我国目前内部控制存在的问题及原因
内部控制存在不足及改进建议
内部控制存在不足及改进建议一、当前行政事业单位内部控制存在的问题一单位内部未形成良好的内部控制气氛。
气氛是组织内部管理的重要影响因素，在行政事业单位的管理中，控制气氛是上层人员重视内部管理的体现。
与公司制企业的组织结构相比，行政事业单位的内部管理缺乏规范。
行政事业单位的主要决策方式为审批授权，将监管部门与执行机构纳为同一级别的部门，使得监督管理工作的开展受到束缚。
内部人员缺乏重视，对单位内部控制的认识不清晰，仅将其视作与资金预算控制有关的财务工作。
管理人员缺乏科学的管理制度和管理方法，不利于内部控制的高效进行。
此外，各部门之间缺乏相互协调，内部控制管理工作比较低效。
尽管有的行政事业单位建立了内部控制制度，也多存在着有章不循，有律不依的情况，管理工作流于表面，工作人员缺乏对内部管理活动的主动参与，配合积极性也不强，进一步造成行政单位内部控制气氛不佳的现象。
二风险评估体系不完善。
通常来说，一般单位组织需要对生产和经营过程中可能出现的风险进行预测评估，并针对可能出现的问题提出解决方案并加以执行。
但是多数行政事业单位认为自身从事的并非是生产经营活动，其非营利性质的经济活动没有生产经营风险，因此缺乏必要的风险意识，没有注意到其他方面可能出现的风险和隐患，未能及时设立健全的风险评估体系来应对经营过程中可能出现的问题。
事实上，行政事业单位可能存在的风险非常之多，如信息不公开造成的公信力丧失的风险、工作效率低下的风险等。
但由于风险意识薄弱，多数行政事业单位都忽视了这些风险，缺乏相应的风险评估体系。
风险评估岗位的缺失会使行政单位难以对可能存在的风险进行预测，无法有效防范来自单位内部、外部的各种风险，从而造成工作被动和运行经费的极大浪费。
三内部控制落实不到位。
内部控制要想取得良好的效果，必须要强调执行，将执行落到实处。
行政事业单位要对日常运行中各个环节进行的监督和管理。
目前，我国行政事业单位内部控制方面还存在诸多问题，主要为监管重点不准确、监管力度和相关政策的执行不到位，内部控制机制不健全等。
我国企业内部控制存在的问题及对策
我国企业内部控制存在的问题及对策摘要：企业内部控制是企业增强市场竞争力，提高经济效益的主要保障，目前我国企业内部控制还存在许多问题。
本文对我国企业内部控制存在的问题进行了分析，提出规范内部控制目标和范围、加强对企业内部控制的监督等对策建议。
关键词：内部控制；控制环境；风险评估一、我国企业内部控制失效的主要问题及原因我国企业内部控制失效的主要问题是控制环境薄弱。
规章制度缺乏。
主要表现为：费用支出失控，潜在亏损增加；企业重大投资决策失效：违法违纪现象时有发生等。
究其原因有以下几方面：第一。
内部控制制度的合理性、完整性及有效性缺乏一个公认的标准。
目前，我国只有《会计法》和审计准则第九号《企业内部控制与审计风险》提出了若干与内部控制相关的要求，但立足点和出发点分别是从报表审计和企业内部控制规定的角度进行规范。
刚刚发布的《内部会计控制基本规范》的诸多内容是非常原则性的，相当于财务会计概念框架的层次。
由于没有一个具有较强可操作性的对内部控制的合理性、完整性及有效性的判别标准，要求注册会计师出具内部控制评价报告无疑是一种不现实的要求。
即便出具内部控制评价报告，不同的注册会计师对企业内部控制发表的意见、结论也难有可比性。
第二。
企业内部缺乏制衡机制。
法人治理结构不完善。
企业制度要求建立规范的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会、经理层相互监督制约。
在董事会设立专门委员会。
如审计委员会、风险评估委员会等。
从目前情况看，我国企业仍普遍存在“一股独大”现象，监事会、股东大会作用有限，有的甚至形同虚设。
严重影响监督制约机制。
在上市公司治理准则中，明确要求上市公司董事会要有独立董事并设立审计委员会。
实际上却存在着重形式、轻制度的问题。
第三。
管理系统缺乏控制力。
越权管理行为比较普遍。
内控制度乏力。
控制制度是企业最重要的管理工具之一，实际工作中的越权管理常常是导致内控制度失效的主要原因。
第四。
企业文化缺失。
企业文化是随着现代工业文明的发展，企业在一定的民族文化传统中逐步形成的具有企业特征的基本信念、道德规范、生活方式、人文环境、价值观念、规章制度以及与此相适应的思维方式和行为方式的总和。
我国中小企业内部控制存在的问题及对策
一、问题：
1、内控制制度不完善：中小企业的内部控制制度设计不完善，没有清晰的责任分工，缺乏有效的监督机制，缺乏统一的结果评价标准，导致内部控制存在较大的漏洞。
2、不规范的财务操作：中小企业的财务操作管理不规范，缺乏有效的审计制度，财务账目管理不严格，容易引发财务纠纷。
3、缺乏完善的风险管理机制：中小企业缺乏完善的风险管理机制，没有对风险进行有效的识别和评估，缺乏必要的风险控制措施，容易发生风险事件。
二、对策：
1、完善内部控制制度：应该加强内部控制制度的设计，明确职责分工，建立有效的监督机制，并统一结果评价标准，以保证内部控制得以有效实施。
2、规范财务操作：应该加强财务操作的管理，建立有效的审计制度，严格财务账目管理，以防止财务纠纷的发生。
3、建立完善的风险管理机制：应该建立完善的风险管理机制，有效地识别和评估风险，并制定必要的风险控制措施，以防止风险事件的发生。
内部控制存在的问题及原因分析
