对账回款管理制度

对账回款管理制度
一、制度目的
为了规范公司的应收账款管理，提高回款效率，降低坏账风险，保障公司经营稳健发展，制定本管理制度。

二、适用范围
本管理制度适用于公司所有部门的应收账款管理工作。

三、基本原则
1. 回款及时性：要求对账回款流程简洁高效，尽快回收应收款项；
2. 准确性：对账过程中要保证资料准确无误，确保应收账款数据的准确性；
3. 利益最大化：要根据客户状况和公司情况，合理控制回款周期，以达到最大利益；
4. 法律合规：严格按照法律法规规定进行操作，符合公司内部控制要求。

四、具体操作
1. 应收账款确认及建档
（1）销售部门与客户签订销售合同后，要及时将客户信息录入系统；
（2）销售部门应对客户进行信用评估，确保对方具备支付能力；
（3）应收账款建档并进行分类管理，以便于对账回款的跟踪。

2. 对账回款流程
（1）财务部门应每月对应收账款进行核对，确认未收回的账款，并进行提醒；
（2）销售部门要及时与客户进行沟通，催收应收账款；
（3）财务部门要及时更新应收账款回款情况，确保账款回收进度的有效管理。

3. 坏账处理
（1）对于长期未回收的应收账款，应及时进行坏账准备，以防止资金风险；
（2）对于有争议的账款，要及时与客户协商解决，并记录相关沟通。

4. 各部门协作
（1）销售部门与财务部门要密切合作，确保对账回款工作的顺利进行；
（2）财务部门要向公司领导进行回款情况的定期汇报，及时沟通并解决问题。

五、责任分工
1. 销售部门：负责与客户签订合同，及时掌握客户情况并催收应收款项；
2. 财务部门：负责对账回款工作，核对应收账款情况，并及时更新系统数据；
3. 公司领导：对回款情况进行监督和管理，确保公司的资金安全。

六、绩效考核
根据各部门回款情况、应收账款准确性等指标，对相关部门进行绩效考核，激励工作积极性。

七、审批流程
本管理制度经公司领导审批后正式执行，如需要修改，须经公司领导批准。