扣缴个人所得税报告表(其他所得项目)
个人所得税年度自行纳税申报表(2019版)
附件4个人所得税年度自行纳税申报表税款所属期：年月日至年月日纳税人姓名：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制《个人所得税年度自行纳税申报表》填表说明一、适用范围本表适用于居民个人取得境内综合所得，按税法规定进行个人所得税汇算清缴。
纳税人取得境外所得的，不适用本表。
二、报送期限居民个人取得综合所得需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向主管税务机关办理汇算清缴，并报送本表。
三、本表各栏填写（一）表头项目1.税款所属期：填写纳税人取得所得应纳个人所得税款的所属期间。
如2019年1月1日至2019年12月31日。
2.纳税人姓名：填写自然人纳税人姓名。
3.纳税人识别号：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。
（二）表内各行1.第1行“收入合计”：填写纳税人本年度取得综合所得的收入合计金额。
第1行=第2行+第3行+第4行+第5行。
2.第2行“工资、薪金所得”：填写本年度应当并入综合所得计税的工资、薪金收入总额。
3.第6行“费用合计”：纳税人取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得时，填写减除20%费用的合计金额。
4.第7行“免税收入合计”：填写本年度符合税法规定的免税收入合计金额。
其中，税法规定“稿酬所得的收入额减按70%计算”，对减计的30%部分，填入本行。
5.第8行“减除费用”：按税法规定的减除费用标准填写。
6.第9行“专项扣除合计”：填写按规定本年度可在税前扣除的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金的合计金额。
第9行=第10行+第11行+第12行+第13行。
7.第14行“专项附加扣除合计”：填写按规定本年度可在税前扣除的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等专项附加扣除费用的合计金额。
(完整版)扣缴个人所得税报告表
附件1扣缴个人所得税报告表扣缴义务人编码：金额单位：元（列至角分）受理人（签章）：受理日期：年月日受理税务机关（章）：国家税务总局监制本表一式二份，一份扣缴义务人留存，一份报主管税务机关。
《扣缴个人所得税报告表》填表说明一、本表根据《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称征管法）及其实施细则、《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称税法）及其实施条例制定。
二、本表适用于扣缴义务人申报扣缴的所得税额。
扣缴义务人必须区分纳税人、所得项目逐人逐项明细填写本表。
三、扣缴义务人不能按规定期限报送本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延长期限。
四、扣缴义务人未按规定期限向税务机关报送本表的，依照征管法第六十二条的规定，予以处罚。
五、填写本表要用中文，也可用中、外两种文字填写。
六、表头项目的填写说明如下：1、扣缴义务人编码：填写税务机关为扣缴义务人确定的税务识别号。
2、扣缴义务人名称：填写扣缴义务人单位名称全称并加盖公章，不得填写简称。
3、填表日期：是指扣缴义务人填制本表的具体日期。
七、本表各栏的填写如下：1、纳税人姓名：纳税义务人如在中国境内无住所，其姓名应当用中文和外文两种文字填写。
2、身份证照类型：填写纳税人的有效证件（身份证、户口簿、护照、回乡证等）名称。
3、所得项目：按照税法规定项目填写。
同一纳税义务人有多项所得时，应分别填写。
4、所得期间：填写扣缴义务人支付所得的时间。
5、收入额：如支付外币的，应折算成人民币。
外币折合人民币时，如为美元、日元和港币，应当按照缴款上一月最后一日中国人民银行公布的人民币基准汇价折算；如为美元、日元和港币以外的其他外币的，应当按照缴款上一月最后一日中国银行公布的人民币外汇汇率中的现钞买入价折算。
6、免税收入额：指按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴等按照税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得。
个人所得税年度自行纳税申报表A表填表说明
《个人所得税年度自行纳税申报表》（A表）填表说明（仅取得境内综合所得年度汇算适用）一、适用范围本表适用于居民个人纳税年度内仅从中国境内取得工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得（以下称“综合所得”），按照税法规定进行个人所得税综合所得汇算清缴。
居民个人纳税年度内取得境外所得的，不适用本表。
