一些上市公司预算管理徒有虚名(制度范本、DOC格式).DOC
公司预算管理制度模板
公司预算管理制度模板一、总则1. 目的：为规范公司预算管理，提高资金使用效率，确保公司经营目标的实现。
2. 适用范围：本制度适用于公司所有部门及员工。
3. 预算原则：预算编制应遵循合法性、合理性、真实性、可执行性原则。
二、预算管理组织1. 预算管理委员会：负责预算的审批、调整和监督。
2. 财务部门：负责预算的编制、汇总、执行监控和报告。
3. 各部门：负责本部门预算的编制、执行和控制。
三、预算编制1. 编制时间：每年第四季度进行下一财年的预算编制工作。
2. 编制依据：包括但不限于历史数据、市场预测、经营计划等。
3. 编制流程：由各部门提出预算草案，经财务部门审核后，提交预算管理委员会审批。
四、预算审批1. 审批流程：部门提交预算草案，财务部门审核，预算管理委员会审议，最终由公司高层审批。
2. 审批标准：预算应符合公司战略目标，资金分配应合理，确保各项业务正常运行。
五、预算执行1. 执行责任：各部门负责人对本部门预算执行负责。
2. 执行监控：财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析。
3. 执行调整：如遇特殊情况需调整预算，应按规定程序报批。
六、预算调整1. 调整条件：因市场变化、政策调整等不可预见因素导致预算需调整。
2. 调整流程：由受影响部门提出调整申请，财务部门审核，预算管理委员会审议，按权限审批。
七、预算监督与考核1. 监督：财务部门负责预算执行的日常监督工作。
2. 考核：将预算执行情况纳入部门和个人绩效考核体系。
八、附则1. 本制度由财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责修订和更新。
请注意，这只是一个模板，具体内容需要根据公司的实际情况进行调整和完善。
在实施前，应由公司法律顾问或相关专业人士进行审核，确保符合相关法律法规要求。
公司预算管理制度范本
公司预算管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的财务管理行为，提高财务管理水平，使公司预算工作健康有序进行，特制定本制度。
第二条公司预算是以实现公司战略目标和发展规划为前提编制的全面预算。
全面预算应涵盖公司经营活动、投资活动和财务活动，以业务预算、资本预算为基础，以盈利为目标，以现金流为核心。
第三条公司编制预算的目的是有效地组织与协调各部门的经营活动，完成公司既定的经营战略目标。
第四条公司预算管理采取分级归口管理。
公司预算委员会作为预算计划的领导机构，负责领导部署各部门的预算编制工作。
公司财务部作为公司预算的执行机构，负责组织实施公司的预算。
预算委员会负责本公司预算的组织落实，财务部负责控制、分析和检查。
第五条公司采取年度编制预算，必要时进行中期调整，按月分解预算的操作方式，以增强各项经营活动的计划性和连续性。
第六条公司编制预算时遵循：坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理；坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；坚持权责对等原则，确保切实可行。
第七条本制度适用于公司各部门。
第二章预算管理的组织机构及职能第八条预算委员会是公司预算管理的最高决策机构，负责审议预算管理制度、年度预算草案、制定实现预算目标的重要措施等。
第九条预算办公室是预算委员会的常设机构，负责组织协调和落实预算管理的具体业务。
第十条全面预算审核工作组由财务部门牵头，各职能部门组成，负责对各预算单位的预算规划情况进行总体评价。
第十一条各预算单位负责根据公司总体要求和经营管理的实际情况，组织落实和完善预算编制相关制度、政策，保证预算编制依据充分。
第三章预算编制与审批第十二条预算编制应结合公司发展战略、市场环境、经营计划等因素，确保预算目标的合理性和可行性。
第十三条预算编制应按照规定的格式和要求，提交预算报告。
预算报告应包括预算期间的主要经营指标、预算编制依据、预算执行方案等。
第十四条预算报告经预算办公室初审后，提交预算委员会审议。
上市公司的财务管理制度,完整版.doc
上市公司的财务管理制度，完整版.doc 下面是一个较为详细的上市公司财务管理制度模板范本，供参考使用：一、引言本财务管理制度旨在确保上市公司财务管理的合规性和高效性。
对公司内部各项财务活动进行规范，明确各部门的职责与权限，并制定相应的流程和制度，以提高财务管理水平和促进公司健康发展。
二、财务组织架构1. 财务职责与权限划分1.1 公司财务职责与权限的划分原则1.2 财务职责与权限的具体划分2. 财务部门设置与人员配备2.1 财务部门设置2.2 财务人员配备与职责三、财务预算管理1. 财务预算的编制1.1 财务预算编制的原则1.2 财务预算编制的流程2. 财务预算执行、监控与调整2.1 财务预算执行与监控2.2 财务预算调整的程序与原则四、资金管理1. 资金运营管理1.1 资金筹措1.2 资金运营监控2. 现金流量管理2.1 现金流量预测与计划2.2 现金流量监控与调整五、财务报告与分析1. 财务报告的编制与发表1.1 财务报告的编制要求与流程1.2 财务报告的发表要求与时间节点2. 财务报告的分析与解读2.1 财务指标的分析方法与解读2.2 财务报告的重点分析内容六、内部控制与审计1. 内部控制制度1.1 内部控制的目的与原则1.2 内部控制制度的建立与完善2. 财务审计管理2.1 外部财务审计的安排与流程2.2 内部财务审计的安排与执行七、财务风险管理1. 财务风险识别与评估1.1 财务风险的种类与来源1.2 财务风险的识别与评估方法2. 财务风险防范与控制2.1 财务风险防范与控制措施2.2 风险事件应急处理与补救措施八、附件1. 附件一：财务预算模板2. 附件二：公司财务报告模板3. 附件三：内部控制评估表格九、法律名词及注释1. 公司法：指《中华人民共和国公司法》2. 证券法：指《中华人民共和国证券法》本所涉及附件如下：1、附件一：财务预算模板2、附件二：公司财务报告模板3、附件三：内部控制评估表格本所涉及的法律名词及注释：1、公司法：指《中华人民共和国公司法》2、证券法：指《中华人民共和国证券法》。
公司预算管理制度范本
公司预算管理制度范本第一章总则为了规范公司的财务管理工作，做到科学、规范、透明，提高财务管理水平，确保公司的长期发展，经公司领导班子讨论通过，特制定本预算管理制度。
第二章预算管理的基本原则1. 企业领导班子负责制。
企业领导班子应当积极主动地履行预算编制及执行工作，发挥领导作用。
2. 预算编制的原则：合理、公平、适度、平衡。
3. 预算执行的原则：全面、有序、高效、透明。
4. 预算管理的原则：动态、监督、激励、约束。
第三章预算编制1. 年度预算编制范围：包括财务预算、投资预算、人力资源预算等。
2. 预算编制目标：综合考虑公司整体战略、经营计划、市场需求等因素，明确年度各项预算的目标和指标。
3. 预算编制责任：由公司领导班子全面负责，各部门负责细化、具体编制。
