医院支出审批制度模版(三篇)

医院支出审批制度模版
第一章总则
第一条目的和依据
为了加强对医院支出的管理和监督，规范支出流程，保证支出合理、合规，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规的规定，结合医院实际，制定本制度。

第二条适用范围
本制度适用于医院各级各部门的支出审批工作。

第三条审批原则
1. 合规原则：支出必须符合国家法律法规和政策要求。

2. 物质原则：支出需符合实际需要，合理且经济。

3. 审慎原则：支出审批要认真核实，审核严格，确保准确性和完整性。

4. 独立原则：审批人员必须独立进行审批，确保公正、公平。

5. 过程原则：支出应按程序审批，确保流程清晰，可追溯。

第四条审批权限
1. 医院支出审批权限分为三级：主管部门、中层管理人员和一线员工。

2. 主管部门负责制定支出审批流程及管理规范，并对中层管理人员进行培训。

3. 中层管理人员负责审批下属部门的支出申请。

4. 一线员工根据具体工作职责提出支出申请并配合相关材料的提供。

第二章支出申请与审批流程
第五条支出申请
1. 一线员工根据具体工作需求，提出支出申请，并填写《医院支出申请表》。

2. 支出申请内容包括：支出事项、金额、用途、采购渠道、供应商等。

3. 支出申请需提供必要的附件，如采购清单、合同、采购方案等。

第六条部门审核
1. 中层管理人员负责对收到的支出申请进行审核。

2. 审核内容包括：支出事项是否合规、金额是否合理、材料是否齐全等。

3. 审核结果应在规定时间内告知申请人，如有需要修改的地方，应提出修改意见。

第七条财务审批
1. 经部门审核后，支出申请进入财务审批环节。

2. 财务部门负责审核支出申请的合规性、正确性和合理性。

3. 财务审批结果应在规定时间内告知申请人，如有需要修改的地方，应提出修改意见。

第八条主管部门审批
1. 经财务审批后，支出申请进入主管部门审批环节。

2. 主管部门负责审核支出申请的必要性、紧急性和可行性。

3. 主管部门审批结果应在规定时间内告知申请人，并下发支出审批文件。

第九条支付
1. 经主管部门审批后，财务部门负责安排支出款项的支付。

2. 支付方式有转账、支票等，支付记录需妥善保存。

第十条监督与检查
1. 各级部门应定期对支出申请与审批流程进行检查。

2. 监督人员应对支出申请材料、审批流程进行审查，并随机抽查事后审批记录。

第三章附则
第十一条例外情况
1. 对于特殊情况的支出申请，应提供详细的事由和解释，并由上级主管部门审核通过。

2. 特殊情况包括紧急事项、研究项目、人员福利等。

第十二条违反规定的处理办法
1. 对于违反规定的支出申请，应认真核实情况并追究相关责任人的责任。

2. 处理办法包括口头警告、书面警告、停职、解除劳动合同等。

第十三条本制度的解释权归医院所有。

以上为医院支出审批制度的模板，请根据实际情况进行适当修改和完善。

医院支出审批制度模版（二）
医院支出审批制度
一、目的和依据
1. 目的：为了规范医院的支出管理，确保医院资金的合理使用和科学管理，提高经济效益和管理效益，减少财务风险。

2. 依据：根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国审计法》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

二、适用范围
本制度适用于医院的各级财务管理人员、采购主管、相关部门以及相关人员。

三、审批程序
1. 预算编制：各部门根据工作计划和需求，编制年度预算计划，并向财务部门提交审批。

2. 支出审批：支出申请人向财务部门提出申请，财务部门根据预算计划和申请内容进行审查，如符合规定，则进行初审并上报审批领导。

3. 领导审批：审批领导对支出申请进行审查，并根据实际情况做出审批决定。

4. 支出执行：经审批的支出申请送至采购部门执行，采购部门按照规定的程序进行采购，并确保资金使用的合理性和合法性。

5. 支出核销：采购完成后，财务部门对支出情况进行核销，确保支出的凭证和记录的真实性和完整性。

四、审批权限
1. 日常支出：财务部门主管对日常支出金额在2000元以内的申请进行审批。

2. 一般支出：医院领导对一般支出金额在2000元以上、50000元以内的申请进行审批。

3. 重大支出：医院党委书记、院长对重大支出金额在50000元以上的申请进行审批。

五、责任和监督
1. 财务部门负责对支出申请进行审查和审批，并保证审批程序的公正、透明和合法。

2. 采购部门负责对采购程序的合法性和规范性进行监督，确保资金使用的合理性和经济效益。

3. 相关部门负责按照预算计划和需求进行申请，并配合财务和采购部门的工作。

4. 督察部门对医院的支出经营情况进行监督和检查，发现问题及时纠正并追究责任。

5. 相关人员应严格按照审批程序进行申请和使用资金，确保记录真实可靠，不得私自挪用公款。

六、附则
1. 医院支出应符合合理、合规、合法的原则，不得进行超标准、超定额的支出。

2. 支出申请人应提供必要的证明材料，如采购需求、报价单、发票等，以便核实和审查。

3. 如有特殊情况需要紧急支出，应由医院领导决定，并在后期进行补充材料和说明。

以上为医院支出审批制度的范文，可根据实际情况进行调整和完善。

医院支出审批制度模版（三）
横埠中心学校财务支出审核暂行办法
为进一步推进义务教育经费保障机制改革，切实加强义务教育经费管理，严肃工作纪律，落实管理职责，实现义务教育经费管理规范化、制度化、科学化、精细化，不断提高资金使用效益，确保各项改革政策落实到位。

