财政与税收形成性作业及答案

《财税法规专题》形成性作业及答案第一篇财政学导论第一章财政概述财政p4财政职能p11经济稳定职能p15填空题1 财政是一个古老的经济范畴，又是一个历史范畴。

2 财政的产生必须具备两个条件，一是经济条件，二是政治条件。

3 财政是随着国家的产生而产生的。

4 奴隶制国家财政收支主要是采取实物和力役的形式。

5在财政历史的发展中，在封建社会财政范畴得到延伸，产生了国家公债和国家预算。

6财政具有资源配置、收入分配和经济稳定三大职能。

7从历史上看，财政分配形式有力役、实物和货币三种形式。

单项选择1.财政产生的条件是（ B ）B 经济和政治2．财政最初的表现形式是（A）A捐税3．国家公债和国家预算是在（ B ）制下财政范畴的延伸。

B 封建4．财政是以（A）为主体的分配关系。

A国家5．资本主义、社会主义财政分配形式一般采用（A）A货币6．财政分配的目的是为满足（ C ）C 社会公共需要多项选择1．财政是个（ACD ）A经济 C 历史 D 分配2．财政在下列社会形态中存在（BCDE ）B 奴隶制国家 C 封建制国家 D 资本主义国家 E 社会主义国家3．资本主义国家财政收入的三大支柱是（ACE ）A税收收入 C 专卖收入 E 债务收入4．财政具有（ACE ）职能。

A资源配置C 收入分配 E 经济稳定5．经济稳定的含义包括（ABDE ）A充分就业 B 物价稳定 D 国际收支平衡 E 合理的经济增长率简述题1财政的特征。

P9-112财政资源配置职能及其主要内容？P11-123财政收入分配职能及其主要内容？P13-154财政经济稳定职能及其主要内容？P15-16第二章财政收入名词解释1．财政收入P172．规费收入P183．财政收入规模P26填空题财政收入规模的上限指标，要受到国民收入总量、剩余产品总量与剩余产品中留给企业自行支配的总量三个因素制约。

单项选择1．中外组织财政收入的主要形式是（A）A税收2．财政收入的绝大部分来自（ C ） C M3．我国财政收入大部分直接来自（ B ） B 工业4．财政收入占剩余产品价值的比率，称为（ C ） C 财政集中率D 规费收入E 罚款收入2．财政收入中来自农业的收入主要是指（BC ）B 农业税 C 间接来自农业的收入3．财政收入规模的计算方法，通常可以采取（CD ） C 经验数据法 D 投资回收期法4．影响财政集中率的因素主要是（BCE ）B 生产资料所有制结构 C 经济管理体制的模式和分配政策E 政府职能范围的大小第三章财政支出名词解释1．财政支出P382．购买性支出P443．转移性支出P451．政府采购P69填空题1．根据财政支出在社会再生产中的作用可分为补偿性支出，消费性支出和积累性支出三大类。

2．按财政支出的经济性质可分为购买性支出和转移性支出两大类。

3.科技三项费用支出是国家财政用于新产品试制费、中间试验和重要科学研究补助费支出。

单项选择1．（A）通常也被称作政府支出或公共支出A财政支出2．（ B ）直接表现为资金的无偿的，单方面的转移。

B 转移性支出3．（ B ）衡量和考察财政支出的指标通常是以财政支出的（）来表示。

B 相对量4．政府采购的主体是依靠（ C ）运作的政府机关，事业单位，社会团体等。

C 国家预算资金5．政府采购制度的核心内容是（ C ）C 招标制6．在我国，经常居于财政支出首位的支出是（ B ）B 基本建设支出7．广泛地被发达国家所用，作为评价政府公共工程支出效果的基本方法是（A）A“成本——效益”分析法8．在下列方法，特别适用于财政支出中有关投资性支出项目分析的是（ B ）。

B “成本——效益”法9．适用于军事、政治、文化、卫生等支出项目的评价分析方法为（ B ）。

B 最低费用选择法多项选择1．财政支出效益分析的方法有（ABD ）A“成本——效益”分析法 B 最低费用选择法D “公共劳务”收费法2．政府采购制度基本内容体现在以下几个方面（ABDE ）A政府采购法规 B 政府采购政策D 政府采购程序E 政府采购管理。

