中央政策性粮油交易市场内部控制及评价研究
粮食交易中心内控制度范本
粮食交易中心内控制度范本第一章总则第一条为确保粮食交易中心（以下简称“中心”）内部控制的有效实施，防范和化解风险，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称内部控制，是指中心为实现经营目标，通过制度建设、流程设计、权责分明、风险防范等手段，对业务活动进行规范、监督和评价的一种管理活动。
第三条中心内部控制应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。
第二章组织架构与职责分工第四条中心设立内部控制领导小组，负责内部控制工作的统筹规划、组织协调和监督评价。
内部控制领导小组由中心主任、副主任及相关部门负责人组成。
第五条中心各部门应明确内部控制职责，设立内部控制专（兼）职人员，负责本部门的内部控制工作。
第六条中心内部控制主要包括以下几个方面：（一）组织架构与人力资源管理（二）财务管理（三）业务运作与管理（四）信息系统管理（五）风险管理与内部审计第三章内部控制措施第七条组织架构与人力资源管理（一）建立科学的组织架构，明确各部门的职责范围和业务流程。
（二）制定人力资源管理制度，确保员工具备相应的业务能力和职业道德。
（三）加强对员工的培训和考核，提高员工内部控制意识和能力。
第八条财务管理（一）建立健全财务管理制度，确保财务信息的真实、完整和准确。
（二）加强对预算的管理，实现财务资源的合理配置。
（三）加强财务风险控制，严格遵守财务纪律，防止财务违规行为。
第九条业务运作与管理（一）建立健全业务管理制度，确保业务活动的合规性、安全性和有效性。
（二）加强对业务流程的监督和控制，防范业务风险。
（三）建立业务应急预案，提高业务运作的抗风险能力。
第十条信息系统管理（一）建立健全信息系统管理制度，确保信息系统的安全、稳定运行。
（二）加强信息系统权限管理，防止信息泄露和滥用。
（三）定期对信息系统进行审计和评估，提高信息系统的可靠性和安全性。
第十一条风险管理与内部审计（一）建立健全风险管理制度，定期进行风险识别、评估和应对措施的制定。
关于粮油价格监测问题的研究与思考
关于粮油价格监测问题的研究与思考作者：樊亮来源：《粮食问题研究》2024年第01期摘要：粮油价格监测工作对科学研判后期价格走势，分析粮食供求形势变化，保障粮食安全、稳定供应具有重要意义。
本文结合实例从数据传输、数据内容、分析方法、调研深度等方面存在的问题进行分析，并提出对策与实施方案，以期为提升粮油市场监测体系建设提供参考。
关键词：粮食价格监测研究对策当前，全球粮食产业链、供应链不确定风险增加，我国粮食供求紧平衡的格局长期不会改变，确保粮食安全这根弦要始终绷的很紧。
价格监测预警工作是粮油市场保供稳价的排头兵、前哨站，可为研判行情和制定粮食政策提供重要依据，其重要性不言而喻。
本文将结合实例，思考粮油价格监测中存在的问题，并围绕如何提升粮油价格监测预警水平，提出建议、实施对策与展望。
一、对监测预警问题的研究与思考（一）数据未能有效整合，降低数据传输效率一是缺乏统一数据集散平台，主要表现为缺乏统一的报送系统，或者系统之间没有预留数据通讯接口，数据使用、传输存在很大的局限性，造成资源浪费，不符合大数据、区块链时代对于数据的采集、储存、分析与处理要求。
二是采集点数据未能做到有效整合，共享机制不完善。
例如，同一个采集点的某个信息可能会被多个平台或机构重复采集。
三是受限于所定制的数据库的囊括范围，部分数据没有固定的获取途径，降低了工作效率。
（二）数据类型覆盖不全面一是区域之間的粮食流通数量、运输成本等掌握较少。
例如，东北三省入关至华北地区或者北方港口海运至南方的粮食数量、运费等数据掌握不全，进而不能准确把握区域内粮食消耗情况与流通现状。
二是报送和采集的数据以价格为主，对于产量、贸易量、库存数量等量化数据的掌握较少，而且多点价格采样后多用于平均计算，而非加权计算，增大了计算结果偏差。
三是区域粮食种植数据掌握不足（例如：种植成本、生长进度、机械化程度等）。
（三）数据挖掘不深，品种间联系不紧一是静态的看待问题。
粮食价格所表现出的特性是动态的，必须通过长期观测才能发现变化趋势。
国有粮食企业内控制度模板
论国有粮食企业的内部控制内部控制，是在内部牵制的基础上，由企业管理人员在经营管理实践中创造、并经审计人员理论总结而逐步完善的自我监督和自行调整体系，它是为适应生产经营管理的需要而产生，为保证单位经济活动正常进行所采取的一系列必要管理措施，是现代企业内部管理制度的重要组成部分。
目前，我国虽已制定了几部相关法律与法规，但尚未形成内部控制制度的完整体系。
已颁布的《内部会计控制规范》中许多内容原则性较强，可操作性和实用性相对较弱。
内部控制的构建应当坚持理论与实际相结合的原则，特别是针对国有粮食企业所处的行业特殊地位，更应该建立一套适合于自身行业发展的粮食企业的内部控制机制。
一、构建国有粮食企业内部控制的重要性企业的内部控制是企业管理现代化的必然产物，加强内部控制建设是建立现代企业制度的内在要求。
企业内部控制是单位为了提高经营管理效率，保证信息质量真实可靠，保护资产安全完整，促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现等由管理层及员工共同实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程。
内部控制是各项管理工作的基础，是企业持续健康发展的保证。
只要存在企业生产经营活动，就需要有相应的内部控制。
国有粮食企业承担着粮油的收购、储存、轮换、运输、加工、销售等业务，粮食企业结合产业特点建立自身的内部控制机制势在必行。
二、国有粮食企业内部控制的内容完善的国有粮食企业内部控制应包括内部会计控制和内部管理控制两个方面。
（一）内部会计控制内部会计控制由组织计划以及与保护资产和保证财务资料可靠性有关的程序和记录构成。
会计控制旨在保证经济业务的执行符合管理部门的一般授权或特殊授权的要求，经济业务的记录必须有利于按照一般公认会计原则或其他有关标准编制财务报表。
一个有效的内部会计控制制度应具有按管理部门需要来保证执行经济业务和完成工作的职责以及保证制度正确实施的有效程序。
内部会计控制的内容是内部会计控制的主体和核心，财政部在《内部会计规范——基本规范》中规定的内部会计控制内容包括：货币资金控制、采购与付款控制、销货与收款控制、工程项目控制、对外投资控制、成本费用控制、担保控制、预算控制、固定资产控制、存货控制等。
论文选题
