【忽略财务报表的打分系统案例】城商行挑起中小企业融资大梁
财务报表分析银广夏案例
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尽管我们不能全部否定上述分析系统和绩效评价模型， 但是就事实而言，上述属于基本分析范畴的业绩评价不可争 辩地存在缺陷，甚至是重大缺陷。
传统财务分析指标评价缺陷
1998
经营现金流量／净 利润（>1）
-23.3％
现金流量偏离标准 比率(=1)
-20.9％
经营现金流量／营 业利润(>1)
-12.3％
经营活动现金流量 ／负债总额指标
企业外部监督——政府监督
政府监督的主体是政府财政部门
（1）国税局在企业领购增值税专用发票的时没有根据企业真实 的销售收入情况开具。 （2）如果天津广夏宣称的出口属实，按照我国税法，应办理几 千万的出口退税，但年报里根本找不到出口退税的项目，也没有 引起税务等有关部门的重视。 （3）2000年公司工业生产性的收入形成毛利5.43亿元，按17%税 率计算，公司应当计交的增值税至少为 9231万元，但公司披露 2000年年末应交增值税余额为负数，不但不欠，而且还没有抵扣 完，异常的增值税情况有关部门没有及时的进行核查。
企业外部监督——社会监督
社会监督的主体是注册会计师
（1）银广夏编制合并报表时，未抵销与子公司之间的关联交易， 也未按股权协议的比例合并子公司，从而虚增巨额资产和利润。 注册会计师未能发现或报告有关重大虚假问题。
（2）注册会计师未能有效执行应收账款函证程序。在对天津广 夏的审计过程中，将所有询证函交由公司发出，而并未要求公司 债务人将回函直接寄达注册会计师处。
传统财务分析指标评价缺陷
传统财务分析指标体系
1998
1999
每股收益
0.266
0.51
净资产收益率
15.35%
主营业务收入增长 率
上市公司财务舞弊案例
上市公司财务舞弊案例近年来，随着中国资本市场的不断发展，上市公司财务舞弊案例不断涌现。
财务舞弊是指上市公司通过操纵财务信息，误导投资者，损害公众利益的行为。
本文将介绍几个典型的上市公司财务舞弊案例，探讨其原因和对策。
案例一：中梁地产财务造假中梁地产是一家在香港上市的房地产公司，由于其过高的销售业绩引起了投资者的注意。
然而，经过调查发现，中梁地产存在大量财务造假行为。
公司将未来多年的项目销售收入提前确认为当期收入，虚增了公司的利润。
此外，中梁地产还通过虚假财务信息来夸大自己的资产规模，吸引了更多的投资者。
最终，中梁地产因为财务造假被监管机构处罚，并受到了投资者的诉讼。
案例二：雪国瑞达控股欺诈发行雪国瑞达控股是一家中国大陆上市公司，主要从事铝制品的生产。
该公司在2017年进行了非公开发行，而非公开发行的对象正是其实际控制人及其关联方。
通过这种方式，雪国瑞达控股通过虚增募资金额、虚构资金用途等手段实施了欺诈发行。
监管机构最终发现了其财务欺诈行为，对该公司实施了处罚，并追究了相关责任人的刑事责任。
案例三：万科A股价操纵案作为中国最大的房地产开发商之一，万科集团在2016年面临了一起涉及A股市场的操纵案。
万科集团涉嫌协同股价运作旗下股份，通过内部人员交易和虚假宣传来操纵公司股价，造成投资者的巨额损失。
监管部门最终对涉案公司和相关人员进行了处罚，并加强了对上市公司的监管力度。
以上案例只是当前上市公司财务舞弊案件的冰山一角。
财务舞弊的原因有很多，主要包括公司治理结构不完善、管理层的个人动机和盈利压力等。
在防范财务舞弊方面，监管机构需要加强对上市公司的审核，增加财务信息披露的透明度，加大对财务造假行为的惩治力度。
同时，投资者也应提高风险意识，加强对上市公司的尽职调查，避免投资风险。
此外，上市公司自身也应该建立健全的内部监控机制，加强公司治理，提高财务管理水平。
只有通过各方共同的努力，才能减少上市公司财务舞弊的发生，保护投资者的利益，促进资本市场的健康发展。
中小企业融资困难实例
年末中小企融资调查:主流融资渠道周期长利率高李先生从事金融行业很多年，在银行机构和非银行金融机构都有不少人脉。
机缘巧合，今年李先生突然兴起了做实业的念头。
今年十月，他在福州某工业园区成立了一家日用品公司，生产一种科技含量颇高的分子材料及制品。
说起企业的商机，李先生信心十足，但说到融资的问题，李先生有点郁闷。
“身边的朋友已经借过一遍了，融到了几百万，但是后续投入，陆陆续续还需要将近500万元，没有着落。
”李先生心里挺愁。
尽管对如今的经济环境已经有过研判，但是当自己在筹钱路上奔波一番后，李先生对中小企业主目前的融资困境，才有了更深的体会。
从中央到地方，中小企业利好消息频频出台，但许多中小企业主心中，融资的几条道路，都不怎么畅通。
A路口银行：堵车严重多数中小企业融资的第一条路，是奔向银行。
在李先生看来，银行应该是中小企业最后考虑的一条路，因为通往银行的路太堵，并且已经持续多年，暂时没有缓解的迹象。
“银行今年额度特别紧，据我所知，1月份批了的款，4月份还拿不到钱的比比皆是。
而且银行是企业啊，嫌贫爱富难免的，都是上有政策下有对策。
”李先生说，银行这条路对他来说已经堵死了。
“银行有针对中小微企业的一些金融扶持政策，可是各银行都有一个门槛，企业要开门两年以上。
其实我最困难的就是开门这两年，两年之后说不定我就不是小微企业了，我就不需要这笔贷款了。
”李先生表示。
“采用公司贷方式，可以享受一些新的扶持政策，银行对抵押物的要求就比较宽松。
但是公司贷的一些手续、流程比较慢，我们一般还是建议中小企业主走个人贷款这条路。
”银行内部人士透露，目前政府出台中小企业贷款扶持措施，更多的是鼓励企业主以“个贷”形式融资，中小企业主以个人资产抵押贷款，把资金投入企业，是中国目前多数中小企业的银行融资套路。
不过个贷相比公司贷，贷款金额有限，同时对抵押物要求较高，而且还有另一个风险。
“个贷分为消费贷和经营贷。
消费贷不用说了，钱是要打到第三方商家的账户，不让你随便花，这是银行为了防止投机行为，可以理解。
中国银保监会办公厅关于部分银行保险机构助贷机构违规抬升小微企业综合融资成本典型问题的通报-