4. 预算编制流程：制定预算编制时间表，确定编制程序，明确责任人员及部门。
第四章预算执行1. 预算执行监督：公司领导班子负责对各部门的预算执行情况进行监督，定期召开会议对预算执行情况进行评估。
2. 预算执行激励：对于预算执行良好的部门给予奖励，激发部门积极性。
3. 预算执行检查：建立预算执行检查机制，对不符合预算要求的情况及时发现并处理。
第五章预算管理1. 预算管理流程：建立预算管理制度，明确各级预算编制、执行、管理的责任。
2. 预算管理监督：设立专门的监督机构，对预算管理情况进行定期检查和评估。
3. 预算管理激励：对预算管理工作表现良好的员工和部门进行激励奖励。
第六章预算修订1. 预算修订原则：根据公司实际情况，及时修订预算，确保预算达到预期目标。
2. 预算修订程序：严格执行修订预算的程序，经公司领导班子讨论通过后方可实施。
3. 预算修订责任：公司各部门负责及时修订本部门预算，确保公司预算的实施。
第七章预算公开1. 预算公开原则：公司应当按照有关规定公开预算编制、执行、管理情况。
2. 预算公开内容：公布年度预算计划、预算执行情况等相关财务信息。
公司预算管理制度范本
公司预算管理制度范本第一章总则第一条为严格控制公司财务预算，合理安排公司资金运作，确保公司财务状况的稳健和持续发展，制定本预算管理制度。
第二条公司的财务预算包括年度预算、季度预算、月度预算等各级预算，对公司的经营活动起到指导、监督和控制作用。
第三条公司财务预算的编制、执行、监督和考核，坚持科学决策、合理调控、规范管理的原则，维护公司财产权益和社会公共利益。
第四条公司的财务预算应当与公司的战略目标相一致，与公司的实际情况相适应，科学、合理、务实，并符合法律、法规的要求。
第五条公司应当建立完善的预算管理体系，确保预算的编制、执行和监督的严肃性和规范性。
第二章预算编制第六条公司年度预算应当由公司财务部门牵头编制，经公司领导班子审议通过后提交公司董事会审批。
第七条公司年度预算主要包括预计收入、支出、利润、资产、负债、权益等各项指标。
第八条公司年度预算的编制应当遵循以下原则：（一）实事求是，服务于公司战略目标；（二）合理科学，确保预算的可操作性；（三）务实周密，确保预算的准确性和可靠性；（四）开放透明，确保预算的公开透明性；（五）严格管理，确保预算的执行力和有效性。
第九条公司财务预算应当按照以下程序编制：（一）确定预算编制目标和任务；（二）收集、整理、分析预算编制所需的资料；（三）确定各部门的预算总量和分项指标；（四）编制年度预算草案；（五）组织相关部门进行预算调整和协商；（六）提交公司领导班子审议，审议通过后提交公司董事会审批；（七）公布实施。
第十条公司年度预算调整应当遵循以下原则：（一）坚持年度预算不变原则；（二）保证年度预算的合理性和完整性；（三）部门之间的预算相互协调，确保整体预算的一致性。
第三章预算执行第十一条公司部门应当严格按照预算执行，加强预算执行管理，确保预算的执行情况符合预算编制的要求。
第十二条公司部门应当建立预算执行责任制，制定预算执行计划，明确各项预算指标的责任人和具体任务。
第十三条公司部门应当按照预算制定的要求，合理安排公司资金的使用，控制预算支出，确保公司资金的有效利用。
公司预算管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司预算管理，提高资金使用效率，确保公司战略目标的实现，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、子公司及分支机构。
第三条公司预算管理遵循以下原则：（一）预算服从战略原则：预算编制与公司发展战略相一致，确保预算目标的实现与公司战略目标的协同。
（二）全面预算原则：全面预算管理覆盖公司经营活动、投资活动、财务活动等各个方面，实现全方位、全过程控制。
（三）权责明确原则：明确各部门、子公司及分支机构在预算管理中的职责，确保预算管理的有效实施。
（四）积极稳健原则：合理预测经济环境，确保预算编制的合理性和可操作性，控制财务风险。
第二章预算管理组织体系第四条公司设立预算管理委员会，负责预算管理的决策、监督和协调工作。
第五条预算管理委员会组成：1. 主任：由公司总经理担任；2. 副主任：由公司财务总监担任；3. 成员：各部门负责人、子公司负责人及分支机构负责人。
第六条预算管理委员会职责：1. 审议公司预算管理制度；2. 审批年度预算方案；3. 监督预算执行情况；4. 协调各部门、子公司及分支机构预算管理工作；5. 审批预算调整事项。
第三章预算编制与审批第七条预算编制：1. 各部门、子公司及分支机构根据公司发展战略和年度经营目标，编制年度预算草案；2. 预算草案应包括收入预算、支出预算、投资预算、财务预算等内容；3. 预算编制过程中，应充分考虑市场环境、政策法规、行业动态等因素。
第八条预算审批：1. 各部门、子公司及分支机构将预算草案提交预算管理委员会审批；2. 预算管理委员会对预算草案进行审议，提出修改意见；3. 经预算管理委员会审议通过的预算方案，报公司总经理审批。
第四章预算执行与监督第九条预算执行：1. 各部门、子公司及分支机构按照批准的预算方案执行；2. 预算执行过程中，应严格控制成本，提高资金使用效率；3. 各部门、子公司及分支机构应定期向预算管理委员会报告预算执行情况。
公司预算管理办法制度范本
公司预算管理办法制度范本第一章总则第一条为了加强公司预算管理，规范预算行为，保障公司经营目标的实现，提高公司经营效益，根据《企业财务管理规定》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于公司各部门、各下属单位及其全体员工。
第三条公司预算管理以实现公司战略目标为导向，通过对经营活动、投资活动、财务活动等方面的全面预算，合理配置资源，优化经营决策，提高公司整体绩效。
第四条公司预算管理应遵循以下原则：（一）战略导向原则：预算编制和执行应紧密围绕公司战略目标，确保战略目标的实现。
（二）全面预算原则：预算应涵盖公司各部门、各下属单位的全部经营活动，确保预算的全面性和完整性。
（三）权责明晰原则：预算编制和执行过程中，各部门、各单位应明确权责，确保预算管理的有效实施。
（四）积极稳健原则：预算编制和执行应充分考虑公司财务状况和市场风险，确保公司经营稳健。
第二章预算组织机构与职责第五条公司设立预算管理委员会，负责公司预算管理的组织和监督工作。
预算管理委员会由公司总经理、财务总监、各部门负责人及相关部门人员组成。
第六条预算管理委员会的职责如下：（一）制定公司预算管理的政策和制度；（二）审批公司全面预算；（三）监督预算的执行情况，对预算执行中的重大问题进行决策；（四）定期召开预算分析会议，分析预算执行情况，提出改进措施；（五）协调解决预算编制和执行中的其他问题。
第七条公司各部门、各下属单位应设立预算管理小组，负责本部门、本单位的预算编制和执行工作。
预算管理小组由部门、单位负责人及相关部门人员组成。
第八条预算管理小组的职责如下：（一）编制本部门、本单位的预算；（二）组织实施预算执行；（三）定期汇报预算执行情况；（四）分析预算执行中的问题，提出改进措施；（五）配合公司预算管理委员会完成其他预算管理工作。
