保代考试投行太傻做题记之一
保代资格考试2023题库
保代资格考试2023题库保代资格考试是指为了取得保险代理人资格证书而进行的考试。
通过考试，考生可以获得从事保险代理工作的资格。
为了帮助考生更好地应对2023年的保代资格考试，以下是一些可能出现的题目，供考生们进行复习和备考。
第一部分：保险市场与保险法规（400字）1. 保险是什么？它的基本原理和功能有哪些？2. 简要介绍保险市场的主要参与者有哪些？3. 保险法规的作用是什么？列举至少三个保险法规，并说明其内容。
第二部分：保险代理人职责与技能（400字）1. 保险代理人的主要职责是什么？请列举至少三项。
2. 作为一名优秀的保险代理人，应具备哪些必要的技能和素质？3. 解释并区分独立代理和专业代理。
第三部分：保险产品知识（400字）1. 什么是保险产品？它的分类和特点有哪些？2. 请列举至少三种常见的人寿保险产品，并简要介绍其特点和适用对象。
3. 从保障需求和投资收益角度出发，你认为投保终身寿险和投资型保险哪个更适合年轻人？第四部分：保险销售技巧与道德规范（400字）1. 保险销售技巧对于保险代理人的工作有何重要性？2. 在保险销售过程中，有哪些常见的销售技巧和方法可以提高销售业绩？3. 保险代理人在开展保险销售工作时应遵守哪些道德规范？第五部分：保险理赔流程与案例分析（400字）1. 保险理赔流程包括哪些环节？请简要介绍每个环节的主要工作内容。
2. 请列举至少三种常见的保险理赔案例，并分析其处理流程和注意事项。
3. 保险代理人在参与理赔工作时应注意什么，以确保客户的权益？第六部分：保险风险管理与保险合同（400字）1. 什么是保险风险管理？它的意义和方法有哪些？2. 请解释保险合同的基本要素和主要条款。
3. 保险代理人在与客户签订保险合同时需要注意哪些事项？结语以上是保代资格考试2023题库的一部分内容。
希望通过学习和复习这些题目，考生们能够更好地准备保代资格考试，并取得优异的成绩。
祝各位考生顺利通过考试，早日获得保险代理人资格证书，成为优秀的保险代理人！。
★保代考试试题汇总
保代考试试题汇总由荷舞清风汇总整理1、出具三年又一期的审计报告时，涉及前期报表的调整，需要调整以前的账目吗？调整分录计入当年，通过以前年度损益进行调整。
大家说可以吗？，是否非要将以前的账套反结账，重新调整分录。
就是不需要调账，只需在当期通过以前年度损益调整科目记账重述以前年度的报表就ok了结论：只要账已经合帐,就不可以调账的.一般而言，在做IPO三年一期的审计时，都涉及到你说的这个问题，通常情况下： 1、如果存在的审计调整事项不多，只是做调表处理，即对以前年度的报表进行重述，并将账务调整在当前年度对于申报报表与原始报表的差异在差异报告中进行专项说明 2、如果存在的审计调整事项非常多，实务中也有将以前年度的账务进行调整，调整后的账表与申报报表一致对于调整后的报表与原始报表不一致的，一般由企业将已经报送到工商、税务的报表进行了更换。
3、对于调整涉及到的税务问题，一般由企业同税务部门进行了沟通，并追缴了相关税费以前年度的账簿即使出现了错误，也是不能修改的，只能通过“以前年度损益调整”科目结转，同时在报表调整相关错误的科目，不能调账簿2、首发办法中规定的“36个月”截止日期是什么时候结论：第二十五条发行人不得有下列情形：（一）最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态；（二）最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重；（三）最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准；或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作；或者伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章；3、A公司持有B公司30%股权，去年A公司与B公司其他股东协商，A受让B公司股权25%，且双方股东约定协议签订后转让的25%股权所对应的利润分成由A公司享有，但是这个25%股权直至股改基准日也没完成工商变更，请问股改时这25%股权在会计上应如何做账？所对应的利润分成能否计入“投资收益”？该利润分成能否作为经常性损益？转让款已付，审批已批准。
保荐代表人考试的一点感受
保荐代表人考试的一点感受一、考试题型分值上午的证券综合知识中，10分判断+25分单选+65分不定项，共100道题。
下午的投行业务知识中，10分判断+20分单选+70分不定项，共90道题。
全部均为客观题。
判断题答对得一分，答错倒扣0.5分，不定项一般有ABCDE 五个答案，多选少选错选均不得分。
在上午的考试《证券综合知识考试》中，考的主要是一个广度，范围很广，而下午的投行业务知识考试中，考得很细。
二、考试的难度与通过率考试的是有一定的难度的，主要是因为以下三点:1、不定项选择两门考试分别是65与70分的不定项选择，一般是ABCDE五个答案, 一个或以上的选项是正确的，多选少选错选均不得分。
这样的考题，是很难靠运气的。
参加过考试的人可能有这么一种感受，觉得考试中的内容自己都大概见过，基本都是自己平时复习的内容，但是题目考得很细，而且内容都被改了一下或换了一种说法，模棱两可，不知道对还是错。
这要求理解记忆一定是清晰准确的，不能含糊。
2、内容宽广从考试大纲上可以看出来，内容比较广泛，涉及证券、法律、会计、金融、财政、财务管理、税法、审计等内容。
3复习资料少像司法资格、注册会计师等考试，已经进行很多年了，已经很成熟了。
有专门的教材、每年的考试真题也都有，市场上有很多专门针对这方面的辅导资料或培训班等，只要按照教材与辅导资料进行复习就可以了。
但保荐人考试没有专门编的教材，这几年的考试的真题也没有漏出来。
现在网上流传的所谓的题目，都是网友自己回忆的，是很零星的。
也没有对应难度的习题库等。
这些都增加了备考的难度。
历次考试通过率如下从以上数据可看出，04年的考试通过率最高，05年至07年均较低，挺难通过的，约十个考生中，有一个通过。
但这十个考生中，可能有的是第一次考抱着试试看的态度的,还有的只是抱着学习的态度来备考的，还有的是一边复习一边忙碌地工作、还要照顾家庭的，只有剩余的少数是提前准备、充分利用时间、全面复习、怀着必过的信念的。
2008保荐人考试参考答案及解析(第一部分)
2008年保荐代表人考试参考答案及解析（第一部分）epeng、冬天的阳光等众多网友都有着超强的记忆力，在投行先锋论坛上回忆了许多2008年保荐代表人考试的题目，本人在此向你们表示敬意。
本人对论坛上的题目进行了整理，并将陆续提供参考答案供大家讨论。
本人才疏学浅，不足之处，敬请大家指正。
现就相关事项说明如下：一、整理的题目为2008年保荐代表人考试证券知识综合考试、投资银行业务专业考试两科综合在一起的内容，分四部分，前三部分包括判断题（27道）、单项选择题（约20道）、不定项选择题（约80道），第四部分是暂没有人回忆出题干的考点，约30个。
需要说明的是，有些题目的题干不一定能回忆得和真题完全一样，因此诸位网友如对考题有更深刻的记忆，请发在论坛上。
二、对每道题目，本人除提供参考答案外，还提供了较为详细的解析，包括答题的依据、对相关知识的总结、个人对相关知识点的理解、和投行实务的联系等。
本人在此抛砖引玉，欢迎诸位批评、指正、补充和完善。
三、本人在此有两个良好的愿望：一是通过诸位的共同探讨，对考题的深度、广度进行归纳总结、对命题人的命题思路有个大概理解，以便大家能顺利地通过保代和财主考试；二是加强对知识的掌握，能应用于实践，提高大家的实务操作能力。
