财政与税收作业3

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财政与税收（第三版）参考答案

参考答案第一篇财政篇第一章一、选择题1. ABC2. ABCD3. ABC4. B5. CE6. B二、判断题1. ×2. √3. ×4. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。

第二章一、选择题1. C2. D3. A4. D5. B6. C7. C8. B9. D 10. A11. A CE 12. BE 13. BD 14. BCE 15. A BD二、判断题1.×2.×3.×4. √5.×6. √7.×8. √9. √ 10.×注：其他类型题答案略去，请参见教材。

第三章一、选择题1. B2. BD3. AD4. ABCD5. AB6. A二、判断题1. ×2. √3. ×4. √5. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。

第四章一、选择题1. ABC2. ADE3. A4. C5. B6. C7. C8. D9. ABC 10. B二、判断题1. ×2. ×3. ×4. √5. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。

第五章一、选择题1. C2. A3. B4. A5. D6. ABCDE7. ABCD8. AB9. ABC 10. A B二、判断题1. √2. √3. √4. ×5. √注：其他类型题答案略去，请参见教材。

第六章一、选择题1. ABC2. A BCD3. ABC4. A C5. BD6. BC二、判断题1. ×2. ×3. √4. ×5. √6. ×7. ×8. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。

第二篇税收篇第七章一、选择题1. AD2. ACD3. ABC4. A5. C二、判断题1. ×2. √3. ×4. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。

财政与税收形成性作业及答案

《财税法规专题》形成性作业及答案第一篇财政学导论第一章财政概述财政p4财政职能p11经济稳定职能p15填空题1 财政是一个古老的经济范畴，又是一个历史范畴。

2 财政的产生必须具备两个条件，一是经济条件，二是政治条件。

3 财政是随着国家的产生而产生的。

4 奴隶制国家财政收支主要是采取实物和力役的形式。

5在财政历史的发展中，在封建社会财政范畴得到延伸，产生了国家公债和国家预算。

6财政具有资源配置、收入分配和经济稳定三大职能。

7从历史上看，财政分配形式有力役、实物和货币三种形式。

单项选择1.财政产生的条件是（ B ）B 经济和政治2．财政最初的表现形式是（A）A捐税3．国家公债和国家预算是在（ B ）制下财政范畴的延伸。

B 封建4．财政是以（A）为主体的分配关系。

A国家5．资本主义、社会主义财政分配形式一般采用（A）A货币6．财政分配的目的是为满足（ C ）C 社会公共需要多项选择1．财政是个（ACD ）A经济 C 历史 D 分配2．财政在下列社会形态中存在（BCDE ）B 奴隶制国家 C 封建制国家 D 资本主义国家 E 社会主义国家3．资本主义国家财政收入的三大支柱是（ACE ）A税收收入 C 专卖收入 E 债务收入4．财政具有（ACE ）职能。

A资源配置C 收入分配 E 经济稳定5．经济稳定的含义包括（ABDE ）A充分就业 B 物价稳定 D 国际收支平衡 E 合理的经济增长率简述题1财政的特征。

P9-112财政资源配置职能及其主要内容？P11-123财政收入分配职能及其主要内容？P13-154财政经济稳定职能及其主要内容？P15-16第二章财政收入名词解释1．财政收入P172．规费收入P183．财政收入规模P26填空题财政收入规模的上限指标，要受到国民收入总量、剩余产品总量与剩余产品中留给企业自行支配的总量三个因素制约。

单项选择1．中外组织财政收入的主要形式是（A）A税收2．财政收入的绝大部分来自（ C ） C M3．我国财政收入大部分直接来自（ B ） B 工业4．财政收入占剩余产品价值的比率，称为（ C ） C 财政集中率D 规费收入E 罚款收入2．财政收入中来自农业的收入主要是指（BC ）B 农业税 C 间接来自农业的收入3．财政收入规模的计算方法，通常可以采取（CD ） C 经验数据法 D 投资回收期法4．影响财政集中率的因素主要是（BCE ）B 生产资料所有制结构 C 经济管理体制的模式和分配政策E 政府职能范围的大小第三章财政支出名词解释1．财政支出P382．购买性支出P443．转移性支出P451．政府采购P69填空题1．根据财政支出在社会再生产中的作用可分为补偿性支出，消费性支出和积累性支出三大类。

