《经济生活》第八课 财政与税收(知识点归纳+课时作业)

《经济生活》第八课财政与税收知识点归纳（一）国家财政1、财政的作用（1）国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障。

（注意：财政是通过国民收入的再分配来促进公平和改善人民生活的。

）（2）国家财政具有促进资源合理配置的作用。

（说明我们国家财政能够集中力量办大事的作用，也体现了财政与宏观调控的关系。

）（3）国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用。

经济平稳运行要求：社会总供给与社会总需要保持基本平衡。

①在经济增长滞缓、经济运行主要受需求不足制约时，政府可以采取扩张性财政政策，通过增加经济建设支出、减少税收，刺激总需求，降低失业率，拉动经济增长。

②在经济过热、物价上涨、经济运行主要受供给能力制约时，政府可以采取紧缩性财政政策，通过减少财政支出、增加税收，抑制总需求，稳定物价，给经济“降温”。

2、财政收入与支出（1）收入收入的构成：税收、利润、债务、其他收入（2）税收与财政的关系：税收是国家组织财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。

（3）影响财政收入的因素：（1）经济发展水平：基础性的影响（2）分配政策。

（4）财政支出的构成：经济建设支出，科学、教育、文化、卫生事业支出，行政管理和国防支出，社会保障支出，债务支出。

（5）财政收支平衡：当年的财政收入大于支出略有盈余，或支出大于收入略有赤字。

（二）征税和纳税1、税收的含义：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

2、税收的基本特征：强制性、无偿性和固定性3、税收的种类：流转税、所得税、资源税、财产税和行为税4、税收的作用：是国家财政收入的主要来源，是国家各项职能实现的重要保证。

5、依法纳税：违反税法的现象：偷税、欠税、骗税、抗税3.8.1 国家财政课时作业一、单项选择题1．任何国家为了履行对内对外职能，必须要占有和消费一定的社会财富，都要有自己的财政。

财政是国家的收入和支出。

对此理解正确的是( )①财政的内容是国家对社会产品的分配②财政的特点是强制性③财政本质上是一种分配关系④财政本质上是一种消费关系A．①②③④ B．①②③C．①③④ D．①②④2．对国家预算的认识，下列错误的是( )A．是经过法定程序批准的国家年度收支计划B．它需要经过国家权力机关的审批后方能生效C．预算体现着国家权力机关和全体人民对政府活动的制约和监督D．国家预算就是国家的收入和支出3．财政部、发改委、国务院扶贫办于2011年11月7日下发的《财政专项扶贫资金管理办法》指出，各地确定的财政专项扶贫资金使用范围为：围绕培育和壮大特色优势产业；围绕改善农村贫困地区基本生产生活条件；围绕提高农村扶贫对象就业和生产能力。

这体现了财政( )①有利于调节收入分配，实现同步富裕②具有促进资源合理配置的作用③是促进社会公平、改善人民生活的物质保障④是提高农村贫困地区家庭消费水平的主要途径A．①② B．③④C．①④ D．②③4．2012年3月，赤峰市宣布从今年春季学期开始全市所有高中全面实现免费教育，春季先开学的高中收取的学费将予以退还。

在实施高中阶段免费教育的同时，2012年，赤峰市还将加快发展学前教育。

这表明当地政府( )A．建立健全社会保障体系，实现社会公平正义B．履行经济职能，推动教育事业发展C．发挥财政的作用，促进教育文化事业发展D．满足人民群众的一切要求，促进当地经济社会发展5．2011年9月29日晚，中国首个目标飞行器“天宫一号”发射升空，随后顺利入轨，标志着中国在探索太空的征程上又迈出了一大步。

“天宫一号”的研制与发射需要的大量资金都是国家财政投入的，这说明( )①财政能够支持战略性新兴产业的发展②国家运用经济手段实施宏观调控③支持战略性新兴产业发展已成为财政支出的重中之重④财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障A．①③ B．②④C．①② D．③④6．新中国成立以来我国兴建了大批水利工程，兴建水利工程的投资主要来源于( )A．企业的投资B．财政的支出C．居民的投资D．国外的支持7．国家兴建水利工程需要投入大量的资金，这些投资主要体现了财政________的作用( )A．促进经济发展B．促进经济平稳运行C．改善人民生活D．有效地调节资源配置8．财政政策、货币政策是政府在宏观调控中常用的经济手段。

一般来讲，为刺激经济增长，政府可以采取的措施有( )①减少税收②提高存贷款利率③减少政府开支④增加货币供应量A．①② B．①③C．②③ D．①④9．为最大限度地消除金融危机对我国经济发展造成的冲击，我国果断实施积极的财政政策，着力刺激国内需求。

下列具有刺激内需的财政政策有( )①加大农民购买家电、农机具的财政补贴力度②拓宽就业渠道，扩大就业③提高个人所得税起征点④降低存贷款利率A．①③ B．②④C．②③ D．①④10．在财政收入的形式中需要偿还的是( )A．税收收入B．工商行政管理费C．对违法行为的罚款D．债务收入11．下图反映的是居民在办理医疗保险登记手续的情况。

国家财政在医疗保险方面资金的支出属于( )A．债务支出B．卫生事业支出C．行政管理支出D．社会保障支出12．中国社科院人口所所长蔡昉指出，预计2015年中国劳动年龄人口总数将开始下降，届时中国潜在经济发展力将下降。

对此，清华大学教授魏杰认为，“十二五”时期，应该加大减税力度。

降低财政收入速度之所以从调整财政收入与财政支出着手，是因为( )A．国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障B．国家财政具有促进资源合理配置的作用C．国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用D．社会总供给与社会总需求的关系二、非选择题13．2012年2月，财政部长谢旭人在《求是》杂志发表署名文章指出：“着力加强和改善财政宏观调控，保持经济平稳较快发展。