第三章预算编制与审批第九条公司预算编制应以实现公司战略目标为基础，结合市场环境、经营状况等因素，合理预测未来一定时期的经营活动、投资活动、财务活动等。
公司全面预算管理制度模版（二篇）
公司全面预算管理制度模版第一章总则第一条为了规范公司的财务管理，提高财务预算工作的效率和准确性，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条公司全面预算管理制度适用于公司各部门和子公司。
第三条全年预算是公司的重要组成部分，它是指公司在每个会计年度开始前，根据经济计划和目标，编制的关于财务收支、利润、资产和负债等方面的计划和预测。
第四条全年预算的编制与执行应遵循公开、公平、公正的原则，确保预算科学合理、可操作性强。
第五条公司应设立全面预算管理部门，负责全年预算的编制、执行和监控工作，并与各部门和子公司紧密配合。
第六条具体预算管理办法由公司全面预算管理部门拟定，经公司领导审批后执行。
第二章预算编制第七条全年预算编制应从公司的战略和经营计划出发，确保各项指标合理、可行。
第八条全年预算按照收入预算、成本预算和投资预算划分，各部门和子公司根据自身实际情况，分别编制相应预算。
第九条收入预算包括销售收入、服务收入、其他收入等各项收入，应根据市场需求和公司实际情况进行合理预测和计划。
第十条成本预算包括直接成本、间接成本和固定成本等各项成本，应根据生产和经营计划进行合理分配和控制。
第十一条投资预算包括资本支出、工程建设投资和其他投资等各项投资，应根据公司的发展需要和资金状况进行合理编制和安排。
第十二条各部门和子公司应按照公司的预算编制流程和要求，及时准确地提交预算申报，并配合全面预算管理部门的审核和调整工作。
第三章预算执行第十三条全年预算的执行应按照公司的经营计划和预算计划进行，各部门和子公司应按照公司的预算指标和管理要求开展工作。
第十四条各部门和子公司应设立预算执行责任制，明确责任人和责任范围，确保预算的有效执行。
第十五条各部门和子公司应及时上报财务数据，确保预算执行的准确性和可靠性，并及时进行汇总和分析。
第十六条全面预算管理部门应对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出解决措施。
第十七条预算执行过程中出现的重大变化应及时上报全面预算管理部门，并及时调整预算计划，确保预算执行的顺利进行。
公司预算管理制度 规定范文
公司预算管理制度规定范文公司预算管理制度第一章总则第一条为规范公司预算管理，提高财务管理效率，加强财务风险控制，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、所有项目和所有财务活动。
第三条公司预算管理应遵循务实、科学、公开、透明的原则，确保财政资金的科学合理调配和运营。
第四条公司负责人对预算管理负主要责任，各部门负责人对本部门预算负责。
第五条公司应当建立健全预算管理制度，确保预算的编制、执行、监督和考核等环节的顺利进行。
第二章预算编制第六条公司预算编制应根据公司发展战略、经营目标和需求，以及市场情况、行业竞争状况等因素综合考虑。
第七条公司预算编制程序应包括项目拟表、项目考核、预算拟定、预算审核、预算报送、预算审批等环节。
第八条公司各部门在编制预算时，应按照预算编制指南的要求，认真填写预算项目的名称、金额、用途、时间等详细内容，并结合实际情况，合理确定预算金额。
第九条预算编制工作要做到合理确定收入目标和费用支出，确保财务健康和持续发展。
第十条公司应该建立预算编制调整机制，确保预算的灵活性和及时性。
第三章预算执行第十一条公司预算执行按照预先设定的指标和目标进行。
第十二条预算执行中出现变动和调整时，公司各部门应及时报备，经批准后方可进行调整。
第十三条公司财务部门应及时掌握预算执行情况，随时调整资金的使用和调配。
第十四条公司应建立完善的预算执行报告和反馈机制，及时掌握预算执行情况，了解预算执行进度。
第十五条公司各部门在预算执行过程中，应做到收支平衡，严禁超出预算支出。
第四章预算监督第十六条公司应设立专门的预算监督机构，负责监督公司预算的执行情况。
第十七条预算监督机构对预算执行情况进行分析、核对，及时发现问题并提出合理建议。
第十八条公司各部门应配合预算监督机构的工作，提供必要的数据和材料。
第十九条公司应及时向全体股东及时公示预算执行情况，接受股东的监督。
第五章预算考核第二十条公司应根据预算执行情况，进行年度预算考核。
公司预算管理制度范本
公司预算管理制度范本第一章总则第一条目的和依据第二条适用范围本制度适用于公司内部各级管理人员和财务部门的预算编制、执行、监督和控制工作。
第三条预算概念预算是公司在一定时期内根据预期目标和经验数据，对财务、经营活动进行计划和安排的工作。
包括财务预算和经营预算两个方面。
第二章预算编制第四条年度预算公司每年制定一份年度预算，对整个财务和经营活动进行计划和安排。
年度预算应根据公司战略目标和经营计划，分别编制经营预算和财务预算。
第五条经营预算经营预算包括市场预测、销售预算、生产预算、采购预算等，并根据相关部门的数据和意见进行制定和执行。
第六条财务预算财务预算包括资金预算、成本预算、费用预算、利润预算等。
财务预算应结合经营预算制定，并根据公司的财务政策和管理要求进行编制。
第三章预算执行第七条预算授权公司财务部门根据实际情况，将财务预算授权给各部门和项目负责人，并明确责任和权限。
同时，制定预算执行绩效考核制度，对预算执行情况进行监督和评估。
第八条预算执行监控公司财务部门应定期对各部门和项目的预算执行情况进行监控和控制，及时发现问题并采取对策。
第九条预算调整在执行过程中，如果出现环境变化或经营需求调整，需要对预算进行调整的，应由相关部门提出申请，并经公司财务部门审批。
第四章预算监督第十条预算执行报告各部门和项目负责人应按照公司要求，定期向财务部门提交预算执行报告，包括实际执行情况和偏差原因分析等。
第十一条预算监督责任公司财务部门对预算执行情况进行监督和评估，对存在问题的部门和项目负责人进行纠正和警示，并及时向公司高层管理层报告。
第五章预算控制第十二条预算控制方法公司应采取适当的预算控制方法，包括比较分析、经济分析、灵活控制等，确保预算目标的实现。
第十三条预算控制纪律各部门和项目负责人应按照预算控制纪律，进行预算执行，切实控制各项支出，杜绝超支和浪费。
第十四条预算风险管理公司应建立预算风险管理制度，对可能影响预算实施的风险进行识别、分析和控制。
上市公司预算管理制度范文
上市公司预算管理制度范文上市公司预算管理制度范文第一章总则第一条为规范公司预算管理，合理安排公司资源，确保公司正常经营和发展，根据国家法律法规和规章制度，制定本制度。
第二条全公司所有部门和员工在编制预算和执行预算过程中，应遵守本制度。
第三条公司预算管理包括预算编制、预算执行、预算调整、预算考核等环节。
第四条公司预算的执行和报告必须真实、准确、及时。
第五条本制度适用于公司财务部门和各部门预算管理相关工作。
第六条财务部门是全公司预算管理的主要责任部门，负责监督和指导全公司的预算工作。
第二章预算编制第七条公司预算编制的基本原则是科学、合理和系统性。