中国银保监会办公厅关于部分银行保险机构助贷机构违规抬升小微企业综合融资成本典型问题的通报正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国银保监会办公厅关于部分银行保险机构助贷机构违规抬升小微企业综合融资成本典型问题的通报党中央、国务院高度重视金融支持实体经济发展，要求切实降低企业综合融资成本，有效缓解企业特别是中小微企业融资难融资贵问题。
近期，按照国务院有关工作部署，银保监会消费者权益保护局组织开展了小微企业融资收费专项检查，对群众通过国务院“互联网+督查”平台反映的有关问题线索进行了核查，国务院办公厅督查室对有关突出问题进行了暗访督查。
督查检查发现，银行保险机构总体能够认真执行小微企业金融服务政策，不断加大减费让利力度，但仍有部分银行保险机构、助贷机构贯彻落实党中央、国务院决策部署不到位，对监管规定有令不行、有禁不止，在贷款中违规收取应减免费用，强制捆绑销售，收取高额服务费和代理手续费，抬升了综合融资成本，削弱了小微企业获得感。
现将有关典型问题通报如下：一、工商银行部分分支机构违规向小微企业收取贷款承诺费、投融资顾问费等“两禁两限”费用。
《关于支持商业银行进一步改进小型微型企业金融服务的补充通知》（银监发〔2011〕94号）规定，除银团贷款外，商业银行不得对小型微型企业贷款收取承诺费、资金管理费，严格限制对小型微型企业收取财务顾问费、咨询费等费用。
经查，2017年1月至2019年10月，工商银行江西分行、河北分行、河南分行、上海分行、江苏分行、四川分行、广西分行、辽宁分行、山东分行等9家分行违规向20户小微企业收取贷款承诺费、投融资顾问费等“两禁两限”费用2284.87万元。
分析商业银行对中小微企业授信管理的财务数据应用
为了推动资本市场 的进一步发展，必须针对 目前我国股票市场 上的制度缺陷进行改章与创新。
股 票 ２ 的 监 充 管 和 预 警 机 制 的 ＿ 作 用 和 筒 子 段 蕾 利 用 军 譬 翮 鹪 势 臻 毒
。
通过殷票的定价机制和预审机制来提高般
１ 、健 全 与 完善信 息披 露制 度 。健 全 与 完善 信 息披 露 制度 是 股 票市场的资源配置效率。 四 票市 场有 效 的重 要标 志 ，也是 股票 市 场能 够做 到公 平 、公正 、公 开
一
ห้องสมุดไป่ตู้
、
展 ，应该 增 加理性 投 资者 的数 量 ，诸如 大力 发展 机 构投 资者 。与 此 １ 、进 一 步 明确 监 管机 构 的职 能 。股 票 监 管机 构 的基 本 职能 是 同 时 ，机 构 投资 者 的理性 投资 行为 ，也会在 一 定程 度上 对 中小个 人 要 为广 大股 民提 供一 个 公平 、公 正 ，公开 的投 资环 境 ，将股 票市 场 投资 者 的投 资行 为起 到模 范作 用 ，使得 中小 个 人投 资者 的投 资行 为 变 为一 个直 接融 资 的场 所 ，而不 是专 为少 数玩 家提 供超 额收 益 的地 逐渐 从非理 性 向理性靠 拢 ，从而进一 步提 高股票 市场 的效率 。 方 。必 须将 维 护 中小 投 资者 作为 工作 的 出发点 和落 脚点 ，预 防和 严 厉 惩处 内幕交 易 以及 操纵和 欺骗市 场的行 为 。 （ 二） 股票市场制度的改革 与创 新
中小 微企 业 信 贷 业 务 是商 业 银 行 相 对 风 险 较大 的业 务 之 一 ， 性 较大 ，国家相 关产 业 和扶 持政 策很难 发挥 效果 ，中小 微企 业在 市 这 是 因为 中小微 企业 的信 贷一 旦失 败 ，银 行需 要承 担 的损 失远远 大 场 变化 中应对 冲击 的能力也 无法得 到提 升 。 于个 人信 贷 失败 带来 的损 失 。 目前 ，我国商 业银 行 在评 价 中小微 企 业 是否具 有足 够偿 债 能力 时 ，主要 运用 的 是定性 与 定量 两种 分析 方 二 财务报表数据在银行信贷管理 中的重要性 商 业银 行 主要通 过 财务 数据 分析 ，调 查企 业是 否具 有足 够 的还 法 。其 中定量 分析 以财务 报表 数据 为基 础 而展 开 ，在商 业银 行 中小 贷 能力 ，最 终确 定 中小 微企 业的 信贷 评级 与授 信额 度 。如果 中小 微 微企 业信 贷 业 务 管 理过 程 中 ，财 务 报表 数 据 具 有 不 可替 代 的 重 要 企业的财务数据不真实 ，银行据此分析企业的财务状况和经营成果 性。 时 ，就 有可 能产 生银 行 无法 及时 发现 的信贷 风险 。所 以 ，银 行信 贷 人 员需 要对 财务 数据 进 行准 确分 析 ，掌握相 关 技巧 ，这 是降 低商 业 商业银行面临的信 用违 约风 险 经济 发展 带 动 了我 国 中小 微企 业 的快速 发展 ，其信 贷需 求也 越 银 行信 贷业务 风险 的主要渠 道 ，财 务数据 的重 要性可 见一斑 。 来越 高 ，商 业银行 面 临 的信用 违约 风 险也 随之 不断 增加 。商 业银 行 信用 风 险主要 源 于企 业经 营状 况不 佳 而导 致的 债务 违约 。在 我 国 ， 三 ．财务报表数据在商业银行授信管理中的应 用 一） 中小微企业财务报表真实性和规范性审查。 中小 微企 业 大多 处于 行业 中的产业 链底 层 ，个 体市 场价值 不 高 。而 （ １ ． 真实 性 审查 。这 一项 工作 包含 了项 目审查 和 勾稽 关系 审查 。 中小微企业受到规模效应差的影响 ，生命周期普遍较短 ，人员流动
《2024年中小企业融资问题研究——以某公司为例》范文
《中小企业融资问题研究——以某公司为例》篇一一、引言随着中国经济的快速发展，中小企业已成为推动经济增长的重要力量。
然而，融资难、融资贵一直是困扰中小企业发展的难题。
本文以某公司为例，深入研究中小企业融资问题的现状、原因及解决对策，旨在为中小企业融资提供有益的参考。
二、某公司融资现状及问题某公司是一家中小型制造企业，主要从事机械制造和销售。
近年来，该公司面临严重的融资问题，主要表现在以下几个方面：1. 融资渠道狭窄：某公司主要依赖银行贷款进行融资，但银行贷款审批严格，周期长，难以满足企业短期、急需的资金需求。
2. 融资成本高：由于信用状况、抵押物不足等原因，某公司在银行贷款过程中需支付较高的利息和手续费，增加了企业的经营成本。
3. 融资政策支持不足：尽管政府出台了一系列支持中小企业融资的政策，但实际执行中仍存在诸多障碍，导致政策效果不尽如人意。
