资本和剩余价值的具体形式

资本和剩余价值的具体形式
作者：XXX
日期：2022年3月22日
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第八章资本和剩余价值的具体形式
「学习目的和要求」
本章考察资本主义生产总过程中资本和剩余价值所采取的各种
具体形式。

资本的具体形式有产业资本（包括工业资本和农业资本）、商业资本、借贷资本；相应地作为剩余价值具体形式的则有
产业利润、商业利润、借贷利息和资本主义地租。

在剩余价值的这
些具体形式中，利润是它们的基础，所以在这一章中首先剖析利润
和平均利润。

学习本章要着重掌握剩余价值怎样转化为利润，剩余
价值率怎样转化为利润率，利润怎样转化为平均利润，价值怎样转
化为生产价格。

在这个基础上，通过对资本和剩余价值的各种具体
形式的考察，了解资本主义剥削阶级的各个集团怎样瓜分剩余价
值，以及资本主义的国民收入怎样进行分配。

第一节平均利润和生产价格
一、剩余价值转化为利润
（一）生产成本
资本主义企业生产的商品价值，包含三部分：不变资本价值
资本和可变资本之和。

由于生产成本范畴把商品价值中的C＋V独
立化了，商品的价值构成也就发生了形式上的变化。

用k代表生产
成本，则商品价值W=c＋v＋m变成了W=k＋m。

资本主义条件下，商品的生产成本和商品的实际生产费用是不同的量。

前者是按资本的耗费计量的，后者是按全部劳动耗费计量的。

资本的耗费等于商品价值中的C＋V，而劳动耗费则包括全部物化劳动和活劳动的耗费，等于商品的价值，即c＋v＋m。

可见，资本主义生产成本只是商品价值的一部分，即只由资本的耗费来计量，这是由资本主义生产的性质所决定的。

因为，资本家是实际的商品生产者，同时他又是雇佣劳动的剥削者。

资本家在生产上耗费的只是他的资本，商品价值中的剩余价值不需要他花费什么，它是由雇佣工人的剩余劳动创造的。

所以，资本家在计算商品生产的费用时，只计算他自己的资本耗费，而不去计算商品生产中的全部劳动耗费。

的耗费，资本家必须在出卖商品后将它收回，才能重新购买生产中
高于生产成本，他就能赚钱盈利；否则，如果低于生产成本，就必
的生产成本是商品价值的构成部分，因此它们之间便存在一个差额，这个差额的大小可以影响商品在市场上销售价格的高低。

哪个资本家生产商品的生产成本越低，这个差额就越大，其商品的销售价格就可以相应地降得越低，从而他在竞争中就越处于有利地位。

生产成本范畴掩盖了资本主义剥削关系。

因为在生产成本范畴中，不变资本和可变资本的区别消失了，它们一律表现为资本的耗费。

在这里既看不出商品价值是怎样形成的，也看不出不变资本与可变资本在价值增殖过程中的不同作用。

在资本家看来，无论哪种资本都是价值增殖所不可缺少的，不把资本支出在购买劳动力上，固然不能使价值增殖；但不把资本支出在购买生产资料上，同样不
（二）剩余价值转化为利润
剩余价值本来是由可变资本产生的，但是，在资本主义社会的表面现象上却不是这样。

由于生产中消耗的资本表现为生产成本，掩盖了不变资本和可变资本的区别，剩余价值也就表现为生产成本以上的一个增加额，即表现为全部实际耗费的资本的产物。

商品价值公式W=c＋v＋m变为（c＋v）＋m即k＋m。

不仅如此，剩余价值还进一步表现为全部预付资本的增加额。

因为，预付资本虽然只有一部分加入生产成本，但是在物质形态上
都是雇佣工人的剩余劳动创造的价值。

所不同的是，如果把它作为可变资本的产物，就是剩余价值；如果作为全部预付资本的产物，
剩余价值转化为利润更加掩盖了剩余价值的真正来源。

剩余价值被看作不是由可变资本产生，而是由全部预付资本产生的，这就
割断了剩余价值同雇佣工人剩余劳动之间的关系，它表现为资本自行增殖的结果。

这样一来，剩余价值的真正来源就完全被掩盖起来
（三）剩余价值率转化为利润率
剩余价值作为预付总资本的产物转化为利润，因此剩余价值与
预付总资本(C)的比率就是利润率。