财政与税收平时作业

财政与税收平时作业一、什么是财政?财政是一个国家对财务资源进行管理和分配的过程。

它是国家经济运行的重要组成部分，是国家整体经济管理的基础和支撑。

财政的主要职能包括预算编制、财政运行、财政管理、财政调控等。

通过财政的运行，国家可以提取一定的财务资源，用于满足社会各项公共需求，实现国家的经济和社会发展目标。

财政的重要性体现在以下几个方面：1.维护国家运行：财政是维护国家政权稳定和国家运行的重要手段。

通过财政的运行，国家可以提供公共服务，维护社会稳定，促进经济发展。

2.调节经济周期：财政政策可以在经济周期中实施适度的调节，通过增加或减少财政支出和税收收入来应对经济波动。

例如，经济下行时，可以通过增加财政支出来刺激需求，促进经济复苏。

3.促进经济发展：财政可以通过提供公共投资来促进经济发展。

例如，国家可以通过增加对基础设施建设的投资来提高生产效率，促进经济增长。

二、税收的作用和分类税收是指国家依法向居民和组织收取的财政收入。

税收在财政中起到了重要的作用，其主要作用包括：1.为国家提供财政收入：税收是国家主要的财政收入来源之一。

通过税收，国家可以筹集到资金，用于支持各项公共事务，提供公共服务。

2.调节收入分配：税收可以通过不同的税收方式和税率来调节收入的分配，促进社会公平。

通过适当增加高收入者的税负，可以实现财富再分配，减少贫富差距。

3.调控经济发展：税收政策可以对经济进行调控。

通过增加或减少某些税收，可以引导资源配置，促进经济发展。

根据税收的性质和收款对象的不同，税收可以分为以下几类：1.直接税：直接税是指由个人或企业根据其所得或财产直接缴纳的税款，如个人所得税、企业所得税等。

2.间接税：间接税是指以货物和服务的交易为依据，由交易双方中的一方或双方共同承担的税款，如消费税、增值税等。

3.地方税：地方税是由地方政府征收的税款，如房产税、车辆购置税等。

4.中央税：中央税是由中央政府征收的税款，如企业所得税、个人所得税等。

财政与税收作业综合测试题答案

财政与税收作业综合测试题答案一、单项选择题(每题1分，共10分)1、B2、D3、B4、C5、D6、D7、A8、A9、C10、C二、判别题：〔每题1分，共10分〕1、×2、×3、×4、√5、×6、×7、×8、A √9、√10、×三、名词解释：〔每题4分，计24分〕1、挤出效面：是指添加某一数量的财政支出，会增加相应数量的公家投资，因此社会总需求坚持不变，说明财政支出对经济没有调理作用。

2、帕累托效率，即假设社会资源的配置曾经到达这样一种形状，即任何重新调整都不能够在不使其他任何人境况变坏的状况下，而使任何一团体的境况更好，那么，这种资源配置的状况就是最正确的，也就是具有效率的。

假设达不到这种形状，即可以经过资源配置的重新调整而使得某人的境况变好，而同时又不使任何一个的境况变坏，那就说明资源的配置状况不是最正确的，也是缺乏效率的。

3、国债依存度＝当年国债发行额/财政支出。

4、零基预算是指政府在编制预算时以零为终点，不受以往各年预算的约束，任何行政部门的支出预算，都从零末尾，重新审定和编制预算内容。

5、征税期限是指征税人在发作征税义务以后应当缴征税款的详细期限。

征税期限是由税收的有限性特征所决议的。

6、发票是指在购销商品，提供或接受劳务和其他运营活动中。

开具、收取的收付款凭证。

四、简答题：〔每题6分，计18分〕1、〝财政支出的增长的开展模型〞把经济开展划分为三个阶段，即初级阶段、中级阶段和成熟阶段，在不同的开展阶段，民用支出中的三类支出的增长状况各异。

A、经济开展的初期经济开展的初期公共积聚支出应占较高的比重。

交通、通讯、水利等经济基础设备具有极大的外部经济性，公家部门不愿投资，而这些经济基础设备的树立不只影响整个国民经济的安康开展，而且也影响着公家部门消费性投资的效益。