加强预研、预判、预测，深入分析经济发展和运行趋势变化，进一步加强和改善财政宏观调控，准确把握调控的力度、节奏和重点，适时适度进行预调微调。

”运用财政方面的知识，论证“着力加强和改善财政宏观调控，保持经济平稳较快发展”的观点的合理性。

14．(16分)近几年，我国国内生产总值与财政收入增长情况：年份2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011财政收入1.9万亿2.2万亿2.6万亿3.2万亿3.9万亿5.1万亿6.1万亿6.8万亿8.3万亿10.4万亿GDP(万亿)10.5 11.7 13.65 18.23 20.9 24.66 30.07 33.54 39.80 47.2注：国家财政收入的增加有力地支持了扩大内需，促进了经济的发展。

结合上表回答：(1)经济发展水平与财政的关系是怎样的？(2)财政在经济和社会生活中发挥着重要作用，因而应大力增加财政收入。

请对此谈谈你的认识。

3.8.1 国家财政课时作业（答案）一、单项选择题1、解析：本题考查财政的含义。

从财政的含义可以看出财政是国家参与社会产品的分配，财政的本质是一种分配关系，①③正确，④错误；财政是“国家凭借政治权力”而进行的，说明财政的特点是强制性，②正确。

答案：B2、解析：预算是国家财政计划，根据它去安排国家的收入和支出过程，但不能说“国家预算就是国家的收入和支出”。

答案：D3、解析：“围绕培育和壮大特色优势产业”体现了财政具有促进资源合理配置的作用，②符合题意；“围绕改善农村贫困地区基本生产生活条件”体现了③；①中“同步富裕”说法错误；增加农民收入是提高农村贫困地区家庭消费水平的主要途径，④说法错误。

答案：D4、解析：高中阶段免费教育不属于社会保障体系的内容，A不符合题意；政府组织和发展教育事业履行的是组织社会主义文化建设的职能，B错误；D错在“一切”；C正确且符合题意。

答案：C5、解析：国家投入大量资金研制和发射“天宫一号”，体现了财政具有促进资源合理配置的作用，这是国家运用经济手段进行宏观调控，①②符合题意；③观点错误，④与题意无关。

答案：C6、解析：兴建水利工程属于基本建设投资，其资金来源是财政支出，因此B项正确。

答案：B7、解析：兴建水利工程属于基础设施建设，这些工程通过市场调节是不能完成的，需要国家宏观调控。

调节资源配置是国家宏观调控的重要手段之一，因此D项正确。

答案：D8、解析：本题联系社会实际，考查学生对财政政策和货币政策的理解，需要理解经济发展缓慢是社会总需求小于社会总供给，应增加实际流通的货币量，故选①④。

答案：D9、解析：解答本题要注意题目的两个要求：一是措施能够拉动消费需求，二是措施属于财政政策。

①③可以同时满足这两个要求，故答案选A。

②④虽可以拉动需求，但不是财政政策。

答案：A10、解析：“费”是以提供服务为条件的，税和罚款都是无偿的。

答案：D11、解析：财政支出分为经济建设支出，科学、教育、文化、卫生事业支出，行政管理和国防支出，社会保障支出，债务支出。

其中经济建设支出居首位，社会保障支出包括国家为公民提供社会保险、社会福利、社会救济和社会优抚的各种费用。

本题中国家财政在医疗保险方面资金的支出属于社会保障支出，D正确。

答案：D12、解析：由题干中关键词“中国潜在经济发展力将下降”，为此，魏杰教授才提议“降低财政收入速度”，这是说财政具有促进国民经济平稳运行的作用，选C项；其余选项均不合题意。

答案：C二、非选择题13、答案：国家财政能够促进国民经济平稳较快的发展，促进经济平稳运行要求社会总供给与社会总需求保持基本平衡，避免出现大起大落。

在经济增长滞缓、经济运行主要受需求不足制约时，政府可以采取扩张性财政政策，通过增加经济建设支出，减少税收，刺激总需求增长，降低失业率，拉动经济增长。

反之，在经济过热、物价上涨、经济运行主要受供给能力制约时，政府可以采取紧缩性财政政策，通过减少经济建设支出，增加税收，抑制总需求，稳定物价，给经济“降温”。

基于上述理由，可以说“着力加强和改善财政宏观调控，保持经济平稳较快发展”的观点是科学的、合理的。

14、答案：(1)①经济发展水平和财政是相辅相成的。

②经济发展水平对财政的影响是基础性的，是根与叶、源与流的关系，要增加财政收入，必须发展经济，增加社会财富总量；③财政收入的增加会有力地促进经济和社会各项事业的发展。

(2)①财政在经济和社会生活中发挥着重要作用，因而应大力增加财政收入，但却不是越多越好。

②在社会财富总量一定的前提下，如果国家财政集中的财富过多，会直接减少企业和个人的收入，不利于企业生产的扩大和个人购买力的增加，最终将对财政收入的增加产生不利影响。

③国家应当制定合理的分配政策，既保证国家财政收入稳步增长，又促进企业的持续发展和人民生活水平的不断提高。

3.8.2 征税和纳税课时作业一、单项选择题1．对“有国就有税”的理解正确的是( )①税收的起源与国家的产生密不可分，在国家产生的同时，也就出现了保证国家运行的税收②税收是国家取得财政收入的基本形式，是国家行使其职能的物质保证③无论古今中外、大小强弱，国家的存在都离不开税收④税收对国家的存在具有不可替代的作用，因为它是财政收入的唯一来源A．①②③ B．①②④C．②③④ D．①②③④2．关于税收的特征，列宁曾指出：“所谓赋税，就是国家不付任何报酬而向居民取得东西。