三、中小企业融资问题原因分析中小企业融资问题的产生，既有企业自身的原因，也有外部环境的因素。
具体包括：1. 企业自身原因：中小企业的规模小、信用状况不佳、财务管理不规范等，导致银行贷款审批困难。
此外，部分企业缺乏有效的抵押物，难以获得银行的信任。
2. 外部环境因素：银行对中小企业的贷款政策不够灵活，审批流程繁琐；政府支持政策落实不到位，企业难以享受政策红利；社会信用体系不健全，增加了企业的融资难度。
四、解决中小企业融资问题的对策建议针对某公司及中小企业的融资问题，提出以下对策建议：1. 拓宽融资渠道：鼓励中小企业通过发行债券、股权融资等方式拓宽融资渠道。
同时，引导中小企业利用互联网金融、供应链金融等新型金融工具进行融资。
2. 降低融资成本：政府应加大对中小企业的政策支持力度，降低企业的融资成本。
例如，提供贷款贴息、税收优惠等政策支持。
3. 完善信用体系：建立健全社会信用体系，提高中小企业的信用状况。
同时，加强银行与中小企业之间的信息沟通，降低信息不对称带来的融资难度。
商业银行小微信贷业务现状问题及对策分析以民生银行为例
商业银行小微信贷业务现状、问题及对策分析——以民生银行为例一、小微企业概述和融资现状（一）小微企业的界定国际上通常将中小企业划归一类，划分一般根据三个因素：一是从业人数；二是实收资本数；三是营业额；其中从业人数是主要标准。
各国的国情不同，因此划分的标准也不尽相同。
据2011年6月18日，工业和信息化部国家统计局，国家发展和改革委员会财政部颁布的《中小企业划型标准规定》，我国中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。
各行业划型标准如表1所示：表1 小微企业划分标准资料来源：根据工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部研究制定的《中小企业划型标准规定》有关数据整理而成。
（二）小微企业的重要性1.有助于建立和完善充满竞争活力的市场经济体制小微企业是市场经济的微观基础，是深化改革的主要推动力量。
小微企业大多数从事第三产业，贴近市场，贴近用户，活跃在市场竞争最为激烈的领域，是市场经济的主体和市场体制的微观基础。
相对大企业而言，小微企业改革成本低、操作便利、社会震荡小、新机制引入快。
因此在改革进程中，小微企业往往是实验区，是突破口。
小微企业的各项改革成果，为大企业的改革实践提供了有益经验，也为创造多种经济成分共同发展的大好局面做出了贡献。
市场经济的根本属性是竞争，而竞争又是保持经济活力的关键说所在。
小微企业通过反对垄断和垄断带来的高额利润，形成了保持竞争的压力。
只有保持竞争才能避免过分集中，为经济繁荣不断地注入新的活力。
小微企业是促进竞争与防止垄断的推动者，同时又是与垄断竞争的强有力对手。
2.成为社会就业的重要渠道小微企业是缓解就业压力保持社会稳定的基础力量。
小微企业创业及管理成本低，市场的应变能力强，具有大企业无可比拟的优势。
同时科技型小微企业蓬勃发展，是经济增长与社会进步的不竭动力。
近年来，科技型小微企业悄然兴起并迅速发展，成为技术进步中最活跃的创新主体。
商业银行对于小微企业信贷风险管理研究——以中国工商银行为例
商业银行对于小微企业信贷风险管理研究——以中国工商银行为例摘要：近年来，小微企业的规模逐年扩大，国家也大力支持小微企业的发展，截至2022年7月22日，小微企业总量比重占市场主体的91.68%。
由于国家正处在经济转型与结构调整的重要时期，因此，小微企业在向企业贷款时总会遇到许多问题，由于受到政策的制约，小微企业的融资渠道相对较少，严重影响了企业的正常运营，因此，银行信贷对小微企业的运营与发展有着非常重要的作用。
本文以中国工商银行为例，分析工商银行对于小微企业办理贷款业务时所面临的问题，并提出相关建议。
关键词：信贷风险；小微企业；中国工商银行一、引言（一）研究背景习近平总书记在2021年中国国际服务贸易交易会全球服务贸易峰会致辞中宣布：“我们将继续支持中小企业创新发展，深化新三板改革，设立北京证券交易所，打造服务创新型中小企业主阵地。
”自从疫情开始之后，企业的融资需求逐年增长，其中小微企业的贷款需求较为强烈。
中国民生银行首席研究员温彬也曾提及，“三农”以及小微企业依旧是当下经济发展过程中的薄弱领域，需要更进一步对其加大金融方面的支持力度。
近年来，商业银行作为对小微企业放贷拥有主要决定权的机构，陆陆续续的出台了很多小微企业信贷管理办法，但是不难发现，商业银行对于小微企业的贷款还依旧存在着不可忽视的问题，急需提升和改善。
（二）研究意义在如今的经济大环境下，小微企业在经济体系中发挥着不可忽视的重大作用，国家虽然大力支持小微企业的发展，但是中小企业融资难、融资贵的问题依旧得不到有利的解决。
小微企业在市场中发挥着不可替代的重要作用，小微企业占据市场比例的绝大部分，为市场创造财富，解决充分就业的问题。
因此通过分析商业银行对小微企业信贷的风险管理问题，降低小微企业的不良贷款率，改善小微企业融资难的问题，促进市场经济的发展。
另外，对于商业银行来说，通过研究分析小微企业的融资现状、融资问题、以及本身对于小微企业融资风险的管理，可以有效的改善信贷业务，提高资金运用效率，促进小微企业的健康有效发展，同时对于自身风险的管理和控制发挥着积极作用。
浅析商业银行如何完善小微企业信贷风险预警机制
企业 的统 称 。我 国的 小 微 企业 以加 工业 和 服 务 业 最 多 ， 一 般 属 于 劳 动密 集 型 ， 相较 于管 理 完 善 、 产 品 成 熟 的 大 中型 企 业 ，
业 信 贷 风 险预 警机 制 ， 以降低 信贷风 险、 适 应 业 务 发 展 的 新
一
、
因此银 行在对小微企业进行信贷决 策时 ， 不 能简单套 用以往
服务于大中企业 的经验 。而是要结合 小微企业 信贷业 务的
２ ０ １ ３年 ４月公布 的《 小微企业融 资发展报 告》 调 查结果 显示 ， 有５ ９ ． ４ ％的小微企业 借款成 本在 ５ ％至 １ ０ ％之 间， 更
特点来 开 展。综 合 起 来 ， 小 微 企 业 信 贷 业 务 主 要 有 以下
大中型企业 ， 对小微企 业 的信 贷审 核 、 信 贷风 险管理均 不够
地 将 信 贷 资源 投 向效 益 好 、 符 合政 策 导 向 的 小 微 企 业 和 民营