第八条预算编制的周期为年度预算。
第九条预算编制应根据公司的发展战略、业务规划和市场需求，并考虑到经济环境、竞争情况等因素，制定合理的预算目标。
第十条预算编制的程序包括：确定编制预算的责任部门和人员、确定预算编制时间表、收集和分析与预算编制相关的数据和信息、编制预算报表、审批和公布预算。
第十一条预算编制的具体步骤包括：确定营业收入预算、成本预算、费用预算、税金预算、资本预算、现金流预算、财务状况预测等。
第十二条预算编制应遵循责任归属原则，明确预算编制责任部门和人员的责任和权限。
第三章预算执行第十三条预算执行是指根据预算编制结果，履行预算编定的活动和任务。
第十四条预算的执行应按照预算计划的安排和指标进行，不得超预算执行。
第十五条预算执行应强化成本意识，提高资金使用效率，降低公司经营成本。
第十六条预算执行的程序包括：指导和组织预算执行、控制预算执行过程中的风险、监督和检查预算执行情况、及时纠正预算执行中的问题。
第十七条预算执行不得超出职责范围和权限，不得违反公司规定和法律法规，未经批准不得私自调整预算。
第十八条预算执行过程中出现偏差的原因和处理意见必须及时上报财务部门和有关部门。
第十九条财务部门应对预算执行情况进行监督检查，定期向公司领导层报告预算执行情况。
第四章预算调整第二十条预算调整是指根据公司运营情况发生变化，需调整预算的情况。
公司预算管理制度模版
第一章总则第一条为加强公司预算管理，规范预算编制、执行、控制、分析和考核等工作，提高公司资金使用效率和经营管理水平，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、子公司及分支机构。
第三条预算管理遵循以下原则：1. 预算服从战略原则：预算编制与公司发展战略相结合，确保预算目标与公司战略目标一致。
2. 全面预算原则：预算覆盖公司所有经济活动，包括经营活动、投资活动和财务活动。
3. 统一领导、分级管理原则：公司设立预算管理委员会，负责预算管理的统筹规划和决策；各部门、子公司及分支机构根据公司要求，负责预算编制、执行和考核。
4. 严肃性原则：预算一经批准，非经法定程序不得随意调整。
第二章预算编制第四条预算编制时间：年度预算于每年11月前完成，季度预算于每季度前一个月完成，月度预算于每月前五日完成。
第五条预算编制依据：1. 国家相关法律法规、财务政策和公司规章制度；2. 公司发展战略和经营目标；3. 历史数据和行业发展趋势；4. 各部门、子公司及分支机构的业务计划和工作目标。
第六条预算编制程序：1. 各部门、子公司及分支机构根据编制依据，提出预算草案；2. 预算管理委员会对预算草案进行审核、汇总和平衡；3. 公司总经理办公会议审议预算草案；4. 公司董事会批准预算。
第三章预算执行第七条各部门、子公司及分支机构按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。
第八条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经预算管理委员会审核，报公司总经理办公会议或董事会批准。
第九条公司财务部门负责预算执行的监督和考核，确保预算执行的有效性。
第四章预算控制第十条公司设立预算控制指标体系，对各部门、子公司及分支机构的预算执行情况进行监控。
第十一条各部门、子公司及分支机构应按照预算控制指标体系，定期分析预算执行情况，发现问题及时采取措施。
第十二条公司财务部门对预算执行情况进行汇总分析，定期向公司总经理办公会议或董事会报告。
公司预算管理制度范本
公司预算管理制度范本公司预算管理制度范本第一章总则第一条为规范公司预算管理活动，提高预算编制和执行的科学性、公正性、合理性和透明度，制定本管理制度。
第二条公司预算应根据公司经营计划和经济情况制订，以反映公司的财务状况、经营方向和管理要求。
第三条预算编制应按照公司的中长期和年度计划，以及部门和业务的分工，分阶段、分步骤进行编制，及时审核和调整并报经公司领导层审批。
第四条预算执行应根据预算编制内容，实现经济效益和社会效益，并及时进行成本控制，防止浪费，实现财务收支的平衡。
第二章预算编制流程第五条预算编制应有清晰的流程，包括但不限于以下环节：（一）公司领导层确定预算编制要求；（二）各部门负责人按要求提供各项预算数据；（三）预算管理员整理、汇总各项预算数据，编制汇总预算；（四）汇总预算报经公司领导层审批。
第六条预算编制应根据公司经营计划和年度计划的要求，拟定业务、部门和全公司的收支、费用计划，具体包括但不限于以下方面：（一）经营收入计划；（二）各项支出计划，包括生产经费、营业费用、管理费用等；（三）财务和资金运用方案。
第七条预算编制需遵守如下原则：（一）经济合理、合法；（二）科学计划、严谨预算；（三）全面细致、透明公开。
第八条预算审核应当对各部门提出的预算进行审核、调整和建议修改，具体审核内容包括但不限于以下方面：（一）收支规模是否符合公司政策和财务余额；（二）各项费用是否合理、有效；（三）各项预算经费是否符合公司计划；（四）预算数据的真实性和可靠性。
第三章预算执行第九条预算执行应根据执行单位所负有的任务、职责、权力和义务等条件进行执行，实现财务支出规模和财务收入的平衡，具体包括但不限于以下方面：（一）财力合理分配，科学支出；（二）成本控制，消费利用；（三）保证按规定实现经济计划。
第十条预算执行应遵守如下原则：（一）执行严格、及时落实；（二）经济合理、合法、节约；（三）预算调整、延期、津贴等应经过正式审批。
某上市公司预算管理制度
A股份有限公司预算管理制度（试行）第一条目的为了确保企业的各项预算执行到位，杜绝预算执行过程中的违规行为，特制定本制度。
第二条预算执行机构及职责（一）公司及控股子公司、各职能部门是预算的执行机构和责任主体。
（二）实际经营活动必须严格执行分解后的各项预算标准。
（三）预算执行的直接责任人是各责任主体的负责人。
第三条预算执行控制权限（一）预算内行为1、预算执行机构责任人对各项支出预算进行实质性审查，并在授权范围内独立决策。
2、财务部预算管理组对预算执行机构的各项支出进行有效性审核，并将相关结果反馈给执行机构责任人（二）预算外行为1、总经理在单项金额不超过50万元（含50万元）授权范围内对预算外行为的合理性进行审定。
2、总经理办公会议在单项金额超过50万元且不超过100万元（含100万元）授权范围内对预算外行为的合理性进行审定。
3、董事长对单项金额超过100万元且不超过300万元（含300万元）授权范围内对预算外行为的合理性进行审定。
4、董事会对单项金额超过300万元的预算外行为的合理性进行审定。
第四条预算事项的申请预算内事项的申请，须编制预算内事项申请书。
预算外事项申请，须编制预算外事项申请书。
第五条财务部预算管理组、总经理、总经理办公会议、董事长在各自的权限范围内履行各类预算事项申请的核查和批准职责。
第六条建立预算执行台账公司控股子公司、各职能部门均应建立预算执行统计台账，并由专人负责统计，及时登记，每日总结，详细记录预算数、实际数、差异说明等。
第七条预算执行情况总结和反馈（一）公司建立信息反馈系统，对公司控股子公司、各职能部门预算执行的情况进行跟踪监控，不断调整执行偏差，确保预算目标的实现。
