保代考试真题知识点回忆总结

20XX年11月保代考试真题知识点回忆总结
1、重大资产重组判断；
2、公开发行定价；
3、盈亏平衡点（财管）：单价8，单价敏感系数5，问盈亏平衡价格；
4、创业板上市公司非公开发行股票文件；
5、专项资产管理计划相关知识点；
6、股权激励及回购；
7、利润分配相关规定：涉及法定公积金转增资本；亏损弥补；
8、政府补助判断（会计）；
9、金融资产、金融负债定义（会计）
10、独立董事职责
11、城投公司发行养老产业专项债券指标要求；
12、董事会、监事会职责；
13、清算时对债权人的保护程度指标；
14、资产组减值、商誉减值计算（会计）
15、递延所得税资产计算（会计）
16、证券公司发行短期融资券相关内容；
17、股份锁定期：高管低于发行价锁定期；
18、外国投资者并购境内企业安全审查；
19、上市公司股东承诺；
20、创业板临时公告内容；
21、创业板非公开发行股票要求；
22、管理层收购：收购中上市公司管理层的禁止事项；
23、公开增发价格规定；
24、上新三板条件判断；
25、要约收购；
26、分期付款销售会计处理；
27、上市公司监管指引第三号-上市公司现金分红相关知识点；
28、证券公司暂停上市公司债券上市条件；
29、借款费用具体内容及其判断：存货、融资租赁、外币折算；
30、上市公司收购管理办法、上市公司重大资产重组管理办法；
31、非公开发行公司债券申请转让的场所；
32、免于要约方式收购的情形；
33、市销率；
34、创业板上市信息披露要求；
35、股份支付：现金以及权益支付；
36、证券期货法律适用意见第5号；
37、商业银行发行金融债券从发行到完成上市的必备环节；
38、上市公司股东大会特别决议审议通过事项；
39、优先股试点管理办法；
40、关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知；
41、客户积分相关会计处理；
42、经营租赁相关内容（经营租赁，使用寿命10年，租3年。

第一年前３个月免租金，
全年租金９０万；第二年租金１４０万，第三年租金１６０万，有一个初始费用好像是
律师费，金额是１０万，问第一年第一个月租金是多少）、融资租赁应收融资租赁款相关内容；
43、募集资金管理和使用监管要求；
44、非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到AA及以上；
45、上市公司向特定对象发行股份购买资产相关规定；
46、棚户区改造收入来源；
47、发行保荐书相关内容；
48、非经常性损益判断；
49、稀释每股收益计算；
50、年报和半年报共同披露事项
51、债务重组：销售产品以及无形资产，主要为非货币资产交换；
52、新三板合格投资者认定标准；
53、预计负债确认（会计）：14年销售了3亿，保修期一年，预计80%不发生质量问题，
15%小质量问题，5%大问题，小问题维修费收入1%，大问题2%，20XX年底账面预计负债余额80万。

20XX年一季度发生维修费用100万，问20XX年一季度确认多少销售费用、确认多少预计负债，一季度末预计负债余额多少
54、证监会监管保荐代表人的方式有：第六十六条保荐机构、保荐代表人、保荐业务
负责人和内核负责人违反本办法，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并对其采取监管谈话、重点关注、责令进行业务学习、出具警示函、责令公开说明、认定为不适当人选等监管措施；
55、发行的网上网下回拨比例；
56、
57、递延所得税资产、递延所得税负债、BOT（确认金融资产、无形资产、是否确认固
定资产等）、发行股份购买资产（定价市价参考日，36个月不得转让的情形）、金融负债交易费用计量、经营租赁免租期租金收入、产品质量保证预计负债、创业板首发财务指标条件、新三板重大资产重组认定、对外担保尚未解除的适用意见、审计意见类型对公开、非公开等各类的影响；股票、债券暂停上市、终止上市条件、项目收益债券、监事的职责、新三板挂牌条件（注册资本未缴足、董监高受处罚）、优先股表决权恢复、股东大会特别决议事项（发行公司债券、股权激励股票期权等）、IPO辅导培训对象；58、eleven 整理：
法规方面的题目汇总：
1、商业银行债券从发行到上市必备的程序
2、公司债暂停上市的情形
3、IPO首发问核程序
4、公司法：资本公积的提取和使用
5、公司法：公司回购股份的规定
6、公司法：监事会有无提出罢免独立董事的权利
7、资产证券化持有人的权利
8、年报和中报都需要披露的事项
9、IPO对独立性的要求
选项有：与母公司合用一套财务软件、财务人员在母公司任监事等
10、IPO实际控制人未发生变化的判断
A 股权为夫妻共同财产，但妻子原本不持有公司股份，丈夫将股份转让给妻子
B 股份代持的复原
C 兄弟二人共同经营公司，弟弟原本没有股份，哥哥转让给弟弟一些，想认定为兄弟共同控制
D 前两大股东持股都是36%，认定为没有实际控制人
11、公开增发的底价
12、优先股持有人有权参与表决的事项
13、创业板定向增发不同定价模式的锁定期
14、对外担保尚未解除的认定
15、持续督导期现场检查可以采取的措施
16、证监会对保代可以采取的监管措施
17、保代可以免责的事由
18、可以暂缓表决的情形
19、IPO发行回拨机制
20、IPO战略配售的规定
21、因上市公司跌破发行价董监高延长股份锁定期6个月
22、保荐人不用发表意见的情形：限售股解禁
23、公司法：需股东大会特别决议通过的事项
24、董事亲自出席股东大会次数的规定
25、管理层收购的要求
26、董事会专门委员会的规定：有两个选项董事长担任召集人，错误；还有一个选项说董事会专门委员会对股东大会负责，错误。

