001-本资料仅供内部使-财务部v1.0

本资料仅供内部使用北京星纪开元科技发展有限公司BeiJing Starcentury Technology Development CO.,LTD.财务中心管理工具书二〇一一年十月十二日目录第1章前言 (1)1．1 目的 (1)1．2 管理方式 (1)第2章借款 (2)2．1 借款原则 (2)2．2借款限额 (2)2．3 项目组借款 (2)2．4出差借款的规定 (3)2．5 借款程序 (3)2．6 借款流程 (4)2．7借款核销 (4)2．8 核销借款流程 (4)第3章费用支出标准 (5)3．1工资、奖金 (5)3．2 补贴 (5)3.2.1 餐费补助 (5)3.2.2 差旅费补助 (5)3.3.3 通讯费补助 (9)3.2.4 市内交通补助 (9)3.2.5 电脑补助 (9)第4章其他费用说明 (10)4．1 办公用品及 IT 设备采购 (10)4．2 车辆使用费 (10)4．3 培训费 (10)4．4 招待费 (11)4．5 日常费用报销 (13)第5章报销及付款的规范化要求 (13)5．1 报销需提供的文件 (13)5．2 单据要求 (13)5．3 报销要求的内部辅助信息 (14)5．4 报销的时间要求 (14)第6章附则及附件 (14)附件一《差旅费报销单》 (15)附件二《业务招待费申请表》 (16)附件三《业务招待费核销表》 (17)附件四《业务招待费月度统计表》 (18)附件五《其他费用报销申请表》 (19)附件六《其他费用月度统计表》 (20)附件七《借款说明》 (21)附件八《福利补助申请表》 (21)附件九《费用超支说明》 (22)第1章前言1．1 目的为降低公司经营成本，提高综合效益，强化财务管理，统一公司和职能部门的报销程序及相关规定，特制定本制度。

1．2 管理方式包括以下十大模块：1.资金运作：负责公司总体的资金运作，包括资金计划的编制、资金使用的审核及批准、融资渠道的开拓、资金成本分析等等；2.会计核算：负责公司会计核算和会计基础工作管理，合并会计报表和对外财务信息披露。

全面、系统、连续和真实地反映公司的会计信息，以满足内部管理及外部需要。

3.成本管理：管理和维护公司成本管理系统，保证成本管理系统数据的真实性、可靠性、及时性，监督各项目合同台账的执行情况。

根据公司总体经营计划制订财务计划及资金预算，并跟踪计划执行情况，及时向管理层反馈计划执行信息。

4.资产管理：建立、记录及维护资产管理台账，按照会计准则要求并结合公司实际情况对各类资产进行会计核算，按期计提折旧、摊销。

定期与行政部、监察部联合进行资产盘点，编制资产盘点报告。

5.税收管理：完成各类税收申报工作。

为公司财务计划及资金预算提供税收筹划数据。

6.统计管理：完成统计报表的编制工作，并在规定时间内申报。

接待统计局定期及不定期的检查，配合国家统计部门完成经济普查工作。

7.内部审计：审查、复核每笔经济业务的会计处理，检查其是否符合公司财务管理制度及其他管理制度的规定。

定期不定期审查银行账户及库存现金管理情况，以及各类资产管理情况。

配合公司监察部对突发问题等进行专项审计。

8.财务监控：对公司及各部门的成本控制状况、经营成果、偿债能力、盈力能力、发展能力等进行动态跟踪监控，对公司财务计划及资金预算执行情况进行跟踪监控，及时发现问题，并向管理层进行汇报。