第一部分：判断题（共27道）1、根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》，募集资金投向发生变更的应经股东大会审议通过，仅变更募投项目实施地点的，可免于履行前述程序。
对。
解析：一、《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》第十四条规定：上市公司募投项目发生变更的，应当经董事会、股东大会审议通过。
上市公司仅变更募投项目实施地点的，可以免于履行前款程序，但应当经上市公司董事会审议通过，并在2个交易日内报告本所并公告改变原因及保荐人的意见。
二、值得注意的是，依《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》的规定，上市公司变更募集资金投资项目实施地点的，视为募集资金投向变更，应当经董事会审议、股东大会批准后方可变更募集资金投向。
避雷？年保荐代表人考试10种常见陷阱解密-保荐代表人胜任能力考试
避雷？2017年保荐代表人考试10种常见陷阱解密-保荐代表人胜任能力考试本文主要结合保荐代表人考试真题，分析说明考试为什么很难、题目主要采用的陷阱手法有哪些以及一点点复习建议，最后还模拟出了一些陷阱很多的题目。
本文主要结合保荐代表人考试真题，分析说明考试为什么很难、题目主要采用的陷阱手法有哪些以及一点点复习建议，最后还模拟出了一些陷阱很多的题目。
由于协会并不公布标准答案，因此本帖中的分析以及我出的一些题目仅为本人的理解，不保证正确。
我的考试经历我参加了2015年11月、2016年5月和2016年9月的考试;2015年11月那次比较简单，但是是第一次考，不知道怎么准备，复习很不充分，考了50多分;2016年5月那次考完感觉还行，但是成绩出来只考了30多分，后来才知道协会采用了新的选项设置方法，另外陷阱也非常多;这次考试感觉也很难，陷阱也很多，但跟5月时不同的是我明确知道了不定项选择的选项设置方法，也看出了很多陷阱来，但是考试选择时非常拿不准，出来感觉考得不好，最终结果却出乎意料，考了70多分，完全是不敢想象的数字。
这个考试确实是感觉好的时候考的不行，感觉不好的时候考得好，关键就在于是否看出陷阱。
通过几次考试，我感觉通过这个考试的困难之处除了需要复习的东西很多外，还有一个很重要的原因在于协会不公布真题及标准答案，导致很多人根本不知道每次考试倒在了哪些陷阱下，这是很可怕的事情，很可能你即使掌握了相关知识但下次考试还倒在了同样的陷阱下。
要通过考试，熟悉掌握相关法规和财会知识是基本的要求，没有多少讨巧的地方，每个人都有适合自己的学习方法，别人的经验其实帮助有限，因此本帖对于复习只提了一点建议，重点是主要结合真题分析总结考试题目常用陷阱，让大家了解做题目时需要怎么去阅读、分析题目。
题型重点提示关于不定项选择题，在这里我肯定的告诉大家，从2016年5月的考试开始，不定项选择题提供的备选答案，不一定包含所有的正确答案，你需要选择含正确选项最多的那一个。
保代资格考试试题及答案..
1、根据我国《保险法》的规定，在财产保险合同中，保险责任开始后,投保人要求解除合同的，保险人应当将已收取的保险费，按照合同约定扣除自保险责任开始之日起至合同解除之日止应收的部分后，将剩余的现金价值退还投保人.（）A.√B。
×2、投保人申报的被保险人年龄不真实，并且其真实年龄不符合约定的年龄限制的,保险人应该解除保险合同并且不退还保险费。
（）A.√B。
×3、经营商业保险业务的保险公司可以兼营其他业务.（)A。
√B. ×4、保险公司分支机构的民事责任由保险公司承担。
（)A．√B．×5、据《仲裁法》的规定，在湖南省望城县能设立仲裁委员会.（)A．√B．×6、我国《保险法》规定：保险监督管理机构依法履行职责,可以采取对保险公司、保险代理人、保险经纪人、保险资产管理公司、外国保险机构的代表机构进行现场检查等措施。
() A．√B．×7、根据我国《保险法》的规定，保险人自收到赔偿或者给付保险金的请求和有关证明、资料之日起六十日内，对其赔偿或者给付保险金的数额不能确定的，应当根据已有证明和资料可以确定的最高数额先予支付;保险人最终确定赔偿或者给付保险金的数额后，应当支付最终确定的保险金数额。
（）A.√B.×8、根据我国《保险法》的规定，保险公司未按照《保险法》规定提取或结转各项准备金，由保险监督管理机构责令该保险公司停业并调整负责人及有关管理人员（）A。
√B.×9、我国《保险法》规定:人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定。
投保人指定受益人时须经被保险人同意。
投保人为与其有劳动关系的劳动者投保人身保险，可以指定被保险代理从业人员资格考试模拟试题及解析三保险人及其近亲属以外的人为受益人( )A.√B。
×10、我国《保险法》规定：保险公司未依照本法规定提取或者结转各项责任准备金,或者未依照本法规定办理再保险，或者严重违反本法关于资金运用的规定的，由保险监督管理机构责令限期改正，并可以责令调整负责人及有关管理人员。
2018年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题解析1(乐考网)
2018年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题解析（乐考网）证券专业资格考试科目保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》，考试时间为180分钟，考试题型均为选择题，考试题量为120题，该考试的含金量高，难度大并且只有在通过从业考试之后才可以报考。
更多考试资料请关注乐考网或本文库持续更新。
选择题(以下备选项中只有一项符合题目要求)1[单选题]保荐机构应当于每年( )月份向中国证监会报送年度执业报告。
A.4B.6C.5D.7参考答案：A参考解析：《保荐办法》第二十二条：应当于每年4月份向中国证监会报送年度执业报告。
2[单选题]保荐机构、保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起( )个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记。
A.4B.5C.6D.10参考答案：B易错项为B,D。
参考解析：保荐机构、保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记。
3[单选题]甲上市公司2016年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。
假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为( )万元。
A.4000B.8500C.4500D.5000参考答案：D易错项为D,C。
参考解析：该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额=6000-1000+500-750-250+400+100=5000(万元)。
4[单选题]下列可以净额列示的是( )。
A.金融负债可以以净额列示的B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示参考答案：C易错项为C,D。
保代考试笔记