因此，政府必需加大经济基础设备的投资力度，发明良好的消费运营和投资环境，减速经济〝下降〞。

《财政与税收》模拟试卷3附参考答案1412S

《财政与税收》模拟试卷3附参考答案1．财政的本质是（）。

A．物物交换；B. 社会财富的使用；C. 货币收支关系；D．以国家为主体的分配关系。

2．生产发展的规模决定（）。

A．财政分配的规模B．财政分配结构C．财政分配政策D．财政分配增长速度3．税负转嫁的程度取决于( )。

A．商品的供求弹性B．价格变动C．计划价格D．指令性计划4．教育支出，尤其是高等教育支出，应属于（）。

A．纯公共产品B．混合公共产品C．私人产品D．企业产品。

5．财政分配的主要对象是（）。

A．剩余产品B．社会总产品C．必要产品D．社会财富6．税收制度的中心环节是（）。

A．纳税人B．征税对象C．税率D．计税依据7．现行增值税属于（）。

A．价内税B．价外税C．价内税与价外税并存D．从量税8.现代社会保障制度的核心内容是（）。

A．商业保险 B．社会救助C．社会福利 D．社会保险9．在计算个人所得税时，可以减征30％的所得是（）。

A．工资所得B．稿酬所得C．讲学所得D．股息所得10．下列政策手段中不属于财政政策手段的是（）A．公共支出B．税收C．公开市场业务D．公债二、多项选择题(在每小题的四个备选答案中，选出二至四个正确的答案，并将正确答案的代码填入答题表内，多选、少选、错选均不得分。

每小题2分，共10分)1．财政属于（）。

A．历史范畴B．经济范畴C．生产范畴D．分配范畴2．以生产资料私有制为基础的国家财政是指A．原始社会国家财政B．奴隶制国家财政C．封建制国家财政D．资本主义国家财政3．下列税制要素中，属于加重纳税人负担的措施有（）。

A．税收附加B．加成征收C．规定起征点D．加收滞纳金4．下列各项措施中，能够带来正外部性的有（）A．造纸厂对河流造成污染B．植树造林C．河流上游修建水库D．水泥厂造成的粉尘5．财政政策与货币政策的组合方式通常有（）。

A．松的财政政策与松的货币政策B．松的财政政策与紧的货币政策C．紧的财政政策与松的货币政策D．紧的财政政策与紧的货币政策三、名词解释(每小题3分，共15分)1．购买性支出2．公共产品3．流转税4. 销项税额5．规费收入四、简答题(每小题5分，共30分)1. 什么是财政？如何正确理解财政的概念？2．与私人投资相比，政府投资有什么特点？3．简述组织财政收入应遵循的原则4．什么是增值税？增值税有什么特点？5. 从经济角度看公债有什么作用？6、什么是税收？税收的基本特征是什么？五、计算题(每小题5分，共15分)1．某增值税一般纳税人购进钢材5000吨，共付款1000万元（含增值税），已验收入库并取得增值税专用发票。

《财政与税收》作业

《财政与税收》作业
《财政与税收》作业题
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（一）名词解释
1.财政
2.财政收入
3.公债
4.财政支出
5.税收
6.国家（政府）预算
7.分税制
8.财政政策
（二）简答题
1.试述财政的职能？
2.简述财政收入的经济来源。

3.简述解释财政支出增长的三种理论。

4.简述国家（政府）预算管理体制含义及主要内容。

5.试比较流转税与所得税的区别。

6.联系实际谈谈财政政策与货币政策常用组合适用条件。

（三）计算题
1.某国家计划内卷烟厂6月份生产销售100大箱（每大箱5万支）卷
烟，收入2750000元（不含增值税）。

试计算该卷烟厂应纳消费税。

2.某公司为一般纳税人，一月份货物销售额(价税合并定价)为
800，000元，购进货物取得增值税专用发票，其注明增值税额为96,000
元，税率为17%，则该公司本月应纳多少增值税？
3.某公司某年底申报利润总额为250000元，弥补以前年度亏损
50000元，申报应纳所得税50000元，年底进行所得税汇算清缴时，经审
查尚未弥补以前年度亏损50000元中有25000元已超过延续弥补年限，试
计算该公司应弥补所得税额。

4.某居民在09年9月份取得以下收入：工资收入8000元，中奖收入
15000元，稿酬收入10000元，试问该人9月份应纳多少个人所得税。

财政与税收作业(完)