9.参谋助手：协助制订公司经营计划、项目可行性分析、合同签订等工作，按时按质向管理层提供财务分析报告及其需要的其他数据。

10.团队建设：通过各种有效方法，提升财务工作者业务素质及综合素质，加强团队凝聚力。

2．1 借款原则1.所有款项借支须遵循“前款不清，后款不借”的原则，在立项、预算的前提下办理款项借支手续，项目未立项、未获得项目预算、预算超支等情况不予借支。

2.借款用途限于因公出差差旅费（车船机票费、住宿费）、项目组备用金、行政部备用金；3.备用金指公司行政部、项目组备用金：（1）借款由总经理核定审批。

备用金是指由行政部借支的用于各部门日常现金周转的资金。

（2）项目组备用金是指项目组办事处日常业务周转所需资金，应根据实际需要申请借款，由总经理核定审批。

2．2借款限额1.除项目组出差借款需要提供借款原因说明文件外，其余单笔金额超过 5 万元以上的借款还需要提供合同或其他说明文件。

2.个人借款申请时需要说明借款理由及借款金额的具体组成；3.凡项目借款在申请时需附“借款申请表”（见附表）2．3 项目组借款1.项目组借款需要提供借款原因说明文件；2.项目预算审批确定后，项目组方能进行项目借款；3.项目组需住宾馆时第一次借款不超过 2 个月的住宿费。

4.技术部门的项目借款限于项目以下内容：房租、物业、水电、取暖2．4出差借款的规定1.所有出差借款只能用作公务出差用途，不得挪作他用。

2.因公出差需要开支的员工可以申请出差借款，员工不得代他人申请出差借款。

3.如何申请出差借款：（1）填写出差申请表格，注明出差地点、天数、执行业务内容、借款金额；（2）由上一级部门经理核准申请表格，该部门经理负责衡量借款金额是否合理；（3）财务主管审核借款金额是否在预算范围之内；（4）按部门经理批准的借款金额填制借款单；（5）借款申请及借款单经上一级经理核准，总经理和总经理签字后送交财务部出纳；（6）出纳付款。

4.拒绝受理的申请：（1）财务部可以根据以下原因拒绝受理申请：（2）申请资料填写不完整；（3）核准程序不完整；（4）申请不合理或非正当公务用途；（5）申请者有长期未清的应收借款。

（6）申请费用超出预算。

5.借款额度限制：（1）高管层管理人员（总监级以上）：单笔借款不能超过￥5万元。

（2）中层管理人员（总监级以下不含总监级）：单笔借款不得超过￥1万元。

（3）其他职能人员：单笔借款不能超过￥5000元。

6.借款额度指借款人员累计未归还的最高借款额度，累计未还款额不得超过上述借款额度；7.所有出差借款都必须在出差结束后5个工作日内完成报帐。

2．5 借款程序1.借款人员提交借款申请，需通过公司相关部门经理、总监、运营总监\总经理审批后，方可办理款项借支。

2.特殊情况紧急借款，必须总经理签字批准后，方可办理款项借支。

每年的 12 月份不再办理款项借支。

3.现金借款时必须填写借款申请单，并注明理由，经部门经理、财务负责人及公司最终审批人批准，提前一天通知财务部备款；情况特殊且金额较大的现金借款，应提前一周通知财务部门备款。

4.在借用支票前，一律填写借款单，写明详细用途、所需张数、用款金额，由部门经理、财务负责人及公司最终审批人签字方可领用。

5.借领用支票、现金7个工作日内必须报帐，特殊情况需说明原因，并经公司总经理批准，否则财务部有权拒签新的支票、有权在工资中对所借现金予以扣减。

6.支票一律专款专用，不得外借、转让、买卖，违者责任自负。

7.支票由出纳填写。

8.对一切不合法的现金开支，一律不得支付。

9.属差旅费性质借款，在返回后三日内及时办理报销手续，不得延期。

2．6 借款流程1.运营中心、财务中心发生借款费用具体审批权限如下：A．借款金额≤￥500元/笔，财务中心负责人批准后方能执行。

B．借款金额≤￥5000元/笔，运营中心负责人批准后方能执行。

2.因工作外出或无法填写申请表时，由申请人以电话、短信或电子邮件的方式向运营总监\总经理提出申请，经批准后方可实施，事后三个工作日内补办申请手续（即填写《借款申请表》，无补办手续的不得第二次借款。