用P代表利润率，则P’=m/C
同的计算方法得出的不同比率：剩余价值同可变资本相比是剩余价
（四）影响利润率高低的因素
资本主义利润率会经常发生变动。

影响利润率的高低有以下一些因素：
第一，剩余价值率的高低。

在预付资本已定的条件下，利润率
的高低由剩余价值量的多少来决定，而剩余价值量的多少则取决于剩余价值率的高低。

所以，剩余价值率越高，利润率也就越高；反之。

剩余价值率越低，利润率也就越低，利润率随着剩余价值率的变化而相应地变化。

可见，利润率同剩余价值率成正比关系。

第二，资本有机构成的高低。

在剩余价值率和劳动力价值一定
的情况下，资本有机构成越低，同量资本中的可变资本部分就越大，所使用的劳动力就越多，创造的剩余价值也越多，从而利润率也就越高；反之，利润率就越低。

所以，利润率同资本有机构成按相反方向变化。

但需要指出：两者之间的这种关系是就整个生产部门而言的，不是就个别企业来说的。

第三，资本周转速度的快慢。

在其他条件不变的情况下，资本
周转速度加快，可以提高年剩余价值率，从而也就可以提高年利润率，年利润率=年剩余价值/年预付总资本。

所以，年利润率与资本的周转速度成正比变化。

第四，不变资本节省的状况。

不变资本的节省本身不会带来更
多的利润，但在其他条件不变的情况下，不变资本的节约可以使生
产同样的剩余价值只需要较少的预付资本，即可以将利润率公式中分母的数值缩小，从而提高利润率。

二、利润转化为平均利润
（一）部门之间的竞争和平均利润的形成
从影响利润率的各种因素来考察各个生产部门的利润率，可以
发现，在不同的生产部门中，假定投入同量的资本，即使剩余价值率相同，可是由于资本有机构成和资本周转速度不同，会使利润率高低不同。

那些有机构成低或资本周转速度快的生产部门，利润率比较高；那些条件相反的生产部门，利润率则比较低，从而不同部门获得数量不等的利润。

在资本主义发展的较低阶段，不同部门的利润率的高低差别确实存在。

不过由于不同部门的技术装备水平差别并不很大，因而利润率的差别也不很大。

但是，这种情况毕竟同利润的性质是相矛盾的。

利润是同预付总资本相联系的，如果等量的预付资本，投在不同的生产部门，始终获得不等量利润，那些利
各生产部门由于资本有机构成不同和资本周转速度不同，从而利润率不同；如果各个部门的资本有相等的利润率，则商品就不能按价值出卖。

为了解决这个矛盾，就要在价值理论的基础上，分析平均利润的形成。

门的资本家，为了获得更高的利润率，相互之间必然开展激烈的竞争。

如果甲部门利润率高，乙部门利润率低，乙部门的资本家不甘心获得较低的利润率，就要同甲部门资本家竞争。

这种竞争是围绕
因为，通过资本的转移，资本在各部门间的分配比例发生了变化。

利润率高的部门，资本数量增加，生产规模扩大；相反，利润率低的部门，资本减少，生产规模缩小。

生产比例的这种变化，引起市场上供求关系的变化。

在需求不变的情况下，利润率高的那些商品供应量增加，会导致供过于求；利润率低的商品供应量减少，会造成供不应求。

供求关系的变化，引起市场价格的变化，那些供过于求的商品价格下降，供不应求的商品价格上涨。

商品价格的不同变化，使各部门的利润率发生了相应的变化。

原来利润率高的部门，
由于所生产的商品价格下降，投入该部门的资本利润率下降；原来
利润率低的部门，由于相反的原因，资本利润率提高。

这样，资本
又会向相反的方向转移。

资本在不同生产部门之间的转移，一直要
继续到不同部门的价格变动自发地调整利润率趋于平衡，所有的生
产部门都获得大体上相等的利润率，即形成平均利润率时，资本转
移才会趋于停止。

假定有食品、纺织和机器制造三个不同的工业部门，由于资本
有机构成不同，各部门资本的利润率也不同。

经过部门间的竞争，
形成了平均利润率，各部门的利润率大致相等，情况如下表：
见书。

141页
如上表所示，三个部门投人资本数量假定相等，都是100，剩
余价值率都是100％，但是，由于资本有机构成不同，可变资本数
量不同，生产的剩余价值量也就不同，从而利润率有高有低。