财政与税收1、请述财政的基本职能。

（第二章）答：财政的基本职能包括：1、资源配置只能。

就是把有限的经济资源作为有效的配置以满足公共需要的智能，包括以下手段：A、根据市场条件下的社会公共需求确定政府职能的基本范围，确定财政收入占GDP的合理比例，从而符合高效的资源配置原则；B、优化财政支出结构；C、合理安排政府投资的规模、结构，保证国家的重点建设；D、通过政府投资、税收和补贴，调节社会投资方向，提高社会投资整体效率。

2、收入分配只能。

在社会主义市场经济条件下，财政之所以具有收入分配功能，在于市场缺陷造成收入和财富分配的不公平。

实现财政分配收入的方式有直接和间接两种。

直接方式：实行高额累进直接税和各种福利性转移支出，在高收入与低收入者之间进行再分配，以实现收入公平分配。

间接方式：政府通过提供公共产品和公共服务的方式进行收入再分配。

3、经济稳定与发展智能，就是政府运用财政政策和货币政策以及适当的政策组合，以实现国民经济中的总供给与总需求之间的区域平衡，并求得经济稳定增长的功能。

4、监督管理职能就是指财政在配置、分配和调控经济过程中，对国民经济各方面活动进行综合反映和制约的客观功能，这是财政的必要只能。

2、请述公共产品的概念、特征及分类。

（第三章）答：公共产品的概念有三种定义具有代表性：1、萨缪尔森的定义：所谓公共产品就是所有成员集体享有的集体消费品，社会全体成员可以同时享用该产品；而每个人对该产品的消费都不会减少其他社会成员对该产品的消费。

2、奥尔森定义：这是其在《集体行动逻辑》一书中提出的。

“任何物品，如果一个集团X1→Xi→Xn中的任何个人Xi能够消费它，它就不能适当地排斥其他人对该产品的消费”该产品就是公共产品。

3、布坎南定义：在《民主财政论》中，他指出“任何集团或社团因为任何原因通过集团组织提供的商品或服务，都将被定义为公共产品”在以上定义中，为现代经济学广泛接受的定义——也就是在各种教科书中普遍使用的，是被后来的经济学家所发展的塞缪尔森的定义。

财政与税收作业3

财政与税收作业3财政与税收作业3 Array一、多项选择题（每小题2分，共计12分）（1）市场经济国家实行公共收费时一般遵循的原则有（）。

A、受益公平B、成本补偿C、专款专用D、强制性E、经济效率（2）属于使用费或用户费的公共收费项目有（）。

A、高速公路通行费B、工商执照费C、管道煤气费D、药品生产许可证费E、电话费（3）属于证照费的公共收费项目有（）。

A、停车场收费B、商标注册费C、金融机构营业许可证费D、矿产资源补偿费E、结婚证书费（4）通常情况下，使用一项公共服务或公共设计的成本包括（）。

A、资本成本B、营动成本C、边际成本D、平均成本E、拥挤成本（5）依据现行规定，我国有权审批行政事业性收费立项和调整收费标准的机构包括（）。

A、国务院B、中央政府各部门C、各级人民政府D、省级人民政府E、省级财政部门和计划（物价）部门（6）现阶段我国对行政事业性收费的征收、使用管理做出的基本政策规定有（）。

A、由收费部门和单位自收自支B、收费时统一使用收费票据C、凭收费许可证收费D、未纳入财政预算的收费收入缴入专户E、将收费收入缴入国库二、名词解释（每小题3分，共计15分）1、商品课税2、税务管理3、税务登记4、公共收费5、国债三、问答题（每小题5分，共计25分）1、什么是行为税？其特点是什么？2、税收筹划与避税的区别是什么？3、公共收费有何特点？4、对税务工作人员违法的制裁有哪些？5、关于我国税费制度改革的思路是什么？四、论述题（每小题12分，共计48分）1、试述税收筹划的一般方法2、国家预算的调节控制作用主要体现在哪些方面？3、我国对纳税人、扣缴义务人违法的制裁包括哪些内容？4、现阶段我国行政事业性收费（基金）存在的主要问题是什么？。