二、报送期限居民个人取得综合所得需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向主管税务机关办理个人所得税综合所得汇算清缴申报，并报送本表。
三、本表各栏填写（一）表头项目1.税款所属期：填写居民个人取得综合所得当年的第1日至最后1日。
如：2022年1月1日至2022年12月31日。
2.纳税人姓名：填写居民个人姓名。
3.纳税人识别号：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。
（二）基本情况1.手机号码：填写居民个人中国境内的有效手机号码。
2.电子邮箱：填写居民个人有效电子邮箱地址。
3.联系地址：填写居民个人能够接收信件的有效地址。
4.邮政编码：填写居民个人“联系地址”对应的邮政编码。
（三）纳税地点居民个人根据任职受雇情况，在选项1和选项2之间选择其一，并填写相应信息。
若居民个人逾期办理汇算清缴申报被指定主管税务机关的，无需填写本部分。
1.任职受雇单位信息：勾选“任职受雇单位所在地”并填写相关信息。
按累计预扣法预扣预缴居民个人劳务报酬所得个人所得税的单位，视同居民个人的任职受雇单位。
其中，按累计预扣法预扣预缴个人所得税的劳务报酬包括保险营销员和证券经纪人取得的佣金收入，以及正在接受全日制学历教育的学生实习取得的劳务报酬。
（1）名称：填写任职受雇单位的法定名称全称。
（2）纳税人识别号：填写任职受雇单位的纳税人识别号或者统一社会信用代码。
2.户籍所在地/经常居住地/主要收入来源地：勾选“户籍所在地”的，填写居民户口簿中登记的住址。
A06868《个人所得税扣缴申报表》
A06868《个人所得税扣缴申报表》个人所得税扣缴申报表税款所属期：年月日至年月日扣缴义务人名称：扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）1国家税务总局监制【表单说明】一、适用范围本表适用于扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额预扣预缴申报；向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额扣缴申报；以及向纳税人（居民个人和非居民个人）支付利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得的个人所得税全员全额扣缴申报。
二、报送期限扣缴义务人应当在每月或者每次预扣、代扣税款的次月15日内，将已扣税款缴入国库，并向税务机关报送本表。
三、本表各栏填写（一）表头项目1.税款所属期：填写扣缴义务人预扣、代扣税款当月的第1日至最后1日。
如：2019年3月20日发放工资时代扣的税款，税款所属期填写“2019年3月1日至2019年3月31日”。
2.扣缴义务人名称：填写扣缴义务人的法定名称全称。
3.扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：填写扣缴义务人的纳税人识别号或者统一社会信用代码。
（二）表内各栏1.第2列“姓名”：填写纳税人姓名。
2.第3列“身份证件类型”：填写纳税人有效的身份证件名称。
中国公民有中华人民共和国居民身份证的，填写居民身份证；没有居民身份证的，填写中华人民共和国护照、港澳居民来往内地通行证或者港澳居民居住证、台湾居民通行证或者台湾居民居住证、外国人永久居留身份证、外国人工作许可证或者护照等。
3.第4列“身份证件号码”：填写纳税人有效身份证件上载明的证件号码。
4.第5列“纳税人识别号”：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。
个人所得税预缴申报表填写模板
个人所得税预缴申报表填写模板
个人所得税预缴申报表是用于申报个人所得税预缴款的表格，下面是填写表格的步骤和注意事项：
填写步骤
1. 填写纳税人基本信息，包括姓名、身份证号码、联系地址、联系电话等。
2. 根据个人所得情况，填写税款所属期，一般为季度，即第一季度、第二季度、第三季度和第四季度。
3. 填写应纳税所得额。
应纳税所得额=收入额-减除费用-专项附加扣除-专项扣除-捐赠扣除-子女教育扣除-继续教育扣除-住房贷款利息扣除-住房租金扣除-赡养老人扣除-其他扣除。
4. 根据应纳税所得额和适用税率，计算出应纳税额。
应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
5. 根据个人所得税法规定的减免税款、税收优惠政策等，填写减免税款和其他应纳税款减免项目。
6. 根据实际情况，填写预缴税额和欠缴税额。
7. 填写申报人信息，包括姓名、职务、联系电话等。
8. 签字并加盖纳税人印章或留存纳税人签字的证明文件。
注意事项
1. 填写信息要真实、完整、准确，不得有遗漏、疏漏、违法行为。
2. 填写必填项，不得空白。
3. 数字不得出现错误，小数点后最多保留两位。
4. 预缴税款必须在规定的时间内缴纳。
5. 签名要清晰，印章要鲜明，不得重叠或糊涂。
6. 申报日期为每季度的最后一天，遇节假日顺延。
以上是个人所得税预缴申报表的填写模板及注意事项，希望对您有所帮助。