保代考试笔记第一章保荐业务监管第三章股本融资一、首次公开发行股票（IPO）1、条件和要求(p66)（1）发行人（第一责任人）：如实披露（包括对中介，及配合中介尽调）控股股东、实际控制人、董监高：诚信、履行承诺、不损害投资者保荐人、保荐机构：一辅导（规范）、二审查（发行人、自己、其他中介的披露）证券服务机构：按各自行业的规则、标准；对自己出具的文件负责证监会：审查合法合规性，但不作实质性判断，免责交易所：制定规则，提供良好市场环境，保障运行（2）创业板有投资者准入制：两年以上的（签风险揭示书，2），不到两年的（签，抄录特别声明，营业部负责人确认，5）；自首笔股票交易起算（“股票”，“交易”详见P68）（3）首发条件（A股√，B股×）1)成立满三年，有限公司变更过来也可以（变更方式：账面净资产折股整体变更；只能往小了折，如1亿净资产折成7000万股本）；三年（暂都按36个月）2) a)min（扣非前后净利润）三会计年度均为正，且合计>3000万（主板、中小板）vmin（扣非前后净利润）最近两年均为正，且合计≥1000万ormin（扣非前后净利润）最近一年为正，且营收≥5000万（创业板）b) 发行前股本≥3000万（主板、中小板）v发行后股本≥3000万（创业板）c) 最近一期末不存在未弥补亏损（主板、中小板）v最近一期末不存在未弥补亏损，且净资产≥2000万（创业板）d) CFO三会计年度合计>5000万or营收三会计年度合计>3亿（主板、中小板）e) 最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例≤20%（主板、中小板）3) 注册资本已足额缴纳（包括子公司）；出资财产已办完手续；主要财产不存在重大权属纠纷（两个口子：非主要；不重大）4) 创业板发行人应当主要经营一种业务；主板、新三板无此要求（可多种）；则涉及到两个概念：“同一种业务”（p70，简言之，至少有一点是关联的），“主要经营”（其他业务的收入和利润不能超过营收和利润总额的30%（口径：最近两个会计年度、合并报表），且可能要求提示风险，募集资金安排也是这个比例5)最近三年实际控制人未变更，主营业务、董、高（无监）无重大变化（主板）；创业板是两年6) 主板：不得有影响持续盈利能力的情形（经营上、行业上、重要资产/权证上，重大依赖（最近一个会计年度，关联方/稳定性差的客户），最近一个会计年度净利润主要来自合并外投资收益；对税收优惠存在依赖；重大偿债风险；对持续盈利有影响的担保、诉讼、仲裁等重大或有事项）；创业板无持续盈利能力要求（招股书披露中要说明）7) 发行人股权清晰，没有重大权属纠纷，×对赌×质押×代持×股东、实控为职工持股会、工会持股（但子公司可以）×股东超过200人（直接、间接都算；合伙企业算1个股东（但不能用来规避限制））8) 独立性：五独立（资产、业务、人员、财务、机构），独立、完整的体系和生存能力；与控股股东及其控制的企业无同业竞争（红线），可以有关联交易但不能严重影响独立性/显失公允（涉及1、依赖问题；2、业绩操纵问题（包括非关联化的关联方））9) 完善的治理结构：三会、独董、董秘，创业板还一定要设审计委员会10) 会计基础规范，会计师出具无保留意见审计报告（可以非标）11) 内控健全且有效执行，会计师出具无保留的内控鉴证报告12) 不得有资金占用、关联方违规担保的情形，对外担保要有明确的权限和程序13) 董监高：×报告期内有犯罪（包括处罚在报告期的），×三年内被证监会行政处罚，×一年内交易所公开谴责14) 发行人、控股股东、实际控制人：p17（都是36个月），重大违法行为判断标准：行政处罚罚款以上（除非处罚机构认定不重大，且能合理解释）15) 募集资金：原则上用于主营业务（主板）v应当用于主营业务（创业板）；趋势是强调投资方向而不限定项目16) 股东大会决议事项：p7817) 创业板，保荐人要对发行人成长性发表专项意见，自主创新企业需要说明自主创新能力及对成长性的影响18) 主板要征询省级政府及发改委意见；创业板不需要征询19) 创业板受理到审核结束规定是3个月，主板无此规定；核准到发行的有效期12个月（再融资为6个月）,核准到发行之间信息披露仍按前面的要求持续更新、尽调，重大事项则要暂缓/暂停发行、报告证监会，可能会撤回；被否的6个月后可重来（4）信息披露1) 以投资者决策需要为导向，信息披露格式为最低要求2) 由于创业板对持续盈利能力不做要求，故特意强调风险提示中要充分披露这方面的风险因素，并要求保荐人对持续盈利能力发表核查意见3) 承诺、承诺履行情况、未履行承诺的约束措施p804) 发行人、董监高、保荐人、中介签名盖章；创业板还要求控股股东、实际控制人出具确认意见，签名盖章5) 招股书有效期6个月（签署之日起算）；财务报表有效期6+1个月（年、半年、季度末起算）；新三板可以非季度节点申报6) 预披露：其他地方的预披露不能早于证监会的，且内容一致；预披露写明“申报稿”且不能有价格信息且声明不作为发行依据，正式的招股书没有（xx稿）且含发行价格7) 正式披露：发行前招股书全文披露在证监会指定网站（巨潮）、公司网站（仅创业板要求），招股书摘要（主板）/提示性公告（创业板）披露在证监会指定报刊（证券时报）；保荐人、各中介的文件也要披露在网站（5）监管1) 一经受理，各方即需承担责任2) a)（各自的文件）虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，b)（各自的文件）签章伪造/变造，c) 不正当干扰审核，d) 不符合条件而欺诈发行，e) 在核准并披露招股书前，进行公开发行的宣传发行人：a, b, c, d, e，终止审核，确认之日起36个月内不受理发行（包括公开和非公开）申请，并处罚保荐人：a, b, c，处罚其他中介：a，确认之日起12个月内不接受机构、36个月内不接受签字人出具的证券发行文件，并处罚3) 创业板：申请文件有自相矛盾或同一件事表述不一（未必是假/重大问题），中止审核，确认之日起12个月内不接受保代的发行（包括公开和非公开）推荐4) 盈利预测：实际利润实现不到预测的80%，法定代表人和财务负责人在股东大会及指定网站、报刊解释并道歉；不到50%，确认之日起36个月内不受理公开发行申请（非公开可以）；会计师：创业板是未勤勉尽责的，采取监管措施，主板是与法定代表人等一样，在股东大会及指定网站、报刊解释并道歉（4）上市条件相同点：股票已核准并公开发行，公开发行的比例25%以上（总股本4亿以下）/10%以上（4亿以上），公司近3年无重大违法、财务报告无虚假；与交易所签订上市协议，聘任保荐人不同点：总股本（发行后），创业板≥3000万（跟发行条件同）v主板≥5000万；股东，创业板≥200人v主板无（5）关于“实际控制人未变更”1) 立法本意：选择的企业要发展和盈利能力稳定，这建立在控制权稳定的基础上1号适用意见对控制权的定义：“公司控制权是能够对股东大会的决议产生重大影响或者能够实际支配公司行为的权力，其渊源是对公司的直接或者间接的股权投资关系。
保代培训C17052S投行业务重点关注问题范文
保代培训C17052S投行业务重点关注问题范文第一篇：保代培训C17052S投行业务重点关注问题范文单选题（共3题，每题10分）.下列关于IPO募集资金运用说法中，不正确的是：（D）。
• A.募集资金及募投项目与公司的现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应，募集资金规模不宜过大•••B.募资资金运用符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理等法律法规的规定C.募集资金投资项目要具有较好的市场前景和盈利能力D.募集资金不得用于补充流动资金.创业板上市公司非公开发行时，需要满足的条件的表述，不正确的有：（C）。