财政与税收试题和答案

财政与税收》作业一、单项选择题1. 某个人或集团对公共产品的消费，并不音箱或妨碍其他个人或集团同时消费该公共产品，这是公共产品的特征之一，通常称为(B) 。

A. 效用的不可分割性B. 收益的非排他性C. 取得方式的非竞争性D. 提目的的非盈利性2. 当社会总需求大于社会总给时，财政预算应该采取的政策是( C ) 。

A. 收支平衡政策B. 赤字政策C. 结余政策D. 积极财政政策3. 征收遗产税所执行的财政职能是( C ) 。

A. 资源配置职能B. 收入分配职能C.经济稳定职能D. 经济发展职能4. 国债利息支出属于( C ) 。

A. 购买性支出B. 一般利益支出C.不可控制性支出D. 预防性支出5. 财政购买性支出减少会导致( D ) 。

A. 市场价格上升B. 所需生产资料增加C. 充分的就业D. 社会生产萎缩6. 按照“经济发展阶段论”的理论，在经济发展的中期阶段，政府支出的重点是( )A. 基础设建设B. 教育、保健等领域C. 社会福利D. 加强对经济的干预7. 我国事业单位财务制度体系中最基本的制度是( ) 。

A. 事业单位内部财务管理规定B. 事业单位财务规划C. 行业事业单位财务管理制度D. 事业单位会计制度8. 关于财政投资的说法，正确的事( ) 。

A. 财政投资中包括生产性投资B. 财政性投资必须注重经济效益D. 财政投资只能投资于周转快、见效快的短期性项目C. 财政性投资的资金来源全部都是无偿的9. 财政投融资的资本金投入者是( ) 。

A. 政府B. 中央银行C. 商业银行D. 邮政储蓄10. 政府将基础设施建设项目通过招商交给某一公司进行建设经营，并在双方协议的期限内，由项目经营公司通过经营偿还债务、收回投资并盈利，协议期满，项目产权收归政府。

这种投资的提供方式是( ) 。

A.私人出资，定期收费补偿成本并适当盈利方式B.政府与民间共同投资的提供方式C. 政府投资，法人团体经营运作方式D. BOT 投资方式11. 社会保险费用完全靠代际之间收入转移的筹资模式是( ) 。

高中政治人教A版必修一财政与税收作业

课时微训练8(财政与税收)1．财政是国家凭借自身拥有的政治权力，强制进行的社会收入的分配。

下列对此理解正确的是( C )①财政的内容是国家对社会收入的分配②财政具有固定性的特点③财政的本质是一种分配关系④财政就是财政收入A．①②B．③④C．①③D．①④解析：财政的内容是国家对社会收入的分配，财政的本质是一种分配关系，①③正确且符合题意；税收具有固定性的特点而不是财政，②说法错误；国家的收入和支出就是财政，④说法错误。

故本题答案选C。

2．从2017年春季学期起，中央财政对全国城市和农村地区义务教育阶段学生免费提供国家课程教科书；各地组织编写、选用的地方课程教材一律免费提供给义务教育阶段学生使用，所需资金由地方财政承担。

此举的目的在于( C )A．进一步夯实义务教育的基础地位B．发挥财政对国家治理的支柱作用C．促进教育公平提高全民文化素质D．扩大财政对义务教育的支出规模解析：从2017年春季学期起，中央财政对全国城市和农村地区义务教育阶段学生免费提供国家课程教科书，此举的目的促进教育公平，提高全民文化素质，C项正确且符合题意；A、B、D三项都不是此举的目的，均应排除。

故本题答案选C。

3．为了打破液氢、液氦温区大型低温技术长期受制于人的被动局面，国家财政部于2011年部署国家重大科研装备“大型低温制冷设备研制”这一重大任务，2015年4月和2017年10月，中国科学院理化技术研究所先后成功突破液氢、液氦温区的低温制冷技术，并依托该技术创立了产业化企业。

由此可见( B )①国家财政能够促进科技资源的合理配置②国家财政可以促进经济社会协调发展③国家财政支持是推动科技发展的关键④我国市场经济具有集中力量办大事的优势A．①②B．①④C．②③D．③④解析：国家财政部部署国家重大科研装备“大型低温制冷设备研制”，这表明国家财政能够促进科技资源的合理配置，①正确；材料没有体现国家财政可以促进经济社会协调发展，②不选；国家财政支持并不是推动科技发展的关键，③不选；由国家财政部来部署国家重大科研装备“大型低温制冷设备研制”，这表明我国市场经济具有集中力量办大事的优势，④正确。