经 济等 领 域 。
小微企业行业分 布广 ， 商户数量多 ， 发放贷款后 ， 要 想定
小微企业贷款 总额 的增加 、 增 速的加快必将导 致银行发
生 更 多 的 不 良贷 款 ， 目前 全 国 小 微 企 业 贷 款 不 良率 比企 业 贷 款 平 均 水平 高 出 近 １倍 ， 其 中单 户 ５ ０ ０万 元 以 下 小 微 企 业 贷
些 都 为 贷 款 审批 增 加 了难 度 。 ２ ．小 微企 业 数 量 多 ， 贷后 监 督 难
在 政 策 的 引 导 和 自身 的业 务发 展 需 求 下 ， 各 商 业 银 行 均
中小企业贷款评估误区与理论创新
决 。为 此 ， 内外 学 者 从 不 同角 度 进 行 了 国 ， 比大 型 企 业 ， 小 企 业 的～ 个 重 要 因 。 此 ， 文 得 出 的 结论 是 ： 既 定条 件 国 相 中 因 本 在
广泛 的研究 ，根据其研究的侧 重点不同， 特 点是 财 务 不 够 标准 与 透 明， 而且 相 比大 下 ， 行 贷款 评估 的 核 心 内容 应 是 企 业 及 银 大致可归纳为 以下几类观点： １ （）信息不 企业开放 的运作方式与各种公开的渠道 ， 其项 目的盈利性而非其他。以此为基础， 对称理论 。 ｔ ｌｚ＆ Ｗｅｓ（９ １针对信 中小 企 业运 营 方 式通 常 较 为 封 闭， 业 很 很容 易发现 银行信贷人 员在评估 中 出现 Ｓｉ ｉ ｇｔ ｉ １８ ） ｓ 企 息不对称和信贷配给问题进行了研 究， 他 容易向贷款机构隐藏 自己的不利信息， 这 的 一 些误 区 。 们认 为， 由于银企之 问的信 息不对称会引 就使银行 对中小企业贷款过程 中信息不 （ ） 二 中小企业贷款误 区分析 起 逆 向选 择 和 道 德 风 险 问 题 ， 以银 行 的 对 称 的 问题 更 为 严重 。因 此 ， 所 如果 按 照 传 误 区 Ｉ：负债率 高的企业 不值 得贷 贷 款供给不一 定是贷款 利率 的单 调递增 统的贷款评估方式， 即银行对贷款 企业每 款 。 企业偿债能力的考察是银行贷 款评估 函 数 ， 据 他 们 的 推 论 ， 市 场 上 存 在 不 根 当 项 指 标进 行 细 化 打分 ， 则会 面 临较 多 困 的重 点 内容 ，在 现 有 的 贷 款 评 估 体 系 中 ， 同类 型 的借 款 者 时 ， 些 类 型 的借 款 者 可 难 ， 行 无 法 从很 多 中小 企 业 内 部 获得 足 企业 的偿 债能力主要 是通过 资产 负债率 有 银
《2024年中小企业融资问题研究——以某公司为例》范文
《中小企业融资问题研究——以某公司为例》篇一一、引言中小企业作为国民经济的重要组成部分，对于推动经济增长、促进就业、创新发展等方面具有不可替代的作用。
然而，融资难、融资贵一直是困扰中小企业发展的重要难题。
本文以某公司为例，深入探讨中小企业融资问题的现状、原因及解决方案，以期为解决中小企业融资难题提供参考。
二、某公司融资现状某公司是一家中小型企业，主要从事电子产品制造与销售。
近年来，该公司业务发展迅速，但由于融资渠道有限，资金链紧张成为制约其进一步发展的主要障碍。
目前，该公司的融资方式主要依赖于银行贷款、民间借贷和自身积累。
然而，银行贷款审批严格，民间借贷利率较高，自身积累速度较慢，导致公司难以满足扩大生产和研发的资金需求。
三、中小企业融资问题的原因分析1. 信用体系不健全：中小企业信用评估难度大，信用体系不健全，导致银行贷款审批严格。
2. 融资渠道有限：中小企业融资渠道相对有限，主要依赖银行贷款和民间借贷，缺乏多元化的融资方式。
3. 信息不对称：银行与中小企业之间存在信息不对称，银行难以全面了解中小企业的经营状况和还款能力。
4. 政策支持不足：政府对中小企业的政策支持力度不够，缺乏专门的融资扶持政策和措施。
四、解决中小企业融资问题的对策建议1. 完善信用体系：建立完善的中小企业信用评估体系，提高信用评估的准确性和公正性，降低银行贷款审批风险。
2. 拓宽融资渠道：鼓励中小企业通过发行债券、股权融资等多元化方式融资，拓宽融资渠道。
3. 加强信息共享：加强银行与中小企业之间的信息共享，降低信息不对称，提高银行对中小企业的信任度。
4. 政策扶持：政府应加大政策扶持力度，制定专门的融资扶持政策和措施，为中小企业提供更多的融资支持和帮助。
五、某公司融资问题的解决方案及实施效果针对某公司融资问题，可以采取以下解决方案：1. 建立信用担保机制：通过建立信用担保机制，为该公司提供信用增信服务，提高其信用评级，降低银行贷款审批风险。
商业银行中小企业信用评估中非财务指标的设计
关的指标之一 。“ 销售归行率” 指标的计算公式为 ： 销售归行率＝ （ ＿ 七年通过本 行结算 的资金 量 ／同期销 售收入） ｘ本 行融资 占
比。通过该指标可验证企业销售收入的真实性 ， 同时也可揭示
（ 宏观指标 。作为社会经 济的微观单位 ， 一） 企业 不可避免
地与外界 环境保持着 密切 的联系 ， 同时受到外界环境 的制 约 ，
要通过查 阅相关记 录获得 。“ 企业核心人员从业 经验” 标反 指 映的是企业主等主要从业人 员的经验和能力 ，主要从企业 主
化， 财务变量难以涵盖与财务困境相关的所有信息， 仅仅依赖财
务报表上简单 的比例计算 已无法确保银行规避信贷风险 目 标的
实现 ， 非财务因素分析显得 日益重要。非 财务因素分析主要是 对借款人的经营风险 、 业风险 、 行 管理风险 以及宏观经济 因素 等方面进行分 析。非财务信 息的引入 ， 为诠释企业信用风险提 供 了新的视角和空间 ，可从不 同侧 面探 测企业信用 困境潜在
务分析。 但随着世界经济发展 ， 企业信用分析 日 趋复杂化和无形
拥有和管理的企业 信用 ， 以预测贷款按期归还的可信度 。历 用
史数据 和统计分析 表明 ，中小企业 的信贷 价值 与其所有者的 信贷价值具有极大 的一致性 ， 中小企业 主个人 的信用历史 ， 从 就可 以相 当准确地预期 中小 企业 的还款表现 ， 因此 ， 在某种程 度上 ， 可以将 中小企业贷款视同对其业主个人的贷款。 “ 业主和企 业信用记录 ” 企 指标反映 的是企业 与企业 主两 者在 政府有关 部门税费缴纳 的记 录以及其债 务偿还情 况 ， 主