编号老师姓名论文题目1 汪来喜从金融角度对粮价上涨的解析2 汪来喜粮食期货期货市场与农民收入关系的分析3 汪来喜优化河南金融生态环境问题研究4 汪来喜河南利用粮食期货市场促进农民增收问题研究5 汪来喜金融支持郑州市文化产业发展问题研究6 汪来喜金融支持河南产业结构优化研究7 汪来喜金融促进中原经济区“三化”协调发展问题研究8 汪来喜中原经济区利用金融促进“新型工业化”发展问题研究9 汪来喜河南私募股权基金发展问题研究10 汪来喜河南房地产基金发展问题研究11 吴成浩A股上市公司IPO定价研究12 吴成浩创业板市场IPO抑价研究13 吴成浩上市商业银行竞争力评价研究14 吴成浩国有商业银行个人理财业务发展对策研究15 吴成浩创业板IPO定价研究16 吴成浩上市券商竞争力评价研究17 吴成浩创业板市场引入做市商制度研究18 吴成浩创业板信息披露监管制度研究19 吴成浩啤酒类上市公司竞争力评价研究20 吴成浩保险类上市公司竞争力评价研究21 刘增学创业板上市公司高溢价发行股票风险研究22 刘增学航空类上市公司发展研究23 刘增学房地产公司融资问题研究24 刘增学风险投资与民用航空业发展关系研究25 刘增学农业类上市公司问题研究26 刘增学商业银行薪酬体系问题研究27 刘增学证券公司股权激励模式研究28 刘增学银行业人才供给与需求研究29 刘增学商业银行基础设施建设贷款风险研究30 刘增学证券公司投资银行业务创新研究31 吕乐天商业银行私人银行业务发展研究32 吕乐天商业银行个人金融业务的创新和发展33 吕乐天中小企业融资的银企关系探讨34 吕乐天影响中国未来物价走势的因素分析与对策研究35 吕乐天商业银行个人理财业务发展研究36 吕乐天完善我国商业银行个人住房抵押贷款业务风险防范机制的思考37 吕乐天中小企业融资再担保体系建设研究38 吕乐天住房抵押贷款的信用风险与利率风险的相关性分析39 吕乐天商业银行操作风险问题研究40 吕乐天从美国的次贷危机看我国的消费信贷41 马强期货市场机构投资者培育问题分析42 马强境内外股票指数期货的联动性研究43 马强股票指数期货套期保值效果研究44 马强股指期货对股票价格波动的影响分析45 马强大连商品期货国际定价能力的实证分析46 马强股票指数期货交易投资者结构分析47 马强国有企业境外期货交易状况分析48 马强关于推出利率期货的可行性研究49 马强国际期铜价格与上海期货铜价格的相关性研究50 马强国际大豆期货价格与大连大豆期货价格的相关性研究51 吴艳芳保险资金运用风险管控研究52 吴艳芳通胀预期下保险资金运用策略研究53 吴艳芳河南省保险支持农业发展方式研究54 吴艳芳河南省产业投资基金发展状况研究55 吴艳芳房地产产业投资基金投资策略研究56 吴艳芳河南省寿险展业模式研究57 吴艳芳河南省新农村建设与农业保险发展研究58 吴艳芳保险资金运用的国际比较与借鉴59 吴艳芳保险消费者权益保护国际比较研究60 吴艳芳保险业对河南农业发展的影响分析61 戴晓郦碳金融理论与政策研究综述62 戴晓郦碳金融进程中的金融创新中外比较研究63 戴晓郦国有商业银行发展低碳金融的问题及对策研究64 戴晓郦后危机时代通货膨胀对股票市场影响的实证研究65 戴晓郦中原经济区发展进程中的金融生态环境研究66 戴晓郦金融危机前后中国外汇储备比较研究67 戴晓郦金融危机前后中国通货膨胀比较研究68 戴晓郦农业银行经营中的问题研究69 戴晓郦新型农村合作医疗保险的问题及对策研究70 戴晓郦粮食金融化危机的原因及对策研究71 李文启我国货币政策的区域效应分析72 李文启我国货币政策的有效性分析73 李文启河南省农信社发展路径分析74 李文启融资约束对公司投资行为的影响分析75 李文启金融发展与城乡居民收入差异研究76 李文启河南省银行业市场竞争结构分析77 李文启我国商业银行制度变迁分析78 李文启我国金融风险与金融安全研究79 李文启农业基础设施建设和农业发展的实证分析80 李文启河南省FDI的现状分析81 奚宾期货市场与现货市场价格联动分析82 奚宾服务“三农”金融机构的运行效率研究83 奚宾农业集约化与金融支持研究84 奚宾期货市场的价格发现功能与粮食安全85 奚宾粮食产品间期货价格传导效应研究86 奚宾大宗商品的价格操纵行为研究87 奚宾粮食金融化制度设计研究88 奚宾粮食金融化趋势及对策研究89 奚宾期货价格稳定性度量与风险控制研究90 奚宾粮食生产的制度保障与粮食安全研究91 李绍玲对小额贷款公司经营状况的调查研究——以XX市为例92 李绍玲混业经营下我国金融业监管问题及改革的思考93 李绍玲小额贷款公司发展变异研究94 李绍玲中美（日）商业银行贷款利率市场化程度对比分析95 李绍玲中国上市银行资本结构的动态调整96 李绍玲城市商业银行金融创新问题研究97 李绍玲信托业发展的难点与对策98 李绍玲新形势下商业银行理财业务发展的机遇与挑战99 李绍玲住房金融发展的国际经验借鉴100 李绍玲商业银行海外经营效率研究101 杨育生上市证券公司内部控制研究102 杨育生基于财务分析的上市证券公司竞争力分析103 杨育生创业板上市公司市盈率分布特征研究104 杨育生基金管理公司治理结构研究105 杨育生创业板上市公司股权激励模式研究106 杨育生基金经理激励机制研究107 杨育生私募基金信息披露研究108 杨育生股票型证券投资基金绩效衡量研究109 杨育生上市证券公司自营业务风格研究110 杨育生创业板上市公司IPO募集资金投向变更研究111 翟书斌基于中原经济区的金融发展思路112 翟书斌从紧的货币政策对河南（或某区域）区域经济的影响及对策113 翟书斌区域性产业投资基金的发展与制约因素分析114 翟书斌粮食主产区发展的金融支持115 翟书斌商业银行的客户发展战略的构建116 翟书斌郑州区域金融中心建设的思路117 翟书斌物流金融发展的风险与控制118 翟书斌我省村镇银行经营模式及其绩效研究119 翟书斌风险资本退出方式比较研究120 翟书斌河南省产业集聚区投融资创新121 翟书斌河南省证券市场发展研究122 翟书斌民间金融的风险分析123 姚咏涵民营企业融资结构研究124 姚咏涵汽车金融服务业的制约因素及促进措施125 姚咏涵村镇银行经营模式研究126 姚咏涵农村信用社不良贷款成因及其治理对策127 姚咏涵个人消费信贷的风险分析与控制128 姚咏涵城市商业银行营销存在的问题及其对策129 姚咏涵论融资方式对公司治理结构的影响130 姚咏涵我国中小企业信用担保体系的发展现状及对策研究131 姚咏涵商业银行理财产品现状及发展趋势132 姚咏涵商业银行的中间业务拓展问题研究133 李铜山河南农机服务发展研究134 李铜山金融政策支持河南农业特区发展研究135 张雪莲河南省金融发展与产业结构调整研究136 张雪莲河南省信贷规模增长对地方经济发展的效应分析137 张雪莲我国住房抵押贷款的风险与防范138 张雪莲期权激励与中国商业银行的可持续发展139 张雪莲上市公司治理结构及对股价的影响分析140 张雪莲河南省中小企业融资现状探讨141 张雪莲河南省经济发展的金融支持问题研究142 张雪莲我国创业板市场风险研究143 张雪莲上市公司治理绩效的影响因素分析144 张雪莲不良资产证券化在我国发展障碍及对策研究145 张雪莲股权结构与公司资本结构的关系研究146 张雪莲河南省农户小额贷款存在问题及对策147 罗美琴河南省银行业发展方式转变问题研究148 罗美琴政府和金融部门联手扶持中小企业健康发展问题研究149 罗美琴中小企业信用担保的信用风险管理研究150 罗美琴河南民间金融发展问题研究151 罗美琴关系式融资与中小企业信贷发展研究152 罗美琴个人征信制度及其发展完善研究153 罗美琴大学生助学贷款的风险与对策研究154 罗美琴论信用卡业务的风险及其防范155 罗美琴中小企业融资的行为特征研究156 罗美琴银行排队难问题的成因及对策研究157 康涌泉融资融券对我国证券市场未来的影响研究158 康涌泉股指期货对我国证券市场发展的影响研究159 康涌泉金融支持在中原经济区建设中的作用及其对策研究160 康涌泉高校学生贷款的风险和对策研究161 康涌泉5、金融支持在粮食核心区建设中的作用及其对策研究162 康涌泉6、银行排队难问题的成因与对策研究163 