课时作业3：3.8 财政与税收

财政与税收一、选择题1.(2014洛阳二模)2013年,我国的全国财政收入129 143亿元,比上年增加11 889亿元,增长10.1%。

下列关于财政收入说法正确的是()①分配政策的调整会直接影响财政收入②财政收入越多越好③税收政策是影响财政收入的根本性因素④经济发展水平对财政收入的影响是基础性的A.①②B.①④C.②③D.③④2.在不考虑其他因素的情况下,如图曲线能反映哪几种变动关系()①x轴为税率y轴为财政收入②x轴为银行利率y轴为股票价格③x轴为商品和服务的价格总额y轴为流通中所需货币量④x轴为经济增长率y轴为失业率A.①③B.②③C.②④D.①④3.(2014成都模拟)下表是2013年我国主要宏观经济数据及其增速。

项目国内生产总值财政收入税收收入财政支出数值568845亿元129 143亿元(其中,中央级60 174亿元。

地方级68 969亿元)110497亿元139 744亿元(其中,中央级20 472亿元。

地方级119 272亿元)增速7.7%9.2%(其中,中央级7.1%。

地方级12.6%)9.8%9.8%(其中,中央级9.1%。

地方级11.3%)由上表可知()①财政支出超过财政收入,形成财政赤字②地方财政支出增长较快,地方债务风险日趋失控③税收收入是财政收入的最重要来源④经济持续增长是财政支出大幅上升的根本原因A.①②B.①③C.②③D.①④4.下列选项中能说明财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障的是()①山东基本实现全民医保②我国投资建设南水北调工程③2014年我国城镇保障性住房新开工600万套以上④2014年我国继续实施积极的财政政策A.①②B.①③C.②④D.③④5.(2014北京东城调研)下列对图表解析正确的是()①2013年中央财政实现盈余②2014年中央财政将出现赤字③财政支出有利于实现再分配中更加注重公平④财政是改善人民生活的物质保障A.①②B.③④C.①③D.②④6.(2014无锡二模)2014年“中央一号”文件提出,要健全“三农”投入稳定增长机制。

财政与税收作业

我最关注的几个财税问题一、财政及财政的意义财政是国家为了实现其职能，满足社会的公共需要，凭借政治权力和所有权，主要对一部分社会剩余财富进行强制性、无偿性分配与再分配的活动，在这种分配与在分配的活动或过程中，集中体现了国家与集体、个人之间，不同层次政府之间，以及政府其所属机构之间的特定分配关系。

财政收入意义:第一,财政收入是财政支出的前提。

财政分配是收入与支出的统一过程，财政支出是财政收入的目的，财政收入则是财政支出的前提和保证，在一般情况下，收入的数量决定着财政支出的规模，收入多才能支出多。

因此，只有在发展生产的基础上，积极聚集资金，才有为更多的财政支出创造前提。

第二,财政收入是实现国家的职能的财力保证。

国家为了实现其职能，必须掌握一定数量的社会产品，财政收入正是家资金的重要手段。

对实现国家职能有重要意义。

第三,财政收入是正确处理各方面物质利益关系的重要方式。

财政收入的取得不仅仅是个聚集资金的问题，在具体操作过程中，取得多少、采取何种方式，关系到党的方针政策的贯彻落实，涉及到各方面的物质利益关系的处理。

只有在组织财政收入的过程中正确处理各种物质利益关系，才能达到充分调动各方面的积极性，达到优化资源配置，协调分配关系的目的。

二、我国的主要税收种类和一般纳税人与小规模纳税人？按征税对象的性质分为：流转税（主要有：增值税，消费税，营业税，关税），所得税（企业所得税，个人所得税），财产行为税（房产税，契税，车船税，印花税，城镇土地使用税，土地增值税，城市维护建设税和教育附加税，资源税，车辆购置税）.（一）小规模纳税人的认定标准（1）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并经营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万以下（含本数）的。