在这
种情况下，利润率低的机器制造业部门的资本就会有一部分从本部
门撤出，转移到利润率较高的食品工业部门。

由于资本的转移，使
食品工业部门的资本大量增加，产量上升，导致商品供过于求，因此，商品价格下跌到价值以下。

相反，机器制造业资本减少，产量
下降，造成商品供不应求，价格便会涨到价值以上，一直到价格的
变动使各个部门的利润率趋于平均化，即各个部门都获得 20％的
平均利润率时，资本的转移才会暂时趋于停止。

平均利润率形成以后，一定量预付资本根据平均利润率获得的
利润，就是平均利润，平均利润=预付资本×平均利润率。

如果各个部门的利润率水平比较高，则平均利润率也比较高；及之，
重大，平均利润率水平就较高；反之，平均利润率水平较低。

（二）平均利润进一步掩盖了资本主义剥削关系
剩余价值转化为利润就已经掩盖了剩余价值的真正来源，因为利润表现为预付总资本的产物，即表现为资本自行增殖的结果。

但是，这种转化只是一种质上的转化，在量上，利润仍等于剩余价值。

在这里，人们或多或少还能感觉到利润和工人的活劳动之间，从而和剩余价值之间的某种联系。

然而，当利润转化为平均利润以
本，尽管有机构成不同，使用的活劳动量不同，生产的剩余价值量也不同，但都按相同的利润率获取利润。

因此，平均利润无论从质上还是从量上都表现为全部预付资本的产物，利润的真正来源完全看不到了，从而进一步掩盖了资本主义的剥削关系。

三、价值转化为生产价格
（一）生产价格是价值的转化形式
在平均利润形成以前，商品按照价值出卖。

随着利润转化为平
格的形成，可举例说明如下：
见书。

143页
生产价格和价值之间存在一定的差别。

在质的方面，生产价格
只是同资本有联系，同活劳动没有直接联系。

因为从生产价格的构成来看，生产成本是由耗费的资本构成，平均利润是按预付资本的比例分得的利润，所以生产价格只是同所耗费的资本和预付资本相联系。

在量的方面，生产价格和价值经常不一致，资本有机构成高的部门，如上表中的机器制造业，其产品的生产价格高于价值；资本有机构成低的部门，如食品工业，其产品的生产价格低于价值；只有资本有机构成相当于社会平均资本有机构成的部门，如纺织工业，其产品的生产价格才和价值大体相等。

但是，上述差别并不意味着生产价格脱离了价值，相反，它是
以价值为前提，是由价值转化而来的，这表现在：第一，生产价格
是在价值的基础上形成的，是价值的转化形式，它的变动归根结底
要取决于价值的变动。