康涌泉7、判断货币政策“拐点”的领先指标研究164 康涌泉8、美国债券市场发展对我国的有益启示165 康涌泉农村经济合作组织（或农业产业化）的融资渠道和方式研究166 康涌泉资本市场创新与投资者教育研究167 杨帆房地产信贷风险168 杨帆论金融如何支持战略性新兴产业发展169 杨帆论如何防范小额信贷风险170 杨帆我国房地产宏观调控政策分析及政策建议171 杨帆金融危机与我国商业银行长期发展战略研究172 杨帆论金融危机下的欧盟竞争法173 杨帆论金融安全的基石174 杨帆论人民币在跨境贸易和投资中的作用175 杨帆人民币升值的利弊分析176 杨帆通过金融创新推动文化产业发展问题研究177 郭慧萍论我国银保合作的现状及其发展178 郭慧萍中小商业银行发展战略研究179 郭慧萍我国商业银行市场风险初探180 郭慧萍我国个人金融业务发展存在的问题及对策181 郭慧萍我国金融机构风险管理问题研究182 张聿静对政策性银行发展及改革问题思考183 张聿静保险营销创新与监管研究184 张聿静寿险代理人素质管理研究185 张聿静中国居民保险需求问题研究186 张聿静中央银行与政府之间的关系研究187 王贵民绿色信贷的发展与创新机制研究188 王贵民住房抵押贷款证券化化研究189 王贵民“从紧”货币政策下住房抵押贷款政策的新思考190 王贵民房贷新政对住房市场的影响效果评价191 王贵民郑州市房价波动原因及趋势分析192 王贵民论住房信贷与金融风险193 王贵民资产证券化的发展障碍与对策研究194 王贵民人民币升值对外汇理财产品的影响分析195 王贵民纸黄金投资有效策略研究196 王贵民房贷理财产品对房地产的影响研究197 毕艳峰农村小额信用贷款影响因素研究198 毕艳峰农村信贷担保机制研究199 王海红化解人民币升值压力对策研究200 王海红从发达国家经验看我国风险投资发展现状、问题及对策研究201 王海红居民个人住房抵押贷款的发展研究202 王海红我国城乡居民养老保险体系的研究203 王海红我国民营经济发展的金融支持研究204 王海红我国私募基金的发展问题研究205 夏友仁郑州担保行业发展现状及存在问题206 夏友仁当前证券投资基金羊群行为研究207 夏友仁地方债务对金融系统的影响及防范208 夏友仁当前货币错配问题209 夏友仁人民币离岸金融市场建设研究210 夏友仁河南房地产企业融资问题211 夏友仁个人住房抵押贷款违约风险研究212 夏友仁融资租赁市场研究213 刘增学证券公司经济业务模式研究214 刘增学证券公司理财产品投资策略研究。
小度写范文粮油市场分析报告【粮油市场调查报告(精选多篇)】模板
粮油市场分析报告【粮油市场调查报告(精选多篇)】第一篇：粮油市场调查问卷粮油市场调查问卷尊敬的先生、女士：您好！我们是湖工的学生。
目前正在进行一项有关粮油类产品的市场调查活动，需要耽误您几分钟，您的宝贵意见为我们提供了调查的材料，我们也将对您的个人信息及回答进行保密。
感谢您对我们活动的支持，祝您每天都有好心情！1.您的年龄范围是（）a．25岁以下b、25岁到34岁c、35岁到44岁d.45岁到54岁e.55岁以上2.您的家庭成员人数（）a．2b.3 c.4d.5e.其他3.对于粮油类产品您每月的使用量？()a.很少b.比较少c.一般d.比较多e.很多4.在购买粮油了解产品时相比较更注重下列哪种因素？()a.品牌知名度b.口味c.功效特性d.价格包装e.安全性5.如果您经常使用的粮油类产品的价格出现一定幅度的价格波动，您会怎么样？()a．若涨降价的幅度能在可接受幅度，则会继续选择购买。
b．若涨价过大，则会选择购买其他种类产品。
c．若降价过大，则会选择继续购买。
d. 若降价过大，则会选择购买其他种类产品6.您或您的家人是否会每隔一段时间便选用不同品牌或种类的粮油类产品？()a.是b.否7.您是否知道在购买粮油类产品时要根据自己的体质特点进行选择？()a.否，没考虑过这个问题c.是的，我比较清楚自己适合哪一类产品b.否，不知道自己的体质适合那一类型的产品d.其他8.对于粮油类产品您更想了解哪些方面的内容？()a.产品营养价值b.产品的差异度c.产品的质量d.就如何选择9.您或您的家人平时购买哪种油()a.花生油b.调和油c.大豆油d．橄榄油e.葵花油f．其他10.在购买食用油时您更倾向于哪个品牌？()a.金龙鱼b.鲁花c.多力d.福临门e.中昌f.其他11.您在购买大米时更倾向于哪种包装方式？（）a.散称b．袋装12.在购买大米时您一般购买哪种品牌的？（）a.金健b.楚农家c.北大荒d.美年丰e.金龙鱼f.其他13.在购买面时您会购买哪种品牌？（）a.陈克明b.双益c.金健d.七姊e.其他14.您认为还可以采取哪些措施来提高粮油类产品的销售量？__________________________________________________________感谢您抽空接受我们的问卷调查！第二篇：粮油市场监管调研报告提供一篇调研报告，为您提供帮助！1998年国务院进行粮食流通体制改革以来，实行政府粮食行政管理职能与粮食企业经营的分离。
国家粮食和物资储备局公告(2021年第1号)废止的行政规范性文件
制粉技术现代面粉工业2021年第1期等小麦，并将其送入B4皮磨研磨,以减少对前路面粉质量的影响。
3清理工段工艺与设备技术改造效果(1)环保方面改造后，由于封闭了通道,形成了一个较密闭的作业空间,吸风效果好,卸粮时产生的扬尘能很快地被吸走，对周边环境有很大的改善，达到了设计目标。
(2)清理能力改造后，初清能力达到100t/h,麦间清理能力达到15t/h，由于提高了初清效果，岀仓顺畅，为麦间清理好：(3)清理效果风选器、打麦机、去石机及增加色后,清理效果改善明显。
入磨净麦灰比改造前降低0.02%以上，面粉质量指标、卫生指标大幅提高。
通改造，产质到保，提高了产品的市场占有力,增强了的后：参考文献［1］刘涛.麦间清理对制粉指标的影响［J］,粮油加工,2007(6):76-77.［2］李树高.6谈麦间清理工艺改造经验［J］.现代面粉工业,2008(2):16-17.［3］闾维健.在小麦清理流程中如何选择筛选设备［J］.现代面粉工业，2004(2):17-18.国"粗公告(202110)23456789：件序号文件名称文号发布时间1国家粮食储备局关于发布《国家粮食储备局粮食运输管理规则(试行)》的通知国粮储〔1997〕255号1997年11月28日2国家粮食局办公室关于印发《国家粮食局质量监督检验测试中心管理办法》等五个文件的通知国粮办发%2000J79号2000年11月1日3国家粮食局财政部中国农业发展银行关于印发《中央储备粮油轮换管理办法(试行)》的通知国粮调［2001J209号2001年12月29日4国家粮食局关于加强粮食仓储管理工作的通知国粮管［2004J133号2004年8月6日5国家粮食局办公室关于印发《全国粮食行业技术能手评选表彰管理办法》和《全国粮食行业技能人才培育突出贡献奖评选表彰管理办法》的通知国粮办人［2008J99号2008年6月6日6国家粮食局关于进一步做好国家政策性粮食竞价销售和出库工作的通知国粮调［2014&150号2014年7月25日7国家粮食局办公室关于印发《粮食科技在研项目督导评估管理办法》的通知国粮办储〔2016&220号2016年9月5日8国家粮食局关于印发《国家粮食通》则的通知国粮调［2016&225号2016年9月30日9中央储备粮代储资格管理办法实施细则国家粮食局公告2017年第3号2017年9月11日10。