（二）在预算执行过程中各预算单位应定期召开预算例会，对照预算指标及时总结预算执行情况、计算差异、分析原因、提出改进措施，同时确定下期的工作重点。
预算例会按照召开的频度应当形成不同形式的预算反馈表。
（三）各预算单位定期将本单位或本部门预算反馈表连同预算工作总结送交财务部预算管理组。
公司预算管理制度范本_规章制度_
公司预算管理制度范本预算管理贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径公司预算的管理制度，下面小编为大家精心搜集了关于，欢迎大家参考借鉴，希望可以帮助到大家!第一章总则第一条预算管理的目的为推动预算管理的顺利实施，提升公司管理水平，强化内部控制，防范经营风险，实现公司经营目标，根据公司的实际情况及管理要求，特制定本管理制度。
第二条预算管理的任务预算管理贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径，其主要任务是：1、推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划相结合。
通过编制预算，细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。
2、为绩效管理提供制度依据。
通过预算管理与绩效管理相结合，为公司的全体员工设立行为标准，明确工作努力的方向，促使其行为符合公司战略目标及年度经营目标的要求。
3、强化事中控制与成本监控。
通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速地发现问题并及时采取相应的解决措施。
通过强化内部控制，降低了公司日常的经营风险，加强对费用支出的控制，有效降低公司的营运成本。
4、加强公司内部信息沟通,使各部门的目标和活动协调一致。
通过全员参与、全方位和全过程预算管理体系的设计，实现对公司整体经营活动的事前规划、事中控制和事后分析反馈，增强公司对经营活动的控制能力。
5、促进资源优化配置。
通过编制预算，使公司管理层必须认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化做好准备，促进公司各类资源的有效配置，提高资源利用效率。
第三条预算管理的范围一切生产经营活动，全部纳入预算管理，做到全员参与、覆盖，并进行事前、事中、事后相结合的全程监控。
第四条预算管理体系的模式根据公司的实际经营条件和管理特点，公司预算的重点是目标利润，采取以成本控制为核心的预算管理模式，以销定产、以产促销，提升企业内部管理水平，提高企业核心竞争力，推动企业各项目标的完成，以保证最大限度地实现公司经营目标利润。
一些预算管理徒有虚名制度格式
一些预算管理徒有虚名制度格式This manuscript was revised by the office on December 10, 2020.一些上市公司预算管理徒有虚名来源：经济参考报作者：杜敬毅伴随着我国资本市场的不断发展完善，上市公司经营管理水平的不断提高，已有很多上市公司认识到预算对于企业的重要性并已付诸于实践，但实践效果却大相径庭。
宝钢股份、新兴铸管等上市公司通过创建符合自身特点的预算管理体系并贯彻落实，事实证明取得了较好的效果；但有的上市公司却出现了诸如预算与实际执行情况差异过大、预算与战略及奖惩制度脱节等问题，使预算徒有虚名。
2005年的中国资本市场由于股权分置改革的全面展开无疑引来了众多关注和期待，而置身其中的上市公司更是成为投资者瞩目的焦点，上市公司若不解决其预算管理方面存在的问题，必将影响其持续、健康发展。
目前上市公司预算管理存在的问题主要有：第一，不少上市公司对预算管理的认识有限并缺乏更深层次的理解，致使未能建立起完善、系统的预算管理制度，未能从组织安排、时间进度、预算目标及奖惩机制等方面形成明确的规章制度，而仅仅是在年度终了前以召开临时会议的方式来布置预算工作任务，提出一些简单的要求。
第二，只强调财会部门的预算管理工作，忽视预算管理组织机构的完善。
预算组织架构是预算管理体系的骨架和起点，但很多上市公司未能建立层次分明的预算组织体系，预算的编制和调整工作都落在财会部门，各职能部门并未真正参与到预算的编制、控制等体系中来，致使预算管理缺乏权威性和前瞻性，难以发挥财务预算的控制作用。
第三，预算精确性差。
这主要是由于部分上市公司在预算管理过程中，只重视短期活动，忽视长期发展目标，致使各期编制的财务预算衔接性差，预算指标与企业长期发展战略不相适应；此外，不同于西方发达国家企业预算目标的单一化，即“股东财富最大化”，我国上市公司尤其是国有控股上市公司预算目标长期呈多元化态势，不仅包括收入规模、净利润、保值增值率，甚至包括一些非经济指标，这样势必造成预算目标混乱，使预算失去方向。
公司预算管理制度范本
公司预算管理制度范本一、导言公司预算管理制度旨在规范和管理公司的财务预算，确保公司的财务运作得以合理安排和有效控制。
本制度适用于公司所有部门和员工，以确保预算编制与执行的科学性、规范性和透明性。
二、预算编制1. 预算编制的基本原则（1）全面性：预算编制应尽可能涵盖公司所有的收入和支出项目，包括财务、经营和投资等方面。
（2）合理性：预算编制应基于公司过去的财务数据和市场情况进行科学分析和合理的预测。
（3）可操作性：预算编制应考虑到公司实际运营的可行性和实施的可操作性。
2. 预算编制流程（1）制定预算编制计划：公司财务部门应在每个财年初制定预算编制计划，并将计划通知各部门。
（2）资料收集和分析：各部门应按照编制计划，准备相关的财务数据和市场情况分析资料，并提交给财务部门。
（3）编制预算草案：财务部门根据各部门提交的资料，编制预算草案，并与各部门进行沟通和修改。
（4）审批预算计划：公司高层管理层应对预算草案进行审批，并最终确定公司的预算计划。
三、预算执行1. 预算执行的目标（1）控制成本：根据预算计划，各部门应严格控制开支，避免超支。
（2）提高效益：预算执行过程中，各部门应根据预算计划，合理安排资源，提高运营效率和盈利能力。
（3）风险管理：预算执行过程中，各部门应识别和评估可能存在的风险，并采取相应的措施进行风险管理。
2. 预算执行的控制措施（1）预算责任制：各部门应按照预算计划，明确责任和权限，并对预算执行结果负责。
（2）预算监测：财务部门应对预算执行情况进行定期监测和分析，并提供相应的报告给公司高层管理层。
（3）异常情况处理：如果预算执行过程中出现异常情况或者需要调整预算计划，各部门应及时报告给财务部门，并经过适当程序的审批后进行调整。
四、预算评估和修订1. 预算评估（1）常规评估：公司各部门应按照公司制定的评估标准，对预算执行情况进行定期评估和分析，并提交评估报告给财务部门。
（2）异常情况评估：如果预算执行过程中出现异常情况或者重大变动，各部门应及时进行评估，并提出相应的应对措施。