内部控制存在的问题及原因分析内部控制存在的问题及原因分析一一、内部控制的概念中国注册会计师协会负责制定的《独立审计具体准则第9号--内部控制与审计风险》中将内部控制定义如下：内部控制是指被审计单位为了保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。
内部控制包括控制环境、会计系统和控制程序。
控制环境是对企业控制的建立和实施有重大影响的因素的统称，包括管理哲学和经营方式、组织结构、董事会、授权和分配责任的方式、管理控制方法、内部审计、人事政策与实务等。
会计系统是指公司为汇总、分析、分类、记录、报告业务处理的各种方法和记录，包括文件预先编号、业务复核、定期调节等。
控制程序是指为合理保证公司目标实现而建立的政策和程序，包括适当授权、合理的制造分裂、充分的凭证和记录、资产和记录的实物控制、业务的独立检查等。
二、我国企业内部控制存在的问题长期以来，由于种种原因，我国许多企业没有内部控制制度，造成了会计信息失真，财务收支管理混乱，有的企业甚至发生携款外逃的恶性案件，使国家和企业的财产遭受重大损失。
目前，我国企业内部控制方面存在的问题主要有以下几个方面。
1、企业未能正确认识内部控制很多国内企业对内部控制的认识还停留在比较原始的阶段，认为内部控制就是内部监督，企业大多把内部控制看作是一堆堆的手册、各种文件和制度;也有的企业把内部成本控制、内部资产安全控制等视为控制;有的企业甚至对内部控制的认识还未理性化。
我国的内部控制起步较晚，经过十几年的发展，虽有一定的成绩，但与发达国家相比仍有明显的差距，由此导致我国国有资产大规模流失等现象的频繁产生。
2、公司治理机制不完善内部控制作为由管理当局为履行诸管理目标而建立的一系列规则、政策和组织实施程序，与公司治理及公司管理是密不可分的。
内部控制框架与公司治理机制的关系是内部管理监控系统与制度环境的关系。
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议1. 引言1.1 我国商业银行内部控制现状我国商业银行是我国金融体系中的重要组成部分，承担着资金存储、信贷资金、汇兑等金融服务。
在当前金融市场快速发展的背景下，商业银行内部控制的作用愈发凸显。
我国商业银行内部控制现状存在一定问题，主要体现在以下几个方面：我国商业银行缺乏有效的内部控制制度。
一些商业银行内部控制制度建设不够完善，存在制度空白和漏洞，无法有效防范风险。
内部控制责任不明确。
在一些商业银行中，内部控制责任划分不清晰，导致责任混淆，难以形成内部控制合力。
我国商业银行的内部控制现状还有待进一步完善和提升。
加强内部控制建设、明确内部控制责任、加强内部控制执行和审计、加强内部控制监督，是当前我国商业银行应该重点关注和努力解决的问题。
【字数：227】1.2 内部控制出现的问题在我国商业银行的内部控制方面存在一些问题。
这些问题主要表现在以下几个方面：1. 缺乏有效的内部控制制度：一些商业银行存在内部控制制度不完喂和不够健全的情况，导致风险管理和监督不够到位，容易发生内部操作失误或者违规行为。
2. 内部控制责任不明确：在一些商业银行中，内部控制责任不够明确，导致各部门之间的职责边界不清晰，容易产生责任推诿和漏洞利用的情况。
这些问题严重影响了商业银行的运营效率和风险控制水平，需要及时加以解决和改进。
【在结束符合同条件后添加句子】2. 正文2.1 缺乏有效的内部控制制度在我国商业银行内部控制中，缺乏有效的内部控制制度是一个常见的问题。
由于制度不完善，导致银行内部管理混乱，风险控制能力不足，甚至会引发内部不端行为。
缺乏有效的内部控制制度会导致银行无法建立起严格的管理规范和流程，容易造成决策不科学、风险控制不到位的情况。
在风险管理领域，缺乏有效的内部控制制度可能会导致银行无法及时识别和评估风险，进而可能引发贷款违约、投资亏损等问题。
缺乏有效的内部控制制度也容易造成资源的浪费和盗窃。
分析我国上市公司内部控制现状与存在问题和应对措施
分析我国上市公司内部控制现状与存在问题和应对措施我国上市公司作为市场经济体系中的重要主体，其内部控制现状直接关系到公司经营的稳定性和健康发展。
由于我国上市公司内部控制制度相对不够完善，存在着一些问题，导致了一些公司在管理方面存在不足，给公司和投资者带来了一定的风险。
有必要对我国上市公司内部控制现状进行分析，并提出相应的问题和应对措施。
一、我国上市公司内部控制现状1. 缺乏独立性：一些上市公司董事长兼任CEO，导致了董事长和CEO的职责混淆，不利于内部控制的有效监督和管理。
2. 信息披露不透明：部分上市公司在信息披露方面存在不完善和不及时的情况，投资者无法获取到准确的公司信息，导致投资风险增加。
3. 职业道德不端：一些上市公司管理人员存在利益冲突、违法乱纪等行为，直接影响了公司的内部控制和经营稳定。
4. 人力资源管理不足：一些上市公司缺乏合格的管理人员和专业人才，导致内部控制体系无法有效运作。
二、存在问题及原因1. 问题：缺乏独立性的内部控制结构导致了董事长和CEO之间的职责不明确，难以有效监督和管理公司。
原因：我国上市公司治理结构较为原始，股权集中在少数股东手中，导致了管理层较为容易地控制公司的决策，并出现了董事长兼任CEO的现象。
2. 问题：信息披露不透明导致了投资者无法获取准确的公司信息，增加了投资风险。
原因：一些上市公司出于商业利益考虑，不愿意公开真实的公司信息。
监管部门的信息披露制度也需要进一步加强，监管力度不够，导致了信息披露不透明。
3. 问题：职业道德不端的管理人员影响了公司的内部控制和经营稳定。