国家粮食局、中储粮总公司关于在夏粮托市收购中严格执行国家粮食价格政策和质量标准的通知-
国家粮食局、中储粮总公司关于在夏粮托市收购中严格执行国家粮食价格政策和质量标准的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国家粮食局、中储粮总公司关于在夏粮托市收购中严格执行国家粮食价格政策和质量标准的通知河北、江苏、安徽、山东、河南、湖北等省粮食局，中储粮北京、江苏、安徽、山东、河南、湖北分公司：目前，夏粮收购已进入旺季，实行小麦最低收购价政策的各省已陆续启动执行预案。
为贯彻落实国务院领导指示精神，进一步做好夏粮收购工作，落实好小麦最低收购价政策，严格执行国家粮食质量标准，防止出现收购质价不符等问题，切实保护种粮农民利益，现就有关问题通知如下：一、进一步提高对落实最低收购价政策重要性的认识。
国家对重点地区重点粮食品种实行最低收购价政策，是促进粮食生产稳定发展和农民持续增收的重要措施。
积极做好夏粮收购工作，执行好最低收购价政策，是落实中央支农惠农政策、切实保护种粮农民利益的重要体现。
因此，各地要进一步统一思想，提高认识，指导和督促承担最低收购价收购任务的委托收储企业及延伸收购点，认真执行最低收购价执行预案的各项规定，切实把中央的支农惠农政策落到实处，让广大售粮农民满意。
二、严格执行国家粮食收购价格政策和质量标准。
各委托收储企业及延伸收购点严格执行小麦最低收购价预案规定的粮食质量和价格政策，是保证最低收购价政策贯彻落实的一个重要环节。
各地要进一步加强对夏粮收购工作的指导，督促有关企业强化各项工作措施，确保国家粮食收购价格政策和质量标准得到严格执行。
一是要加大政策宣传力度，各委托收储库点和延伸收购点要严格按照小麦最低收购价预案公布的白麦、红麦和混合麦的质价标准，将各品种小麦的收购价格上榜、质量指标上墙、标准样品上台，让农民交上“明白粮”。
中国储备粮管理总公司绩效审计
中国储备粮管理总公司绩效审计二、中国储备粮总公司绩效审计研究过程(一)中国储备粮总公司简介、中国储备粮总公司简介中国储备粮总公司成立于2000年5月，是在原国家粮食储备局部分职能机构和所属部分企事业单位的基础上组建的国有重要骨干企业，注册资本亿元。
受国务院委托，中国储备粮总公司专职从事政策性业务，具体负责中央储备粮的业务管理，对中央储备粮的总量、质量和储存安全负总责。
主营业务涉及粮油仓储、加工、贸易及物流，仓储技术研究和服务。
该公司下辖24个分公司、247个直属库，遍布全国30个省区市。
2、中国储备粮总公司现状截至2007年末，中国储备粮总公司负责管理的中央储备粮总量为亿斤，其中小麦亿斤、稻谷亿斤、玉米亿斤、大豆巧.30亿斤;中央储备食油亿斤。
2007年末资产总额亿元、负债总额亿元、所有者权益亿元，实现主营业务收入亿元、利润总额亿元。
根据中国储备粮总公司的业务特点及业务规模、分布等情况，我们根据绩效审计的特点和要求，挑选了13家分、子公司，涵盖了粮食主产区、主销区、产销平衡区三大区域，包含了小麦、稻谷、玉米、大豆、油脂等主要储备品种的主产区，保障了绩效审计调查的全面性，同时在审计中重点关注了粮食的数量、质量、轮换等涉及粮食安全的问题，并专门针对粮食安全做了专题调查，为绩效审计调查的开展奠定了良好的基础。
本次绩效研究主要以2007至2009年中国储备粮总公司的一些特点、指标来对企业进行一个全面的解剖、分析和研究，旨在通过绩效研究来为企业的发展寻找一条新路。
3、财务隶属关系及补贴政策中国储备粮总公司财务关系在财政部单列，其融资主渠道是中国农业发展银行。
中央储备粮的费用补贴实行定额包干，按照财政部《中央储备粮财政、财务管理暂行办法》(财建「2000」939号)文件规定，中央专项储备粮食(原粮) 每年每斤补贴费用元(其中保管费元、轮换费元)，实行费用包干，超支不补，节余留用。
该公司本部及所属分公司的年度经费从中央储备粮保管费用补贴中提取，2006年提取金额由财政部按“总额包干、三年不变、按季提取”的方式核定。
国家粮食和物资储备局办公室关于印发《政策性粮食承储企业仓储管理规范化指南》的通知
国家粮食和物资储备局办公室关于印发《政策性粮食承储企业仓储管理规范化指南》的通知
文章属性
•【制定机关】国家粮食和物资储备局
•【公布日期】2024.06.03
•【文号】国粮办仓〔2024〕163号
•【施行日期】2024.06.03
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】粮食市场管理
正文
国家粮食和物资储备局办公室关于印发《政策性粮食承储企
业仓储管理规范化指南》的通知
国粮办仓〔2024〕163号各省、自治区、直辖市及新疆生产建设兵团粮食和物资储备局(粮食局)，中国储备粮管理集团有限公司、中粮集团有限公司、中国供销集团有限公司、中国中化控股有限责任公司、北大荒农垦集团有限公司：
为进一步规范政策性粮食仓储管理，加强业务指导，根据《中华人民共和国粮食安全保障法》、《粮食流通管理条例》及《粮油仓储管理办法》、《政府储备粮食仓储管理办法》等有关规定，国家粮食和物资储备局制定了《政策性粮食承储企业仓储管理规范化指南》。
现印发给你们，请结合实际，认真做好相关工作。
国家粮食和物资储备局办公室
2024年6月3日。
国有粮食储备企业内部控制的问题与对策
国有粮食储备企业内部控制的问题与对策随着我国经济的快速发展和粮食产业的不断壮大，国有粮食储备企业作为国家重要的粮食安全保障机构，其在粮食储备、管理、调控等方面的责任日益重大。
随之而来的是企业内部控制问题日益凸显，尤其是粮食储备领域的特殊性和复杂性使得内部控制难度加大。
对国有粮食储备企业内部控制的问题进行深入分析，同时提出有效对策具有重要意义。
一、国有粮食储备企业内部控制存在的问题1. 管理制度不健全国有粮食储备企业在建立和完善内部控制制度方面存在不足，缺乏有效的管理手段和规章制度，导致在粮食储备、使用、销售等环节无法形成有效的监督和管理，容易出现管理漏洞和安全隐患。
2. 监督执纪不严格在国有粮食储备企业内部，监督执纪不严格、制度执行不到位，导致部分管理人员和工作人员存在违规操作、贪污腐败等行为，对企业内部控制构成严重威胁。
3. 资金使用管理不规范粮食储备企业作为国有企业，资金来源广泛，资金使用管理涉及面广，容易出现资金挪用、滥用、浪费等问题，对企业经营和发展造成不利影响。
三、加强国有粮食储备企业内部控制的重要性1. 保障粮食安全国有粮食储备企业是国家粮食安全保障的重要力量，加强企业内部控制能有效防范粮食储备过程中出现的各种问题和风险，确保国家粮食安全。
2. 保护国有资产国有粮食储备企业作为国家重要的粮食战略储备单位，其资产规模庞大，内部控制问题一旦出现，将严重损害国家利益和社会利益。
加强企业内部控制是保护国有资产、维护国家利益的重要手段。
3. 提升企业管理水平加强国有粮食储备企业内部控制有利于提升企业管理水平，促进企业科学化、规范化、现代化管理，提高企业综合竞争力和市场价值。
四、总结国有粮食储备企业内部控制问题的存在，需要引起充分重视，加强对企业内部控制的建设和管理，及时发现问题并采取有效对策，保障企业的稳健运营和发展，为国家粮食安全和经济发展作出积极贡献。