二 、 业银 行 中小 企 业信 用 评估 中非 财务 指 标 的具体 设 计 商
中小企业融资风险预警系统
中小企业融资风险预警系统作者：许文彬来源：《中国乡镇企业会计》 2017年第9期摘要：中小企业在市场经济的快速发展中占据着极其重要的位置，但是也带来了一系列不可忽视的问题，表现得比较明显的就是企业自身的生存周期比较短暂。
产生这一问题的因素比较多，中小企业的融资问题是主要原因之一，所以，必须加强对中小企业在融资风险上的防范跟预警工作。
关键词：中小企业；融资风险；风险预警中小企业的融资风险是在融资过程中受到各种不可预见的因素而产生利益变化的风险。
在这变化无常的市场大环境下，各种可能出现的不利因素都可能让所筹集到的资金达不到初始目的，进而出现融资风险。
一、中小企业融资风险的成因1.宏观因素(1)政策方面。
中小企业的生存与发展受到国家的各项宏观经济政策影响。
我国对经济体制进行改革的一个重要目标就是要建立一个社会主义市场经济体制，不断的解放和发展生产力,以此总目标为指导，不断进行各项经济体制的改革，而这些改革内容在一定程度上制约着中小企业的发展以及财务工作的运转。
(2)市场方面。
中小企业通过金融市场进行融资,而企业在负债经营方面受到了金融市场变化的影响，中小企业在融资上如果采用短期贷款的方式，一旦发生金融紧缩或者银根抽紧等情况，就会导致利息费用猛增，企业的利润下降严重，甚至会出现一些规模较小的企业因为不能够支付高额利息而破产。
2.微观因素(1)不当的筹资方式。
中小企业当前能够筹集到资金的主要方式有银行借贷、融资租赁、发行股票或债券以及商业信用等。
采用不一样的筹资方式所能够获得的资金量不同，而水平不一样的资本成本，对于企业的约束程度也不尽相同，从而不同程度的影响着中小企业的收益。
(2)不当的融资结构。
融资来源结构以及期限结构是中小企业的主要融资结构。
融资来源结构一般指的是企业在筹资时由不同融资渠道所筹集的资金构成及其比例关系，而债务融资以及权益融资则是企业融资的两个主要来源。
其中债务融资可以让权益资本产生财务杠杆效应，另外权益融资则成为了公司举债的一个基本保障。
城市商业银行破解中小企业融资难策略研究
城市商业银行破解中小企业融资难策略研究作者：毕超来源：《合作经济与科技》2009年第07期提要中小企业融资难问题在我国十分突出，这既有其自身企业信誉资本低、经营规模小、信息不透明以及担保抵押物缺乏等方面的内部原因，同时也有担保体系不健全、中小企业融资制度不完善等外部原因。
城市商业银行由于动机优势、流程优势以及地缘优势，从而在化解中小企业融资难问题上可以大有作为。
当然，它在实际开展中小企业贷款业务时也面临着信用风险大、获取信息难、信用评级难、抵押担保难以及缺乏有效激励约束机制等难题。
对此，可以通过坚持服务中小企业的市场定位、制定信贷资产结构规划、建立稳定的信贷员队伍以及创新担保方式等策略，化解中小企业融资难问题，开创银企双赢的局面。
关键词：城市商业银行；中小企业；融资；信用；担保中图分类号：F83文献标识码：A当前全球金融危机背景下，我国经济受到很大拖累，无论是政策层还是理论层都在积极探寻稳定经济增长的良方，中小企业发展问题又一次成为关注的焦点。
一方面出口型企业中的大量企业的经营受到严重影响，尤其是其中的大量中小企业困难重重，许多已经濒临破产倒闭；另一方面我国整体经济下滑导致就业问题变得异常严重，而中小企业作为以往解决就业问题的主渠道，其稳定发展无疑受到密切关注。
然而，中小企业的稳定发展，很大的一个难题在于“融资难”，而城市商业银行在化解中小企业融资难问题方面有着特别重要的作用。
一、我国中小企业融资现状（一）我国中小企业融资难问题相当严重。
中小企业融资难在我国已相当严重，目前我国平均每家中小企业获得的贷款金额约为大型企业的1/180，绝大多数中小企业无法采用包括股权融资和债权融资在内的直接融资，而获得政府支持的资金也极其有限。
中小企业融资难主要表现在以下几个方面：一是中小企业融资渠道过窄，难以通过资本市场公开筹集资金。
据调查显示，我国中小企业融资供应的98.7%来自银行贷款。
二是难以获得信贷支持。
商业银行小微企业贷款风险识别及应对分析
商业银行小微企业贷款风险识别及应对分析作者：李永东来源：《现代经济信息》 2018年第5期随着“大众创业、万众创新”掀起的新浪潮、新势态及市场经济体制的不断优化，我国小微企业数量越来越多。
但小微企业由于自身规模较小、管理松散、经营单一等，在发展过程中出现了流动资金不足、融资渠道少等问题，由此向商业银行贷款就成为小微企业最常选用的融资方式。
对商业银行而言，向小微企业提供信贷支持，虽然可以获取较高的回报率，但很多小微企业存在经营不稳定、信贷需求不匹配、抗风险能力弱等风险点，小微企业贷款很容易增加商业银行信贷风险管理的难度。
因此，关注并解决小微企业贷款风险问题是商业银行发展的重要工作。
一、商业银行小微企业贷款业务的影响因素1. 外界因素小微企业在商业银行的贷款业务很容易受到外界因素的影响，主要展现为以下几点：其一，在宏观政策的影响下，我国经济增长速度有所下降，各行各业不同程度都受到了影响，其中，对小微企业的影响更为明显。
同时，小微企业管理不规范、经营单一也增加了商业银行小微企业贷款出现不良的可能，严重影响了商业银行压逾期、降不良和信贷投放计划；其二，国际化的经济发展背景影响了一些小微企业的发展，尤其是一些以出口型业务为主的小微企业，随着外界市场需求量的萎缩，这类小微企业的经济效益随之减少，这为商业银行投放、回收小微企业贷款形成了不利影响；其三，市场中供需不平衡制约了小微企业的发展，我国产业结构调整不断影响了小微企业的成长，尤其是与相关行业相对应的上下游小微企业；其四，商业银行贷款投资工作并不科学，存在过度授信的情况，再受到企业管理工作不完善的影响，借款人获取的经济效益与融资成本是很难达到均衡的，最终就会增加商业银行小微企业贷款的风险。
2. 企业因素小微企业展现出的发展问题也影响着商业银行的信贷工作，其中主要表现为以下几点：其一，小微企业为了拓展业务范围，偏向于过度融资，很容易让企业在贷款到期后出现无力偿还债务的情况，最终对商业银行的信贷安全构成影响；其二，小微企业的信用风险也包含过于依附民间贷款。
降重中小企业财务风险的成因与防范措施--以徐州东兴物资市场有限公司为例