《个人所得税减免税事项报告表》填写样例
-
12
□
股息
税收协定名称及条款：
-
13
□ 税 利息
税收协定名许权使用费 税收协定名称及条款：
-
15
□ 协 财产收益
税收协定名称及条款：
-
16
□ 定 受雇所得
税收协定名称及条款：
-
17
□
其他
税收协定名称及条款：
-
18
减免税事项名称及减免性质代码：
其
19
□
减免税事项名称及减免性质代码：
（二）减免税情况 1.“减免税事项”：个人或扣缴义务人勾选享受的减免税事项。 个人享受税收协定待遇的，应勾选“税收协定”项目，并填写具体税收协定名称及条款。 个人享受列示项目以外的减免税事项的，应勾选“其他”项目，并填写减免税事项名称 及减免性质代码。 2.“减免人数”：填写享受该行次减免税政策的人数。 3.“免税收入”：填写享受该行次减免税政策的免税收入合计金额。
-
登记失业半年以上人员，零就业家庭、享受城市低保登记失业人员，毕
7
□
-
业年度内高校毕业生从事个体经营扣减个人所得税
8
□ 取消农业税从事“四业”所得暂免征收个人所得税
-
9
□ 符合条件的房屋赠与免征个人所得税
-
10
□ 科技人员取得职务科技成果转化现金奖励
-
11
□ 外籍个人出差补贴、探亲费、语言训练费、子女教育费等津补贴
编号 勾选
减免税事项
减免税情况
减免人数 免税收入 减免税额
1
□ 残疾、孤老、烈属减征个人所得税
(据实
XXX
填写)
2
□ 个人转让 5 年以上唯一住房免征个人所得税
扣缴个人所得税报告表
个体工商户的生产、经营所得对企事业单位的承包、承租经营所得个人所得税纳税申报表（适用于查帐征收的纳税人申报）税款所属期：年月至年月填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）注：本表一式二份，经税务机关受理后，退纳税人一份，税务机关留存一份。
个体工商户的生产、经营所得对企事业单位的承包、承租经营所得个人所得税纳税申报表（适用于查帐征收的纳税人申报）填表说明一、本表适用于个人独资企业和合伙企业投资者、对企事业单位的承包、承租经营者、个体建帐户业主季度及年度申报纳税。
二、纳税人基础信息1、“身份证照类型”：身份证、军官证、士兵证、外籍人编码等其他有效身份证件。
2、“所得项目”：个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包、承租经营所得。
三、涉税资料1、第1—14行：按照企业申报纳税同期的利润表和有关会计科目及明细科目填写，要符合国家统一财务、会计制度规定，其口径、金额要与企业账表一致。
2、第15行：等于第30行。
3、第16行：等于第61行。
4、第18行“合伙分配比例”是指合伙协议中所规定的分配比例。
5、第19行“经营其他企业取得的所得额”是指投资者、业主、承包、承租经营者兴办或经营两个或两个以上企业取得的所得额，年终申报时，等于“补充资料”中“4、从其他企业取得的生产经营所得额合计”。
6、20行“投资者、业主、承包承租者费用标准扣除额”，是指税务机关规定允许扣除的投资者个人的费用扣除数额。
兴办两个或两个以上企业的，投资者、业主、承包承租者的费用只能在一个企业中扣除。
7、第31行“超过计税标准项目”，是指32行—46行超过有关税收规定的扣除标准，扣除的各种成本、费用和损失的部分。
8、第33行“从业人员福利费”，在计税工资总额的14％以外超标准扣除部分。
9、第34行“从业人员教育经费”，在计税工资总额的2.5％以外超标准扣除部分。
10、第35行“从业人员工会经费”，在计税工资总额的2％以外超标准扣除部分。
个人所得税申报模板
填写说明：（非常重要）
2.第一行为标题行，申报内容从第二行开始；
3.无论有无税额，是否达个人所得税起证点，都需要申报此个人所得税申报表，否则，税务机关按未申报处理
4.申报后请点击“网上申报－>个人所得税代扣代缴报告表”进行查询，确认没有漏报的人员；
5.填写内容不能有逗号（包括千分位分隔符）或不填，计税依据、税率、实纳税额等如果为空请补0；
6.身份证照类型和国籍请填代码项（参照身份证照类型代码对照和国籍代码对照）；
7.如果选择中国居民身份证类型则号码必须是15位或18位，否则系统判断为无效数据；
8.如果确实无法取得纳税人身份证件号码，请选择其他证件类型并在证件号码处补小写#；
9.申报信息填写完成之后，在文件菜单选择另存为CSV(逗号分隔)（.csv）文件，并以此CSV文件上报；
10.示例数据可以去掉，换成您申报的内容；
11.工资薪金、偶然所得收入、劳务收入、稿酬所得等都用个税通用模板填写；
1.本模板为配合国家税务总局关于个人所得税全员申报，河南省地方税务的要求（豫地税函[2006]130号）制定；
方税务局关于扣缴义务人实行全员全额的扣缴申报管理
得税申报表，否则，税务机关按未申报处理；
表”进行查询，确认没有漏报的人员；
税依据、税率、实纳税额等如果为空请补0；
码对照和国籍代码对照）；
，否则系统判断为无效数据；
件类型并在证件号码处补小写#；
号分隔)（.csv）文件，并以此CSV文件上报；
用个税通用模板填写；。