制定科学可行的内部控制措施，监督内控措施的执行力度，定期进行内控自查，构建有效的内部控制体系，必将有力提升国有粮食储备企业的管理水平和服务能力。
国有粮食储备企业内部控制的问题与对策
国有粮食储备企业内部控制的问题与对策随着国家经济的不断发展，粮食储备企业作为国家重要的粮食保障机构，承担着保障国家粮食安全和稳定物价的重要职责。
在日常运营中，国有粮食储备企业也面临着一系列的内部控制问题，这些问题严重影响着企业的运转效率和风险防范能力。
针对国有粮食储备企业内部控制存在的问题，有必要提出相应的对策，加强内部控制管理，提升企业的风险防范能力，推动企业健康可持续发展。
1. 信息系统安全问题国有粮食储备企业在日常运营中会涉及大量的粮食交易和库存信息，这些信息的安全性直接关系到企业的经营稳定和社会信誉。
由于信息系统建设不够完善，存在着信息泄漏、系统漏洞和网络攻击等安全隐患，导致企业信息资产受到威胁，影响企业的运作和声誉。
2. 财务管理问题国有粮食储备企业在财务管理方面存在着账务核对不及时、资金使用不规范、风险控制不足等问题。
这些问题可能导致企业财务数据不真实、不准确，进而影响企业的筹资、投资和经营决策。
3. 内部审计问题国有粮食储备企业内部审计存在着审计程序不完善、审计人员素质不高、审计报告不独立等问题，导致企业内部的风险和问题无法被及时发现和解决，影响企业经营的稳健性和健康发展。
国有粮食储备企业在内部管理上存在着制度不健全、人员素质不高、责任不明确等问题。
这些问题可能导致企业内部管理混乱，员工素质不高，责任推诿，影响企业的运转效率和竞争力。
国有粮食储备企业应加强信息系统安全管理，建立完善的信息系统安全保障体系，包括建立健全的安全策略和制度、加强网络安全防护、加强对信息系统的监测和管理等，确保企业信息资产的安全稳定。
国有粮食储备企业应加强财务管理内控，包括建立资金使用和预算控制制度、加强对财务数据的核对和审计、提升财务人员的素质和业务水平等，确保企业财务数据的真实、准确。
4. 加强内部管理体系建设国有粮食储备企业应加强内部管理体系建设，包括建立健全的管理制度、完善人员培训和考核机制、明确责任和权力，推动企业内部管理的规范和高效。
财政部等五部委关于印发企业内部控制
关于印发企业内部控制配套指引的通知财会[2010]11号中直管理局，铁道部、国管局，总后勤部、武警总部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、审计厅（局），新疆生产建设兵团财务局、审计局，中国证监会各省、自治区、直辖市、计划单列市监管局，中国证监会上海、深圳专员办，各保监局、保险公司，各银监局、政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行、资产管理公司，各省级农村信用联社，银监会直接管理的信托公司、财务公司、租赁公司，有关中央管理企业：为了促进企业建立、实施和评价内部控制，规范会计师事务所内部控制审计行为，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》（财会［2008］7号），财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》（以下简称企业内部控制配套指引），现予印发，自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。
鼓励非上市大中型企业提前执行。
请各上市公司及相关非上市大中型企业切实做好执行前的各项准备工作。
执行《企业内部控制基本规范》及企业内部控制配套指引的上市公司和非上市大中型企业，应当对内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时应当聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告。
上市公司聘请的会计师事务所应当具有证券、期货业务资格；非上市大中型企业聘请的会计师事务所也可以是不具有证券、期货业务资格的大中型会计师事务所。
执行中有何问题，请及时反馈我们。
附件：1.企业内部控制应用指引2.企业内部控制评价指引3.企业内部控制审计指引财政部证监会审计署银监会保监会二〇一〇年四月十五日。
政策性粮食收购财务制度
政策性粮食收购财务制度一、综述粮食是国家的重要战略物资，保障国家粮食安全是国家经济发展和社会稳定的重要保障。
我国政策性粮食收购是实现国家粮食安全的重要手段之一，国家通过政策性粮食收购，保障农民利益，维护粮食市场稳定，提高粮食自给率。
而政策性粮食收购的财务制度对于确保政策性粮食收购工作的规范运行和保障农民权益至关重要。
在过去的一段时间里，我国政策性粮食收购财务制度一直在不断完善和提升，但也存在一些问题和挑战。
为了更好地保障政策性粮食收购工作的顺利开展，加强对政策性粮食收购财务的监督和管理，提高政策性粮食收购机构的财务运行效率和透明度，确保政策性粮食收购工作的正常发展，本文将对政策性粮食收购的财务制度进行全面分析和探讨。
二、政策性粮食收购财务制度的基本框架政策性粮食收购是指国家为了保障农民利益、维护粮食市场稳定和提高粮食自给率，采取一定政策措施，通过政府或政策性粮食收购机构统一组织、统一收购、统一管理的方式，收购全民经济发展规划中确定的粮食品种和数量的粮食。
政策性粮食收购财务制度是政策性粮食收购工作中财务管理的基本规范和标准，是政策性粮食收购机构的财务运行的总体框架和范式。
政策性粮食收购财务制度的基本框架一般包括以下几个方面：财务管理体制、财务管理制度、财务管理流程、财务管理制度和财务管理监督等。
具体来说，政策性粮食收购财务制度应当明确政策性粮食收购机构的财务管理机构设置和职责划分，建立健全财务管理制度和规范的财务管理流程，确保政策性粮食收购工作的规范运行和财务管理的透明度和效率。
财务管理体制是政策性粮食收购工作中财务管理的基本组织机构，主要包括财务部门、会计部门、统计部门等。
财务部门负责政策性粮食收购机构整体财务管理的规划和指导，会计部门负责政策性粮食收购机构的会计核算和审计工作，统计部门负责政策性粮食收购机构相关数据的统计和分析。
财务管理制度是政策性粮食收购工作中财务管理的基本规范，主要包括会计核算制度、财务报告制度、财务监督和审计制度等。
粮食贸易企业内部控制的问题及对策
粮食贸易企业内部控制的问题及对策
随着全球经济的不断发展，粮食贸易业也逐渐成为了国际贸易市场的主流之一。
但是，在粮食贸易企业中，内部控制的问题却一直存在。
这些问题不仅会影响企业的经营效率，
还可能会导致企业的负债风险，从而影响企业的正常运营。
因此，加强粮食贸易企业的内
部控制是非常重要的。
1、信息技术管理不完善：现代粮食贸易企业对信息技术的依赖性非常高，缺乏有效
的信息技术管理，容易导致财务信息的泄露和篡改，从而产生未知的财务风险。
2、财务管理不规范：粮食贸易企业对财务管理的要求非常高，但是一些企业在进行
财务管理时，缺乏规范性，导致会计处理不当或者账目混乱，从而影响企业正常的财务运作。
3、人员管理不当：企业需要高素质、经验丰富的员工，但是一些粮食贸易企业招聘、培训和管理人力资源的不足，往往导致员工素质不高，从而影响企业的内部管理和发展。
1、加强信息技术管理：企业应建立信息技术管理规章制度，严格审查数据使用权限，制定应急预案和数据备份方案，确保企业信息安全。