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××公司或者机构预算管控制度第1章总则第1条为加强预算管控,充分利用预算管控对公司或者机构各种资源进行分配,考核,控制,有效地组织,协调公司或者机构的生产经营活动,促进公司或者机构经营目标的实现,特制定本制度.第2条公司或者机构预算管控以提高经济效益为目标,以财务管控为核心,资金管控为重点.第3条公司或者机构实行全面预算管控,1切经营管控活动均纳入预算管控,所有部门及工作人员都是预算的执行者.第2章预算管控体制与原则第4条公司或者机构实行“统1规划,逐级管控”的预算管控体制.第5条公司或者机构预算管控遵循以下原则:1.目标1致性.预算必须与公司或者机构发展目标和战略规划相1致,各级各部门预算必须服从公司或者机构整体战略目标和经营目标.2.全面性.公司或者机构实行全面预算管控,1切生产经营活动全部纳入预算管控.3.适度性.预算编制应实事求是,防止人为高估或低估预算目标,保证预算的可行性.4.上下结合,分级编制,全员参与.自上而下分解目标,自下而上编制预算.预算编制过程中,发动各级管控人员,基层工作人员积极参与.5.刚性预算.年度预算1旦审核或者签字通过,所有部门及工作人员都必须严格遵守.预算执行纳入部门及工作人员绩效考核.第三章预算管控内容预算管控的主要内容包括业务预算,投资预算,筹资预算和财务预算等.第6条业务预算业务预算是反映预算期内公司或者机构可能形成现金收付的生产经营活动的预算,业务预算应反映现金收付情况.公司或者机构业务预算包括:1. 生产预算.根据本公司或者机构的行业特点,生产业务主管部门编制产销结合的生产预算,主要预计预算年度吞吐量,堆存量,单价,主营业务收入.2. 采购预算.对预计预算期内为保证生产或者经营的需要,从外部购买各公项材料,低值易耗品等存货进行预算.预算主要根据生产预算,期初存货情况和期末存货经济存量编制.3. 主营业务成本预算和管控费用预算.预计预算年度装卸支出,堆存支出,港务管控支出,管控费用,公司或者机构应按照费用项目等具体编制到人工预算（含工资附加费,劳动保险协议费等）,物料消耗预算,修理费预算,水电费预算,折旧费预算,低值易耗品耗用预算,劳动保护费预算,行政经费预算,董事会费预算等.4. 财务费用预算.预计预算年度各项财务费用.5. 其他业务利润预算.预计预算年度分项目的其他业务收入,支出,利润.6. 营业外收支预算.预计预算年度内分项目的营业外收支.第7条资本预算资本预算是公司或者机构在预算期内进行资本性投资活动的预算.主要包括固定资产投资预算,权益性资本投资预算和债券投资预算等.1. 固定资产投资预算,是公司或者机构在预算期内购建,改建,扩建,更新固定资产进行资本投资的预算,应当根据本公司或者机构有关投资决策资料和年度固定资产投资计划编制.公司或者机构处置固定资产所引起的现金流入,也应列入资本预算.2. 权益性资本投资预算,是公司或者机构在预算期内为了获得其他单位的股权及收益分配权而进行资本投资的预算,应当根据企事业单位有关投资决策资料和年度权益性资本投资计划编制.公司或者机构转让权益性资本投资或者收取被投资单位分配的利润(股利) 所引起的现金流入,也应列入资本预算.3. 债券投资预算.是企事业单位在预算期内为购买国债,企事业单位债券,金融债券等所作的预算,应当根据企事业单位有关投资决策资料和证券市场行情编制.公司或者机构转让债券收回本息所引起的现金流入,也应列入资本预算.第8条筹资预算筹资预算是公司或者机构在预算期内需要新借入的长短期借款,经批准发行的债券以及对原有借款,债券还本付息的预算, 主要依据企事业单位有关资金需求决策资料,发行债券审核或者签字文件,期初借款余额及利率等编制.第9条财务预算财务预算是在预测和决策的基础上,围绕公司或者机构战略目标,对预算年度内公司或者机构资金取得和投放,各项收入和支出, 经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排.财务预算主要以现金预算,预计资产负债表和预计损益表等形式反映.1. 现金预算,是按照现金流量表主要项目内容编制的反映企事业单位预算期内1切现金收支及其结果的预算.预计预算年度内现金的收入,现金支出,现金多余,现金不足以及不足部分的筹措方案和多余部分的利用方案等.它以业务预算,资本预算和筹资预算为基础,是其他预算有关现金收支的汇总,主要作为公司或者机构资金头寸调控管控的依据.2. 预计资产负债表,是按照资产负债表的内容和格式编制的综合反映公司或者机构期末财务状况的预计报表,1般根据预算期初实际的资产负债表和业务预算,资本预算,筹资预算等有关资料分析编制.3. 预计利润表,是按照损益表的内容和格式编制的反映公司或者机构在预算期内利润目标的预计报表,1般根据业务预算,资本预算,筹资预算等有关资料分析编制.第4章预算编制第10条公司或者机构预算按会计年度编制,每年 9 月份开始编制下1会计年度全年预算,包括全年总体预算,月度预算,预算分析与考核也相应地分为月度分析与考核,年度分析与考核.第101条公司或者机构预算编制采取“上下结合,分级编制,逐级汇总”,即“自上而下分解目标,自下而上编制预算”,层层下达,层层确认,层层审核或者签字,层层负有责任的程序.1.总经理办公室制定公司或者机构战略规划和年度经营计划,提出年度预算总目标,制定预算编制政策,报董事会批准,并由财务部下达至各预算执行部门.2.各预算执行部门基于下达的预算目标和政策,结合本部门年度业务计划制定部门预算并提交给财务部.3. 财务部汇总,分析各部门编制的部门预算,并与总经理办公室,预算部门等相关各方进行讨论,协调,综合平衡,在此基础上编制公司或者机构收入,利润,费用年度总体预算方案,报总经理办公室.4. 总经理办公室对财务部提交的年度预算方案进行讨论,分析,综合平衡,并于相关各方充分协调,对发现的问题提出调整意见,由财务部门反馈给有关预算执行部门修订,直至总经理办公室审核或者签字通过.5.财务部根据公司或者机构年度预算方案制定年度资金计划.6.总经理将年度预算方案和资金计划提交董事会审议批准.第102条预算编制提交时,应附上对预算编制情况的详细分析,说明,尤其是对与上年发生额相比有明显差异的项目进行重点说明.第103条年中财务部,总经理办公室应根据经营环境变化,预算实际执行情况等对年度预算进行调整,重大调整须报董事会批准.第5章预算执行与监控第104条董事会审议批准年度财务预算和资金计划后,在总经理办公室的指导安排下,财务部组织分解预算目标并下达各预算执行部门执行.1.各部门是预算分解指标的第1责任和义务人,负有责任落实责任和义务范围内预算指标的执行和控制.2. 各部门应于每季度第1个月5日前对上季度责任和义务范围内预算执行情况汇总,分析,并形成书面报告送公司或者机构财务部;公司或者机构财务部按季,年全面汇总分析后,10日前报总经理.3.财务部负有责任组织检查,监督财务预算执行情况,协调解决存在的问题,重大事项及时报总经理办公室.实际执行情况高出或低于预算5％时,总经理应向董事会报告并做合理解释;高出预算20％或低于预算10％时,董事会应向股东大会报告并做合理解释.4. 各部门预算执行情况纳入半年度考核和年终考核,考核指标由财务部确定报总经理办公室审核或者签字.第6章附则第105条本制度自公布之日起实施.。
