政事业单位财务会计行为，保证财务会计信息真实、准确、完整。
4．堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，促进行政事业单位加强内部风险防控与廉政机制建设。
四、工作原则实施内部控制规范，应该遵循以下原则：1．全面性原则：涵盖行政事业单位内部各经济业务活动，并将业务处理过程中的风险控制要求，落实到决策、执行、监督等各个环节。
企业内控手册之项目管理流程-手册模板
企业内控手册之项目管理流程-手册模板1. 引言本手册用于指导企业内部项目管理流程的执行，旨在保证项目的顺利进行和有效控制。
通过遵循本手册中的规定，可以帮助项目团队成员了解项目管理流程，并确保项目的成功交付。
2. 项目管理流程概述项目管理流程是指在整个项目生命周期中，从项目启动到项目结束的一系列活动和阶段。
项目管理流程包括项目规划、项目执行、项目监控和项目收尾等阶段，每个阶段都有相应的工作任务和控制要求。
3. 项目管理流程详细说明3.1 项目启动阶段项目启动阶段是项目管理的第一阶段，主要包括以下步骤：- 确定项目目标和范围- 制定项目计划和时间表- 确定项目团队成员和角色- 确定项目资源需求和预算3.2 项目执行阶段项目执行阶段是项目管理的核心阶段，主要包括以下步骤：- 分配项目任务和责任- 监督和控制项目进展- 协调项目团队合作- 解决项目风险和问题3.3 项目监控阶段项目监控阶段是对项目执行过程的监督和评估，主要包括以下步骤：- 收集和分析项目数据- 检查项目进展和质量- 定期报告项目状态和问题- 针对项目变更进行控制3.4 项目收尾阶段项目收尾阶段是项目管理的最后阶段，主要包括以下步骤：- 完成项目交付物和验收- 总结项目经验和教训- 确认项目成果和效益- 关闭项目并进行项目结算4. 项目管理流程规范在执行项目管理流程时，需要遵守一定的规范和要求，以确保项目的质量和效果。
以下是项目管理流程的规范要求：- 项目管理人员必须熟悉并遵守本手册中的流程和规定- 项目团队成员应按时完成分配的任务并及时报告进展- 项目进展、问题和风险应及时进行记录和汇报- 项目变更和调整应经过审批和控制- 项目交付物应符合质量标准和验收要求5. 结论本手册提供了企业内部项目管理流程的详细说明和规范要求，通过遵循本手册，可以帮助企业实施有效的项目管理，提高项目执行的质量和效率。
> 注意：本手册为模板，具体项目管理流程和要求应根据实际项目情况进行调整和制定。
业务外包内控风险管理手册模板
业务外包内控风险管理手册模板第一部分：引言引言部分应包括业务外包内控风险管理手册的目的、范围、适用范围、定义、背景和重要性等内容。
说明业务外包内控风险管理手册的编制背景和意义，以及对业务外包内控管理的重视和措施。
第二部分：业务外包内控概述在业务外包内控概述部分，应着重阐述业务外包的概念、类型、特点及内控的重要性。
重点强调业务外包过程中的内控风险与管理，以及对内控风险管理工作的重视。
第三部分：内控风险管理框架1. 内控风险管理框架的建立目的；2. 内控风险管理的基本原则和总体思路；3. 内控风险管理的基本流程和方法；4. 内控风险管理的机构设置和内控责任分工；5. 内控风险管理的监督与改进机制。
第四部分：内控风险管理的基本要素1. 内控环境；2. 风险评估；3. 控制活动；4. 信息与沟通；5. 监督与改进。
第五部分：内控风险管理的具体应用该部分包括业务外包内控风险管理的具体应用，包括常见的风险类型、风险识别与评估方法、风险应对与处理方法、内控监督与改进的具体措施等。
第六部分：内控风险管理的制度设计在该部分，应包括内控风险管理制度设计的要求、内容、程序、流程、考核等具体内容，涵盖内控制度的编制、审批、实施和监督等方面。
第七部分：内控风险管理的考核与改进该部分应包括内控风险管理考核的目的、方法和程序，以及对考核结果的分析与改进措施的具体要求。
第八部分：内控风险管理的附则在附则部分，应包括与业务外包内控风险管理相关的其他规定和要求，以及对内控风险管理制度的解释和补充说明等。
第九部分：内控风险管理的附件该部分包括与内控风险管理相关的模板、表格、流程图等附件内容，以供内控风险管理工作的具体实施和操作。
结语部分：业务外包内控风险管理手册的结语，强调内控风险管理对业务外包的重要性，并鼓励全体员工共同遵守。
企业内控模板
企业内控模板一、内部控制的目标和原则1. 目标企业内部控制的目标是确保企业的运营符合法律法规、公司政策和道德规范，保护企业的资产安全，提高企业的经营效率和效果，保证财务报告的真实性和可靠性。
2. 原则企业内部控制应遵循以下原则：合法性、完整性、有效性、独立性、制衡性、适应性、成本效益。
二、内部控制的要素1. 内部环境内部环境是企业实施内部控制的基础，包括企业的治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