代扣代缴个人所得税报告表
代扣代缴个人所得税报告表税款所属期：年月日扣缴义务人识别号：填表说明：一、本申报表适用于扣缴义务人申报扣缴的个人所得税额。
二、本表各栏的填写如下：（一）扣缴义务人编码：从事生产经营的填写办理税务登记时，由主管税务机关所确定的税务编码，非从事生产经营的填写单位代码。
（二）扣缴义务人名称：填写实际支付个人所得的单位和个人的法定名称和姓名。
（三）纳税人姓名：纳税义务人如在中国境内无住所，其姓名应当用中文和外文两种文字填写。
（四）外币折合人民币时，如为美元、日元和港币，应当按照缴款上一月最后一日中国人民银行公布的人民币基准汇价折算；如为美元、日元和港币以外的其他外币的，应当按照缴款上一月最后一日中国银行公布的人民币外汇民汇率中的现钞买入折折算。
（五）免税收入额：指法定免税的基本养老保险金、住房公积金、医疗保险金和失业保险金、通讯费补贴、独生子女补贴、托儿补助费、执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额合计。
此栏只适用于工资薪金所得项目，其他所得项目不得填列。
（六）允许扣除的费用额：只适用劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得项目。
1. 劳务报酬所得允许扣除的费用额是指劳务发生过程中实际缴纳的税费；2. 特许权使用费允许扣除费用额是指提供特许权过程中发生的中介费和相关税费。
3. 适用财产租赁所得时，允许扣除的费用额是指修缮和出租财产过程中发生的相关税费；4. 适用财产转让所得时，允许扣除的费用额是指财产原值和转让财产过程中发生的合理税费。
（七）准予捐赠扣除的捐赠额不得超过应纳税所得额的30%。
三、本表为A4型横式，填写一式三份，扣缴义务人一份，税务机关留存两份（税收计会人员一份、税务所一份）。
个人所得税自行纳税申报表(A表)(2019版)
附件3个人所得税自行纳税申报表（A表）税款所属期：年月日至年月日纳税人姓名：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制1《个人所得税自行纳税申报表（A表）》填表说明一、适用范围本表适用于居民个人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款，非居民个人取得应税所得扣缴义务人未扣缴税款，非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得等情形在办理自行纳税申报时，向税务机关报送。
二、报送期限（一）居民个人取得应税所得扣缴义务人未扣缴税款，应当在取得所得的次年6月30日前办理纳税申报。
税务机关通知限期缴纳的，纳税人应当按照期限缴纳税款。
（二）非居民个人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款的，应当在取得所得的次年6月30日前办理纳税申报。
非居民个人在次年6月30日前离境（临时离境除外）的，应当在离境前办理纳税申报。
（三）非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月15日内办理纳税申报。
（四）其他需要纳税人办理自行申报的情形，按规定的申报期限办理。
三、本表各栏填写（一）表头项目1.税款所属期：填写纳税人取得所得应纳个人所得税款的所属期间，填写具体的起止年月日。
2.纳税人姓名：填写自然人纳税人姓名。
3.纳税人识别号：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。
（二）表内各栏1.“自行申报情形”：纳税人根据自身情况在对应框内打“√”。
选择“其他”的，应当填写具体自行申报情形。
2.“是否为非居民个人”：非居民个人选“是”，居民个人选“否”。
不填默认为“否”。
3.“非居民个人本年度境内居住天数”：非居民个人根据合同、任职期限、预期工作时间等不同情况，填写“不超过90天”或者“超过90天不超过183天”。
4.第2列“所得项目”：按照个人所得税法第二条规定的项目填写。
国开作业《税收基础-形考任务》 (31)
题目：在中国境内无住所的个人，在一个纳税年度内在中国境内居住累计不超过（）天的，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，免予缴纳个人所得税。
选项A：90选项B：200选项C：80选项D：100答案：90题目：以下属于中国居民纳税人的是（）。
选项A：日本人乙来华学习180天选项B：英国人丁2020年7月1日入境，2020年11月10日离境至12月31日选项C：美国人甲2019年9月1日入境，2020年3月1日离境选项D：法国人丙2020年1月1日入境，2020年12月20日离境答案：法国人丙2020年1月1日入境，2020年12月20日离境题目：下列说法不正确的是（）。
