公司固定资产盘点大全

固定资产盘点指引固定资产作为公司重婆的资产.应对其进行规范管理，实行定期盘点。木次是成立以來第一次大规模的全面盘点.目的是要理清资产，调整帐务•做到帐实相符，为2010年1丿J 1日开始实行资产规范化管理做准备.因此木次盘点嬰求全体员匸给予商度重视.涉及的部门及人员包括人力行政管理中心、财务中心、各区域集团的管理层、综合管理部、财务部.各项目公司管理层、综合管理部或办公室.财务部。木次盘点需各部门密切配合.木着尽职尽责，认真谨慎的态度.将木次盘点工作圆满完成。盘点工作的总负责人：盘点工作组织部门：人力行政管理中心.各区域集团综合管理部、各项目公司综合管埋部或办公室盘点工作配合部门：财务中心、各区域集团财务部.各项目公司财务部----------------- 一、参加盘点的公司范惆区序区序公司名称公司名称域号域号注意：对于两个或两个以上的公司在同一处办公的情况，固定资产实物盘点由各区域集团提前指定归集到一家公司.按其抬定公司统一编制实物代码进行盘点，盘点结束后再与各家公司帐面进行核对，编制出各家公司的盘点表.按抬定公司进行编制的实物代码为两张盘点表（即实物盘点时编制的抬定公司的盘点表和帐实核对后各家公司的盘点表）的共同索引号。二.盘点时间 2009 年 12 丿］30 日下午 1：30-5： 30 2009 年 12 丿J 31 日上午 9： 00-12： 00.下午 1： 30-5： 30三、盘点方式本次固定资产盘点采用“全面详细盘点"方式。四.固定资产盘点的实物范隔1、售楼处、办公区域和临时库房存放的固定资产，包括：（1）拥有合法产权的房屋及建筑物：（2）午辆等运输匸具，包括允许上路的午辆和不允许上路的电瓶牟等午辆：（3）电子设备.包括但不限于电脑.复印机. 打印机、传真机.空调、冰箱、投影仪、交换机、扫描仪、服务器、路由器.IT设备、移动换盘、数码照相机、数码摄像机、碎纸机.电视、音响设备.电话会议设备等：（4）办公家具：（5）其他类别的固定资产：2、样板间的配饰•包括样板间里存放的所有物品和临时库房存放的所有物品°木次样板间盘点只盘数址.盘后由各项目公司综合管理部或办公室填写金额.以此盘点结果设宜相关台帐，作为日后管理的备査。五、盘点小组及人员构成各项目公司可根据实际情况组成多个盘点小组，每个盘点小组必须由盘点人、复盘人、监盘人构成。盘点小组人员构成表名称部门人数职责盘点人公司综合管理部或办 1人清点固定资产数虽，填写固定资产盘点表公室复盘人项目公司财务部1人复孩盘点人淸点的固定资产数虽粘贴盘点标签•监督盘点人和复盘人的行为是否监盘人区域集团综合管埋部1人符合《固定资产盘点指引》中规定的盘点程序注：区域集团综合管理部人数不够的.可以从项目公司借调人员执行监盘人的职责•但应避免借调人员作为其所属公司盘点小组的监盘人。Ax盘点标签1、木次盘点标签的颜色为红色.规格为30mm70mm.样式如下：固定资产盘点标签实物代码：名称：盘点日期：2.盘点标签的粘贴要遵循如下原则：（1）盘点标签贴在易保留且较明显的位宜；（2）盘点标签的粘贴不应影响日常工作。3.盘点标签应由各区域集团综合管理部负责统一印制.在盘点开始前.由幹盘点小组监盘人向各区域集团综合管理部领取.盘点结束后将未使用完的盘点标签由监盘人统一交回备区域集团综合管理部。七.盘点程序1、盘点实施日（2009年12丿］30日下午1： 30-2009年12丿J 31日下午5： 30）的固定资产（含样板间配饰）禁止流动，即固定资产（含样板间配饰）呈静止状态，不得出现如下情况：（1）不得出现部门与部门之间、公司与公司之间的固定资产（含样板间配饰）调拨、转移、借用：（2）不得出现新的固定资产（含样板间配饰）的处宜：（3）不得出现新的固定资产（含样板间配饰）的采购： 2、幹项目公司各部门于2009年12 H 30日中午12： 00前将签字确认后的“部门固定资产使用清爪"