原因：一些管理人员利用自身的权力地位谋取私利，或者违反职业道德进行违法乱纪的行为，直接影响了公司的内部控制和经营。
4. 问题：人力资源管理不足导致内部控制体系无法有效运作。
原因：一些上市公司缺乏专业的管理人员和专业人才，导致了内部控制体系的不足，难以有效保障公司的稳定经营。
三、应对措施1. 完善公司治理结构：建立独立董事制度，规范董事长和CEO的职责，加强内部监督和管理，有效保障公司的经营稳定和健康发展。
国有企业内部控制存在的问题及对策研究
国有企业内部控制存在的问题及对策研究内部控制制度是现代企业对经济活动进行科学管理而普遍采用的一种控制机制，贯穿于企业经营活动的各个方面。
但是目前，有些国有企业内部控制淡薄，内控措施执行不力，导致管理不善。
因此，加强对国有企业内部控制存在的问题进行研究，并提出解决对策，对促进经济社会发展具有重要意义。
一、国有企业内部控制的重要性随着我国国民经济的发展以及科学技术水平的提升，国有企业内部控制的建设与发展进入了全新阶段。
在当今复杂的商业环境中，国有企业面临着众多的风险因素，如我国国有企业内部治理机制不健全、运营缺乏规范、用人机制人才培养等方面漏洞造成人才流失、内部权力过于集中、缺乏科学而完善的内部奖惩机制等。
为了顺利实施企业发展战略，高效安全完成战略目标，在复杂多变的市场竞争中立于不败之地，国有企业首要任务就是从调整内部控制环境，组织多样化的内部控制活动、提升信息沟通渠道通达性、强化内部控制监管监督等等方面入手，提高国有企业内部管理水平、风险防控能力，并有效压降成本提高效益，从而帮助企业健康发展。
二、国有企业内部控制存在的主要问题（一）国有企业的内部控制环境薄弱1．内部控制意识不强从当前国有企业内部控制和管理工作制度看，一部分的国有企业受到了传统管理体制固化、流程化的影响，管理过于僵硬，在推进内部控制管理体系的过程中，管理层只重视企业的生产经营活动，对于内部控制缺乏控制，潜移默化中也影响到员工，对工作主动性不高。
主要表现在以下方面：一是没有合理的绩效薪酬机制，干多干少一个样，员工思想上缺乏积极工作的意识；二是没有建立起与市场经济体系相适应的、符合市场规律的选人、用人机制。
2．内部控制机制不完善目前国企的内部控制的工作仍只是停留在职能管理的层面，没有具体深入到基层；对内部控制的内涵还不清楚，工作透明度不高，使许多内部控制制度成为一纸空文，无法得到落实。
（二）缺乏完善的风险评估机制由于在国有企业中，管理层没有足够的风险意识，而且企业内部没有完善的风险系统去预估防范风险。
我国企业内部控制环境存在的问题及其原因分析
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难在当今社会，随着经济的快速发展，企业内部控制工作的重要性日益凸显。
我们在实际工作中也发现了一些问题和困难。
本文将从理论和实践两个方面，对内部控制工作中存在的问题与遇到的困难进行探讨。
一、理论层面的问题与困难1.1 内部控制理念的转变在内部控制工作中，我们需要不断地更新和完善内部控制理念。
由于长期的传统观念影响，部分企业领导和员工对内部控制的认识仍然停留在“防人之心不可无”的阶段，缺乏对内部控制本质的深刻理解。
这种现象导致企业在内部控制工作中往往过于注重形式，而忽视了实质性的作用。
因此，我们需要加强对内部控制理念的宣传和培训，引导企业领导和员工树立正确的内部控制观念。
1.2 内部控制制度的不完善虽然我国已经制定了一系列关于内部控制的法律法规，但在实际操作中，部分企业的内部控制制度仍然不完善。
这主要表现在以下几个方面：一是内部控制制度的内容不够全面，不能有效应对各种风险；二是内部控制制度的执行力度不够，导致制度形同虚设；三是内部控制制度的更新速度跟不上企业发展的需要。
因此，我们需要加强内部控制制度的研究和制定，使其更加科学、合理和实用。
二、实践层面的问题与困难2.1 内部控制人才的短缺在内部控制工作中，人才是关键因素。
目前我国从事内部控制工作的人才相对短缺，尤其是具有专业知识和实践经验的高级人才。
这导致企业在内部控制工作中往往难以找到合适的人才，影响了内部控制工作的质量和效果。
因此，我们需要加大对内部控制人才的培养和引进力度，提高内部控制人才的整体素质。
2.2 信息系统的支持不足随着信息技术的发展，信息系统在企业内部控制中发挥着越来越重要的作用。
目前部分企业在信息系统建设方面存在一定的问题，如信息系统与企业实际业务脱节、信息系统的安全性和稳定性不足等。
这些问题导致企业在内部控制工作中难以充分利用信息系统的优势，限制了内部控制工作的开展。
因此，我们需要加强信息系统建设，确保信息系统能够为企业内部控制提供有力支持。
浅谈国有企业内部控制缺陷及对策
浅谈国有企业内部控制缺陷及对策国有企业在我国经济发展中扮演着重要的角色，但由于其特殊的性质和体制机制，国有企业内部控制存在一些缺陷，影响了企业的经营和管理效率。
本文将从国有企业内部控制缺陷的原因、影响以及对策方面展开探讨。
一、国有企业内部控制缺陷的原因1. 体制机制不完善。
国有企业的所有制性质决定了其在经营管理过程中存在政府干预的现象，导致企业内部控制机制受制于政府干预，难以形成独立、完善的内部控制体系。
2. 利益关系复杂。
国有企业内部存在各种利益关系交织在一起，管理层、员工、政府部门等各方利益关系纷繁复杂，导致企业内部控制难以形成有效约束机制。
3. 监管不到位。
部分国有企业内部监管不到位，监督机制不健全，导致管理层滥用职权、内部腐败等问题层出不穷。
