600894广日股份2023年三季度现金流量报告

广日股份2023年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2023年三季度现金流入为217,098.47万元，与2022年三季度的203,965.27万元相比有所增长，增长6.44%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为189,585.25万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的101.77%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加3,676.43万元。

二、现金流出结构分析
2023年三季度现金流出为208,254.62万元，与2022年三季度的187,684.81万元相比有较大增长，增长10.96%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的73.94%。

三、现金流动的稳定性分析
2023年三季度，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。

2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；取得借款收到的现金；取得投资收益收到的现金。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。

四、现金流动的协调性评价
2023年三季度广日股份投资活动需要资金26,193.3万元；经营活动创造资金3,676.43万元。

投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。

2023年三季度广日股份筹资活动产生的现金流量净额为558.39万元。

五、现金流量的变化
2023年三季度现金及现金等价物净增加额为负21,966.67万元，与2022年三季度的15,670.49万元相比，2023年三季度出现现金净亏空，亏空21,966.67万元。

2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为3,676.43万元，与2022年三季度的20,807.92万元相比有较大幅度下降，下降82.33%。

2023年三季度投资活动产生的现金流量净额为负26,193.3万元，与2022年三季度负5,088.97万元相比投资成倍增加，增加414.71%。

2023年三季度筹资活动产生的现金流量净额为558.39万元，与2022年三季度的561.51万元相比变化不大,变化幅度为0.56%。

六、现金流量的充足性评价
从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要0.52年，当前企业债务偿还率为101.28%，如果按照本期债务偿还速度，则还债期为0.99年。

从近三年情况来看，企业经营活动产生的现金流量净额能够满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要。

现金偿债能力指标
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的
1.77%。

表明企业经营活动创造现金的能力很弱，造血功能很弱。

2023年三季度销售现金收益率为1.77%，与2022年三季度的11.46%相比有较大幅度的降低，降低9.69个百分点。

经营活动的造血功能趋于降低。

2023年三季度资产现金报酬率为-6.01%，2022年三季度为4.95%。

从变化情况来看，企业2023年三季度资产现金报酬率有较大幅度的下降。

现金盈利能力指标
注释：
1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入
2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计
3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润
4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
从经营活动现金流入情况来看，广日股份2023年三季度销售活动回收现金的能力较强，销售含金量较高。

2023年三季度销售收现率为91.37%，与2022年三季度的109.94%相比有较大幅度的降低，降低18.57个百分点。

从变化情况来看，企业2023年三季度的销售收现能力有较大幅度的下降。

八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2023年三季度创造的自由现金流量为
20,967.41万元。

2023年三季度经营活动使企业可支配的自由现金流量为3,676.43万元。

当期经营活动使企业可支配的现金降低，企业现金管理效率下降。

（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）。