选项A：刘某的存款利息免征个人所得税选项B：邱某的房屋出租所得应缴个人所得税选项C：目前，工资、薪金的基本减除费用标准为5000/月（6万元/年）选项D：纳税是公民的义务答案：刘某的存款利息免征个人所得税题目：在中国境内无住所的个人，在中国境内居住累计满183天的年度连续不满（）年的，经向主管税务机关备案，其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得，免予缴纳个人所得税。
选项A：五选项B：八选项C：六选项D：七答案：六题目：在新个人所得税法规定中，每个月5000元（6万元/年）的扣除属于（）。
选项A：其他扣除费用选项B：专项扣除费用选项C：专项附加扣除费用选项D：基本减除费用答案：基本减除费用题目：《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（国令707号文）的施行日期是（）。
选项A：2019年6月1日选项B：2018年12月1日选项C：2019年2月1日选项D：2019年1月1日答案：2019年1月1日题目：个人所得税纳税申报表、扣缴个人所得税报告表和个人所得税完税凭证式样，由（）统一制定。
选项A：银监会选项B：财务部选项C：市场监督管理总局选项D：国务院税务主管部门答案：国务院税务主管部门题目：在新个人所得税法规定中，个人缴纳的“三险一金”，不包括单位缴纳的部分的扣除属于（）。
《个人所得税扣缴申报表》
个人所得税扣缴申报表税款所属期：年月日至年月日扣缴义务人名称：扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制【表单说明】一、适用范围本表适用于扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额预扣预缴申报；向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额扣缴申报；以及向纳税人（居民个人和非居民个人）支付利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得的个人所得税全员全额扣缴申报。
二、报送期限扣缴义务人应当在每月或者每次预扣、代扣税款的次月15日内，将已扣税款缴入国库，并向税务机关报送本表。
三、本表各栏填写（一）表头项目1.税款所属期：填写扣缴义务人预扣、代扣税款当月的第1日至最后1日。
如：2019年3月20日发放工资时代扣的税款，税款所属期填写“2019年3月1日至2019年3月31日”。
2.扣缴义务人名称：填写扣缴义务人的法定名称全称。
3.扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：填写扣缴义务人的纳税人识别号或者统一社会信用代码。
（二）表内各栏1.第2列“姓名”：填写纳税人姓名。
2.第3列“身份证件类型”：填写纳税人有效的身份证件名称。
中国公民有中华人民共和国居民身份证的，填写居民身份证；没有居民身份证的，填写中华人民共和国护照、港澳居民来往内地通行证或者港澳居民居住证、台湾居民通行证或者台湾居民居住证、外国人永久居留身份证、外国人工作许可证或者护照等。
3.第4列“身份证件号码”：填写纳税人有效身份证件上载明的证件号码。
4.第5列“纳税人识别号”：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。
5.第6列“是否为非居民个人”：纳税人为居民个人的填“否”。
个人所得税年度自行纳税申报表(B表)
附件3个人所得税年度自行纳税申报表（B表）（居民个人取得境外所得适用）税款所属期：年月日至年月日纳税人姓名：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□-□□金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：本表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，本人对填报内容（附带资料）的真实性、可靠性、完整性负责。
纳税人签字：年月日经办人签字：经办人身份证件类型：经办人身份证件号码：代理机构签章：代理机构统一社会信用代码：受理人：受理税务机关（章）：受理日期：年月日国家税务总局监制《个人所得税年度自行纳税申报表》（B表）填表说明（居民个人取得境外所得适用）一、适用范围本表适用于居民个人纳税年度内取得境外所得，按照税法规定办理取得境外所得个人所得税自行申报。
申报本表时应当一并附报《境外所得个人所得税抵免明细表》。
二、报送期限居民个人取得境外所得需要办理自行申报的，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向主管税务机关办理纳税申报，并报送本表。
三、本表各栏填写（一）表头项目1.税款所属期：填写居民个人取得所得当年的第1日至最后1日。
如：2022年1月1日至2022年12月31日。
2.纳税人姓名：填写居民个人姓名。
3.纳税人识别号：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。
（二）基本情况1.手机号码：填写居民个人中国境内的有效手机号码。