毕业设计（论文）题目浅论电力企业电力工程项目管理最近一段时间伴随经济的持续进步，国内中小公司在经济与社会发展过程中具备无可替代的功能。
然而因为遭受众多因素的影响，中小公司财务管理无法全面激发出自身应该具备的功能。
所以，本文主要从中小公司的财务风险情况着手，寻找中小公司财务管理部分出现的不足，指出科学的对策与意见。
财务风险表示公司因为不科学的财务结构、投资不科学造成公司也许会失去偿债能力，最后造成投资者预估收益降低的风险。
其属于客观的、不明确的风险。
在经济全球化的促进下，国内经济得到显著发展，但是上述成果在一定层面上导致中小型公司的财务风险更加明显，其对国内中小公司的发展也造成了一定层面的现实影响。
只要公司出现财务经营活动就会导致财务风险。
其中财务风险就是公司不可回避的问题。
其不只展现出公司财务经营情况，此外也展现出公司财务结构的不足。
身为国民经济进步的关键经济体，中小公司的资金不足，内部管理制度不健全，抵抗风险的水平不高，因此在经济变革的发展浪潮下和经济竞争更加激烈的现社会，中小公司就需要承担更高的风险。
一般来说公司管理者开展科学的防范方案可以全面减少上述客观出现的风险。
本文重点对中小公司财务风险的产生根源和防范方案开展探究，之后利用对徐州东兴企业的财务情况的分析，全面叙述中小公司自身出现的财务不足，且对中小公司出现的财务问题指出科学的防范方案。
怎样精准的判定中小公司财务风险的根源且进行科学管控就是本次分析的重点。
关键词：中小企业筹资风险投资风险财务风险Financial risk refers to the enterprise caused by the improper unreasonabl e financial structure, investment enterprise may l ose solvency eventually make the risk of investors expected earnings d ecline. It is objective, uncertain. Und er the impetus of the economic gl obalization, China's rapid economic d evel opment, and the d evelopment to a large extent also make small and medium-sized enterprise financial risk is more serious, this to the d evelopment of small and medium-sized enterprises in China also had different d egrees of influence. Enterprise financial management activities of all possibl e financial risks at the same time. The financial risk is enterprise inevitabl e. It not only showed the enterprise financial management present situation, more refl ects the disadvantages of a firm's financial structure. As an important part of the national economy d evelopment economy, small and medium-sized enterprise financial strength is weak, the internal management mechanism is imperfect, the ability to resist risk are relatively poor, so und er the tid e of economic reform and economic competition is more and more severe today, small and medium-sized enterprises also face greater financial risk.Enterprise managers often impl ement reasonabl e preventive measures is a good way to reduce the risk of this kind of objective existence. This articl e is mainly for small and medium-sized enterprise financial risk causes and preventive measures for research and analysis, and then based on the problems existing in small and medium-sized enterprise internal financial knowl edge, to the enterprise risk factors make a further elaboration, and the financial problems of the small and medium-sized enterprises put forward the corresponding preventive measures. How to correctly diagnose the causes of small and medium-sized enterprise financial risk and control the financial risk is the problem to research。
财务报表不并表的案例
财务报表不并表的案例
财务报表不并表的案例有很多，以下是一些具体的例子：
1.某公司未将子公司财务状况并入报表。
某公司在收购一家子公司后，未将子公司的财务状况并入