二、国有企业内部控制缺陷的影响1. 经营效率低下。
国有企业内部控制缺陷导致企业经营管理效率低下，难以从根本上解决经营管理中的问题，影响企业的长期发展。
2. 内部腐败问题严重。
由于国有企业内部控制缺陷，使得企业内部容易出现腐败问题，严重影响企业形象和管理秩序。
3. 经济损失严重。
国有企业内部控制缺陷导致企业管理不善、资源浪费严重，造成经济损失，影响企业的发展和盈利能力。
三、国有企业内部控制缺陷的对策1. 完善体制机制。
国有企业应强化内部法人治理结构，建立健全的法人治理结构，形成独立、完善的内部控制制度。
2. 加强内部监管。
国有企业应建立健全内部监控和审计机制，加强对企业内部各项活动的监督和管理，确保企业内部不发生违法违纪行为。
3. 提高管理人员素质。
国有企业应加强对管理人员的培训和教育，提高他们的管理素质和能力，增强企业内部的管理和控制能力。
四、结语国有企业内部控制缺陷是制约国有企业发展的重要因素，解决这一问题对于企业的长远发展至关重要。
国有企业应凭借着不断完善的改革措施，建立健全内部控制机制，提高企业的管理效率和内部监管水平，为企业的发展保驾护航。
政府监管也应加强，保障国有企业健康发展。
我国企业内部控制存在问题及改进建议
我国企业内部控制存在问题及改进建议随着市场竞争的日益激烈和企业规模的不断扩大，我国企业面临着越来越严峻的内部控制挑战。
在过去的发展过程中，企业内部控制的不足导致了一系列经济问题和企业损失。
加强企业内部控制，提高管理水平是当前企业发展所面临的重要课题。
本文将从我国企业内部控制存在的问题出发，提出相应的改进建议。
1.内部管理体制不健全我国许多企业在内部管理方面存在着一定的弊端，比如管理人员不明确、责任不清晰、权利不明确、工作岗位不匹配等。
这些问题导致了内部管理体制的不健全，企业内部控制机制的建立和运行困难。
2.财务管理不规范在许多企业中，财务管理存在很大的问题。
比如会计核算不准确、资产负债表不真实、现金流量不清晰等，这些问题导致了企业在运营过程中出现财务上的困难。
3.内部审计制度不完善企业内部审计是企业内部控制的重要一环，但在我国许多企业中，内部审计制度不完善，导致了对企业内部经营情况的了解不清晰，容易出现经营风险。
4.风险管理不够在当前复杂多变的市场环境下，企业面临着各种各样的风险，包括市场风险、信用风险、经营风险等。
但是在实际经营中，很多企业缺乏有效的风险管理意识和措施，导致了风险的不断积累和放大。
5.信息系统风险信息系统是企业运营的核心，但是在我国许多企业中，信息系统存在着各种各样的问题，如安全隐患、信息泄露、系统故障等。
这些问题不仅影响企业的正常运营，还会引发重大的经济损失。
二、改进建议企业应该建立健全的内部管理体制，明确管理人员的职责和权利，规范工作程序和流程，确保企业内部管理有效运行。
注重员工的培训和管理，提高员工的管理水平和专业能力。
企业应该加强对财务管理的规范和监督，确保会计核算准确、资产负债表真实、现金流量清晰。
建立完善的内部财务管理制度，加强对财务报表的审核和审计，确保企业财务数据的真实性和可靠性。
企业应该建立健全的内部审计制度，加强对企业内部经营情况的监督和调查。
通过内部审计，及时发现问题，提出改进建议，确保企业的经营活动符合法规和规范要求。
我国上市公司内部控制存在的问题与对策
我国上市公司内部控制存在的问题与对策一、存在的问题1. 内部控制制度不健全我国上市公司内部控制制度不健全是一个普遍存在的问题。
很多上市公司虽然已经建立了内部控制制度，但往往是应付监管而建立的，缺乏真正的执行和监督，不能形成有效的内部控制。
这就容易造成上市公司内部审计制度的失灵，导致管理层对内部风险的控制不力。
2. 内部审计制度不完善内部审计是上市公司内部控制的重要组成部分，而在很多上市公司中，内部审计制度并不完善。
一方面是因为内部审计人员素质和水平参差不齐，难以发现和解决内部问题；另一方面是因为内部审计工作没有得到足够的重视和支持，缺乏有效的监督和制约。
3. 内部管理机制不规范在一些上市公司中，内部管理机制不规范也是一个存在的问题。
管理层对内部控制制度的理解和重视不够，往往因为追求短期利益而忽视了内部风险的控制。
这些问题导致上市公司内部管理的效率低下，风险控制能力不足。
4. 内部控制失灵最为严重的问题是，一些上市公司的内部控制完全失灵。
管理层对内部风险的认识不足，内部控制制度的执行和监督不到位，导致内部控制完全失效，甚至有些公司出现了内部财务造假等严重违法违规现象。
二、对策建议上市公司应完善内部控制制度，建立起健全的内部控制制度框架，明确内部控制的目标和范围，确保内部控制制度的全面、有效和可持续性。
上市公司应加强对内部控制制度的执行和监督，确保内部控制制度落实到位。
上市公司应加强内部审计工作，提高内部审计人员的素质和水平，建立健全的内部审计制度，确保内部审计工作的严谨性和有效性。
上市公司应加强对内部审计工作的监督和管理，确保内部审计工作的有效落实。
上市公司应规范内部管理机制，加强对内部管理的规范和监督，确保内部管理的合规性和高效性。
管理层应提高对内部控制的重视，塑造企业文化，强化风险意识和内部控制意识。
上市公司应建立健全的内部控制体系，确保内部控制的有效性，通过内部控制体系的全面覆盖和有效运作，实现对公司业务风险的有效控制，提高公司经营管理的效率和风险控制的能力。
我国企业内部控制存在的问题及对策研究
我国企业内部控制存在的问题及对策研究