2、完善财务管理：企业应该建立健全的财务管理体系，制定详实的财务制度、流程
和记录规定，规范会计处理流程，提高会计业务水平，确保数据的真实可信。
3、加强人力资源管理：企业应选拔高素质的员工，为员工提供较好的培训和发展机会，建立公平的激励机制和人员考核评价制度，加强工作纪律和团队合作精神。
通过以上几点，粮食贸易企业可以建立完善的内部控制系统，加强内部管理，提升企
业的竞争力和运营效率。
粮食贸易企业应重视内部控制问题，不断提升管理水平，更好地
适应市场变化和未来发展需求。
粮食贸易企业内部控制的问题及对策
粮食贸易企业内部控制的问题及对策一、引言粮食贸易企业是国家经济发展中不可或缺的重要部分，它在国内外的粮食贸易中发挥着非常重要的作用。
在这一过程中，粮食贸易企业内部控制的问题变得尤为重要。
良好的内部控制可以保证企业的健康发展，防范风险，提升经济效益。
本文将从粮食贸易企业内部控制的问题出发，提出相应的对策，以推动粮食贸易企业的持续发展。
1. 内部制度和流程不完善在粮食贸易企业内部控制中，制度和流程是非常重要的一环。
如果企业的制度和流程不完善，就容易出现管理混乱，难以有效监督的情况。
这就会导致企业内部控制的松散，易发生风险事件。
2. 内部人员素质不高粮食贸易企业的内部控制问题还表现在内部人员素质不高。
员工素质的高低决定了企业内部控制的质量，如果企业内部人员素质不高，就难以确保内部控制的有效性和稳定性。
3. 财务管理不规范财务管理的不规范也是粮食贸易企业内部控制问题的一个重要方面。
如果企业的财务管理不规范，就容易出现资金不到位、打假账等情况，这对企业的内部控制带来了很大的隐患。
5. 风险意识不强粮食贸易企业内部控制问题的根源还在于企业的风险意识不强。
如果企业对风险的预判和防范意识不强，就容易出现内部控制的漏洞，给企业带来不必要的损失。
三、对策建议1. 完善内部制度和流程企业应该加强对内部制度和流程的建设和完善，从建立规范、科学、务实的内部控制制度，到完善流程和规章制度，以保证企业运营的规范和有效性。
2. 提高内部人员素质企业要加强对内部人员的培训和教育，提高员工的业务水平和管理能力，增强员工的责任心和使命感，以提升企业内部控制的质量和稳定性。
3. 加强财务管理企业应该加强对财务管理的规范和监督，保证资金的安全和规范运作，避免财务风险，提升企业内部控制的质量和稳定性。
4. 完善技术设备企业要加强对技术设备的投入和更新，完善技术设备的功能和性能，以保证企业对风险的监测和控制，提升内部控制的质量。
四、结语粮食贸易企业内部控制的问题在当前经济发展的大环境下显得尤为重要。
我国政策性银行内部控制评价存在的问题及解决对策
我国政策性银行内部控制评价存在的问题及解决对策-金丁融■\XIANDAIYINGXIAO \---------袁睿晗(黑龙江科技大学管理学院黑龙江哈尔滨150027)摘要：论文通过研究政策性银行内部控制评价的背景及意义，分析当前政策性银行内部控制评价存在的问题，并针对提出 的问题，从内部环境建设如何加强、内部控制评价体系如何健全、及时更新内部控制评价制度和如何对内部控制评价的主体进 行完善四个方面提出解决对策。
关键词：内部控制；评价;政策性银行中图分类号：F文献识别码：A DOI：10.19932/ki.22-1256/F.2021.01.032Problems Existing in Evaluation of Internal Control of Policy Banks in my country and SolutionsYUAN Ruihan(School o f Management,H e ilo n g jia n g U n iv e r s ity o f S cience and T ech no log y,H arbin150027, C hina) Abstract：Through studying the background and significance of the internal control evaluation of policy banks,this paper analyzes the existing problems of the current internal control evaluation of policy banks,and in the light of the problems raised,this paper puts forward some countermeasures from four aspects:How to strengthen the internal environment construction,how to perfect the internal control evaluation system,how to update the internal control evaluation system in time and how to perfect the main body of the internal control evaluation.Keywords：Internal control;Evaluation;Policy Bank随着新时代的到来，我国金融业也跟随时代潮流踏上了 新的征程，内部控制评价建设也迈上了新台阶。
2024年上半年粮食购销调控科工作总结
____年上半年粮食购销调控科工作总结一、工作概述在____年上半年，粮食购销调控科以中央农村工作会议和国家粮食购销调控政策为指导，认真履行职责，积极开展工作，稳定了粮食市场，保障了国家粮食安全。
下面就这半年的工作进行总结：二、市场监测与分析1.加强市场信息搜集和监测，及时掌握粮食市场供需情况和价格动态。
2.深入分析粮食市场形势，及时发布市场分析报告，为政策决策提供科学依据。
3.加强与各级粮食调储库、商业企业等的沟通与合作，及时了解库存情况，合理规划粮食调度工作。
三、调控政策制定与执行1.根据市场情况和国家政策导向，制定粮食调控政策措施，确保供需平衡和市场价格稳定。
2.组织制定储备粮收购政策，并指导各地区执行，确保储备粮收购任务完成。
3.加强与国家粮食局、商业企业等的沟通与协调，确保政策措施有效实施，市场运行平稳。
四、储备粮调度与管理1.制定储备粮调度计划，根据市场需求和供应情况，合理安排储备粮调度工作。
2.加强对储备粮库存的管理和监督，确保质量安全和防止浪费。
3.指导各地区储备粮库进行巡查和检查，及时消除安全隐患，确保储备粮库安全运行。
五、粮食安全与质量监管1.加强对粮食生产、加工、流通环节的监管，确保粮食安全和质量合格。
2.加强对储备粮质量的监控和检测，严防变质、虫害等问题，保证储备粮质量稳定。
3.加强粮食流通环节的监管，打击假冒伪劣粮食和偷逃粮食行为，保护消费者合法权益。
六、扶持政策与信息服务1.组织制定粮食扶持政策，支持农民粮食生产和粮食经营企业发展。
2.加强与农民、企业等的沟通与服务，提供粮食市场信息和扶持政策宣传。
3.组织开展粮食购销技术培训和推广工作，提升生产者和贸易商的技术水平。
七、存在的问题与改进措施1.市场分析能力有待提高，需要加强市场调研与信息搜集工作，提高市场分析的准确性和前瞻性。
2.粮食调控政策执行力度有待加强，需要进一步完善政策制定和执行机制，确保政策措施落实到位。