2.电子邮箱：填写居民个人有效电子邮箱地址。
3.联系地址：填写居民个人能够接收信件的有效地址。
4.邮政编码：填写居民个人“联系地址”所对应的邮政编码。
（三）纳税地点居民个人根据任职受雇情况，在选项1和选项2之间选择其一，并填写相应信息。
若居民个人逾期办理汇算清缴申报被指定主管税务机关的，无需填写本部分。
1.任职受雇单位信息：勾选“任职受雇单位所在地”并填写相关信息。
按累计预扣法预扣预缴居民个人劳务报酬所得个人所得税的单位，视同居民个人的任职受雇单位。
金三系统新版网上报税系统操作指引
⾦三系统新版⽹上报税系统操作指引新版⽹上报税系统操作指引⼀、⽤户注册/登录1、对于以前不属于⽹上报税⽤户，或者在⾦三系统新办理的税务登记户，纳税⼈想通过⽹上申报，需要在⽹上办税服务厅系统进⾏注册。
2、⽤户注册界⾯。
3、注册成功后，纳税⼈可通过注册的⽤户名、密码直接登录⽹上报税系统，办理⽹上申报、缴税等业务。
4、原⽹上报税⽤户，仍使⽤以前的⽤户名、密码或CA证书正常登录⽹上报税系统。
5、登录⽹上报税系统后，⾸先同步⼀下辅导信息。
⼆、报表填写1、通⽤申报表本表和以前的综合纳税申报表类似，可以申报营业税、营业税附加税种、⼯会经费、残疾⼈就业保障⾦等税种，对于⽉营业收⼊3万以下的，系统⾃动减免营业税及其附加税种的税额。
2、营业税分项⽬纳税申报表（主表）；附表：《销售不动产营业税纳税申报表》、《建筑业营业税纳税申报表》、《异地提供建筑业劳务税款缴纳情况申报表》、《营业税减免税事项报告表》本表主要进⾏建筑业营业税和销售不动产营业税的申报。
注意：如申报《建筑业营业税纳税申报表》，需在⾦三征管系统做建筑业项⽬登记；如申报《销售不动产营业税纳税申报表》，需在⾦三征管系统做不动产项⽬登记；附表需和主表⼀起申报。
3、扣缴个⼈所得税报告表（主表），附表：个⼈所得税基础信息表（A表）本表主要进⾏代扣代缴个⼈所得税的申报。
注意附表需和主表⼀起申报。
注意附表需和主表⼀起申报4、个⼈所得税⽣产经营所得纳税申报表（A表）及B、C表，个⼈所得税⾃⾏纳税申报表（A表）及B表，个⼈所得税纳税申报表（适⽤于年所得12万元以上的纳税⼈申报）注意：本类报表必须以⾃然⼈⾝份来进⾏申报，纳税⼈需要先进⾏⾃然⼈登记。
以个体户或个⼈独资合伙企业等⾝份登录⽹报系统是不能申报这类报表的。
5、城镇⼟地使⽤税纳税申报表（主表），附表：城镇⼟地使⽤税税源明细表本报表主要进⾏城镇⼟地使⽤税的申报。
注意：A、需要先填写附表城镇⼟地使⽤税税源明细表，附表暂存后打开主表数据会⾃动⽣成，保存成功后主、附表需⼀起申报。
SB163-1《扣缴个人所得税报告表(国内人员)》(填写样例)
SB163-1《扣缴个人所得税报告表（国内人员）》税款所属期： 20XX 年X 月X 日至 20XX 年X 月X 日扣缴义务人名称： XX 市XX 公司 扣缴义务人所属行业：□一般行业 □特定行业月份申报 （据实勾选） 扣缴义务人纳税人识别号：9144XXXXXXXXXXXXXX 金额单位：人民币元（列至角分）序号 姓名 身份证件类型 身份证件号码 所得项目 所得子目 所得期间 收入所属期起 收入所属期止 含税收入额 收入额 免税所得 税前扣除项目法定减除费用 准予扣除的捐赠额税款负担方式 雇主负担比例 雇主负担税额 应纳税所得额 税率% 速算扣除数 应纳税额 减免税额 应扣缴税额 已扣缴税额 应补（退）税额 备注 基本养老保险费 基本医疗保险费 失业保险费 住房公积金财产原值允许扣除的税费其他合计 年金 其他 1234567891011 1213141516171819202122232425262728 2930 3132333435XXX 身份证/ (XXXXXXXXX)XXXXXXXXX 工资薪金/ (XX)20XX 年X 月20X X 年X 月X 日 20XX年X月X日 XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX % XX XX XX XX XX XX……合计谨声明:此扣缴报告表是根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和国家有关税收法律法规规定填写的，是真实的、完整的、可靠的。
法定代表人（负责人）签字： XXX 20XX 年X 月X 日 扣缴义务人公章:经办人: XXX代理机构（人）签章:（代理申报请填写）经办人： XXX 经办人执业证件号码: XXX XXX 主管税务机关受理专用章:受理人：填表日期: 20XX 年X 月X 日代理申报日期: 20XX 年X 月X 日受理日期: 年 月 日公章公章(代理机构)。
扣缴个人所得税报告表-(Excel版)
扣缴个人所得税报告表
税款所属期： 年 月 扣缴义务人名称： 扣缴义务人编码：
日至 年 月日
序 号
姓名
身份 证件 类型
身份证件号码ຫໍສະໝຸດ 所得 所得 项目 期间12 3
4
56
收入额 7
扣缴义务人所属行业：□一般行业 □特定行业月份申报
金额单位：人民币元（列至角分）
免 税 所 得
税前扣除项目
基本 养老 保险
受理人： 受理日期: 年 月 日