•••• A.最近二年盈利，净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据B.最近二年按照上市公司章程的规定实施现金分红C.最近一期末资产负债率应高于百分之四十五D.前次募集资金基本使用完毕，且使用进度和效果与披露情况基本一致.根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》,创业板上市公司申请非公开发行股票融资额不超过人民币（B）万元且不超过最近一年末净资产（）的，中国证监会适用简易程序，但是最近十二个月内上市公司非公开发行股票的融资总额超过最近一年末净资产百分之十的除外。
•••• A.5000；20% B.5000；10% C.3000；20% D.3000；10% 多选题（共3题，每题10分）.下列关于上市公司非公开发行的说法中，正确有：（ABCDE）。
•A.上市公司申请增发、配股、非公开发行股票的，本次发行董事会决议日距离前次募集资金到位日原则上不得少于18个月••B.对于上市公司发行可转债、优先股和创业板小额快速融资的，不受前述间隔18个月期限的限制 C.除金融类企业外，原则上最近一期末不得存在持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形••D.上市公司申请非公开发行股票的，拟发行的股份数量不得超过本次发行前总股本的20% E.根据修订后的《上市公司非公开发行股票实施细则》的规定，上市公司非公开发行股票定价基准日为本次非公开发行股票发行期的首日.IPO业务中，存在出资瑕疵时，需要重点关注的事项包括：（ABCDE）。
2018年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题解析11(乐考网)
2018年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题解析（乐考网）证券专业资格考试科目保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》，考试时间为180分钟，考试题型均为选择题，考试题量为120题，该考试的含金量高，难度大并且只有在通过从业考试之后才可以报考。
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51[单选题]公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有( )。
Ⅰ主承销商法定代表人Ⅱ内核负责人Ⅲ项目负责人Ⅳ合规负责人A.ⅠⅡⅢⅣB.ⅠⅡⅢC.ⅡⅣD.ⅠⅢⅣ参考答案：B易错项为B,A。
参考解析：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号—公开发行公司债券申请文件》(2015年修订)，核查意见应当由主承销商法定代表人、债券承销业务负责人、内核负责人、项目负责人及其他成员签字，加盖主承销商公章并注明签署日期。
52[单选题]甲公司2016年度利润总额为2600万元，2016年经营期间受到行政罚款200万元。
对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。
企业所得税率为25%。
当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是( )。
Ⅰ甲公司2016年当期所得税为750万元Ⅱ甲公司2016年当期所得税为700万元Ⅲ甲公司2016年所得税费用为750万元Ⅳ甲公司2016年所得税费用为700万元A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ参考答案：D易错项为D,A。
参考解析：(1)确定递延所得税：固定资产会计折旧=2000×2/10=400万元，税法折旧=2000×1/10=200万元，产生可抵扣暂时性差异200万元，应确认递延所得税资产200×25%=50万元;(2)确定当期所得税=应纳税所得额×税率=[2600+200+(400-200)]×25%=750万元;(3)确定利润表中的所得税费用=当期所得税±递延所得税=750-50=700万元。
2018年12月保荐代表人考试《投资银行业务》真题精选及详解【圣才出品】
2018年12月保荐代表人考试《投资银行业务》真题精选及详解【圣才出品】2018年12月保荐代表人考试《投资银行业务》真题精选及详解一、单项选择题（共40小题，每小题0.5分，共20分。
）以下备选项中只有一项符合题目要求，不选、错选均不得分。
1．根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代表人承担相应保荐责任的时间起点为（）。
A．自保荐机构公示向证监局报送的辅导备案材料之日起B．自发行人证券发行上市之日起C．自保荐机构与发行人签订保荐协议之日起D．自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起【答案】D【考点】保荐机构承担保荐责任的时间起点【解析】《证券发行上市保荐业务管理办法》（2017年修订）第60条规定，自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起，保荐机构及其保荐代表人承担相应的责任。
2．根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》，以下说法正确的是（）。
A．违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券B．受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责1 / 99C．未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D．对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案】D【考点】上交所公司债券存续期信用风险管理【解析】根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》的规定，具体分析如下：A项，第20条规定，受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、关注类、风险类及违约类。
其中，违约类债券是指已经发生未能按时还本付息的债券；风险类债券是指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券。
B项，第9条第3款规定，受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由中国证监会临时指定的相关机构履行债券风险管理职责。
保代考试备考复习心得交流资料.doc
保代考试备考复习心得交流第一节保代考试总体介绍及复习时间进度安排保代考试内容上午证券综合知识，下午投行业务知识，每科考试时间为180 分钟，每科总分100分，考试合格线为总分120分，单科不低于50分。
考题分数构成基本一样：15分判断题（15道题，每题1分，判断错误倒扣0.5分），85分不定项选择题（70-80 道题，含个别2分不定项选择题卜上午：法律相关40%左右，会计30%左右，证券10%左右，金融10%左右，其他（税法、财管等）10%左右。
下午：投行法律70%左右，财务在投行业务运用30%左右。
注：每年侧重点不同，只是大致估计。