从事货物生产或者提供应税劳务为主，是指纳税人的年货物生产或者提供应税劳务的销售额占年应交税销售额的50%以上。

税务规划财政与税收平时作业

《财政和税收》平时作业参考答案第壹、二、三章习题一、名词解释（每题3分，共24分）1、公共财政（参见课件P11-12）2、公共物品（参见课件P13）3、市场经济（参见课件P5）4、税收效应（参见课件P65）5、税收（参见课件P63）6、税制结构（参见课件P74）7、税收负担（参见课件P80）8、税负转嫁（参见课件P81）二、填空题(每空1分，共26分)1、公共产品的特点为产品效用的不可分割性、产品使用的非排他性和产品使用不具有可阻性。

2、政府财政支出范围的确定实质就是根据社会产品（劳务）的不同性质和特点界定支出主体的问题。

目前各国政府确定财政支出范围的理论依据的为公共产品的理论。

3、财政支出规模研究中壹般以财政收入占GDP的比重为参考数据。

4、体现政府经济管理职能的支出有经济建设支出、债务支出；体现政府社会管理职能的支出有文教及公益支出、行政管理支出和国防支出等。

5、财政收入的结构分析能够从财政收入的形式结构、财政收入的部门构成和财政收入的所有制构成等三个方面来进行。

6、税收的主体是国家；税收的主要目的是满足社会公共需要；国家征税的依据是政治权力。

7、税制结构是由多种因素综合决定的，经济发展总水平是决定税制模式的主要因素；社会经济结构决定税源结构和税制结构；影响税制模式的是职能模式。

8、税收按课税对象分类，可分为所得税、流转税、增值税和财产税、行为税等五大类。

9、现代税收的原则包括公平原则和效率原则，其中公平税负的衡量标准为受益标准和负担能力；效率原则包括税收经济效率和税收征收效率。

三、单项选择题（每题1分，共10分）1、B2、B3、A4、B5、C6、B7、D8、B9、B10、C四、多项选择题（每题2分，共10分）1、ABCDE2、BC3、ABCDE4、ADE5、BCE五、简答题（每题6分，共30分）1、简述财政的壹般特征。

（参见课件P4）2、试比较购买性支出和转移性支出的区别。

（参见课件P33）3、简述影响财政支出规模的主要因素。

1经济生活第三单元第八课《财政与税收》同步课时作业

第三单元第八课财政与税收一、单项选择题2010年我国中央财政安排35亿元资金，扶持具有明显竞争优势和辐射带动作用的农业综合开发产业化经营项目.据此回答1～2题。

1。

材料中的财政支出( )①是社会总供给的一部分②是社会总需求的一部分③代表着国家可以支配的商品④会形成货币购买力A。

①③ B.①④ C.②③D.②④解析：材料中的支出属财政支出,②④说法正确，故选D项。

答案:D2.材料表明( )A.财政是国家实现宏观调控的强制手段B。

国家通过财政可以促进经济的发展C。

财政可以有利地促进科、教、文、卫事业的发展D。

财政属于国家宏观调控的手段解析：A项错在“强制”，C项题目中未涉及,D项不如B项答案：B3。

2009年下半年,我国继续实施积极的财政政策，财政支出的重点继续投向基础设施建设和社会公益事业领域。

上述材料表明( )①经济发展水平对财政收入起决定作用②财政支出的重点是以经济社会发展的客观需要为依据的③要坚持适度宽松的货币政策④国家的政策可以通过财政支出体现出来A。

①②B。

③④ C.①③D。

②④解析：经济发展水平对财政的影响是基础性的，基础性作用不等于决定作用,①说法错误.③说法不符合题意.答案：D4.当经济增长滞缓，经济运行主要受需求不足制约时,政府应（)①采取扩张性财政政策②采取紧缩性财政政策③减少财政支出④减少税收A。

①③ B.②④ C.①④解析:当经济增长滞缓，经济运行主要受需求不足制约时,政府可以采取扩张性财政政策，即通过增加财政支出，减少税收，拉动经济增长。

故选C.答案：C5。

国务院出台的《关于进一步实施东北地区等老工业基地振兴战略的若干意见》指出：进一步加大财政政策支持力度。

中央财政要加大对资源型城市特大型矿坑、深部采空区治理的支持力度.支持资源枯竭城市资源型企业开发利用区外、境外资源.这说明)①国家通过财政可以有效地调节资源配置②国家通过财政可以促进经济发展和人民生活水平提高③财政在平衡地区差异方面有重要作用④财政是巩固人民民主专政政权的物质保证A.①②③B。