（格式见附件一）报到各公司财务部，以备盘点结束后实物与财务帐核对使用。主婆包括以下部门：（1）办公区域能划分到备部门的由幹部门指定专人负责填写“部门固定资产使用清収"，并经各部门经理签字确认：（2）办公区的公共区域和领导办公室内的固定资产由综合管理部或办公室人员负责填写〃部门固定资产使用清单并经领导签字确认，公共区域由综合管理部或办公室主管签字确认：＜3）抬定专人负责售楼处〃部门固定资产使用清的"的填写，并经售楼处负责人签字确认.（4）样板间配饰由样板间一名物业公司管理人员填写“部门固定资产使用淸収S另一名管理人员签字确认。3.固定资产盘点表应顺序连续编号•按以下原则编号：〃固定资产盘点表一房屋及建筑物"从01^）001开始编号〃固定资产盘点表一牟辆" 从02-0001开始编号“固定资产盘点表一电子设备"从03-0001开始编号〃固定资产盘点表一办公家具" 从04-0001开始编号“固定资产盘点表一其他"从05-0001开始编号"样板间配饰盘点表〃从06-0001开始编号盘点表由各区域集团综合管理部负责编号，盘点开始前.下发至各盘点小组盘点人于•中.盘点结束后，由监盘人将未使用完的盘点表交回各区域集团综合管理部•并由各区域集团综合管理部员责编制盘点表领用统讣表（格式见附件二）。盘点表使用

时不准跳号.不准擅自撕毁盘点表，若填写失误导致盘点表作废.应在盘点表的中间标注"作废"字样，且有盘点人、复盘人.监盘人的签字。4、注总盘点先后顺序：先由盘点人清点一件实物资产后，由复盘人复孩清点同一件实物资产.盘点无误后登记（格式见附件三）〃样扳间配饰盘点表"“固.定资产盘点表"，再由监盘人填写〃盘点标签"（格式见附件四〉，并对前述两位盘点人盘点过程确认合规无误后.将〃盘点标签"粘贴在所盘点的实物资产的明显位迓上，（除样板间配饰盘点时可不用填写和粘贴盘点标签）。5、注总盘点的空间顺序：同一空间可先由上到下■同一高度可先由左到右.确保所有空间全部走到.所有实物资产全部盘到，防止漏盘和重盘现象。6、盘点完成后.盘点人、复盘人和监盘人必须在”固定资产盘点表"上签字确认。7.帐实核对（1）帐实孩对是以截止2009 年12丿］31日的“固定资产明细帐"与〃固定资产盘点表〃核对：（2）各部门上报的〃部门固定资产使用清单"、综合管理部或办公室记录的截止2009年12 ）］ 31日的”固定资产清也"作为备査•辅助核对：（3）在核对过程中，财务部必须将“固定资产明细帐"中记录的实物资产的数址和金额填写到“固定资产盘点表" 中。（4）对于盘盈的固定资产.即“固定资产明细帐"上无记录，但“固定资产盘点表"中有实物盘点数字的，请在〃固定资产盘点表"中标明.并将其盘盈项填写到〃固定资产盘盈表"中（格式见附件五）。（5）对于盘亏的固定资产，即〃固定资产明细帐"上有记录.但"固定资产盘点表"中无实物盘点数字的.请在“固定资产盘点表"中增项列示，并将其盘亏项填写到〃固定资产盘亏表"（格式见附件八〉中。、、（6）编制“固定资产盘点汇总表""固定资产盘盈汇总表"〃固定资产盘亏汇总表"（格式见附件七）。