历年考试通过率考试年份参考人数通过人数通过率2004年3月154961439.63%2004年11月223048321.66%2005 年16801508.93%2006 年19001407.37%[2007 年230026511.52%2008 年351464218.27%2009 年262563024%2011 年294431 1.05%2011 年400056014%合计3515年年波动比较大，完全没有规律可循。
保代考试难度1、内容宽广，精准记忆涉及证券、法律、会计、金融、税法、财务管理、审计的方方面面的内容，而且每个点都会扣得很细，必须精准记忆。
2、复习资料少，实务内容增大像司法资格，CPA等考试，已经进行了很多年，已经很成熟了，有专门的教材。
保代考试没有专门的教材，真题都是大家事后零零碎碎回忆的，而且也没有标准答案。
U 1 四， 保代考试总体复习时间进度建议1. 对于第一次参加考试的同事，复习建议：总体提前半年多开始，前4个月以会计等财务为主，后3个月 以法律、基础知识为主：2月-5月，最初4个月主攻会计等财务6月-8月，3个月主攻法律、证券交易，证券基础知识等2, 对于已经有过考试经验且本身也可能不会有太多时间复习 的同事，复习建议：战线不宜太长，最后6-8周时间，两周（或者更长时间，依据 会计基础决定）看一遍会计、财务，最后一个月主攻法律，考 前1-2周可以把证券基础相关、金融再过一遍。
投行智商测试题及答案
投行智商测试题及答案一、选择题1. 以下哪项不是投资银行的主要业务？A. 股票发行B. 债券发行C. 风险投资D. 财务顾问答案：C2. 投资银行在IPO过程中扮演的角色是：A. 投资者B. 承销商C. 监管机构D. 上市公司答案：B3. 下列哪个指标用于衡量公司偿债能力？A. 市盈率B. 资产负债率C. 股息率D. 市净率答案：B二、填空题4. 投资银行在并购中通常提供______服务。
答案：财务顾问5. 投资银行业务中，______是衡量公司盈利能力的重要指标。
答案：市盈率三、简答题6. 简述投资银行在资本市场中的作用。
答案：投资银行在资本市场中扮演着资金中介的角色，通过发行股票、债券等方式帮助企业融资，同时也为投资者提供投资机会。
此外，投资银行还提供市场研究、财务顾问、资产管理等服务，促进资本市场的健康发展。
四、计算题7. 某公司发行债券，面值为1000元，票面利率为5%，市场利率为6%，求该债券的市场价格。
答案：首先计算债券的年利息收益：1000元× 5% = 50元。
然后根据市场利率计算债券的现值：50元 / 6% = 833.33元。
因此，该债券的市场价格为833.33元。
五、案例分析题8. 某公司计划进行IPO，预计发行股票1000万股，每股发行价为10元。
投资银行作为承销商，收取5%的承销费。
计算投资银行的承销收入。
答案：首先计算公司IPO的总募集资金：1000万股× 10元/股 = 1亿元。
然后计算投资银行的承销费：1亿元× 5% = 500万元。
因此，投资银行的承销收入为500万元。
六、论述题9. 论述投资银行在经济全球化背景下的机遇与挑战。
答案：投资银行在经济全球化背景下面临诸多机遇，例如跨国并购的增多为投资银行提供了更多的业务机会，资本市场的互联互通也为投资银行拓展业务提供了便利。
然而，全球化也带来了挑战，如跨国监管的复杂性、不同市场的文化差异以及全球经济波动对投资银行业务的影响等。
保荐代表人考试知识点真题总结-持续督导
保荐代表⼈考试知识点真题总结-持续督导保荐代表⼈考试知识点真题总结-持续督导（六）持续督导1-营销主管担任控股股东监事上市公司董监⾼不能在控股东、实际控制⼈处担任出董事、监事以外的其他职务，⾸发管理办法2015年修订的时候已经删掉了。
现在只有《上市公司治理准则》第⼆⼗三条：上市公司⼈员应独⽴于控股股东。
上市公司的经理⼈员、财务负责⼈、营销负责⼈和董事会秘书在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。
控股股东⾼级管理⼈员兼任上市公司董事的，应保证有⾜够的时间和精⼒承担上市公司的⼯作。
《上市公司章程指引》第⼀百⼆⼗六条：在公司控股股东、实际控制⼈单位担任除董事以外其他职务的⼈员，不得担任上市公司的⾼级管理⼈员。
总结现在的情况：就是上市公司的⾼级管理⼈员只能在控股股东、实际控制⼈出担任董事，其他职务都不可以。
2-买⼊股票的窗⼝期序号董监⾼及其配偶不得买卖股票股东实际控制⼈不得增持的情况上市公司⾃⾝不得回购不得实施股权激励（限制性股票和股票期权）（已修订）制性股票，激励对象也不得⾏使权益3 ⾃可能对本公司股票交易价格产⽣重⼤影响的重⼤事项发⽣之⽇或进⼊决策程序之⽇，⾄依法披露后2个交易⽇内⾃可能对本公司股票交易价格产⽣重⼤影响的重⼤事项发⽣之⽇或在决策过程中，⾄依法披露后2个交易⽇内。
⾃可能对本公司股票交易价格产⽣重⼤影响的重⼤事项发⽣之⽇或者在决策过程中，⾄依法披露后2个交易⽇内；3-创业板持续督导期持续督导期间汇总：主板创业板来源⾸发当年剩余，及后2年当年剩余，及后3年保荐业务管理办法上市公司发⾏新股、可转换公司债券证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度保荐业务管理办法上市公司收购⾃收购⼈公告上市公司收购报告书⾄收购完成后12个⽉内收购管理办法重⼤资产重组⾃本次重⼤资产重组实施完毕之⽇起，应当不少于⼀个会计年度资产重组管理办法借壳⾃中国证监会核准本次重⼤资产重组之⽇起，应当不少于3个会计年度。
保险代资考试题技巧
保险代资考试题技巧引言保险代资考试是保险界的重要考试之一。
参加该考试的人员将通过考试来获取保险代理的资格认证。
而要顺利通过考试，则需要具备一定的考试技巧。
本文将介绍一些在保险代资考试中的答题技巧，以帮助考生能够更好地备考和应对考试。
题目类型在保险代资考试中，常见的题目类型包括单选题、多选题、判断题和填空题等。
不同的题目类型要求考生有不同的解题思路和技巧。
单选题单选题是一种题目类型，要求考生从给出的选项中选择一个最正确的答案。
在回答单选题时，考生应注意以下几点：1.仔细阅读题干：理解问题的关键信息，避免对题干理解错误导致错误答案的选择。
2.分析选项：通常题目的选项中会有一些干扰项，考生要慎重选择，排除明显错误的选项，缩小范围，最终确定正确答案。
多选题多选题需要考生从给出的选项中选择一个或多个正确的答案。
解答多选题时，可以参考以下技巧：1.仔细阅读题目：理解题目的要求和关键信息，确定需要选择的答案数量。
2.分析选项：检查选项之间的逻辑关系，排除明显错误的选项，根据题目的要求选择合适的答案。
判断题要求考生判断给出的陈述是否为真。
解答判断题时，可以采用以下方法：1.仔细阅读题目：理解陈述的含义，注意修饰词（如：一直/从不等）对判断的影响。
2.判断矛盾选项：如果题目中存在齐述矛盾的选项，那么其中一个选项必定是正确的。
填空题填空题要求考生填写一个或多个空白处的正确答案。
为了正确解答填空题，考生可以遵循以下建议：1.注意上下文：根据上下文判断空缺处的内容，避免填入与上下文不符的答案。
2.逻辑关系：空白处的答案应与题目要求和逻辑关系相符。
除了对题目类型的理解和解答技巧外，还有一些备考技巧可以帮助考生更好地备考。
制定复习计划制定合理的复习计划是备考的关键。
考生可以根据自己的时间和能力状况，合理安排每天的复习时间和内容，并坚持按计划进行复习。
针对性复习针对性复习是提高备考效率的关键。
考生可以根据自己的薄弱点和容易忽略的知识点，有针对性地进行复习，提高对相关知识的掌握程度。
证券专业考试过来人经验保荐代表人考试10种常见陷阱