国家税务总局监制
合计
谨声明:此扣缴报告表是根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和国家有关税收法律法规规定填写的，是真实的、完整的、可靠的。
法定代表人（负责人）签字：
年月日
扣缴义务人公章:
代理机构（人）签章:
主管税务机关受理专用章:
经办人: 填表日期: 年 月 日
经办人： 经办人执业证件号码: 代理申报日期: 年 月 日
基本 医疗 保险
失业 保险
费
住房 公积
金
财产 原值
允许 扣除 的税
其他
合计
减除 费用
准予 扣除 的捐 赠额
应纳 税所 得额
税率 %
速算 扣除 数
应纳 税额
减免 税额
应扣 缴税
已扣 缴税
额额
应补 （退 ）税 额
备注
8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
人民币元列至角分姓名身份证件号码收入额税前扣除项目税率应纳减免备注其他合计税额税额101112131415161718192021222324252627身份证工薪201653500350010105245245身份证工薪2016535002000101059595身份证工薪20165350015004545身份证工薪20165350013003939身份证工薪20165350010003030身份证工薪201653500身份证工薪2016535005001515身份证工薪201653500300身份证工薪20165350010身份证工薪2016535004830010100478478法定代表人负责人签字
2019年《个人所得税减免税事项报告表》填报说明
《个人所得税减免税事项报告表》填报说明《个人所得税减免税事项报告表》填报说明纳税人、扣缴义务人纳税申报时存在减免个人所得税情形的，应填报本表。
一、申报期限本表随《扣缴个人所得税报告表》、《特定行业个人所得税年度申报表》、《个人所得税自行纳税申报表(A表)》、《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上的纳税人申报)》、《个人所得税生产经营所得纳税申报表(A表)》、《个人所得税生产经营所得纳税申报表(B表)》、《个人所得税生产经营所得纳税申报表(C表)》等一并报送。
二、有关项目填报说明(一)表头项目税款所属期:填写纳税人取得所得并享受减免税优惠的所属期间，应填写具体的起止年月日。
(二)基本信息栏1.“扣缴义务人名称”、“扣缴义务人纳税识别号”:由扣缴义务人填写，纳税人自行纳税申报无需填写。
2.“纳税人姓名”、“纳税人识别号”:由纳税人填写，扣缴义务人扣缴申报的无需填写。
(三)减免税情况栏1.“减免事项”:纳税人、扣缴义务人根据减免税优惠的类型进行勾选。
享受税收协定待遇的，应在“税收协定”项目相关所得类型后的空格内填写具体税收协定名称及条款。
其中:编号19“受雇所得”即税收协定规定的非独立个人劳务所得。
存在表中列示以外的减免情形的，应在编号21-23“其他”项目的空格内填写对应的减免事项名称及减免性质代码(按照国家税务总局制定下发的最新《减免性质及分类表》中的最细项减免性质代码填报)。
2.“减免人数”:扣缴义务人填写此栏，纳税人自行纳税申报无需填写。
3.“减免税额”:填写符合税法规定可以减免的税额。
减免税额合计应与《扣缴个人所得税报告表》、《特定行业个人所得税年度申报表》、《个人所得税自行纳税申报表(A表)》、《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上的纳税人申报)》、《个人所得税生产经营所得纳税申报表(A表)》、《个人所得税生产经营所得纳税申报表(B表)》或《个人所得税生产经营所得纳税申报表(C表)》等申报表“减免税额”栏的金额或金额合计相等。
扣缴个人所得税明细报告表(外籍人员及港澳台同胞适用)
扣缴个人所得税明细报告表（外籍人员及港澳台同胞适用）填表日期：年月日所得期间: 年月申报流水号：正常申报□自查补报□被查补报□延期申报预缴□汇缴申报□金额单位：人民币元（列至角分）说明事项：一、本表由扣缴义务人在申报扣缴外籍人员及港澳台同胞个人所得税时填报。
二、扣缴义务人不能按照规定期限报送本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经税务机关批准，可以适当延长期限。
三、扣缴义务人未按照规定期限向税务机关报送本表的，按照《中华人民共和国税收征管法》有关规定予以处罚。
四、本表各栏的填写如下：(一)表头说明1、“所得期间”：填写扣缴义务人支付纳税人应税所得的时间。
2、纳税人按税务机关要求进行正常申报的选“正常申报”；根据税务机关的自查公告或在正常申报后，发现问题，进行补申报的，选择“自查补报”；纳税人在稽查局发出稽查通知书后就以往税期的税款进行申报的选择“被查补报”；纳税人申请延期申报，经税务机关批准后，纳税人根据审批文书填写申报预缴税款时，选“延期申报预缴”。
延期申报预缴后在规定限期内进行申报的，选“正常申报”。