7、编写盘点报告，上报盘点结果（1）备区域集团综合管理部负责编写盘点小结•并经区域集团总经理和财务总监签字确认。（2）上报材料包括：.、“样板间配饰盘点表"“固定资产盘点表"“固定资. > 、产盘盈表〃〃固定资产盘亏损表〃〃固定资产盘点汇总表以固定资产盘盈汇总..表必固定资产盘亏汇总表盘点小结"。上报材料编制人核对人签字确认人员“样板间配饰盘点表"盘点人复盘人盘点人、复盘人、监盘人〃固定资产盘点表"盘点人复盘人盘点人、复盘人.监盘人项目公司财务部经理、项目公司综合管“固定资产盘盈表"综合管理部或办公室财务部理部或办公室主管项目公司财务部经理.项目公司综合管〃固定资产盘亏表"综合管理部或办公室财务部理部或办公室主管项目公司财务部经理、项目公司综合管“固定资产盘点汇总表"综合管理部或办公室财务部埋部或办公室主管、项目公司总经理项目公司财务部经埋、项目公司综合管“固定资产盘盈汇总表"综合管理部或办公室财务部理部或办公室主管.项目公司总经理项目公司财务部经理.项目公司综合管〃固定资产盘亏汇总表"综合管理部或办公室财务部理部或办公室主管、项目公司总经理区域集团综合管理部主管.区域集团总〃盘点小结"区域集团综合管理部经理.区域集团财务总监（3）参与固定资产盘点的项目公司于2006年1刀8日中午12：00之前将上述上报材料的一份原件和一份复印件报送到人力行政管理中心.下午2：00之前人力行政管埋中心将复印件转送到财务中心留档•各项目公司财务部和综合管埋部或办公室、各区域集团财务部和综合管理部将上述上报材料的复印件各自留档一份。（4）基于各区域集团综合管埋部上报的〃盘点小结人力行政管理中心负责編制绸定资产盘点报告"•并将其报送至总裁、财务总监。（5）对于报告中提出的盘緘盘亏. 报损等特殊情况，需由财务中心审批后通知各区域集团或各项目公司统一调整帐务处理，未经审批，各项目公司不得擅自进行帐务处理。八、盘点注总事项K已负责编制“部门固定资产使用淸单"的综合管理部或办公室的相关人员，不得作为之后盘点小组中的盘点人。2、监盘人认为盘点人和复盘人在盘点过程中没有按照《固定资产盘点抬引》的规定去做.盘点顺序混乱，有漏盘和重盘的现彖，必须中止盘点.纠正盘点人和复盘人不'“I盘点行为。若閃监盘人未尽职或盘点人和复盘人不听从监盘人的纠正意见•仍违规操作，导致盘点结果混乱的，、”I爭人需承担一切责任，接受人力行政管理中心的处罚。若三方发生争议导致盘点中止・需立即请示区域集团综合管理部解决.直至上报到人力行政管理中心解决。3.在盘点时，若盘点计虽爪位为“套即由女个不同实物组成，请在〃固定资产盘点表"备注项中标注明细，举例：如盯一套办公家具是由一桌八椅组成.请在备注项中注明“一桌八椅J 4、. “固定资产盘点表以固定资产盘盈表"、固定资产盘亏表J 〃盘点标签"中的实物代码填写必须一致。请按以下规则统一编制实物代码：区域代吗（两位）一公司代码（两位）一固定资产类别代码（两位）一实物资产代码（四位）区域代码：集团01X华北02、华东03.中南04、北京05、垂庆06。公司代码：与前述纳入本次盘点的公司范围衣中的序号•致。固定资产类别代码：房屋建筑物01、午辆02.电子设备03.办公家JI 04、其他05。样板间配饰代码06实物资产代码：从0001开始编制。举例：公司的一台电脑，实物代码为：04-07-03.0001 5、对于盘点的房屋及建筑物、车辆，监盘人需核实产权文件原件，如房产证、车辆使