证券专业考试过来人经验保荐代表人考试10种常见陷阱 xx年11月证券从业考试即将来临，出guo证券从业考试栏目为大家分享“证券专业考试过来人经验：保荐代表人考试10种常见陷阱”，希望对考生能有帮助。
想了解更多关于证券从业考试的讯息，的更新。
我参加了xx年11月、xx年5月和xx年9月的考试;xx年11月那次比较简单，但是是第一次考，不知道怎么准备，复习很不充分，考了50多分;xx年5月那次考完感觉还行，但是成绩出来只考了30多分，后来才知道协会采用了新的选项设置方法，另外陷阱也非常多;这次考试感觉也很难，陷阱也很多，但跟5月时不同的是我明确知道了不定项选择的选项设置方法，也看出了很多陷阱来，但是考试选择时非常拿不准，出来感觉考得不好，最终结果却出乎意料，考了70多分，完全是不敢想象的数字。
这个考试确实是感觉好的时候考的不行，感觉不好的时候考得好，关键就在于是否看出陷阱。
通过几次考试，我感觉通过这个考试的困难之处除了需要复习的东西很多外，还有一个很重要的原因在于协会不公布真题及标准答案，导致很多人根本不知道每次考试倒在了哪些陷阱下，这是很可怕的事情，很可能你即使掌握了相关知识但下次考试还倒在了同样的陷阱下。
要通过考试，熟悉掌握相关法规和财会知识是基本的要求，没有多少讨巧的地方，每个人都有适合自己的学习方法，别人的经验其实帮助有限，因此本帖对于复习只提了一点建议，重点是主要结合真题分析总结考试题目常用陷阱，让大家了解做题目时需要怎么去阅读、分析题目。
关于不定项选择题，在这里我肯定的告诉大家，从xx年5月的考试开始，不定项选择题提供的备选答案，不一定包含所有的正确答案，你需要选择含正确选项最多的那一个。
举例来说：假设选项有I、II、III、IV、V，其中正确的为I、II、III，但备选答案中可能没有一个是I、II、III，而只有I或者I、II，其他备选答案均含有IV或V，那么你应选I、II。
(5月考试我就是没想到这个问题，导致分数如此之低)1、画蛇添足类。
【保代攻略】64分第一次考走过的弯路小心得
【保代攻略】64分第⼀次考⾛过的弯路⼩⼼得准备保代的时候来论坛取了经，⼯作⽅⾯有时也会来论坛下个资料，总能遇到很多热⼼⼈分享经验&资料，这次我也来分享下吧~【基本介绍】：本⼈今年25岁，性别⼥，去年毕业，在券商投⾏部实习有1年，正式⼯作时间不到1年，注会专业阶段全通过+刚过的保代。
【复习时间】：去年考完注会专业阶段最后两门休息了⼀下，差不多是2017年12⽉中旬开始复习的，但是认真复习应该是今年3⽉份。
2017年12⽉-2018年5⽉26⽇，除了过年，中间节假⽇基本都是闭门看书，可以说谢绝了所有的约。
平摊起来，我每天学习的时间⼤概在4⼩时左右。
（虽然要⼯作，但是还是要挤时间学习，没熬夜，但是会早起，边⼯作边考证真的有点累）【复习计划】：12⽉中旬开始看的应试指南⼆中债券内容，边看边⼿写笔记（⾃⼰归纳总结的知识点），预计⽤时1个⽉吧2⽉份基本就是在忙⼯作的事情，出了⼏次差，基本上是没看书，之前看的债券内容也忘得七七⼋⼋了。
3⽉份开始看的应试指南⼀，也是边看边归纳总结，这次换成电⼦笔记，因为发现股权需要做对⽐的东西太多，⼿写不⽅便添加对⽐3⽉下旬开始看应试指南⼆中除债券的其他内容，预计⽤时15天-20天。
4⽉上旬开始听的张志凤会计，⽤的轻⼀，刷了20天视频听了2/3不到的视频，发现时间来不及就没听了。
4⽉下旬忙着债券2017年年度报告披露，每天学习时间很少5⽉开始背诵+做题（之前整理笔记时也会记忆⾃⼰的笔记，不是汇总到最后背诵的）【*弯路*】：1、我应试指南⽤的版本⽐较⽼，新增的知识点我掌握的不是很好，我是后⾯买了保代宝典，把疏漏的知识点补了下；建议还是⽤最新版本的应试指南去准备。
2、会计在不太重点的章节花的时间有点多，其实重点听下长投、企业合并、⾦融资产、资产减值、每股收益、收⼊、⾮货币性资产交换、利息资本化费⽤计算就差不多了。
如果时间很充⾜，要全听也可以，但是还是要抓重点。
3、做题做得⽐较少，还好有朋友提醒我要多做题，不然我这次估计够呛了。
别让保荐代表人考试锤了你
别让保荐代表人考试锤了你第一次参加保代考试，是在2010年的圣诞节。
那年考试的通过率只有1%，三千多人参加只有31壮士及格。
我记得当时自己坐在考场上，80%的题目都看不懂，早早交了卷，从此认定这考试此生与己无关。
可是无奈公司每年都会给所有投行人员集体报名并强迫大家必须参加，于是我怀着打酱油的心态裸考了一次又一次……那时候我还是一个小姑娘，“我想爱，想吃，还想在一瞬间变成天上半明半暗的云。
”可我就是不想好好学习，但我没觉得这有什么不好，“我觉得自己会永远生猛下去，什么也锤不了我。
”等到我知道“生活就是个缓慢受锤的过程”，想要好好努力不再混日子的时候，我已经成了孩儿他娘……从此我就踏上了一边带娃一边工作一边做家务还要一边复习考试的征途。
我以为自己这么辛苦老天爷会开开眼啊，可惜并没有。
2013年到2014年连续考了三次，分数依次差9分、差6分、差3分……呦，还等差数列呢？我背地里默默的破口大骂了协会及其母亲、以及其父亲的兄弟后，2015年上半年决定弃考。
谁知据说2015年5月考试题目非常简单，错过了千载难逢的大放水，于是我又骂了一遍协会及其亲属，并报名参加9月的考试。
可眼看手上的IPO项目到了关键阶段，每天朝九晚十的加班，无奈只能“比基尼考”，看了5天书——最后我考了59分。
看到成绩的那一刻我居然乐了，我觉得自己简直要成为一个传奇。
我对一个学霸同事说：“看我多惨，就因为一道题不会做，又挂了。
”该学霸幽幽地回了句：“你那不是一道题不会做啊，你那是41道题不会做。
”我竟无言以对。
紧接着就是11月的考试了，项目还是忙的昏天黑地，依然只能“比基尼考”。
3天后成绩公布，看到成绩合格的提示，我居然一点感觉都没有，既没有很高兴也没有很解脱，我脑海里只是浮现出游戏通关后制作组的名单在屏幕上缓缓上行的画面，然后屏幕一黑。
我和保代考试的恩怨情仇终于了结，我生命中的一个时代永远的结束了。
值得欣慰的是，由于复习了太多次，比起那些一次性高分通过的牛人，对于法规和准则我比他们更熟悉一些。
2024年证券从业资格-投资银行业务(保荐代表人)考试历年真题摘选附带答案
2024年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试历年真题摘选附带答案第1卷一.全考点押密题库(共100题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分)甲公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，乙公司为国内一家民营企业，并且乙公司在甲公司未拥有任何权益。
则下列说法正确的是（）。
A. 如果乙公司拟协议收购甲公司15％的股份，乙公司未因此次收购成为甲公司的控股股东，乙公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B. 如果乙公司拟协议收购甲公司20％以上的股份，则超过20％的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购C. 如果乙公司拟协议收购甲公司30％的股份，则应当以要约方式进行D. 如果乙公司拟协议收购甲公司25％以上的股份，则超过25％的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购2.(单项选择题)(每题 1.00 分)根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件，下列说法正确的有（）。