结合我校实际，制定本办法。

第一条各学校要严格遵守财务制度和财经纪律，严格执行财务制度规定的开支范围及标准。

在安排各项支出时，要坚持“厉行节约、量力而行、留有余地”的原则。

第二条各学校财务活动实行校长负责制。

中心学校长为财务支出票据审批人，实行一支笔审批。

所有的报销由学校财务部门核定经费来源，重大开支由校长按照会议决议办理签批手续。

第三条学校要建立经费支出内控稽核管理制度，执行校长负责制。

中心校报账员为财务支出审核人，负责审核本单位支出票据。

同一支出单据要有财务审批人、审核人签名，同时还要有经办人、证明人签名。

财务审批人、审核人变动必须报送正式文件。

各学校校长仍是本校财务管理第一责任人，实行预审批。

第四条财务负责人在日常管理中按照年初预算、计划审核资金，控制费用总额。

发现问题及时向单位负责人和分管负责人报告。

超过原计划安排的经费时，应提出不足部分由何处开支，并报学校行政会或校长批准后执行。

第五条学校要实施经费支出申报制度，在每月的____日前申报下月的备用金。

备用金在月度经费内按规定标准分科目申报。

三千以下的支出票据申请授权支付，即现金支付，三千及以上的支出票据申请直接支付，即转账支付。

第六条中心学校报账员负责学校支出票据审核，审核无误签核后方可办理入账手续。

审核主要包括以下项目：
一、合法性审核，审核票据是否符合国家的法律法规和财务规章制度，有无违反单位的预算计划；
二、真实性审核，审核该票据是否反映了经济业务的本来面目，有无伪造、虚开现象；
三、正确性、完整性审核，包括原始凭证要素齐全；项目填写清楚；数量、单价、金额大小写相符；单位印章、经办人签名、证明人签名、物品验收人签名、财务审批人签名等手续齐全。

具体办法是：
1、水费、电费、电话费、邮寄、传真、网络、通讯费、缴税等支出必须为供水、电力、电信、税务等部门出具的专用____。

2、伙食补助费。

伙食标准是每人每天最高限额七元，要注意的是不能再出现柴米油盐等相关食堂支出。

报账时，需每月一张食堂收据，附每日就餐签到簿及月就餐总次数统计表
3、日常办公用品、书籍、资料、器材等购买支出必须为供货单位出具的合法有效的商业零售业销货____。

____元以上的要附货物明细清单。

作为固定资产管理的物品同时要进行资产登记，明确资产经管人。

4、印刷费必须是服务单位提供的服务业专用____，数额较大或多笔要附清单。

5、差旅费支出必须填写真实、完整、有效的差旅费报销单，填制的单据张数与所附单据张数一致，原始单据金额与申请报销金额一致。

其中途中补助县内最高为____元。

车票粘贴规范，住宿费____粘贴在差旅费报销单上。

如果是包车则不允许再出现住宿费。

6、交通费。

交通费必须是服务单位提供的服务业专用____，附派车单，派车单上应写清时间、地点、出差事由、金额等。

租车费不得以车辆加油票报销。

7、会议费支出要附有会议通知、参会人员签到簿，支出票据为承办会议单位出具的合法有效的报销____，大型会议须提前申请备案，办理政府采购手续。

8、培训费支出要附相关培训文件、通知、邀请函等，报销时应有合法有效的收费票据或其他相关票据(如在食堂承办会议餐、培训餐应有收据)，呈批单、购菜清单、通知、签到花名册。

票据中填写的培训内容、收费标准、收费金额等项目要齐全，与培训有关的差旅费、伙食补助费、资料费等均应列入培训费，学校培训经费标准为年度公用经费总额的____%。

9、招待费支出严格执行相关支出标准和额度(不超过公用经费的____%)，坚持____登记。

完小实行的是零招待。

中心校招待原则上在校食堂安排，报销凭据应是食堂数据，并做到食堂数据、菜单、派单三单合一。

学校____元以下的小额工作餐原则上要有规范____。

9、学校购置仪器设备、教学办公设备及图书等，超过____元必须到中心学校报批，属于政府集中采购限额标准以上的商品，必须实行政府采购，数额较小的要办理备案手续，支出时要出具供货单位提供的销货____，并附政府采购单或备案表。

10、工程建设和大型维修费支出要编制预算，实行报告制度，小学贰仟元以上以上维修项目需报中心学校____同意后方可施工。

工程完工后要及时申请验收和决算审计(中心学校派人现场验收，确认后方可报账)。

超过招标限额的要公开招投标。

____万元以上的工程要有教
育局和财政局的批准文件。

小型维修或其它基本建设报账时要附申请报告、批准文件、工程预决算清单，验收手续。

报销凭据是工程建设方面的税务____，实行委托银行直接支付，其收款单位应是工程施工企业。

11、校内聘用人员或临时工工资要以工资表发放，不可白条领取。

12、同一类的支出票据原则上都要填写支出报销封面，由审批人、审核人、经办人、证明人在相应的位置签字。

13、严格执行“四个严禁”：
(1)严禁学校将资金转借，用于非教育教学工作。

(2)严禁到娱乐场所进行公款消费。

(3)严禁用学校经费发放教职工福利(政策规定除外)。

(4)严禁培训、会议、接待用烟酒。

第七条审核中对报销手续不完整、附件不齐的票据作退回处理，待补齐手续后再报销；对不按规定科目列支的项目立即进行调整；对超预算指标的项目和不符合法规、不真实的票据不予列支。

第八条对审核中发现的违规违纪问题及时上报有关部门，追究有关人员责任。

第九条本制度自公布之日起施行。