第二，从整个社会来看，平均利润总额和剩
余价值总额是相等的。

第三，从全社会看，生产价格总额和价值总
额也是相等的。

（二）生产价格形成后价值规律的作用形式和超额利润
因为，按照平均利润率规律的要求，商品现在不能再按价值出卖，
而是按生产成本加平均利润即生产价格出卖。

这一要求作为一种客
观的必然趋势加以贯彻，从而使生产价格成为商品交换的基础。

所
以，价值规律现在不是直接通过价值，而是通过生产价格起作用。

平均利润率的形成，并不排除各个企业之间利润率的差别。

这是因为，我们考察平均利润率的形成时，是把每个部门的资本当作一个整体来看待的，也就是以每个部门资本的平均有机构成和平均周转速度为前提的。

然而实际上，每个部门内部的各个企业之间在资本有机构成和资本周转速度上是有差别的。

由于各个企业的生产条件不同，因而它们所生产的商品的个别生产价格也不同。

但是，商品是按部门平均生产条件决定的社会生产价格来出卖。

这样，个别企业由于生产条件优越，劳动生产率比较高，它生产的商品的个别生产价格就会低于社会生产价格，从而能获得超过平均利润的利润，即超额利润。

超额利润不会由于部门竞争而平均化，所以，这些企业的利润率水平就
四、平均利润和生产价格学说的意义
平均利润和生产价格学说首先具有重要理论意义。

它发展了劳
动价值论，解决了政治经济学理论上的一个重大问题，即价值规律
同等量资本获得等量利润在形式上的矛盾。

马克思阐明了平均利润
和生产价格不仅不违反价值规律，相反，它们是以价值为基础形成的，平均利润的本质是剩余价值，生产价格则是价值的转化形式。

这就解决了从价值、剩余价值这些本质范畴上升到更具体、更接近
资本主义经济外部表现的范畴时所遇到的难题，使劳动价值理论和
剩余价值理论得到进一步论证。

这一学说也具有重大的革命意义。

平均利润和生产价格的形成，意味着整个资本主义生产有如一个庞大的股份公司，各部门资本家按照投入资本的大小，参与剩余价值的分配。

这就是说，全体资本家按每个资本家拥有资本的比例瓜分整个工人阶级创造的剩余价值。

因此，资本家获得平均利润的多少，不仅取决于对本企业工人的剥削程度，而且取决于整个资本家阶级对整个工人阶级的剥削
程度。

资本家之间尽管在瓜分剩余价值方面也存在着尖锐的矛盾，但在剥削工人阶级方面则具有共同的利益。

平均利润和生产价格理论从阶级整体上揭露了资产阶级和无产阶级的对立，阐明了工人和资本家之间的矛盾和斗争不是个别人之间的利益冲突，而是两个阶级之间的阶级对抗。

第二节商业资本和商业利润
一、商业资本
资本主义的商业资本，是适应社会分工和生产力发展的需要，从产业资本的运动中分离出来的一种独立的资本形式。

在资本主义发展的初期，由于生产规模不大，市场范围狭小，因此，一般来说，产业资本家有可能既从事商品的生产又从事商品的销售，独自完成资本循环的一切阶段。

尔后，随着生产的日益发展和市场的不断扩大，产业资本家所经营的销售活动越来越多，产业资本家不但不能集中精力从事生产活动，而且更重要的是流通过程中所占用的资本数量也越来越大，因此产业资本家在从事商品的销售业务时，便需要相对地有时甚至是绝对地减少生产资本的数量，从而造成产业资本的利润率降低，这种情况对产业资本家是不利的。

所以，产业资本家为了能够集中精力从事生产活动，并且减少用于流通过程的资本，增加生产资本的数量，就有必要要求由专门从事商品销售业务的商业资本家来为其推销商品。

因而商品资本的职能就逐渐从产业资本的运动中分离出来，成为由商业资本专门执行的职能。

可见，商业资本就是在流通领域中独立发挥作用的资
商品资本的职能独立化为商业资本的职能的客观可能性在于：
第一，在产业资本的循环过程中，商品资本的职能本来就不同于生产资本和货币资本的职能。

在产业资本的循环过程中，货币资本的
职能是购买生产资料和劳动力，为剩余价值的生产准备条件；生产
资本的职能是生产商品，创造剩余价值，使资本增殖；而商品资本的职能则是销售商品，实现剩余价值。