Ⅰ．股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行Ⅱ．公司股本总额不少于人民币5000万元Ⅲ．公司股本总额为4亿股，则公开发行股份的比例应为10％以上Ⅳ．公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载C. Ⅰ．Ⅱ．ⅣD. Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ3.(单项选择题)(每题 1.00 分)关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。
Ⅰ．期限在365天以内Ⅱ．短期融资券余额不得超过净资产的50％Ⅲ．只在银行间债券市场发行Ⅳ．可以同时在银行间债券市和证券交易所市场交易A. ⅠB. Ⅰ．Ⅱ．ⅣC. Ⅱ．ⅣD. Ⅲ4.(单项选择题)(每题 1.00 分)企业以400万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150万的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）。
A. 150万元B. 400万元C. 550万元D. 0万元5.(单项选择题)(每题 1.00 分)李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。
投行保代工作日志
投行保代工作日志我想给小伙伴们讲讲我在投行保代工作中的一些事儿。
在投行做保代呀，就像是在一个超级大的拼图世界里工作。
每天一到公司，就像进入了一个充满挑战的游戏关卡。
我经常要做的一件事就是和很多不同的人聊天。
有一次，我遇到了一位创业者。
他就像一个充满热情的探险家，眼睛里闪烁着对自己项目的热爱。
他的公司是做环保小发明的，那些小发明可有趣啦，有能把垃圾变成肥料的小盒子，还有能自动净化空气的小风扇。
他特别希望能得到投资，把这些好东西推广出去。
我就得仔细听他讲他的想法、他的计划，就像听一个超级精彩的故事。
我还得看好多好多的文件。
那些文件堆起来像小山一样。
有时候，一个文件里的数字就像一群调皮的小蚂蚁，得一个一个地看清楚。
有一回，我在看一份关于一家新公司的财务文件。
里面的数字密密麻麻的，我得特别仔细。
因为哪怕一个小数字错了，就可能像多米诺骨牌一样，让整个计划都出问题。
我要检查收入、支出、利润这些东西，就像在给这个公司做一个超级详细的健康检查。
除了和人聊天、看文件，我还要到处跑呢。
我去过很多城市，有的城市高楼大厦林立，像钢铁巨人站在那里。
我去那些有潜力的公司实地考察。
走进一家做智能机器人的公司，里面到处都是各种零件和正在组装的机器人。
机器人的眼睛闪着光，像是在对我诉说它们的梦想。
我要看看这个公司的生产环境是不是干净整洁，员工们是不是充满干劲，就像一个侦探在寻找线索。
有时候工作也会遇到困难。
就像爬山的时候遇到了陡峭的悬崖。
有个项目，大家对它的前景有不同的看法。
有人觉得这个项目就像一颗闪闪发光的星星，未来肯定很光明；但也有人觉得它可能会像流星一样，很快就消失不见。
我们就得反复讨论，收集更多的信息。
我就去调查市场上类似的产品，问了好多消费者的意见。
消费者们的想法就像五颜六色的气球，各种各样。
有的说很喜欢这个创意，有的说还有很多改进的地方。
我们根据这些信息做出了决定。
在投行做保代的工作虽然很辛苦，但也很有趣。
每天都像是在冒险，能遇到各种各样的人和事。
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题目：投行傻逼做题记之一时间：2013年5月15日数量：25分数：71、下列情况中，可以认为实际控制人发生没有发生变更的有:A 、如果发行人最近3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化，且变化前后的股东不属于同一实际控制人；B、发行人的实际控制人为自然人甲，甲在2年前出售拟上市公司的相关股权转让给乙；但是发行人的股权及控制结构、经营管理层和主营业务在首发前3年内没有发生重大变化；发行人的股权及控制结构不影响公司治理有效性；发行人及其保荐人和律师能够提供证据充分证明。
同时相关股东采取股份锁定来稳定公司控制权；C、因国有资产监督管理需要，国务院或者省级人民政府国有资产监督管理机构无偿划转直属国有控股企业的国有股权或者对该等企业进行重组等导致发行人控股股东发生变更的，且有关国有股权无偿划转或者重组等属于国有资产监督管理的整体性调整，经国务院国有资产监督管理机构或者省级人民政府按照相关程序决策通过，且发行人能够提供有关决策或者批复文件；D、按照国有资产监督管理的整体性调整，国务院国有资产监督管理机构直属国有企业与地方国有企业之间无偿划转国有股权或者重组等导致发行人控股股东发生变更。
解答：此题无正确答案。
考点是“《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用”，A错误原因是如果发行人最近3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化，且变化前后的股东不属于同一实际控制人，视为公司控制权发生变更。
B错误原因同A。
C错误原因是漏掉了一些辅助性条件。
D错误原因同C。
相关法律参考：“五、因国有资产监督管理需要，国务院或者省级人民政府国有资产监督管理机构无偿划转直属国有控股企业的国有股权或者对该等企业进行重组等导致发行人控股股东发生变更的，如果符合以下情形，可视为公司控制权没有发生变更：（一）有关国有股权无偿划转或者重组等属于国有资产监督管理的整体性调整，经国务院国有资产监督管理机构或者省级人民政府按照相关程序决策通过，且发行人能够提供有关决策或者批复文件；（二）发行人与原控股股东不存在同业竞争或者大量的关联交易，不存在故意规避《首发办法》规定的其他发行条件的情形；（三）有关国有股权无偿划转或者重组等对发行人的经营管理层、主营业务和独立性没有重大不利影响。
按照国有资产监督管理的整体性调整，国务院国有资产监督管理机构直属国有企业与地方国有企业之间无偿划转国有股权或者重组等导致发行人控股股东发生变更的，比照前款规定执行，但是应当经国务院国有资产监督管理机构批准并提交相关批复文件。
不属于前两款规定情形的国有股权无偿划转或者重组等导致发行人控股股东发生变更的，视为公司控制权发生变更。
”2、拟申请首发、增发、配股的公司（以下称"发行人"），在报送申请文件后股票未发行前更换主承销商、签字会计师或会计师事务所、签字律师或律师事务所的，下列处理原则和要求正确的有：A、更换主承销商的，应重新履行申报程序，并重新办理公司申请文件的受理手续。
B、发审会后更换主承销商的，原则上应重新上发审会。
C、更换后的会计师或会计师事务所应对申请首次公开发行股票公司的审计报告，出具新的专业报告。
D、更换后的律师或律师事务所应出具补充法律意见书和补充律师工作报告。
E、主承销商对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。
F、反馈意见后更换的，更换后的主承销商原则上应重新提交申请文件。
解答：此题答案为ABCE.《股票发行审核标准备忘录第8号：关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理办法》拟申请首发、增发、配股的公司（以下称“发行人”），在报送申请文件后股票未发行前更换主承销商、签字会计师或会计师事务所、签字律师或律师事务所（以下称“其他中介机构”）的，按下列原则和要求处理：一、更换主承销商的处理原则1、更换主承销商的，应重新履行申报程序，并重新办理公司申请文件的受理手续。