我国企业内部控制是指企业制定和执行的一套制度、制度、程序和措施，旨在保障企
业价值最大化的过程中，减少错误决策、欺诈和安全风险。
但是，我国企业内部控制存在
以下问题。
1. 法律法规落实不到位。
某些企业在实际操作过程中忽视法律法规，缺乏诚信精神，导致企业内部控制的失效。
2. 控制流程刚性不足。
某些企业的内部控制流程过于灵活，缺乏规范性，无法对决
策过程进行有效管理和监督。
3. 部门职责划分不清。
某些企业部门之间职责划分不明确，岗位职责和权限不清晰，导致内部控制领域的腐败现象。
4. 效果评估不足。
某些企业建立的内部控制流程和措施的效果评估不完善，无法准
确发现和纠正内部控制中存在的问题。
针对上述问题，应采取以下对策：
1. 加强法制教育。
积极引导企业员工遵守相关法律法规，提高企业员工的法律意识
和道德素质。
企业的内部控制应体现法律法规的要求，推动企业内部的合规意识，减少企
业违法违规的行为。
2. 建立规范的内部控制流程与措施。
加强对核心部门和关键控制流程的管控，制定
规范的流程和措施，确保制度执行的过程中坚持纪律和制度。
3. 合理划分职责。
明确各部门的职责和权限，规范工作流程，规避部门之间的冲突，确保内部控制和企业管理得到有效实施。
总之，针对我国企业内部控制存在的问题，进行创新和改革，不断强化内部控制制度
的完善与落实，才能更好地维护企业的正常秩序和发展利益。
内部控制工作中存在问题及分析措施
内部控制工作中存在问题及分析措施我国现阶段事业单位内控存在的问题(一)内部控制停留在文字层面,内控意识薄弱事业单位相对企业而言，对内部控制重视程度较低。
虽然很多事业单位建立了一系列的内部控制制度,但由于历史原因和领导的重视程度不够,内部控制工作只停留在“纸上文章”和应付检查层面，未对执行和监管起到指导作用。
甚至有些事业单位认为内控成本过高,造成单位办事手续繁琐,不利于运行效率提高，因而对内控的执行缺乏积极性。
(二)缺乏高水准内控管理人员从整体来看，事业单位内控人员的素质偏低，尤其在一些基层单位，内控知识缺乏，或缺少相应的内控经验，内控人员难以胜任工作，不能有效的实现内部控制所预测的效果，导致内控执行时缺乏必要的力度，使内控失效。
(三)内控制度残缺，内控机构缺乏独立性我国事业单位内部控制所规范的范围过于狭窄，导致制度成为摆设或者残缺的现象。
此外，事业单位的内部控制机构不具备独立性，我国事业单位所设立的内部控制机构和其他部门之间的关系是平行的。
从目前来看，出于对经济活动的监督、控制的需要，事业单位一般将这项工作交由会计部门或者纪检监察、审计部门负责。
由于内部控制工作人员要受到单位的限制，因此也不具备独立性。
(四)重大事项的集体决策和审批制度执行不到位事业单位一些重要事项范围和职责权限没有明确界定，决策方式和程序以及议事规则不规范不清晰，没有建立监督和责任追究机制。
特别是在一些人员较少或较基层的事业单位，“家长制”作风严重，领导“一言堂”、“一支笔”审签。
目前，大多数事业单位的财务部门只起到“核算”和“付款”的作用，对本单位业务上重要事项的决策、实施过程参与较少，对相关业务的来龙去脉了解不多，导致单位财务和业务办理脱节，从而无法对业务部门实施必要的财务管理和有效的内部监督;会计核算不及时，无法及时反映资产变化，应入未入、该销未销，导致账物脱节、存量不清。
例如，有的个别单位建造的楼房已使用多年，工程支出仍挂在“在建工程”和往来账户中。
内部控制存在的问题及原因分析
内部控制存在的问题及原因分析内部控制存在的问题及原因分析一一、内部控制的概念中国注册会计师协会负责制定的《独立审计具体准则第9号--内部控制与审计风险》中将内部控制定义如下：内部控制是指被审计单位为了保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。
内部控制包括控制环境、会计系统和控制程序。
控制环境是对企业控制的建立和实施有重大影响的因素的统称，包括管理哲学和经营方式、组织结构、董事会、授权和分配责任的方式、管理控制方法、内部审计、人事政策与实务等。
会计系统是指公司为汇总、分析、分类、记录、报告业务处理的各种方法和记录，包括文件预先编号、业务复核、定期调节等。
控制程序是指为合理保证公司目标实现而建立的政策和程序，包括适当授权、合理的制造分裂、充分的凭证和记录、资产和记录的实物控制、业务的独立检查等。
二、我国企业内部控制存在的问题长期以来，由于种种原因，我国许多企业没有内部控制制度，造成了会计信息失真，财务收支管理混乱，有的企业甚至发生携款外逃的恶性案件，使国家和企业的财产遭受重大损失。
目前，我国企业内部控制方面存在的问题主要有以下几个方面。
1、企业未能正确认识内部控制很多国内企业对内部控制的认识还停留在比较原始的阶段，认为内部控制就是内部监督，企业大多把内部控制看作是一堆堆的手册、各种文件和制度;也有的企业把内部成本控制、内部资产安全控制等视为控制;有的企业甚至对内部控制的认识还未理性化。
我国的内部控制起步较晚，经过十几年的发展，虽有一定的成绩，但与发达国家相比仍有明显的差距，由此导致我国国有资产大规模流失等现象的频繁产生。
2、公司治理机制不完善内部控制作为由管理当局为履行诸管理目标而建立的一系列规则、政策和组织实施程序，与公司治理及公司管理是密不可分的。
内部控制框架与公司治理机制的关系是内部管理监控系统与制度环境的关系。
我国企业内部控制存在问题及改进建议
我国企业内部控制存在问题及改进建议
我国企业内部控制是维护企业财务安全、促进企业可持续发展的重要手段。