3.储备粮调度的灵活性有待提高，应根据市场变化及时调整调度计划，避免库存积压或供应不足的情况。
中储粮业务管理信息系统的分析和设计
硕︶︵半岁川甘︸国簇甘篷喝万窃人叭砚讲吩琪割和习卞昌孚翼擎于︸甲︸︸困水积索引主野野嫣嫣以以任任另另裸裸也也组组荤荤翁翁城城不不耸耸翁翁喊喊下下泪泪凰凰卜卜帐帐明明堰堰产产叼任任宜宜另渊渊帐帐或或职螟螟娜娜方翁翁涟涟喊下下蜜蜜嚷嚷扁扁琴琴掇掇年年翁翁佘葵葵泪泪另写写阵阵昼昼也翁翁嚷嚷蔡蔡纂纂理理渗渗弓弓压二矛矛佘佘卞卞例淞创外一层扑杖长召︵钩︶跪祝蜜主卜习和劝刘月兴一一…“︵裂鹰酬和翁卞留邻︶旧据肥缤撰拭山东大学硕士毕业论文界面说明序号…栏位名称文利标题文件号文件主题词开始日期完成日期国家文叫号品种单位名称诊数量其中必保其中特种储备粮库存粮食属性价位年限入库年限栏位说明分库点轮换计划的文件标题分库点轮换计划的文件号分库点轮换计划的文件土题词分库点轮换计划的开始执行日期分库点轮换计划的执行完成日期分库点轮换计划所涉及到的国家文件号分库点轮换计划所涉及的原粮的品种分库点轮换计划所涉及的承储库名称分库点轮换计划所涉及到的原粮数举分库点轮换计划所涉及到必保的原粮数量分库点轮换计划所涉及的特种储备粮数量分库点轮换计划所涉及的原粮的库存属性分库点轮换计划所涉及的原粮的价位分库点轮换计划所涉及的原粮的收获年限分库点轮换计划所涉及的原粮的实际入库年限备注必输项可输项必输项必输项必输项可输项必输项必输项必输项可输项可输项可输项必输项必输项必输项门乙一廿一民︺曰一乡一一招巧图一用例规约举例编制分库点轮换计划如图一所示用例规约中的界面图部分可以直观地表达用例功能这样的用例规约非常适合于与客户进行交流和确认非功能性需求非功能性需求规定了系统必须满足的服务水平系统非运行时间的属性以及系统必须遵守的约束非功能性需求虽然不直接影响系统功能但在用户和系统支持人员对该信息系统的认可方面具有很大的影响非功能性需求主要包括系统的约束与假设条件系统的可用性可靠性性能扩展性可支持性系统接口非功能性需求的内容一般用非量化的指标来表示指标描述了一个范围据此可以衡量系统的某些特性在本系统中为了保证非功能性需求的准确性和可山东大学硕士毕业论文实际业务需求和网络的现实状况如果采用纯粹的“完全集中式”应用架构总公司尹家分公司家承储库的用户都登录到总公司应用服务器卜进行、，务处理则很有可能由于网络联接系统故障等原因造成系统不可用这样就会影响到各单位日常粮食出入库业务的正常进行而且从职能上看总分公司侧重管理统计与计划功能承储库侧重业务处理两个层面的功能需求不同因此总分公司与承储库应该使用各自不同的服务器应用服务器和数据库更适合采用“分布式”架构通过上述综合分析系统决定结合着这两种架构的优点组合在一起形成个混合的“集中分布式”应用架构整体架构的逻辑结构如图所示一一一一一一一一一一一一一一一图一系统整体架构图如图一所示系统从总体上采用的是“集中分布式”架构在总公司承储库分别部署和应用服务器数据库服务器总公司承储库的用户分别在各自单位的局域网内登录到各自己的服务器上使用系统日常、泛务互不影为了解决总公司和下属单位数据不对称的问题在总公司设置了匕作区数据承储库定时或随时将所有的业务数据上传至总公司到各单位的报表数据外从这两个方面综合分析还可以看到最基础的原始数据这样在总公司除丁以石可以追根溯源进行管理响库系统采用“集中分布式”的应用架构既满足了各单山东大学硕士毕业论文层次和管理职能两个方面这一点不同于一般单体企业的管理信息系统只要根据部门的管理职能划分模块就可以了据此设计的中储粮业务管理系统的功能架构如图所示图一系统功能架构图如图所示首先根据中储粮的三层组织体系系统的功能按照“总公司—分公司—承储库”三层设置上层是总公司的决策支持系统和业务应用系统中间层是分公司的业务应用系统最底层则是承储库的业务应用系统司日寸系统的功能还要按照具体的业务职能划分包括计划统计仓储进出「财务资产代储监管等几条垂直管理线应用架构随着软件行业的发展软件项目的规模越来越大复杂度越来越高为降低复杂度应该将应用软件系统进行分层设计以降低各层的复杂度利于软件发的分工和复用一般来讲软件分层需遵循一定的规则例如各层之间不得跨层调用每一层都只与直接相临的层进行通信上面各层都建立在卜层的华础上隐藏下层的信息并为上层提供服务各层要封装自己的实现向前层提供访问接口各层支持分布式的部署即可部署于不同的容器实例中按照软件分层理论和本系统开发所基于的开发平台从技术士几将应用系统分解为如图所示的个层次山东大学硕士毕业论文盆尽台二生匕盆三兰犷作区数招库集群鑫鑫数一一姗漪唱雌麟黝黝姗戮贫洲洲矛乍到到磁盘阵列磁盘莎列数砚问步组件霆园霸、全兰竺塑遨拟珊工作这数据库集群出亡灯琳找郊臀丙个卜挂务器翻钾的应川宜个相子试介污呀右巾书六粮总分公叹月系经的听右子系纽川万处投介其休刘虫见形而的交书箱述睿睿卜卜一一一缪缪黔平卜卜中中翌竺竺名名三州州宜宜属库应用掇务攀攀叠叠三定定三三画画代代钻仓部释释一一每州州睿睿亚巫〕〕颤颤三诬困困串串·一州州图一系统部署架构图系统部署设计图侧重说明了物理节点上系统的组件部署情况未涉及到系统软件如图所示位于云图上面的是总分公司的应用系统云图下方的承储山东大学硕士毕业论文图纽一系统存储架构图如图所示数据中心和工作区数据库服务器全部采用双机系统以充分保证系统的安全性和高效率数据存储介质采用高性能的磁盘阵列同时也保证了数据的安全性数据访问采用高速光纤交换机以提高存取的速度，提高数据访问的性能从安全性角度系统采用一台专门的备份服务器和磁带库进行数据的自动备份并采用异地灾备方案以确保在系统数据丢失的情况下进行恢复从应用系统的角度来看直接使用磁盘阵列的主要是工作区和数据，，心数据库系统两个系统的工作特点也不尽相同所以对盘阵的要求也不完全相同作区数据库主要是对总公司业务管理信息系统和数据交换平台系统提供支持可以看出整个系统中负荷最重的机器就是工作区数据库服务器数据库系统的主要工作是对数据的存储和管理数据主要是存放在磁盘阵列系统上这样来作区数据库服务器对于存储系统的访问时间就会非常敏感所以工作‘数据库系统对磁盘阵列的第一要求就是高速访问数据中心数据库主要是定期和工作区数据库同步数据保存系统的历史数据具有一定的备份能力同时日后为决策分。
加强中储粮企业内控制度建设
加强中储粮企业内控制度建设摘要：中央储备粮企业是涉及国民经济命脉的国有重要骨干单位。
能否制定和落实科学高效、协调统一的中储粮企业内部控制制度，是关系到加强国家粮食储备、维护粮食市场稳定，实现国家安全的重大问题。
本文从加强内控制度的必要性出发，提出了中储粮企业内部控制制度的战略目标，阐述了完善其内控制度的具体内容及措施。
关键词：中储粮企业内部控制制度1 加强中储粮企业内控制度的必要性1.1 内部控制制度概述内部控制指的是企业为贯彻其经营决策，确保会计资料及相关资料真实、正确、合法，有效防止、及时发现并纠正错误及舞弊，维护企业资产的完整，而制定的监察制约机制，具体包括控制企业经营所涉及的采购、生产、销售等一系列环节的政策及程序。
内部控制作为一种科学先进的企业内部长效管理机制，在现代企业中发挥着极其重要的作用，是企业风险管理的必要环节。
1.2 中储粮企业加强内部控制的重要性和紧迫性中央储备粮企业担负着关系国家安全的战略物资储备的重要责任，在国民经济发展中扮演着不可替代的角色。
企业规模大、覆盖面广，经营管理问题多、难度大，且担负着特殊的政策性任务，随着经济体制改革的不断深化和现代企业制度的建立，如何制定和执行严格的内部控制制度，使企业健康持续地运行和发展，保证国家粮食安全的问题就更加凸现出来，已经成为当前摆在中储粮企业管理者面前的一个重要课题。