2、更换后的主承销商应重新制作发行人的申请文件，并对申请文件进行质量控制，根据《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第9号－首次公开发行股票申请文件》，对需由主承销商出具意见的文件，应重新核查并出具新的意见。
3、发审会后更换主承销商的，原则上应重新上发审会。
二、更换其他中介机构的处理原则1、换后的会计师或会计师事务所应对申请首次公开发行股票公司的审计报告，出具新的专业报告。
2、更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告。
3、发审会后更换其他中介机构的，且发行人未出现审核标准备忘录（2001）第五号《关于已通过发审会审核的拟发行公司会后发生事项的处理程序》所列情形的，原则上不需重新上发审会，但更换前的其他中介机构因经办发行上市业务受到中国证监会、相关行业主管机关或协会等机构处罚，或证监会另有规定的除外。
4、主承销商对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。
三、不同阶段更换中介机构的其他要求1、报送申请文件后股票未发行前更换的，更换前后的主承销商、其他中介机构及发行人应向证监会发行部分别说明更换原因。
2、反馈意见后更换的，更换后的主承销商、其他中介机构根据证监会发行部对发行人申请文件的审核反馈意见，在发行人出具正式回复意见基础上，对相关问题重新进行尽职调查，出具新的专业意见。
3、发审会后到招股书签署日期间更换的，更换后的其他中介机构除完成上述工作外，应根据发审委对发行人申请文件的审核意见，对发审委意见的落实发表意见，并对所发生的事项重新复核，出具新的报告。
4、已完成封卷工作的，需补充封卷。
四、责任承担1、更换后的主承销商、其他中介机构承担核查申请文件或出具专业报告真实、准确、完整的责任。
2、被更换的主承销商、其他中介机构，不得免除其所辅导或更换前所保证的申请文件或专业报告真实、准确、完整的责任。
符合以下要求:A、以协议转让或上市公司定向发行新股方式等方式取得上市公司A股股份；B、投资可分期进行,首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的百分之三十,但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外；C、取得的上市公司A股股份一年内不得转让；D、法律法规对外商投资持股比例有明确规定的行业,投资者持有上述行业股份比例应符合相关规定；属法律法规禁止外商投资的领域,投资者需要取得商务部的特殊批准方能对上述领域的上市公司进行投资；解答：A《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第五条投资者进行战略投资应符合以下要求：（一）以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司A股股份；（二）投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的百分之十，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外；（三）取得的上市公司A股股份三年内不得转让；（四）法律法规对外商投资持股比例有明确规定的行业，投资者持有上述行业股份比例应符合相关规定；属法律法规禁止外商投资的领域，投资者不得对上述领域的上市公司进行投资；（五）涉及上市公司国有股股东的，应符合国有资产管理的相关规定。
4、根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》的规定，外国投资者进行战略投资，下列符合要求的有:A、依法设立、经营的外国法人或其他组织,财务稳健、资信良好且具有成熟的管理经验；B、其母公司境外管理的境外实有资产总额不低于5亿美元；C、境外实有资产总额不低于1亿美元；D、有健全的治理结构和良好的内控制度,经营行为规范；E、近一年内未受到境内外监管机构的重大处罚(包括其母公司)。
解答：ABCD《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第六条投资者应符合以下要求：（一）依法设立、经营的外国法人或其他组织，财务稳健、资信良好且具有成熟的管理经验；（二）境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元；或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元；（三）有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范；（四）近三年内未受到境内外监管机构的重大处罚（包括其母公司）。
关于时间的说法正确的有ACEFGH：A、商务部收到上市公司或投资者战略投资申请书等全部文件后应在30日内作出原则批复,原则批复有效期180日。
B、投资者应在商务部原则批复之日起30日内根据外商投资并购的相关规定开立外汇账户。
C、投资者应在资金结汇之日起15日内启动战略投资行为,并在原则批复之日起180日内完成战略投资。
投资者未能在规定时间内按战略投资方案完成战略投资的,审批机关的原则批复自动失效。
投资者应在原则批复失效之日起45日内,经外汇局核准后将结汇所得人民币资金购汇并汇出境外。
D、战略投资完成后,上市公司应于30日内凭申请书等文件到商务部领取外商投资企业批准证书；E、上市公司应自外商投资企业批准证书签发之日起30日内,向工商行政管理机关申请办理公司类型变更登记；F、上市公司应自外商投资企业营业执照签发之日起30日内,到税务、海关、外汇管理等有关部门办理相关手续。
G、投资者减持股份使上市公司外资股比低于25%,上市公司应在10日内向商务部备案并办理变更外商投资企业批准证书的相关手续。
H、投资者减持股份使上市公司外资股比低于25%,上市公司应自外商投资企业批准证书变更之日起30日内到工商行政管理机关办理变更登记。
解答：ACEFGHB第十四条投资者应在商务部原则批复之日起15日内根据外商投资并购的相关规定开立外汇账户。
D第十七条战略投资完成后，上市公司应于10日内凭以下文件到商务部领取外商投资企业批准证书：（一）申请书；（二）商务部原则批复函；（三）证券登记结算机构出具的股份持有证明；（四）上市公司营业执照和法定代表人身份证明；（五）上市公司章程。
商务部在收到上述全部文件之日起5日内颁发外商投资企业批准证书，加注"外商投资股份公司（A股并购）"。
6、根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》，对上市公司的做法正确的有：DA、商务部在收到上市公司或投资者战略投资申请书等全部文件之日起5日内颁发外商投资企业批准证书,加注"外商投资股份公司(A股并购)"；如投资者取得单一上市公司25％或以上股份并承诺在3年内持续持股不低于25％,商务部在颁发的外商投资企业批准证书上加注"外商投资股份公司(A股并购25％或以上)"。
B、上市公司应自外商投资企业批准证书签发之日起30日内向工商行政管理机关申请办理公司类型变更登记。
经核准变更的,工商行政管理机关在营业执照企业类型栏目中加注"外商投资股份公司(A股并购)"字样,其中,投资者进行战略投资取得单一上市公司25％或以上股份并承诺在3年内持续持股不低于25%的,加注"外商投资股份公司(A股并购25％或以上)"。