报表，导致母公司的财务状况看起来优于实际状况。
这种行为不仅误导了投资者和债权人，还可能影响公司的市场信誉。
2.某公司通过内部交易虚增收入。
为了提高业绩，某公司通过内部交易虚增收入，将子公司的利润
转移到母公司，从而提高了母公司的利润。
这种行为违反了会计准则和法律法规，属于财务舞弊行为。
这些案例表明，财务报表不并表可能导致财务信息不准确、不完整或误导性，影响投资者和债权人的决策。
因此，公司应该按照会计准则和法律法规的要求，正确地将子公司的财务状况并入报表，以保证财务信息的真实性和公允性。
中小企业融资难商业银行遭炮轰
中小企业融资难商业银行遭炮轰
陈建萍
【期刊名称】《中国工商》
【年(卷),期】2005(000)007
【摘要】为缓解融资难这一中小企业发展的“瓶颈”问题，原国家经贸委于1999年下发了《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》(国经贸委中小企[1999]540号)，试点开始启动。
2000年国办转发了原国家经贸委《关于鼓励和促进中小企业发展若干政策意见的通知》(国办发[2000]59号)，进一步明确提出了加快中小企业信用担保体系建设的要求。
2001年国家税务总局下发通知，
【总页数】2页(P64-65)
【作者】陈建萍
【作者单位】无
【正文语种】中文
【中图分类】F832.4
【相关文献】
1.解决中小企业融资难问题研究——从城市商业银行层面分析 [J], 孔晓峰;
2.从中小企业融资难看商业银行的发展 [J], 黄大金;宁媛;张静美;刘锐;赵国豪
3.信用违约互换在商业银行中的应用——基于中小企业融资难问题 [J], 闫东玲;申文旭
4.中小企业融资难探析--基于商业银行视角 [J], 胡创业
5.中小企业融资难与商业银行信用支持 [J], 田域博
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中国企业报：城商行挑起中小企业融资大梁2008-12-29 15:26:15中国企业报记者徐丽艳与一般的制造型商人一样，看到近期原材料价格大幅下跌，宁波纺织仪器厂的朱厂长也计划着多采购一些原材料以备来年之需，但资金缺口成为他的最大障碍。
不过，仅仅经过短短10天左右时间，朱厂长顺利地从宁波银行贷到这笔资金。
在日益激烈的竞争形势下，各城市商业银行一改往日偏爱大型企业的状况，在控制融资风险的前提下，积极寻求中小企业客户。
社区银行助中小企业融资宁波纺织仪器厂是生产纺织仪器、仪表的专业厂家，年销售收入在1500万元左右。
该工厂与宁波银行合作始于2007年初，当时企业建立新厂房扩大规模的时候，由于资金一时需求很大，出现二三百万元的资金缺口，宁波纺织仪器厂从宁波银行得到了资金援助，而这次合作也正是企业与宁波银行结下良好关系的开始。
当时，朱厂长一开始想到的是从自己的基本开户行———一家股份制商业银行寻求资金帮助，“我们工厂一直把资金存在他们的银行账户中，这也是工厂第一次从银行贷款。
”满以为拿着自己工厂的厂房抵押，可以顺利地从银行贷到这笔资金，但是却因为资金需求规模太小而被该银行拒绝了。
“宁波银行就在工厂的附近，当时也是抱着试试看的想法去贷款，没想到问题解决了。
”朱厂长回忆说。
“银行锦上添花的多，但是雪中送炭的少”，朱厂长对于宁波银行不无感激，“现在我正在考虑要把公司的基本账户迁到宁波银行来。
”宁波银行多年来致力于中小企业金融服务，其中把小企业业务作为一个独立的单元实行专业化经营。
据了解，截至11月，该行小企业一般贷款余额共计40.57亿元，比年初新增16.83亿元,增幅达到70%。
“目前主要的风险仍来自于小企业客户的信用风险。
”据宁波银行相关负责人介绍，对于中小企业发放贷款的风险主要包括财务报表的真实性、还款的及时性等。
有多年小企业信贷经验的宁波银行也在积极探索针对此类型企业的信贷政策。
据介绍，宁波银行在小企业贷前调查过程中注重从企业主体、实际经营者、生产经营情况、现金流、贷款用途、抵押物、担保人等方面去把控风险，改变了传统的公司贷款单纯依赖企业财务报表的状况，并且根据业务的风险程度，部门经理和主管行长需要不同程度的参与业务调查。
光大证券银行业分析师金麟在接受本报记者采访时表示，银行给中小企业发放贷款已经形成了自己的模式，比如“社区银行模式”，银行对于企业的情况很了解，包括企业的上下游联系以及同行的情况，随时能够掌握企业的信息而避免风险的产生，宁波银行就是这样的类型。
记者在采访中了解到，不只是宁波银行在大力发展中小企业客户，还有很多的城市商业银行也在各地布点、快速占领中小企业市场。
【成功案例】“我们拿到贷款了”经过李斌的介绍，我们采访了两家宁波银行的零售公司部客户，有一家是受惠于宁波银行去年九月推出的“透易融”。
“那段时间我都要急死了”，付经理跟我们描述那段时间的心情时显得颇为郁闷。
上海付磊机电设备有限公司专业从事各类机电设备的贸易代理，员工加老板一共只有5个人，年贸易额1500万，是家名副其实的小企业。
作为施耐德机电产品的全国分销商，付磊机电今年以来业务拓展迅速，绿地集团、大众、通用等大型企业都是其下游客户。
虽然销路打开了，但由于下游企业的资金回笼期都需要好几个月，而与上游施耐德公司的结算则需要一次性付清全部货款，这也意味着，生意做的越大，需要周转的资金越多，而如果流动资金一断，就得眼睁睁地看着生意跑掉。
“上个月，一家企业急需一批施耐德母线槽，我还没来得及为接下这单生意高兴，就发现即使凑起公司全部的流动资金，还有40万的缺口。
咨询了一些银行，银行不是觉得他贷的资金太少，根本没有兴趣，就是需要抵押品并且有长时间的审批流程。
”付经理愤愤不平的说。
“也是比较偶然的机会，我听说了宁波银行的‘透易融’，获得了30万的贷款。
30万虽不多，但是却解了我的燃眉之急。
”我们联系到当时负责这个业务的客户经理，她说：“之所以会贷款也是考虑到这家企业具有成长性的业务前景，所以向其提供了30万元的帐户透支额度。
”Tips 据了解，“透易融”是宁波银行推出的面向小企业的可以账户透支的首款融资新品。
这款功能相当于“企业信用卡”的创新产品，专为缺乏有效担保和抵押的小企业提供了门槛低、成本少、手续简的融资解决方案。