然而，在
实践中，我国企业内部控制还存在一些问题，这些问题包括有：
1. 没有完善的制度体系。
企业的内部控制制度不够完善，缺乏规范性、科学性和系
统性，企业经营过程中的风险控制存在缺陷和不完善。
2. 管理人员缺乏风险意识。
许多企业的内部控制问题是因为管理人员缺乏风险意识，对企业内部存在的风险把握不准，对风险较高的区域或环节没有重点关注和防范。
3. 控制程序执行不力。
许多企业的内部控制制度缺乏落地执行的保障，执行效果不佳，出现了部门沟通协调不足、操作流程混乱、操作系统漏洞等一系列问题。
1. 加强管理人员的风险意识培养和教育。
加强风险管理意识的培养，加强风险分析
和预警机制的建设，提高管理人员对风险的辨识能力，进一步提升管理人员的风险管理意识。
2. 完善内部控制制度。
加强对企业内部控制制度的建设和完善，加大对制度价值的
宣传力度，使企业制度运行得更加规范，科学和有效。
3. 加强控制程序的执行。
加强对内部控制制度的执行，完善相关流程和标准，明确
责任和权限，加强对程序执行的监督和检查，形成有效的制度执行机制。
4. 采用科技手段提升内部控制水平。
企业应该采用现代科技手段，如ERP系统、数据挖掘、大数据分析等高级信息技术手段，提升内部控制能力，有效地防范风险，提升企业
竞争力。
在今后的企业内部管理过程中应该不断加强内部监督与检查，提高规范意识和执行力度，通过加强内部管理控制，实现企业的可持续发展和财务安全。
分析我国上市公司内部控制现状与存在问题和应对措施
分析我国上市公司内部控制现状与存在问题和应对措施我国上市公司内部控制现状与存在问题是一个长期存在的问题，也是业界和监管机构关注的焦点。
下面从四个方面对我国上市公司内部控制现状进行分析，并提出相应的应对措施。
一、内部控制现状目前我国上市公司的内部控制主要包括三个方面：财务报告内部控制、风险管理内部控制和合规性内部控制。
财务报告内部控制包括会计核算、财务报告编制、财务信息披露等方面；风险管理内部控制包括企业战略规划、风险分析、风险管理等方面；合规性内部控制包括法律法规遵从、内部监察等方面。
二、存在的问题1. 内控制度落后：现有内部控制规范缺乏完整性和适用性，并且很多上市公司的内部控制制度和流程还存在诸多自身的漏洞。
2. 高管参与度低：现阶段很多上市公司高管对内部控制效用的重视程度还难以到位，没有将内部控制贯穿于整个企业经营管理体系中去。
3. 私募基金空间有限：目前我国的内部控制规范还不够完善，例如针对于私募基金的内部控制规范尚未实行。
4. 信息披露不透明：许多公司的内部控制信息披露不清晰，导致投资者难以评估公司的内部控制质量。
三、解决措施1. 完善内控制度：应该制定一个较为完备的内部控制法规体系，保证上市公司内部控制达到强制性、系列化、规范化的标准。
2. 加强人员培训：为了提高高管对内部控制的认知和重视程度，需要进行人员培训和理论学习，以便高层管理人员更好地把握内部控制的意义和效用。
3. 完善信息披露：应该要有更加透明的内部控制信息披露机制来促进投资者更好地了解上市公司内部控制的情况。
4. 建立专门的私募基金内部控制规范：应该制定专门针对私募基金的内部控制规范，并建立针对私募基金的内部控制检查机制，保证私募基金内部控制的全面、有效实施。
综上所述，我国上市公司内部控制现状与存在问题比较突出，但随着政府对于治理的不断加强，市场对于内部控制的不断重视，可以看到不断出现相关的规范性和支持性文件，我们有理由相信内部控制将逐渐成为上市公司治理体系的核心，也为投资者提供了更多更好的保护。
我国企业内部控制存在问题及改进建议
我国企业内部控制存在问题及改进建议企业内部控制是指企业内部建立的一套用于规范和监督企业财务活动、保护企业资产安全、确保财务报告准确和及时的制度和措施。
良好的内部控制可以有效地减少企业风险，提高企业运作效率，保护利益相关方的利益。
我国企业内部控制存在一系列问题，需要引起重视并提出改进建议。
我国企业内部控制存在的问题主要表现在以下几个方面：一、缺乏有效监督和管理。
一些企业管理层对内部控制的重要性认识不足，导致内部控制制度的落实不到位，监督和管理不够严格，容易出现漏洞和失误。
二、存在内部控制制度设计不合理的问题。
一些企业在建立内部控制制度时，缺乏全面的考虑，导致制度设计不够科学、合理，难以达到预期的监督和管理效果。
三、人员素质不足。
企业内部控制需要有专业的管理和监督人员来执行，一些企业缺乏专业人才，导致内部控制实施不力。
四、信息技术应用不足。
随着信息技术的飞速发展，企业内部控制需要依托信息技术来实现，但一些企业对信息技术的应用不够重视，导致内部控制效果打折扣。
以上这些问题都严重影响了企业内部控制的效果，需要引起重视并积极改进。
针对以上问题，我国企业可以采取以下几点改进建议：一、提高管理层对内部控制的重视。
管理层是企业内部控制的决策者和执行者，他们的重视程度直接影响到内部控制的质量。
应加强对管理层的培训和教育，提高他们对内部控制的认识和重视程度。
二、加强内部控制制度建设。
企业应根据自身的特点和需要，建立起科学合理的内部控制制度，确保各项制度的完善和有效执行。
三、加大对内部控制人员的选拔和培训力度。
企业应重视内部控制人员的选拔和培训工作，提高他们的专业素质和业务水平，确保内部控制工作的有效开展。
四、加强信息技术应用。
企业应加强对信息技术的应用，建立起高效的信息系统，确保内部控制的信息化管理和监督。
以上这些改进建议，可以有效地提高我国企业内部控制的水平和质量，为企业的健康发展提供保障。