3．下列支出中属于经济建设支出的是（ABDE）A企业挖潜改造资金支出 B 流动资金支出D 地质勘探费支出E 支援农业生产支出。

4．根据财政支出的最终用途来划分，属于积累性支出的有（ABE ）A基本建设支出 B 国家物资储备支出E 流动资金支出。

5．财政支出属于转移支出的项目有（ADE ）A社会保险和救济支出 D 国债利息支出E 捐赠支出论述题财政支出的原则。

P60-64第四章税收名词解释3．课税对象P804．税率P805．起征点P836 免征额P837．税负转嫁P86填空题1．税收是个分配范畴，这是税收的基本属性。

2．税率是税收政策和制度的中心环节。

3．税收按计量标准可分为从价税和从量税。

4．我国的流转税以价内税为主，但现在的增值税采用价外税。

5．1950 年统一全国税制，标志着新中国税制的建立。

6．增值税是以商品价值中的增值额为课税对象的一个税种。

7．增值税的基本税率为17 %。

8．消费税实行从价定和从量定额的办法计算应纳税额。

9．营业税实行比率税率，共设三档税率。

10．农业税以总收益为课税对象。

11．土地增值税实行超率累进税率。

12．目前我国已开征的所得税主要是对工商企业所得、个人所得和农民的农业收益三种类型的所得征税。

单项选择1．累进税率一般适用于（ B ）的征税。

B 所得税2．定额税率一般适用于（ C ）C 从量定额征收3．我国目前最大的税类是（ C ）C 流转课税4．我国最大的税种是（ B ）。

B 增值税5．农业税的计税标准是（ D ）。

D 常年产量6．农业税的税率实行（ D ）。

D 差别比例税率7．增值税的课税对象是增值额，增值额是指（ C ）。

C V+M8．下列实行定额税率的税种是（ D ）。

D 资源税9．目前我国企业所得税实行（B ）。

B 比例税率10．我国现行的增值税采用（ B ）。

B 价外税11．税基最小的增值税类型是（ C ）。

C 消费型多项选择1．减轻纳税人负担的措施有（ACD ）。

A起征点 C 免征额 D 免税2．我国现行属于流转课税的税种有（ABCD ）。

A增值税 B 消费税 C 关税 D 营业税3．属于资源课税的税种有（ABCD）。

A土地增值税 B 土地使用税 C 耕地占用税D 资源税4．属于财产课税的税种有（AB ）。

A房产税B 契税5．财产课税的特征有（ABC ）。

A课税不普遍，具有选择性 B 税负不易转嫁 C 税收弹性差，税源有限6．世界各国实行的增值税类型有（ADE）A生产型 D 消费型 E 收入型7．消费税的征收项目有（ACDE）。

A卷烟 C 汽车轮胎 D 珠宝玉石 E 汽油8．资源课税可分为（AE ）。

A一般资源税 E 级差资源税9．增值税的计税方法有（ABC ）。

A加法 B 减法 C 扣税法10．古今中外，不论社会制度有何不同，税收都具有（CDE ）。

C 强制性 D 无偿性 E 固定性11．税制三要素是指（ACE ）。

A纳税人 C 课税对象 E 税率12．按课税对象为标准分类，税收分为（ABCDE ）。

A流转税 B 所得税C 财产税D 行为税E 资源税13．按税收的计算依据为标准分类，税收分为（AB ）。

A从量税 B 从价税16．按税收与价格的关系为标准分类，税收分为（CD ）C、价内税D、价外税简述题1．税收的形式特征。

P78-792．税收三要素。

P79-823．流转课税的主要特点。

P91-924．增值税的最大特点。

P92-93判断改错题1．负税人是直接负担税款的单位与个人。

（×）“负”改“纳”2．税源是指税收的经济来源或最终出处。

（√）3．免征额是税法规定的课税对象，开始征税时应达到的一定数额。

（×）“免征额”改“起征点”4．消费税是以含增值税而不含消费税的消费品价格为计税依据。

（×）“含消费税而不含增值税”5．个人所得税采取分项定率，累进税率与定额税率两种形式并存。

（×）“定额”改“比率”6．对行为课税是指以纳税人的某种行为作为课税对象的税类。

（×）“某种”后加“特定”第五章国债名词解释1．国债P1092．保值国债P1183．承受法P121填空题1．国债规模包括二个方面的问题，一方面是国债的负担，另一方面是国债的限度。