这款专为小企业度身定做的账户透支产品，经过银行审核，小企业就可免担保、免抵押开户，信贷额度最高可达50万元，支付方式可以是支票、贷记凭证或网上银行。
就像刷信用卡一样，小企业可随时使用透支资金，不用提前通知银行。
还款也可申请自动还款。
如果当天透支当天还款，企业还不需要支付利息，如果归还了一部分，第二天则按照未归还部分计息。
相对于某外资银行17%的年信贷利率，透易融的年利率只有8%左右，日息为万分之三，这大大降低了小企业短期融资的门槛。
另外一家是从事多年进出口贸易的企业，注册资金50万元，年贸易额在2000万-3000万元左右，近年因为受国家退税政策的影响，该企业许多出口产品的退税金额下降了许多，原来退税率达17%的很多产品现在只有5%或者更低。
该公司老板告诉记者，他们2007年向某银行申请贷款，最后在抵押一套200万元房产的情况下只贷到50万元，期限1年。
2008年开始，这家企业为了应对变化的外贸形势，决定着手调整出口产品结构，将出口产品从原来的低附加值转向一些附加值较高的产品，从而获得更高的收益，但是由此带来的问题是贸易成本也同时提高了，对于一家小型的贸易性企业而言，50万元的贷款还是远远不能解决问题，并且50万元相对200万元来说抵押率也偏低。
因此，这家企业开始寻找其他的融资途径。
“后来他们（宁波银行）帮我们专门做了一个房产抵押下的贷款额度，才解决了资金问题。
”Tips 据了解，“贷易融”产品主要通过企业法人或者股东的个人房产或者直系亲属的房产作为抵押，企业作为借款主体的一种贷款，抵押率一般在七成左右。
其特色在于充分考虑到小企业的实际情况，能做到随借随还。
例如，一家企业如果贷款100万元，企业在旺季时可以来银行提款，利息按提款日开始计算，等公司到了淡季可提前还贷，不用交任何罚息，一旦还了贷款，在这段时间内该企业不用支付任何利息。
产品授信期限是两年，在两年内可以真正做到随借随还，为企业节省大量利息的同时，也为企业解决了流动资金短缺的困难。
数字商业时代：拉帮结伙也能无抵押贷款2009-11-20 09:25:01降低融资风险，打造小企业经济圈。
记者白鹤向银行申请无担保贷款？小企业也可以做到！身为杭州某酒业有限公司的总经理，陈老板第一次尝到了无担保贷款的甜头。
以前他最头疼的事就是流动资金紧缺，每次周转资金向银行贷款总是遭到拒绝，原因是“既没房产担保也无有效抵押物”。
陈老板没有想到，困扰他多年的问题不久前因为宁波银行一款“互助融”的产品得以顺利解决。
陈老板的公司是国内知名饮料品牌杭州地区的总经销，由于饮料生产厂家“款到出货”的经营模式，在每年的四五月份——原本是行业销售的黄金季节——他都要为流动资金犯愁。
一个令人尴尬却并不鲜见的现象是：陈老板的公司尽管每年都有一个多亿的销售额，下有百余家经销商，但缺乏有效抵押物这一软肋使这个杭州市场上的明星企业多年来都“寻贷无门”。
如今这一现象终于因一款叫“互助融”的产品而改变。
“互助融”是宁波银行为破解小企业融资难题，在2009年5月推出的一款融资产品，其核心理念就是让有融资需求且互相信任的小企业“抱团取暖”——该产品通过宁波银行和担保公司结成战略联盟，对向银行申请贷款时无法提供抵押品或其他有效担保的小企业，引导和协助其抱团后提高信用等级，从而创造了融资的可能性。
“正所谓‘折一箭易，折十箭难’。
”宁波银行杭州分行零售公司部总经理冯世鹏在谈及该产品特点时指出，实践已经证明，一个小企业的风险较大，但一群小企业的风险明显要小，通过“抱团”，银行就可以排除以往的诸多风险控制顾虑，为更多的小企业服务。
在宁波银行的“牵线搭桥”下，陈老板找到了四家同样经营状况良好却一样面临融资困境的小企业，共同组成了一个互助融小组。
不久这五家小组成员：杭州某酒业、杭州某石材工艺、杭州某智能卡、杭州某印刷包装、杭州某服饰五家有限公司分别拿到了200万元的贷款(贷款总额为1000万元)，授信期限为半年。
据宁波银行介绍，截至2009年6月底，“互助融”已帮助4组共21家企业获得总共3800万元的贷款。
据不完全统计，在我国目前的4200万家小企业中，像陈老板这样因缺乏抵押物或有效担保而遭遇融资困境的企业数量庞大。
近年来宁波银行为解决类似于“有效担保不足”而开发的创新融资产品已有多种，“互助融”只是其中之一。
宁波银行零售公司部副总经理夏卫平先生告诉记者，“在宁波银行，我们把小企业当作‘零售公司’，就是用零售的模式去经营小企业业务。
”截至2009年6月末，零售公司团队所服务的小企业授信客户达3327户，授信总额超过62亿元，贷款余额达58.5亿元。
那么“互助融”到底是怎么设计出来的？宁波银行杭州分行零售公司部总经理冯世鹏参与了“互助融”的研制开发，他告诉记者，这一切的前提是关心、贴近客户，了解他们所想所需。
在和企业交往过程中，冯世鹏了解到，去年宏观调控银根紧缩时，浙江绍兴出现了很多民营企业互相联保的现象，虽然暂时缓解了资金紧缺，但企业承担了巨大风险，他们之间“一荣俱荣，一损俱损”。
“有企业告诉我，互相担保之后夜里真的睡不着觉”。
这种情况一时蔓延开来，甚至造成了“区域性的金融困难”。
能不能把大企业联保这种形式复制到小企业身上，再改良设计成既可融资又能分担风险的产品呢？宁波银行杭州分行和担保公司合作，开发了“互助融”新产品。
5家需要融资的小企业共同组成一个互助小组，每家企业只承担贷款总额20%的风险，“即使别的4家企业都倒闭了，你也只需要承担20%的责任。
”而贷款的系统性风险由银行和担保公司共同承担。
“互助融”和企业之间自发联保最大的区别是，“既创造了融资的可能又构建了风险的底线”，将每家企业原先承担的无限责任分散成了20%的有限责任。
“互助融”不但帮助企业解决了燃眉之急，还为他们打造“圈子经济”，建立企业主的人脉圈。
这是由“互助”本质决定的，要找到相互匹配又相互认可的5家企业并不是一件容易的事情，宁波银行在其中起到了关键的作用。
他们通过有效的渠道和独有的标准，找到适合某一群体的客户。
“现在的竞争不是单个企业的竞争，而是一个产业链的竞争。
”冯世鹏告诉记者，宁波银行有自己筛选客户的准则，“同行业的、同地域的(企业主之间是‘老乡’)，按照某些特征我们把他们聚集在一起互相沟通。
”为此，宁波银行组织了一系列活动，包括座谈会、实地走访，“这些也蛮付出劳动力的。
”冯世鹏笑谈。
经过一段时间的“磨合”，让企业主之间从熟悉到认可，银行才会给他们贷款。