2．7借款核销1.借款应在 1 个月内到财务部核销，对于超过时限的财务部将通知人力资源部在最近一个月的工资发放时从薪酬中扣除。

2.对于长期出差或驻外超过 2 个月的情况，可在借款到期前借新还旧。

由于年终结算需要，年终借款的核销时间提前至 12 月 20 日，所有借款人员需在 12 月 20 日前还款。

未能按时还款的，也将从次月的工资发放中扣除。

3.报销人的报销流程结束时若尚有未归还的普通借款，将以报销款直接归还报销人的普通借款。

2．8 核销借款流程此标准为公司费用支出大纲，财务部订立相应费用支出细则，并报公司总经理批准后执行。

3．1工资、奖金工资、奖金标准及支出，按公司批准的有关政策、规定执行。

3．2 补贴3.2.1 餐费补助公司以报销的形式按员工实际出勤日给予员工午餐补助￥15元/天.人。

3.2.2 差旅费补助1.出差期间的待遇，根据所在部门的不同，享受不同补助待遇。

2.员工因公出差（不包括长期外派），应根据出差距离的长短在最经济最有效的基础上进行选择。

车船费和住宿费、交通费、餐费开支采取限额报销的办法，其标准如下：（1）交通工具1)按实际乘火车单程在18小时以内（含）能够到达目的地的，应乘坐火车硬卧或是二等座。

2)可乘坐飞机的情况：A.路途较长：乘坐火车单程需18小时以上才能到达；B.因工作需要需乘坐飞机；3)对上述情况需乘飞机的，须总经理级以上（含）领导签字批准，方可作为报销的依据。

可以根据实际情况本着高效便捷和安全的原则进行调整。

4)出差当地交通工具选择原则，应该遵循绿色交通出行原则，首选公交车或地铁出行，确需乘出租车的，需在车票上注明起止地点及时间。

5)员工出差应尽量乘坐直达火车、大巴或打折飞机经济舱。

确因工作需要搭乘高价或全价飞机的，需经总经理签字批准。

（2）住宿要求1)出差至各城市，员工随同总经理出差需同住一酒店的，其出差期间所产生的费用，住宿均由总经理审批签字后据实报销。

2)晚上六点之前离开目的地的，应在中午12点之前退房；多人出差时，同性别人员应合住。

（3）差旅费标准1)地区划分：A.一线城市：北京、上海、广州、深圳、重庆共计5各地区，以下简称一线城市；B.其他城市：除一线城市中涉及到的5个城市之外，以下简称其他城市。

2）差旅标准：A.技术部门及其他职能部门，差旅费规定如下：a)出差地为一线城市：出差天数 N≤10天，包干总费用（含住宿费、伙食费、交通费）不超过350元/天/人。

b)出差天数30≤N>10天，包干总费用（含住宿费、伙食费、交通费）不超过250元/天/人。

c)上述补贴中含住宿费、伙食费、交通费，出差不在另报销伙食（不含招待费）费、交通费、住宿费。

d)多人出差（2人以上，含2人）出差不分岗位、部门：包干总费（含住宿费、伙食费、交通费）不得超过为250元/人/天。

e)出差地为其他城市，参照一线城市差旅费标准的85%计发，其他规定不变。

f)同性别人员出差差旅标准为正常标准的80%计发。

g)每餐招待费报销中扣除差旅费中伙食费40元/餐。

注：福利补贴中的餐补助，按照返京出勤天数统计发放；凡享受公司福利补助中通讯补助的人员，出差期间不再单独报销通讯费。

B.销售部门，差旅费规定如下：a)出差地为北京、上海、广州、深圳、重庆五地区：b)出差天数N≤10天，包干总费用（含住宿费、伙食费、交通费）不超过400元/天/人。