希望广大企业能够引起足够重视，积极采取行动，不断改进和提升内部控制水平，实现长期稳定发展。
我国上市公司内部控制存在的问题与对策
我国上市公司内部控制存在的问题与对策作为经济快速发展的国家，我国上市公司数量不断增加，但是在这些公司的内部控制方面，却存在着诸多问题。
这些问题不仅影响了公司的经营和发展，还对整个市场造成了一定的风险。
对我国上市公司内部控制存在的问题进行深入分析，找出对策，对于维护市场秩序和保护投资者利益具有重要意义。
一、问题分析1.缺乏独立性在我国的上市公司内部控制中，董事会和监事会成员的独立性不够，往往受到实际控制人的影响。
这就导致了公司内部控制的有效性受到了一定程度的影响，给公司带来了一定的风险。
2.信息披露不透明现阶段我国的上市公司信息披露体系还存在一定的不透明性，许多公司在财务信息、对外投资等方面存在着隐瞒、虚构等问题，导致了投资者的权益受到了一定的损害。
3.内部控制制度不健全一些上市公司的内部控制制度还不够完善，存在漏洞，缺乏有效的约束机制。
这就导致了公司内部可能存在着一些违规行为和操作失误，给公司带来了一定的经营风险。
4.缺乏法治意识二、对策建议对于董事会和监事会成员的独立性问题，可以考虑加强独立性监督机制，完善相关法律法规，在董事会和监事会成员的选任和行使职权等方面进行规范，保证其独立性和公正性。
对于信息披露不透明的问题，可以完善相关法律法规，加强对上市公司信息披露的监管和制约，加大对信息披露违规行为的处罚力度，提高信息披露的透明度和真实性。
对于内部控制制度的不完善问题，可以完善公司内部控制制度的相关法规，规范内部控制制度的建立和实施，加强对内部控制机制的监督和评估，建立健全的内部控制制度。
对于管理层缺乏法治意识的问题，可以开展相关法治意识培训和教育工作，加强对公司管理人员的法治意识培养，提高其法治素养，确保公司内部控制制度的规范和执行。
结语我国上市公司内部控制存在的问题是一个复杂、长期的工程，需要各方共同努力，加强对相关问题的监督和管理，建立起健全的内部控制制度，保障市场的稳定和投资者的利益。
只有这样，才能有效地解决内部控制存在的问题，提升上市公司的管理水平和经营质量。
内部控制存在的问题及原因分析精选3篇
内部控制存在的问题及原因分析精选3篇一、加强行政事业单位内部控制审计的必要性1.规避单位公共道德风险的要求。
行政事业单位使用的资金大多为纳税人的收入，作为广大社会公众资金使用的受托者，一旦缺乏控制，履行受托责任的自觉性就会失去约束，进而产生腐败。
随着公民的维权意识越来越强，纳税人对财政预算披露程度和内容的要求愈发严格，如何规避和控制这些风险，最重要的是建立和实施内部控制制度，并对内部控制的实施效果进行审计。
2.有效实施内部控制的保证。
内部控制是动态的、持续的，也是不平衡的，受时间、地点、政策、具体执行人等因素的变化而变化。
内部控制的有效执行，仅靠各部门和相关人员的自主执行是不够的，常常会因为相关部门和相关人员的串通作弊或不作为而失效，因此还需要建立健全监督机制，对内部控制运行质量不断进行评估，即对内部控制设计、运行及修整活动进行评价。
这就要求不断改善内部控制活动，加强内部监督制约机制，最有效的手段就是开展内部控制审计。
内部控制审计通过审查和评价内部控制的健全性和有效性，评价相关部门和人员执行内部控制制度的情况，监督其充分、有效地执行内部控制制度。
3.提高行政事业单位管理水平的要求。
行政事业单位内部控制的基本目标是保证单位资产的安全性和资金的安全运行，保证单位经济活动合法合规、保障单位财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
加强内部控制可以确保单位各项活动有章可循，提高单位会计信息质量，保护单位资产的安全完整。
实施内部控制审计是提升单位管理水平的有效途径。
二、内部审计在内部控制中的作用1、内部控制与内部审计的关系一方面，内部控制减少了审计成本，提高了审计质量，并为测试提供了条件。
另一方面，审计又对内部控制起到再控制的作用，有利于内部控制执行与运行的有效性，并合理保证内部控制不断趋于完善。
内部控制是为实现行政事业单位目标而制定和实施的组织结构、业务流程、管理制度、控制措施等一系列活动的总称，既涉及到行政事业单位整体层面，又涉及业务和事项环节，也涉及下属部门或分支机构层面，覆盖行政事业单位经济活动的全过程。
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2012年第2期下旬刊（总第472期）
时 代 金 融
Times Finance
NO.2，2012
（CumulativetyNO.472）
一、我国企业内部控制存在的问题
（一）企业没有正确认识内部控制的概念
目前我国很多企业对于内部控制的理解还处于最为原始的阶段，有些企业认为内部控制就是一些规章制度，管理条例；有些企业将内部成本控制，内部资产安全控制都看作为内部控制；有些企业对于内部控制的理解还不够理性化。
近些年我国企业的内部控制虽有了很大的进步，但是同发达国家相比还存在着很大的不足之处，造成我国企业资产流失事件的多次发生。
（二）内部控制理念与运用不协调
我国内部控制起步较晚，对于其理念的理解与研究不如一些发达国家，但是如果不能将理论应用于实际，不加入到企业的管理控制之中，即使再完美的理论也不能得到充分的展现，唯有将内部控制理论应用于实际经营管理中，才能使理论更具有实际性。