这种各不相同的职能，就在客观上提供了在产业资本和商业资本之间进行分工，从而使商业资本成为一种独立的资本形式的可能性。

第二，在产业资本的循环中，经常有一部分资本作为商品资本的形式而存在，商品资本具有相对的独立性。

无论就单个产业资本或社会总产业资本来说，总有一部分资本要停留在流通领域中，执行商品买卖的职能。

正是由于商品资本在产业资本的运动中，具有这种相对的独立性，才使它有可能从产业资本中分离和独立出来，成为商业资本。

动形式，即G—W—G’。

商品资本的职能独立化为商业资本的职能，对于产业资本的经营和发展，具有十分重要的作用。

这些作用表现在：
第一，有利于产业资本家集中力量从事生产活动，增加利润总额。

由于有了商业资本家专门经营商品的销售业务，产业资本家便能集中精力从事生产活动，而剩余价值是雇佣工人在生产过程中创造的，显然这就必然能够增加利润总额。

第二，有利于节省社会总资本中用于流通过程的资本，增加用
于生产过程的资本。

这是因为商业资本和产业资本的分工，以及商业事务的专门化，商人投在商品买卖和偿付商业事务开支方面的资本，比起产业资本家各自经营商业事务来，在数量上可以节省。

第三，商业资本的活动，可以加速产业资本的周转。

一个商业
资本家，不仅可以为同一部门的几个产业资本家推销商品，甚至可以为不同部门的许多产业资本家推销商品。

因此，商业资本的周转速度就不受个别产业资本周转的限制，它可以在产业资本的一次周转时间内，完成若干次周转。

这样，从整个社会的范围来看，就可以加速各部门产业资本的周转。

第四，商业资本的活动，可以加速商品流转，缩短流通时间。

这是因为专门从事商品买卖的商业资本家，熟悉市场行情和流通渠道，了解消费者的需求和各种复杂的销售条件。

因此，由他们推销商品，就能够缩短商品的流转过程。

当然，商业资本的这些积极作用，只是在它的数量没有超过社会必要的比例时才能发挥；如果它的数量过多，超过社会必要比例
的数量，不仅不会起上述积极作用，从社会的角度来看，还是一种浪费，并会延缓社会资本的周转速度，造成平均利润率的降低。

二、商业利润
商业利润是商业资本家投资于商业经营活动所获得的利润。

但
然而，在现实的经济生活中却是商品的销售价格高于商品的购买价格，二者差价包含着商业利润。

因此，这就容易造成一种假
象，好像商业利润是从流通中产生的。

显然这是完全错误的。

其
实，这种表面现象，只是表明商业资本家取得商业利润的途径，并不说明商业利润的来源。

商业利润的真正来源是产业工人在生产过程中所创造的剩余价
值的一部分。

因为商业资本家是专门为产业资本家销售商品服务
的，分担产业资本的一部分职能，所以产业资本家就不能再独占产业工人所创造的全部剩余价值，而必须把剩余价值的一部分让渡给商业资本家。

这样做，对产业资本家也是有利的。

由于现在有了商业资本家专门经营商业，就可以节省产业资本家投在流通领域的资本，从而减少他在利润上的损失。

产业资本家究竟应该把多少剩余价值让渡给商业资本家呢？既然商业资本是一种与产业资本并列的独立的资本形式，因而也要和产业资本家一样获得平均利润。

举例来说，假定一年内全社会预付的产业资本总额是 720C＋180V=900（假设，以亿元为单位），剩
余价值率为100％，因而剩余价值为180。

再假定不变资本的价值
在一年内全部转移到新产品中去。

于是，一年内生产出来的总产品的价值（或生产价格）是 720c＋180v＋180m=l080，平均利润率=180m/(720c＋180v)= 20％。

商业资本家为了销售这些商品，假定需要预付100的商业资本，这样，社会预付总资本就成为900＋100=1000，于是，平均利润率就下降为180/(900+100)=18％，产业资本家
和商业资本家便都按照这个平均利润率来瓜分剩余价值。

归产业资
本家的产业利润为900×18％=162。

归商业资本家的商业利润为
100×18％= 18。

在这种情况下，商业资本家向产业资本家购买商
品的价格为 720c＋180v＋162rn= 1062。

然后，商业资本家再加上
由于商业资本参与了剩余价值的分配，因而剩余价值便分解为产业利润（p）＋商业利润（h）。

于是，商品的生产价格也就成为
生产成本＋产业利润＋商业利润，即k＋p＋h。

根据上面的分析可以看出，商业资本的利润率必须相当于平均利润率，这是通过商业部门同产业部门之间的竞争，以及它们之间的资本转移来实现的。

可见，商业资本也参与利润的平均化过程。

这样，全社会的平均利润率便是：剩余价值总量/（产业资本总额＋商业资本总额）
三、商业流通费用及其补偿
商业资本家在从事商品买卖活动时，一方面要预付一定数量的资本用于购买商品，另一方面还要支付商品流通过程中的各种费用，即商业流通费用，它包括生产性流通费用和纯粹流通费用。

商业流通费用的性质不同，其补偿的源泉和途径也就各不相同。

凡是从事商品的包装、保管、运输等的劳动，都和产业工人的
劳动一样，属于生产性劳动。

这种劳动，会把商品在劳动过程中所消耗的物质资料的价值转移到商品中去，同时又能创造出新的价值，加入到商品中去。

所以，生产性流通费用在必要的限度内，全部加入到商品价值中去，使商品的价值增加，并在商品销售以后，通过商品价值的实现而获得补偿。

这样，既收回了这部分流通费用，同时还能为商业资本家带来相应的利润。

它不能增加商品的价值。

但是商业资本家支出纯粹流通费用以后，也。