2．我国国债的发行额取决于二个因素，一是财政赤子的大小，二是还本付息的大小。

3．国债的形式特征包括有偿性、自愿性和灵活性。

4．国债的付息方式大体上可分为两类：一是按期分次支付法；二是到期一次支付法。

5．国债市场一般具有两个功能：实施国债的发行和偿还，调节社会资金的运行。

单项选择1．国家依据有关有借有还的原则取得的财政收入，称为（ B ）B、发行国债2．国债的功能是之一（A）弥补财政赤字3．国债发行时已确定利率基数，但此基数可以随着市场物价水平的上涨而上浮的国债，称为（D ）D、保值国债4．建国以后，我国第一次发行的国债是（ B ）B、人民胜利折实公债5．在金融市场上通过公开招标发行国债的方式是（ B ）B、公募拍卖方式多项选择1．国债的发行方式有（ABCDE）A、承受法B、公募拍卖法C、出卖法D、支付发行法E、强制摊派法2．国债的发行价格可以分为（ABC）A、平价发行B、折价发行C、溢价发行3．确定国债利息率主要参照（ABCDE）A、金融市场利率B、社会资金需用量C、银行利率D、政府信用状况E、社会资金供给量4．国债的偿还方式主要有（ABCDE ）A、分期逐步偿还法B、抽签轮次偿还法C、到期一次偿还法D、市场购销偿还法E、以新替旧偿还法5．政府偿还国债的资金来源有（ABCD）A、设立偿债基金B、依赖财政盈余C、预算列支简述题1．国债的功能表现在哪些方面？P113-1152．国债的限度。

P115-117第六章国家预算和预算管理体制名词解释1．国家预算P1332．复式预算P1353．预算外资金P1404．国家预算管理体制P1445．分税制P217填空题1．根据国家预算编制形式包括的范围不同，可将国家预算分为单式预算和复式预算。

2．目前我国的复式预算分为经常性预算和建设性预算。

3．决算是预算执行的总结和终结。

4．在综合财政计划中，国家预算居于主导地位。

5．目前，我国国家预算由中央预算和地方预算组成。

6．1979年至此993年，随着我国国家经济体制的改革，预算管理体制先后进行了三次重要改革，但都属于“包干制”财政管理体制。

单项选择1．在综合财政计划中，处于主导地位的是（C ）C、国家预算收支2．我国目前国家预算的编制方法是（ B ）B、复式预算3．狭义的财政管理体制是指（A）A、国家预算管理体制4．我国预算管理体制改革的方向是（ D ）D、建立在分税制基础上的分级预算体制5．1980-1984年我国实行的预算管理体制是（A）A划分收支、分级包干6．1985-1987年间我国实行的预算管理体制是（ B ）B、划分税种、核定收支、分级包干7．经费预算的主要收入是（A）A、税收收入8．资本预算的主要收入是（ C ）C、债务收入多项选择1．被大多数国家所接受的预算原则有（ABCDE）A、公开性B、完整性C、统一性D、年度性E、可靠性与法律性2．实行复式预算所必备的条件是（ABC）A、政府的财政收支是否可以真正划分为两本帐B、是否具备现代化的科学预算方法C、债务收入是否满足经济建设的资金需要3．预算外资金包括的内容有（ABCDE）A地方财政部门管理的预算外资金B、行政事业单位管理的预算外资金C、折旧基金及大修理基金D、企业单项留利E、国有企业及主管部门管理的各种专项基金4．预算外资金的特点是（ABCD）A、自主性B、专用性C、分散性D、灵活性5．加强预算外资金管理应坚持的原则（ABCD）A严格划清预算内和外资金的界限，并实行分别管理B、坚持预算外资金的支配权不变C、坚持专款专用D、实行计划管理，政策引导6．根据财力的集中与分散、财权的集权与分权程度不同，可将我国的预算管理体制大体可分为（ABCD）A高度集中的预算管理体制B、以中央集权为主，适当下放财权的体制C、中央与地方实行多种形式的预算包干体制D、建立在分税制基础上的分级预算体制7．决定一国财力和财权的集中与分散程度的主要因素有（ABCDE）A、国家政权的结构B、国家的性质与职能C、国家对社会经济生活的干预D、国家的经济体制E、各个时期的政治经济形式和政策的变化国家预算管理体制的含义与实质。