实行按月预缴、年终清算方式缴纳个人所得税的年薪制、特种行业（采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业）纳税人在年终清算时，以及外籍人员离境清算和年终清算时选择“汇缴申报”，并同时在以上四种申报中选择一项。
(二)主表说明1、“身份证明类别”：填写“护照”、“通行证”、“回乡证”、“台胞证”、“旅行证”、“其他”。
2、“是否在华居住满五年”：填写“是”、“否”。
在华居住满五年是指至上一年12月31日止在连续五年中的每一纳税年度内均居住满一年，居住满一年是指一年内在中国居住365日(如税收协定规定的停留期以任何12个月或365天计算的，则按协定的规定跨年计算），一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境不得扣减日数。
该栏没有填写的视为“是”。
3、“本年预计在华居住天数”：是指从本年度1月1日起至12月31日止预计在中国境内的天数，如税收协定规定的停留期以任何12个月或365天计算的，则从缔约国对方居民个人来华之日起，跨年度在任何12个月或365天内计算居住天数。
电子税务局常见问题及解答
电子税务局软件操作教程暨问题解答第一部分：软件下载和安装【操作】1、下载地址：河北省地方税务局——资料下载（页面左侧中间位置的一个蓝色按钮）——电子税务局软件客户端，点击进入，再次点击“电子税务局软件客户端”进入下载页面。
下载后，双击打开安装，点击下一步下一步直到完成，期间任何内容都不需要填写，安装不受影响。
【注意】1、电子税务局软件只有这一个版本，点击打开会自动联网升级，如果软件版本低软件会提示“请退出重新登录”，有时候需要多次升级，一直升级到最新版没提示的时候才能使用。
2、如果不会下载，可以从别人处用U盘拷贝一个到自己电脑上安装。
3、一台电脑装上电子税务局以后，可以登陆多个企业，但是必须退出后插上新的CA或用新的用户名登陆，必须退出重新登录，因为要重新打开联网同步新登录企业的信息。
【问题】1、部分企业说自己的网络是专网或是什么特殊网，别的网页能登陆，电子税务局就登不上去。
目前无解，需要问运维。
第二部分：登录软件【操作】1、用户名密码用户。
用户名密码登陆用户，第一次使用前，要点击左下角“初始化纳税人信息”按钮进行纳税人初始化，只需要填写纳税人税号、注册用户名、密码三项，填完点“确定”。
然后自动回到登录页面，填写用户名和密码。
点击登录进入系统。
2、CA用户。
首先插上CA，点击“用户登录”按钮右侧的“CA登录”按钮，切换到“CA”登录页面，“CA”登录页面不需要填写用户名密码，直接点击“登录”按钮，页面会跳出CA密码输入窗口，填写CA 密码，点击确定，即可进入系统。
【注意】1、CA登录支持河北CA，北京CA、联通CA（国地一体的CA）三种。
【问题】无。
第三部分：查询功能【操作】1、本期应申报查询。
登录进入电子税务局首页后，首先点击最上面一排第4个大按钮“涉税查询”，进入查询页面后，在页面下部“申报缴税信息”栏里，找到第3个“应申报查询”按钮，点击进入查询页面，点击“开始查询”按钮，结果会显示本月应申报的税种信息，如果本月尚未申报会在第一列显示“期内未申报”，如果已申报会显示“已申报（准期）”。
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2015/08/31 准予扣除的捐赠 额 11 0.00 应纳税所得额 12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
源数据为文本格式； 扣除的捐赠Βιβλιοθήκη 、已扣缴税额没有填写时，系统默认为0。
金额单位：人民币元（列至角分） *填表日期： *经办人： 税率 13 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 速算扣除数 14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 应扣缴税额 15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 已扣缴税额 16 0.00 备注 17 2017/11/01
扣缴个人所
*扣缴义务人识别号： *扣缴义务人所属行业： 序号 1 合计 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 *纳税人姓名 2 *证照类型 3 *证照号码 4 *所得项目 5 *收入额 6 0.00
*扣缴义务人名称
*税款所属期
备注：一、证件号码已设置为文本格式，若要复制粘贴数据，请确认源数据为文本格式； 二、免税所得、财产原值、允许扣除的税费、减除费用、准予扣除的捐赠额、已扣 三、带有*号的为必填项，请务必填写。
扣缴个人所得税报告表（其他所得项目）
*扣缴义务人名称： *税款所属期： 免税所得 7 0.00 财产原值 8 2015/08/01 允许扣除的税费 9 0.00 至 减除费用 10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(bz)