2. 风险评估风险评估是企业识别、分析和应对风险的过程，是实施内部控制的重要环节。
3. 控制活动控制活动是企业根据风险评估的结果，采取相应的控制措施，将风险控制在可接受的范围内。
4. 信息与沟通信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递和处理内部和外部信息的过程，是内部控制有效运行的重要保障。
5. 内部监督内部监督是企业对内部控制的建立和实施进行监督检查的过程，是内部控制的重要组成部分。
三、内部控制的实施1. 制定内部控制政策和程序企业应制定内部控制政策和程序，明确内部控制的目标、原则、要素和要求。
2. 开展风险评估企业应定期开展风险评估，识别、分析和评估企业面临的各种风险。
3. 设计和实施控制活动企业应根据风险评估的结果，设计和实施相应的控制活动，将风险控制在可接受的范围内。
4. 建立信息与沟通机制企业应建立有效的信息与沟通机制，保证信息的及时、准确传递和处理。
5. 加强内部监督企业应加强内部监督，定期对内部控制的有效性进行评估和检查，发现问题及时整改。
四、内部控制的评价和改进1. 内部控制评价企业应定期对内部控制的有效性进行评价，评价内容包括内部控制的设计和运行情况、存在的问题和缺陷等。
2. 内部控制改进企业应根据内部控制评价的结果，及时采取相应的改进措施，完善内部控制制度和流程。
请注意，这只是一个简单的模板，你可以根据企业的实际情况进行修改和完善。
如果你需要更详细或专业的内容，建议咨询专业人士。
内控制度手册总结模板
内控制度手册总结模板随着企业规模的扩大和管理要求的提高，内部控制制度（以下简称“内控”）在企业管理中的重要性日益凸显。
内控制度手册作为企业内控制度建设的纲领性文件，对整个内控体系的有效运行起着至关重要的作用。
本文试图总结一份内控制度手册模板，以供企业参考和借鉴。
一、内控制度手册的目标与原则1. 目标（1）保证企业运营的合法性、合规性。
（2）保证企业财务报告的真实性、准确性和完整性。
（3）降低企业运营风险，提高运营效率。
（4）保障企业资产的安全。
2. 原则（1）全面性：内控制度应涵盖企业各项业务流程和各个管理层级。
（2）重要性：对企业重要业务流程和关键环节应实施重点控制。
（3）制衡性：内控制度应确保企业各部门和岗位之间的权责分明，相互制衡。
（4）适应性：内控制度应根据企业经营环境的变化进行及时调整。
（5）成本效益：内控制度应在不影响企业运营效率的前提下，尽量降低成本。
二、内控制度手册的主要内容1. 组织结构明确企业内控管理的组织架构，包括内控管理部门、审计部门、各部门及其内控职责。
2. 风险评估对企业面临的内外部风险进行识别、评估和分类，为制定内控措施提供依据。
3. 控制活动制定具体的内控措施，包括授权审批、职责分离、信息披露、业务记录等方面的规定。
4. 信息与沟通建立有效的信息收集、传递和沟通机制，确保内控制度得到有效执行。
5. 内部监督设立内部审计、内控评价等监督机构，对内控制度的实施情况进行持续监督。
6. 人力资源政策与实务包括招聘、培训、考核、激励等方面的规定，确保员工具备相应的内控意识和能力。
7. 反舞弊政策与实务明确企业对舞弊行为的零容忍态度，建立举报、调查和处理机制。
8. 信息技术政策与实务确保信息技术系统的安全、稳定运行，支持内控制度的实施。
三、内控制度手册的实施与评价1. 实施（1）制定内控制度手册：结合企业实际情况，参照本模板制定内控制度手册。
（2）培训与宣传：对员工进行内控制度手册的培训和宣传，提高员工的内控意识。
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XXXXXXXXXXXX有限公司内部控制管理手册版次：2011年第一版编制：内控工作组审核：内控管理委员会批准：XX目录1 前言 (4)1.1 概述41.1.1手册编制的意义和目的41.1.2内部控制目标41.1.3遵循的基本原则41.1.4内部控制依据的标准61.1.5 手册的结构组成 61.1.6 本手册的适用范围和管理71.2 内部控制体系的组织架构、职责及权限81.2.1 目的81.2.2内部控制体系的组织架构81.2.3职责与权限82 内部环境 (10)2.1 内部机构设置及其权责分配102.1.1内部机构设置102.1.2内部机构的运行122.1.3职责与权限122.2发展战略管理162.3人力资源管理172.3.1人力资源管理172.3.2员工责任和目标182.3.3违规行为的纠正措施192.3.4道德标准的遵从192.4社会责任202.4.1促进就业与员工权益保护203 风险评估 (21)3.1 风险识别关注因素213.2风险类别223.3 风险评估223.3.1风险评估目标223.3.2风险识别223.3.3风险分析234 控制活动 (23)4.1 控制活动分类与形式244.1.1控制活动的分类244.1.2控制活动的形式244.2 