由于我国企业控制理论大多都是借鉴于发达国家的内部控制理论经验，很少的企业能够将原有的理论融入到自身企业中，结合自身企业的经营特点和管理模式，对其进行完善改革。
这样理论与实际不协调的现象会使一些管理条例成为在纸面上的摆设，并对企业的发展造成很大的限制性。
（三）内部控制与风险管理不协调
我国很多企业不能将内部控制与风险管理相统一起来，将内部控制看成一种被动的防御措施，对新时代内部控制的职能体系理解的还不够完善。
现在很多发达国家将内部控制与风险管理相统一结合应用，变内部控制为一种积极的、主动的方式参与到企业经营模式与方法的实现、跟踪、反馈、调控和整合之中。
将两者统一结合起来，增强企业的内部控制体系。
（四）对内部控制实质重视程度不足
内部控制体系应像企业其他体系的职能一样，作为一种企业管理的基础措施融入到企业的总体之中。
由于内部控制体系的建立与执行将会增加企业的成本，因此造成企业忽视内部控制的作用，仅仅是制作了内部控制体系的设计和制定，对内部控制的执行和实践效果不加重视。
甚至有些企业会向优秀的企业机构购买内部控制的设计方案，这样做无非只是为企业增加了华丽的外表而对内在的管理却毫无收益。
内部控制制度的执行是整个制度的关键之处，若执行力度不够将会影响到内部控制体系作用的发挥。
（五）对内部控制制度的学习理解不够
目前国外发达国家对于内部控制的理论研究还不成熟，国内对内部控制的研究起步更晚，我国很多企业的管理者对于内部控制的理论和实践研究都只处于初级阶段，没有深入的理解与研究。
而且我国对于内部控制的侧重研究方向较为单一，没有与其他内部控制体系过多的实践接触机会，这就造成内部控制研究人员对于理论的理解不透彻，实际操作不熟练等现象。
二、我国内部控制存在问题的原因分析
（一）内部控制法规混乱
从我国内部控制的整体上来看，近些年内部控制虽然法律法规逐步完善，也有了一定的成绩，但都是针对本行业来制定的，仅在本行业上应用完善，但是在其他行业上却无法行得通。
缺乏内部控制的通用法律法规制度，造成规章制度的混乱，需要形成统一制度，利于管理体制的完善。
（二）两权失衡，内部控制责权不清
所有权与经营权的良好协调制约是保障企业发展的重要标志。
在改革开放前，我国国有企业主要是采取所有权代替经营权的方式，但在现代社会，国有企业有趋向于走经营权代替所有权的方式。
而我国并没有完整的一套保护国有财产保值的体制。
这样就导致了，所有权只是徒有其名，而经营权却得不到相应的控制权力，因而就产生了很多滥用名利，谋取各人私利等不当的现象。
造成了企业控制环境的严重恶化。
（三）风险意识差，内部压力不足
在当今这个瞬息万变的社会，企业之间的竞争越来越强烈，企业应当做好风险防范的准备，风险意识应当不断提高，需要有对目前环境作出分析、判断、防范、控制风险等实力，增强企业内部的压力。
有些企业不具备风险意识，不会对当前事实进行分析判断，而当企业面对风险时却手足无措，缺乏有效的风险管理体制。
（四）内部监督机制弱化
社会中的很多监督部门如：税务、银行、审计等，在工作时没有统一的监督机制，各行其职，不能够给企业带来足够的震慑力。
审计部门的监督力度没能够引起足够重视，同时也不能单靠审计部门一方监督企业经营，应在加强审计部门监督机制的同时，多方监督部门同时深入到企业中，加大对企业内部控制体制的监督力度。
三、结语
企业的内部控制是企业管理的重要环节，对企业的发展起着至关重要的作用，因我国内部控制起步较晚，目前还在初级发展阶段，仍存在着一些问题有待于进一步的完善和发展。
文中对一些问题列举，并分析了造成控制问题产生的原因，因为加强企业的综合实力不能只靠企业的劳动力和资源成本，还需要建立内部控制体系来完善企业的管理体制，从而提高企业在市场上的竞争力，使企业逐步走向国际市场。
参考文献
[1]时代报告.浅析当前我国企业内部控制存在的问题及完善对策[J].2011年第8期.
[2]李小娟.当前我国内部控制存在的问题及成因分析.绿色财会[J],2011年03期.
[3]任华.我国企业内部控制存在的问题及对策[J].2010.3.
作者简介：史建春（1959－），男，2003年3月毕业于山西大学马克思主义哲学专业，研究生，硕士学位，高级经济师职称，现就职于中国兵器集团公司下属企业湖北东方化工有限公司副总经理，研究方向：企业管理、项目管理工作，刘东平（1970－）年，男，本科，学士学位，高级经济师职称，现就职于中国兵器集团公司下属企业湖北东方化工有限公司企业管理与发展规划部副部长，研究方向：综合统计、综合计划、项目管理、财务预算及绩效考核工作。
（责任编辑：赵春辉）
我国目前内部控制存在的问题及原因
史建春 刘东平
(湖北东方化工有限公司，湖北 襄阳 441404)
【摘要】内部控制是近些年来一个很热门的词汇，内部控制问题也成为了很多学术界和商务界所重点研究的对象，中央及地方各级政府为推动企业内部控制的建设制定了相关的文件，以指导各企业部门依照文件来找寻适合自身企业经营理念和管理方式的内部控制制度。
同时各个企业也都积极的改善企业内部控制体系，希望借此来提高企业在市场上的竞争力，是改善企业管理制度和提高经济效益的重要方式。
虽然我国近些年来在企业控制理论建设和实际运用上都有了很大程度的提升，但是同世界发达国家相对而言，还存在着很大的差距，有很多不足，因而企业内部控制问题越来越引起了社会各界的重视。
本文主要探讨我国目前企业内部控制存在的问题，并对造成的原因进行分析、总结，希望促进我国内部控制在理论与实际应用上取得双重提升。
【关键词】企业 内部控制 问题 原因
186 Times Finance。