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公司预算管理制度模板预算管理制度第一章总则第一条为加强公司内部控制,规范公司预算管理活动,促进公司各项预算管理工作(de)科学化、规范化、程序化,使公司全面预算管理工作顺利、有效进行,提高公司盈利能力,制定本制度.第二条公司预算管理制度是公司预算管理活动(de)遵循规则,由公司预算管理办法、公司预算编制程序、公司预算控制程序、公司预算调整程序和公司预算考核制度组成.第三条公司预算是公司(de)商业秘密,除公司信息披露人员在获得授权情况下按规定披露预算内容,其他人员不得私自披露或泄露公司预算(de)内容.第四条公司应根据公司实际经营情况编制预算总额.第五条公司于每年中期报告结束(de)一个星期后开始编制下一年度(de)预算,在每年(de)十二月三十一日前下达公司各项预算指导意见,同时滚动修正公司中长期预算规划.第六条公司预算应当经公司审核委员会审核,报公司执委会审议.第二章预算组织机构第七条公司设立预算委员会,统一组织、管理、协调公司(de)全面预算工作.公司管理层及各部门负责人是预算委员会组成成员,公司总经理任预算委员会主任.第八条公司各部门是各部门预算内容(de)审核单位,各部门负责人对各自审核预算内容负责;公司财务审计部是公司预算(de)汇总和专业管理部门;公司财务审计部及公司各职能部门负责对公司预算(de)编制、执行进行监督;公司人力资源部负责公司(de)预算考核.第三章预算编制第十条各部门应当由专人负责本部门(de)预算编制工作.第十一条各职能部门(de)预算由预算表和预算编制说明组成,预算表和预算编制说明格式由公司统一制定.第十二条财务预算均使用量化控制指标,对于公司目前已相对比较稳定、或有国家(社会)统一(de)参考标准(de)成本费用预算指标,公司将逐步推行标准定额管理.标准定额由公司统一制定.第十三条公司编制(de)年度预算应当符合公司长期发展规划.第十四条公司各预算编制部门(de)预算数据必须有基础数据来源,无法取得基础数据(de)预算数据应当进行详细(de)分析或适当(de)职业判断.第十五条预算内容.公司总经办负责办公接待、会议费用、邮费、小车维修及年检、小车过桥过路费、办公设备维修、办公用品、办公室固定、报刊杂志、本部门差旅费、宣传费、绿化费、中午工作餐费用、办公楼水电费、物业管理费、电脑补助、以及其他费用等预算.第十六条公司经营部负责开介绍信费用、集团会议使用费、经验资料费、招待费、本部门差旅费、自营项目投标费用、办公用品等预算.第十七条公司工程部负责本部门差旅费、设备或技术更新、技术资料、工程质量保修、安全教育培训、安全质量奖、招待费等预算.第十八条工会负责劳动竞赛、困难补助、节日慰问、先进奖励、春游、秋游、拓展活动、婚丧费、文娱用品及其他费用、员工生日费用等预算.第十九条人力资源部负责工资、奖金、养老保险、医疗保险、防暑防寒费、失业保险、生育保险、员工培训、体检费、工伤保险、部门差旅费、人员招聘、交通和通讯补贴等预算.第二十条财务审计部负责业务招待费、办公费、费、报刊杂志、日常办公用品、日常消耗用品、办公软件费用、私人电脑补贴、汽车费用、上交管理费、管理人员工资、职工福利费、党工团活动经费、职工教育经费、劳动保险费、劳动保护费、物业管理费、水电费、员工宿舍费用、维修费、审计费、法律费用、会议费、广告宣传费、协会费、研究开发费、实验检验费、贷款利息、集资利息、贷款费用、差旅费及交通费、财务费等其他预算.第二十一条物资部负责本部门办公费、业务招待费、后方基地小型维护费、杂具购置、差旅费、基地租赁费等预算.第四章预算实施与控制第二十二条公司实行全面预算管理,将公司各项费用预算控制指标分解到每个责任部门、每个责任人,实行责任包干,使各项指标落到实处,确保公司效益.第二十三条预算审批程序.预算范围内(de)部门费用,由部门领导审核,财务总监核实,总经理审批.预算范围以外(de)费用,由部门领导先向总经理增报预算,批准后按报销程序报销.第二十四条预算(de)控制体系是以“公司总经理为第一负责人,分管领导为第二责任人”(de)控制体系,各预算责任人对既定预算负责.第二十五条各部门必须严格遵守业已批准实施(de)公司预算,各部门在预算年度内(de)经济活动必须在现有预算范围内按预算执行程序进行,以确保公司总预算与各部门预算之间(de)协调与一致.第二十六条公司财务审计部应当对公司预算编制、预算实施和执行情况进行监督和分析,并就预算管理中与公司管理理念、发展战略不相协调之处提出合理建议和调整方案.第二十七条各部门在日常(de)各项经济活动中应当严格执行各自(de)预算控制指标,每月对实际发生情况与预算控制指标进行比较分析,并积累基础资料.第二十八条财务审计部会同公司相关职能部门对预算实施和预算执行情况进行不定期(de)抽查.第二十九条公司应建立预算重大差异汇报制度.各职能部门在预算执行过程发现与既定预算目标有重大差异,应及时向公司汇报并通报财务部.第三十条各职能部门在执行预算时如发现预算节余,不得违反经济活动(de)常规性用尽预算,避免消耗性资源浪费.第三十一条各职能部门应当在预算年度终了及时撰写预算工作总结报告,认真总结年度全面预算工作经验和存在(de)不足,分析预算与实际执行结果(de)差异程度和影响因素,研究制定改进措施.第五章预算调整第三十二条公司各部门应当对预算年度内(de)经济活动作出充分(de)分析和预计.公司(de)年度预算经批准后一般不作调整,但遇到特殊情况应当按规定程序进行预算调整.如公司面临(de)经营环境,包括国家相关政策法规、自然性不可抗力等原因(de)发生改变或公司(de)资产发生重大变化,导致公司(de)经营活动或预计经营结果有重大差异,公司应当调整预算.第三十三条预算调整必须采取(de)申请、审议和批准程序.1.预算调整申请.对于确实需要调整预算(de),各部门必须首先提出预算调整申请书,详细说明调整(de)理由(内、外部环境变化情况,执行原预算遇到(de)不可克服(de)困难或损失等)、调整(de)初步方案(具体(de)调整事项等)、调整前后(de)预算指标对比(调整后(de)预算指标测算、指标前后对比差异、相应(de)补救措施等)以及调整后预算责任人或执行人情况等.2.预算调整审议.各部门提出预算调整申请后,应根据预算调整事项(de)金额大小、性质不同,分别经公司执委会实施必要(de)审议程序,并提出审议意见,最终下达给各相关职能部门.审议意见应说明审议参与人及审议过程、审议结果(同意、反对或补充修改内容)及相关支持理由.第六章预算考核第三十四条公司(de)预算考核制度是公司考核体系(de)重要组成部分,公司制定(de)预算考核制度中规定对预算编制质量、预算执行情况进行考核.财务审计部是公司预算考核(de)牵头部门,人力资源部是公司预算考核(de)执行部门.第三十五条公司对预算考核实行分项分解考核与分时间段考核相结合(de)预算动态考核方式.第三十六条各职能部门应当将各自承担(de)预算控制指标进行分解,直至到个人,将预算控制和部门及部门负责人、岗位责任人(de)经济责任、利益有效结合起来,对单位、个人(de)预算执行情况进行考核,真正做到奖罚兑现,责任到人.第三十七条公司预算考核实行按季、半年和年度考核,预算控制指标完成情况直接与各部门负责人(de)兑现奖金系数挂钩.预算控制指标按100%完成不扣分,超支和节约则按比例奖罚.年终考核以公司(de)绩效考核办法为准.第七章附则第三十八条公司各部门应根据本办法(de)规定制定预算控制指标.第三十九条本办法由公司财务审计部负责解释.。