2 中储粮企业内控制度的目标中储粮企业的管理分为“总公司-分公司-直属库”三级架构。
总公司统一负责中储粮油的经营管理；分公司负责管理辖区内的中储粮油和直属库；直属库作为中储粮的承储单位。
内部控制制度可帮助企业提升各级单位的管理水平，使其在三级架构内协调运作，增强竞争能力。
搞好企业内控制度建设，促进企业效益提高的战略目标，具体包括以下几个方面内容：（1）不断提高经营管理的效率和效益，努力实现价值的最大化，圆满完成总公司的经营目标和发展战略。
（2）严格遵守国家有关法律法规和行业监管规章，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格；（3）确保中央储备粮数量真实、质量良好和储存安全；（4）确保中央储备粮调得动、用得上，并尽量减少储存费用；（6）保证各种业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整；（6）建立行之有效的风险控制系统，确保各项经营管理活动的健康运行与企业财产的安全完整；（7）预防和控制各种错误和弊端，及时采取有效纠正措施，防范经营管理中的各种风险；（8）健全符合现代企业制度要求的法人治理结构，形成科学合理的决策机制、执行机制和监督机制。
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舔豢 蹩
由于 各市 场都 是新 兴 的独立核 算 、 自主经 营 的经济 实体 ． 内
部控 制制 度及 其评 价体 系各 异 。 （ 一） 会计 制度 不统 一 。各 粮油交 易 市场 统一 执行 的是 “ 国家粮 油交 易 中心竞 价交 易 系统 ” 业务 流程 和 国家有 关 部 委制 定 的政策 性粮 油竞 价交 易细 则 ，而会计 核算 是按 照 各 自市 场性 质 、规模及 当地 主 管部 门要 求采 用不 同 的会 计 制 度， 有 的采 用《 企 业会 计 制度 》 ， 有 的采 用 《 行 政 事业 单 位 会
会 向股东 大会负 责 的职责 清 晰 、 相互制 衡 的法人 治 理结 构 。 就难 以适应 粮油 交 易市场 规 范发展 、 健 康壮 大 的要求 。 （ 三） 内部控 制及 其评 价体 系缺 失 。 由于 尚未按 照 《 企 业 内部 控 制基 本 规 范》 、财 经法 规 和 粮油 交 易 市场 的实 际 建 立、 完善 内部 控制 制度 ， 难 以通 过对 内部 控制 制度 与 实施 情 况进 行监 督检查 ．及 时发 现交 易市 场 因 内部 控制 缺 陷而 引
（ 二） 法 人 治 理 结 构 缺 失 。目前 ， 各粮 油交 易市 场建 立规
茹 嚣
范 的法 人治 理结 构 、 成立 股东 大会 、 董 事会 和监 事会 还 比较
少， 计 划管 理行 政管 理 的氛 围较浓 ， 市 场法 人代 表 （ 主任、 处
长、 经理 ） 绝 大多 数 由主管 部 门任 命 、 聘任。 可见 ， 没 有建 立 、
本 刊专 稿
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慧（ 高级 会计师 ） （ 安徽 粮食 批发 交易 市场 安徽 合肥 ２ ３ ０ ０ ０ １ ）
◇中图分 类号 ： Ｆ ２ ３ ３ 文献标 识码 ： Ａ 文章 编 号 ： １ ０ ０ ２ — ５ ８ １ ２ （ ２ ０ １ ５ ） １ ０ — ０ ０ ０ ４ — ０ ３
计制 度 》 ； 有 的执行 权责 发生 制 ， 也有 的执 行收 付实 现制 。 会
计制 度 的多样 性 ， 使 得交易 保证 金 、 履 约保证 金 和货 款在 粮 油 交易市 场 账户 形成 的存 款利息 ．各 市场 按交 易细 则规 定 收 取交 易 的手续 费 ， 省（ 市、 区） 分 市场 上缴 中心 市场 的 管理 费， 清算 和上缴 （ 拨补） 中央财政 政策 性粮 油销 售 差价 款等 ， 在 确认 、 归集、 核算 的过 程 中存在 时 间 、 空 间差 异 。
具 有 一 定 的指 导意 义。
关键 溺 ： 中央政 策性粮油市场 内部控制 评价
一
、
引 言
统具 有 强 大 的电子 化 财务 处 理功 能 ， 有准确、 规范 、 快捷 的 电商 功 能 ， 买 卖 双方 均 通过 该 系统 进 行远 程 询价 、 竞价 、 交 易、 结算 ， 公开 、 公正、 便捷 、 高效 ， 极 大 地 降低 了交 易 成 本 。
摘要 ：本文从 中央政 策性粮 油竞价交易市场 内部控制及其 自我评价的现状为 出发点 ． 分
析、 探 讨 建立 中央政 策 性粮 油竞 价 交 易 市场 内部 控 制 及 其 自我 评 价 的 背景 、 目的 和 方 法 ， 对 于新 型 、 新 兴 的全 国联 网 的 中央政 策 性 粮 油 竞价 交 易市 场规 范 内部控 制及 其 自我 评价
经 济效 益和 社会 效益 ， 曾被授 予 “ 全 国粮食 系统 先进 集体 ” 、 “ 全 国创 建 诚 信市 场 先进 单 位 ” 、 “ 数字 安 徽建 设 先 进单 位 ”
等 多项 殊荣
二、 中 央 政 策 性 粮 油 交 易 市 场 内部 控 制 现 状
健 全董 事会 选聘 经理 层负 责经 营 ，没 有 经理层 对 董事 会 负 责、 监事会 对 董事会 和 经理层 的监督 ， 也 没有 董事 会 和监 事
中央 政 策性 粮 油 是 指 粮 权 属 中央储 备 粮食 和食 用 油 脂、 油料 ， 包 括 最 低 收 购 价 粮食 、 国家 临 时 收储 粮油 、 国 家
临 时储 备进 出 口粮 油 等 粮权 归 国务 院 所 有 的粮 食 和食 用
油脂 、 油 料 。全 国政 策 性粮 油 竞价 交 易 中心 市场 即安徽 粮 食批 发 交 易市 场 于 ２ ０ ０ ６年 ８月 经 国家 发 改 委 、 财政部、 中 国农 业 发展 银 行 、 国家 粮食 局 、 中 国储 备 粮 管 理 总 公 司 等 批准成立 ， 此后 全国 ２ ５个 省 （ 市、 区） 分 市 场 陆 续 批 准 成 立， 共 同 构筑 了全 国政 策 性 粮 油竞 价 交 易 市 场 体 系 。 其 交 易标 的覆 盖全 国 ３ ０个 省 （ 区、 市） ， 通 过全 国联 网 电子 竞 价 系统 ， 实 现 了 我 国政 策 性 粮 油 、 大宗 商 品交 易 方 式 的 历 史 性 转 变 ，是 我 国粮 食 交 易 电子 化 和 网络 化 的优 秀 创 新 成 果， 对 于实 现 国家 粮食 宏 观调 控 、 保 障粮食 安 全 、 保 障 国家 安 全发 挥 了重要 作 用 。 到 ２ ０ １ ４年 ９月 ， 安 徽 粮食 批 发 交 易市 场 （ 全 国政 策 性 粮 油竞 价交 易 中心市场 ） 及其 全 国 ２ ５个 省 （ 市、 区） 分市 场 。 共 拥有 交 易会 员 １ ７ ０ ０ ０多家 ， 共 举 办 中央政 策性 粮 油竞 价 交易 ２ １ ３ ３场 、 次， 成交数量 ２ ６ ８ ０ ０万 吨 ， 交易额 ５ ３ ６ ６亿 元。 安 徽 粮食 批发 交易 市场成 交量 和交 易额 居全 国之 首 。 累