内部控制要求及保障措施244.2.1公司业务流程总目录244.2.2各业务流程的关键控制目标和控制措施264.2.3资金活动264.2.4采购业务264.2.5资产管理264.2.6财务报告264.2.7全面预算264.2.8合同管理265 信息与沟通 (32)5.1内控关注要点：325.2控制措施： 325.3 反舞弊机制336 内部监督 (34)6.1 目的346.2 内部监督346.2.1日常监督346.2.2专项监督356.2.3内控自我评价报告357 附件 (36)1 前言1.1 概述1.1.1手册编制的意义和目的XX有限公司（以下简称公司）作为XX集团（以下简称集团）控股子公司，为提高公司内部控制管理水平，形成常态的规范化管理，提高风险防范能力，全面贯彻财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》，特编制《内部控制管理手册》，作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据，确保公司从思想上提高管理水平，增强风险防范能力，保证公司协调、持续、快速发展。
本手册的实施对完善企业内部控制制度，进一步规范公司内部各个管理层次相关业务流程，分解和落实责任，控制企业风险，保证财务报告真实性，确保企业资产安全高效运行具有较强的现实意义。
1.1.2内部控制目标内部控制目标：通过内部控制体系的建设、实施与完善，分析现有业务流程，评价控制措施的充分性、适宜性和有效性，通过对内部环境和各项业务流程以及相关制度的优化与梳理，保证公司的经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整，提高经营效率和效果，最终形成具有自身特色的企业文化，并促进公司发展战略的实现。
1.1.3遵循的基本原则合法、合规性原则合法合规性是指企业内部控制必须符合国家的法律法规。
⏹全面性原则、系统性原则内部控制贯彻决策、执行和监督全过程，覆盖公司各部门的各种正式运行的业务和发生的事项。
公司的每一位员工既是内部控制的主体，又是内部控制的客体；既要对其负责的业务实施控制，又要受到其他人员或制度的监督与制约。
内部控制使各部门、各岗位形成较为系统的既制约又具有纵横交错关系的统一整体，确保各部门和各岗位均能按特定的目标相互协调地发挥作用，最终实现公司内部控制的总体目标。
⏹制衡性原则内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
内部牵制体现部门与部门、员工与员工以及各岗位之间所建立的互相验证、相互制约的关系，特别要明确部门、岗位之间的职责，管理授权要适度、明确。
⏹成本效益原则内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制，既要防止程序过细、控制过度会降低效率，增大控制成本，又要避免控制不足达不到控制风险的目的。
⏹奖惩结合原则明确各部门及人员应承担的职责，做到奖罚有对象，责任可追溯，避免发生越权或互相推诿的现象。
⏹可操作性原则内部控制必须符合公司实际，无论是业务流程控制点的设置，还是授权项目权限的确定，都要保证可操作性。
⏹包容性原则本手册力求避免与其他制度相矛盾，尽可能包容不同企业现有的内控制度。
对不符合内控要求的制度，应及时修改、完善，并以本《内部控制管理手册》规定为准。
⏹适度授权原则确定授权对象、授权环节及授权范围，防止授权过度与不足。
1.1.4内部控制依据的标准公司内部控制体系以《企业内部控制基本规范》和财政部、证监会、审计署、银监会、保监会于2010年4月发布的《企业内部控制配套指引》为基础，结合法律法规要求、行业管理等作为内部控制的标准，主要包括：(1)《企业内部控制基本规范》及其配套指引(2)大连港集团制定的相关制度、流程及授权等相关规定(3)公司原有管理制度、流程1.1.5 手册的结构组成以财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引为基础，制定了一系列内部控制制度和流程，进一步明确了公司内部控制要求、将内控责任分层级落实到部门、岗位，形成了全面、系统的内部控制体系。
现对内控管理手册的结构进行描述，公司《内部控制管理手册》包括概述、内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督和附件七部分。
(1)概述：是对公司内部控制的简要介绍，包含公司《内部控制管理手册》编制的意义和目的、公司内控目标、遵循的基本原则、内部控制标准、手册使用范围及遵循性要求、内部控制体系的组织架构及其职责和权限、手册的结构组成及其管理等内容。
(2)内部环境：内部环境是影响、制约内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。
内部环境主要包括机构设置及权责分配、战略管理、人力资源、社会责任和企业文化。