27、独立董事特别职权的行使
28、要约收购的期限
29、不得担任独立财务顾问的情形
30、需要以普通方式申请要约收购豁免的情形
31、是否构成借壳上市的认定、募集配套资金的规模100%、募集配套资金补充流动资金的上限30%
32、发现股份购买资产需要锁36个月的情形
33、重大资产重组中盈利预测和对赌协议的规定
34、创业板应当披露的交易和重大诉讼
35、中小板需要披露业绩预告的情形
36、可转债应当披露的重大事项
37、创业板暂停上市的情形
38、上市公司差异化现金分红政策
39、持股50%的股东，通过集中竞价增持不超过1％，需要在当天通知上市公司，并在上市公司公告前不得再增持的规定
40、收购过渡期上市公司董事会的职责
41、以终止上市地位为目的的要约收购，不需要披露对上市公司的影响分析、同业竞争关联交易等，该选项是对的
42、收购人违约，12个月不得再对同一家上市公司收购（选项中未满足12个月）
43、境外公司收购上市公司，对境外公司的要求，选项中有一条为该境外公司为上市公司“包括柜台交易市场”，该选项错误
44、需要通过股东大会审议的募集资金问题：有一个选项是置换前期投入的资金，该选项错误；超募永久性补流的上限是50%，错误
45、企业债券发行规模测算：考点是最新颁布的规定，使用募投的金额可以达到项
目总投入的70%，对AAA企业的资产负债率要求放宽到85%
46、非公开发行的项目收益债评级不低于AA
47、非公开发行的公司债可以转让的四个交易场所
48、公司债券可以增信的措施
49、公开发行债券剩余额度的测算：题干中有企业债、中票、短融、私募债、公司
债，那些占额度哪些不占额度
50、能发行可转债的发行人类别：上市公司、公开转让的三板公司
会计方面：
还是以计算题为主，只考了不到20道，长投合并都没有考。

1、含奖励积分的销售收入确认
2、BOT项目收入确认
3、自用土地使用权转换为公允价值计量的投资性房地产计算
4、交易性金融负债的确认规则
5、包含商誉的资产组的减值测试
6、报告分布的确认条件
7、产品质量责任的预计负债计量
8、政府补助的范围
9、以资产清偿的债务重组，债务人的账务处理
10、借款费用资本化的条件和暂停的条件
11、出租人对租赁物入账价值的计量
12、股份支付（准则条款类的概念题目）
13、递延所得税，考了两题，都是计算题
14、哪些事项属于非经常性损益
15、稀释每股收益的计算：发行股份期权和认股权证
考题回答关于：创业板IPO申报文件必备文件，但主板IPO可选的文件是：
创业板
5-1-1发行人最近三年及一期所得税纳税申报表
5-1-4主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明
5-4发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告（含土地评估报告）
5-5发行人的历次验资报告
6-1-1 发行人关于募集资金运用的总体安排说明
主板
8－1－1 发行人最近三年及一期所得税纳税申报表
8－1－4 主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明
8－4 发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告（含土地评估报告）
8－5 发行人的历次验资报告
主板没有“发行人关于募集资金运用的总体安排说明”
玲珑
2015/12/1。