上市公司的财务管理制度模板
上市公司的财务管理制度模板上市公司财务管理制度模板一、总则1. 本制度适用于所有上市公司及其子公司、分支机构。
2. 财务管理应遵循合法、真实、准确、完整、及时的原则。
3. 公司应建立健全内部控制体系，确保财务活动的规范性和有效性。
二、财务机构与人员1. 公司应设立财务部门，负责日常财务管理工作。
2. 财务部门负责人应具备相应的专业资格和工作经验。
3. 财务人员应定期进行专业培训和职业道德教育。
三、财务计划与预算1. 公司应根据经营目标制定年度财务计划和预算。
2. 财务计划和预算应经过董事会审批后执行。
3. 财务部门应定期对财务计划和预算执行情况进行分析和评估。
四、资金管理1. 公司应制定资金管理规定，确保资金安全和使用效率。
2. 所有资金收支必须通过公司指定的账户进行。
3. 严禁任何形式的挪用、侵占公司资金行为。
五、资产管理1. 公司应建立资产管理制度，定期进行资产清查。
2. 对外投资和资产购置应进行严格审批，并进行效益分析。
3. 资产的处置应遵循相关法律法规和公司规定。
六、成本费用管理1. 公司应制定成本费用控制标准，实行成本费用预算管理。
2. 成本费用的支出应严格执行预算审批制度。
3. 财务部门应定期对成本费用进行分析，提出控制建议。
七、收入与利润管理1. 公司应建立收入和利润管理机制，确保收入和利润的真实性和合法性。
2. 收入的确认和利润的分配应遵循相关财务制度和税法规定。
3. 利润分配方案应经过股东大会审批。
八、财务报告与信息披露1. 公司应按照国家财务报告标准编制财务报表。
2. 财务报告应定期提交给董事会和监事会，并对外披露。
3. 公司应确保财务信息的真实性、准确性和完整性。
九、内部审计与风险控制1. 公司应设立内部审计机构，对财务活动进行监督和评价。
2. 内部审计应定期向董事会报告审计结果和建议。
3. 公司应建立风险评估和控制机制，防范财务风险。
十、财务监督与法律责任1. 公司应接受国家财政、税务、审计等部门的监督检查。
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一些上市公司预算管理徒有虚名（制度范本、
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伴随着我国资本市场的不断发展完善，上市公司经营管理水平的不断提高，已有很多上市公司认识到预算对于企业的重要性并已付诸于实践，但实践效果却大相径庭。
宝钢股份、新兴铸管等上市公司通过创建符合自身特点的预算管理体系并贯彻落实，事实证明取得了较好的效果；但有的上市公司却出现了诸如预算与实际执行情况差异过大、预算与战略及奖惩制度脱节等问题，使预算徒有虚名。
全文结束》》年的中国资本市场由于股权分置改革的全面展开无疑引来了众多关注和期待，而置身其中的上市公司更是成为投资者瞩目的焦点，上市公司若不解决其预算管理方面存在的问题，必将影响其持续、健康发展。
目前上市公司预算管理存在的问题主要有：
第一，不少上市公司对预算管理的认识有限并缺乏更深层次的理解，致使未能建立起完善、系统的预算管理制度，未能从组织安排、时间进度、预算目标及奖惩机制等方面形成明确的规章制度，而仅仅是在年度终了前以召开临时会议的方式来布置预算工作任务，提出一些简单的要求。
第二，只强调财会部门的预算管理工作，忽视预算管理组织机构的完善。
预算组织架构是预算管理体系的骨架和起点，但很多上市公司未能建立层次分明的预算组织体系，预算的编制和调整工作都落在财会部门，各职能部门并未真正参与到预算的编制、控制等体系中来，致使预算管理缺乏权威性和前瞻性，难以发挥财务预算的控制作用。
第三，预算精确性差。
这主要是由于部分上市公司在预算管理过程中，只重视短期活动，忽视长期发展目标，致使各期编制的财务预算衔接性差，预算指标与企业长期发展战略不相适应；此外，不同于西方发达国家企业预算目标的单一化，即“股东财富最大化”，我国上市公司尤其是国有控股上市公司预算目标长期呈多元化态势，不仅包括收入规模、净利润、保值增值率，甚至包括一些非经济指标，这样势必造成预算目标混乱，使预算失去方向。
第四，预算宽松现象广泛存在。
不同于西方国家以企业预算目标作为资源配置的主要依据，我国上市公司制定的预算目标往往与资源配置不匹配，造成的结果就是预算目标偏于保守，内部各单位大都留有余地，使预算目标失去意义。
第五，只重视静态管理，忽视动态管理。
在预算编制方法的选择上，多数企业仍采用传统的固定预算、定期预算等方法编制，期末将运行结果直接与预算指标进行比较。
这种静态预算编制方法仅适用于业务量波动不大的企业，但当销量、价格和成本
等因素变化较大时，静态预算指标则表现出盲目性、滞后性和缺乏弹性，难以成为考核和评价员工的有效基准。
第六，很多上市公司对预算要求与实际运行情况的差异分析不仅形式单一，而且在深度和广度方面均缺乏充分、深入的研究，致使预算分析走过场，不能找到真正的“病因”，类似的失误不断重复发生。
此外，有的上市公司并未将预算工作纳入到考核体系，未能和业绩评价有机结合起来，没有真正追溯预算的合理性和必要性。
很明显，这样做影响了预算在整个企业管理中的严肃性。
单位的积极性和主动性，改变预算目标偏于保守的状况。
针对静态管理的不足，上市公司应积极寻求科学、合理的方法，加强动态管理。
例如：采用零基预算，不受现有项目的限制，能够调动各级管理人员的积极性、主动性和创造性，挖掘降低费用的潜力，有助于企业未来的发展；利用概率预算，在不确定性环境中提高预算编制的可靠性和预算值的准确性，降低预算指标的风险；实行滚动预算，不仅能及时调整近期预算，使预算更加切合实际，而且实现了与日常管理的衔接，使管理人员始终从动态的角度把握企业近期的规划目标和远期的战略布局。
采用科学的分析方法，设计有效的分析体系。
进行预算分析，一定要对差异进行分解和细化，从数据上挖掘到差异的最底层，具体可采用比较分析法、比率分析法、连环替代法及敏感性分析法等。
与此同时，应从企业经营角度找寻产生差异的根源，
这就要求上市公司不仅要关注财务指标，更要重视非财务指标。
非财务指标的结合运用可在很大程度上弥补财务指标的不足，通过对市场占有率、产品合格率、顾客满意度等非财务指标的深入分析，不仅可找出当期预算执行差异出现的原因，还会对未来预算管理工作的改进起到积极的促进作用。
建立有效的预算考核体系，促使预算目标真正落到实处。
为避免“实际数和预算数大相径庭”的出现，保证预算工作的严肃性，必须建立一套有效的预算管理考核体系。
根据目标激励和分级考核的原则，上市公司应设立定性指标与定量指标相结合、财务指标与非财务指标相结合的考核体系，并根据内部审计部门出具的预算执行情况审计报告，定期对预算执行者进行考核。
通过比较衡量经营者的业绩，并严格执行有关奖惩措施，使预算管理起到应有的激励作用。