财政与税收作业集答案冯晓雷编

财政与税收作业集答案冯晓雷编《财政与税收》习题集答案第1章财政概述一、单项选择题1.A2.B3.C二、名词解释1.财政财政是以国家为主体，通过政府收支活动，集中一部分社会资源，用于行使政府职能和满足社会公共需要的经济活动。

它是“取之于民，用之于民”的。

2. 市场经济市场经济是建立在社会化大生产基础上的发达的商品经济，是一种社会经济形式和资源配置方式，是发达的商品经济。

3. 市场失灵在西方经济学的观点来看，在完全竞争的市场条件下，市场的这只“看不见的手”能够有效地发挥作用，使现有的社会资源得到充分、合理的利用，达到资源配置的帕累托最优状态。

但实际上，并不完全是这样的，存在一些问题，这些问题就是市场经济自身所不能克服的固有的缺陷和弊病，统称“市场失灵”。

三、问答题1. 财政活动带来的各种益处有哪些？（1）、为人们的生产生活提供方便（2）、保证人们的正常生活秩序（3）、提高民族素质（4）、促进国民经济发展（5）、提供生活补贴2. 现实生活中的税收活动有哪些？人们在享受政府通过财政活动提供的福利的同时，也必须承担一定的义务，居民和企业通过缴税等方式为政府提供财政收入来源。

（1）与个人利益有关（2）对个人消费、企业投资产生影响（3）与生产和消费结构等社会经济相联系（4）税收关系到提高民族综合素质（5）税收关系到生产活动的积极性。

3. 国家财政税收遇到的挑战有哪些？（1）如何提高基本建设的效率。

国家耗费巨资负担投资兴建大型基本建设工程，基于对纳税人负责的态度，如何统筹安排兼顾不同地区、不同部门的利益，如何提高工程的效率和社会效率，成为一个问题。

（2）行政事业费用如何使用。

行政事业费用支出占据了财政支出的一大部分，如何使用行政事业费用也是一个需要关注的问题。

（3）如何为生活困难公民提供基本生活保障。

政府负有保证全体公民基本生活权利的职责，然而，对于丧失劳动能力、失去就业机会以及遇到事故等生活苦难的公民，政府如何确保他们的基本生活保障成为一个问题。

财政与税收电大作业

保定广播电视大学开放教育形成性考核作业财政与税收姓名学号年级专业保定广播电视大学二O一一年十一月《财政与税收》形成性考核（一）一、填空题（每空1分，共20分）1、就现代财政而言，财政是一种；财政是一种范畴，财政活动是一种分配活动；是社会再生产活动的一个有机组成部分。

2、公共物品的特点表现为、和三个方面。

3、税收的主体是；税收的主要目的是；国家征税的依据是。

4、税收具有与其他财政收入形式不同的特征，即税收“三性”是指、、。

5、税收具有两个职能是指税收的和。

6、亚当·斯密第一次将税收原则提到理论的高度。

他在《国民财富的性质和原因的研究》中提出了著名的税收四原则，即、、、。

7、决定税收负担水平的主要因素有两个，一是，二是。

8、税负转嫁是指纳税人通过各种途径将应缴税金全部或部分地转给他人负担从而造成与不一致的经济现象。

二、名词解释（每题5分，共20分）1、市场经济2、公共财政3、税收公平原则4、税负转嫁三、简答题（每题10分，共30分）1、政府的购买性支出与转移性支出的区别及各自对社会经济的影响。

2、简述税收对稳定经济的作用。

3、税收负担有哪些决定因素？四、论述题（每题15分，共30分）1、论述财政的职能2、论述税收的经济效率原则及其衡量标准《财政与税收》形成性考核（二）一、填空题（每空1分，共20分）1、我国现行的商品课税体系主要由以下四个税种组成：、、营业税和关税。

2、根据对外购固定资产价款在计征增值税时扣除办法的不同，增值税可分为三种类型：、和，其中型增值税最能体现增值税的优越性。

3、根据征收关税的目的不同，关税可分为以下三种：、和。

4、房产税采用比例税率。

依据房产计税余值计税的，税率为；依据租金收入计税的，税率。

5、契税实行税率，税率幅度为。

具体执行税率，由省、自治区、直辖市人民政府在规定的幅度内，根据本地区的实际情况确定。

6、国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，其计税依据为。

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