(3)风险评估：是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略的过程，是公司实施内部控制的重要环节。
(4)控制活动：是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内，是公司实施内部控制的重要手段。
控制措施主要包括不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、法律风险控制和绩效考评控制等。
(5)信息与沟通：是指及时、准确、完整收集整理与公司经营管理相关的各种内外部信息，并借助信息技术、促使这些信息以恰当的方式在公司各个层级之间进行及时传递、有效沟通和正确使用的过程。
信息与沟通是公司实施内部控制的重要条件。
(6)内部监督：是公司应对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进，是公司实施内部控制的重要保证。
(7)附件1.1.6 手册的适用范围和管理(1)适用范围《内部控制管理手册》适用于公司各部门。
对公司领导、公司属各部室的管理层及员工具有约束力，各相关人员应当遵循手册中对其工作职责的定义及描述，保持内部控制的有效性，保证公司战略目标的实现。
(2)手册管理本手册是公司的重要文件，属公司机密，应对外保密，各部门、单位应按照综合管理部要求正确使用，未经允许，不得复印，不得对外泄露。
任何人因使用不当造成不良后果，应负相应责任，各部门、单位领导应负管理责任。
综合部负责《内部控制管理手册》的修订、维护与发放工作。
本手册经公司内控管理委员会审核，总经理批准后正式生效。
公司将根据外部环境、内部组织架构及管理要求等的改变，对本手册适时更新。
原则上《内部控制管理手册》每年更新一次，更新资料来源于集团及其他各职能部门的建议，以及内、外部监察部门对内部控制的评价。
本手册由综合部负责解释和组织修订。
颁布及生效日期：本手册于二零一一年十月一日颁布，自颁布之日起生效。
1.2 内部控制体系的组织架构、职责及权限1.2.1 目的通过建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的内控体系组织架构，明确内控管理决策机构、监督管理机构和执行机构的责任和义务，确保公司内部控制的职责、权限及其相互关系得到规定和沟通，使公司内部控制体系得到有效运行。
1.2.2内部控制体系的组织架构根据XX集团内控管理要求，公司内控管理工作实行公司总经理领导下的内控管理委员会决策和部门分工责任制，委员会主任由公司总经理担任。
内控管理委员会下设工作小组，负责内控管理委员会日常工作。
工作小组负责人由综合部经理担任，工作组成员由公司各职能部门经理和各部门分别派出的一名具体工作人员构成。
公司内控管理体系的组织架构实行三级管理，即决策机构、监督管理机构、执行机构。
⏹决策机构：内控管理委员会，是内控管理的决议机构，负责公司与内控有关的重大事项的决定。
⏹监督管理机构：综合部是公司内部控制管理归口部门，负责公司的内控管理工作及内控体系的有效性和符合性实施监督、评价。
⏹执行机构：公司各职能部门具体执行内控管理的政策、制度，报告内控体系实施运营情况。
1.2.3职责与权限1.2.3.1内控管理委员会内控管理委员会是公司内控管理的决策机构，负责公司与内控有关的重大事项的决定。
其主要职责包括：(1)审核内部控制体系框架及实施计划；(2)审定内部控制体系管理的重大方针、政策、规章制度及相关业务流程；(3)指导和督促公司内部控制体系建设和运行工作的组织和实施；(4)审定公司内控评估报告、内控缺陷报告等相关报告；(5)负责重要内控方案的审批并提供所需的资源；(6)检查内控管理委员会办公室职能发挥的有效性；(7)决定与内控有关的其他重大事项。
1.2.3.2 综合部内控工作的职责⏹负责制定公司内部控制与风险管理规划和年度实施计划，并组织实施。
⏹负责指导、监督公司职能部门内部控制与风险管理体系的建立和运行。
⏹负责制定和完善公司内部控制与风险管理体系的管理制度、工作程序及相关标准和方法，并监督实施。
⏹负责组织开展公司内部控制与风险评估每年至少一次的测试工作，监督、检查和考核各职能部门贯彻、执行内部控制情况，评价内部控制与风险管理的健全性和有效性，并对存在的缺陷提出改进的建议和措施。
⏹负责准备关于公司内部控制自我评估报告及其他年报需要披露的与内部控制有关的资料，并协调对外披露相关事宜。
⏹负责协调内、外部审计工作。
对内负责委托审计中心开展审计工作，对外负责审计师与审核委员会的沟通协调工作，包括初选及向审核委员会推荐聘任及解聘公司审计师、审核审计师的审计管理建议书等工作。
⏹负责跟踪检查内、外部审计提出的管理建议落实情况。
⏹负责组织《内部控制管理手册》的编制及修改完善等维护工作。
⏹负责建立并不断完善反舞弊工作机制。