酒店餐饮财务制度
酒店餐饮财务核算管理制度
酒店餐饮财务核算管理制度酒店餐饮财务核算管理制度1. 引言酒店餐饮部门作为酒店的重要收入来源之一，在酒店经营中扮演着重要角色。
为了确保酒店餐饮部门的财务核算工作能够规范、准确进行，制定本管理制度，以规范酒店餐饮财务核算管理，保证财务数据的准确性和可靠性。
2. 财务核算流程2.1. 餐饮销售收入核算酒店餐饮销售收入包括餐厅、宴会厅、咖啡厅等餐饮部门的实际销售金额。
销售收入核算应根据实际销售情况，记录每日销售明细，并填写销售收入日报表。
销售明细应包含销售日期、销售时间、销售项目、数量、单价等信息。
销售收入日报表应由相关负责人审核并交由财务部门核对，确保数据的准确性。
2.2. 成本核算酒店餐饮成本包括采购食材、酒水、原材料以及人工等相关成本。
采购食材及原材料应经过严格核验并留存相关凭证，以备核查和追责。
成本核算应按照成本中心进行管理，确保各个成本中心的成本核算准确无误。
酒店餐饮部门应与采购部门、仓储部门建立良好协作关系，及时获得相关成本信息。
2.3. 费用支出核算酒店餐饮部门的费用支出包括水电费、物业费、设备维修费等。
费用支出核算应建立相应的核算账户，并及时记录相关费用支出。
费用支出应经过相关负责人审核，并由财务部门进行核对和核销。
3. 财务核算管理要求3.1. 岗位责任酒店餐饮部门负责人应对餐饮财务核算工作负责，并指定专人负责核算工作。
财务部门应有专人负责餐饮财务核算管理，并配合餐饮部门负责人完成核算工作。
3.2. 文件管理餐饮部门应建立完善的文件管理制度，确保财务相关文件的及时归档和保存。
文件管理应包括财务相关凭证、销售明细、成本核算表格等。
3.3. 内部审计定期进行内部审计，确保餐饮财务核算工作的合规性和准确性。
内部审计应由财务部门或独立审计部门进行，结果需及时通报餐饮部门负责人。
3.4. 外部审计酒店餐饮部门应定期进行外部审计，确保财务数据的真实性和可靠性。
外部审计机构应具备相应资质，由酒店方委托进行审计工作。
酒店餐饮财务核算管理制度
酒店餐饮财务核算管理制度
酒店餐饮财务核算管理制度
1. 背景和目的
该制度的编制旨在规范酒店餐饮部门的财务核算管理，确保财
务数据的准确性和及时性，保障酒店餐饮经营的顺利进行。
2. 财务核算职责和权限
酒店餐饮部门负责财务核算的具体实施工作，包括收入、成本、费用等方面的核算。
财务人员应具备相关专业知识和技能，负责日常核算工作，并
向上级汇报。
酒店总经理对财务核算结果负最终责任，有决策权和签字权。
3. 财务核算流程
餐饮销售：记录各餐厅的销售收入，包括点菜销售、宴会销售等，确保销售额准确无误。
成本核算：记录餐饮成本，包括食材、餐具、人工成本等，确
保成本控制在合理范围内。
费用管理：记录餐饮部门各项费用，包括固定费用和可变费用，确保费用支出合理、节约成本。
4. 财务报表
利润表：每月汇总餐饮部门的收入、成本和费用，计算出净利润。
资产负债表：每季度汇总餐饮部门的资产和负债情况，计算出
净资产。
现金流量表：每年汇总餐饮部门的现金流入和流出情况，确保
现金流动性。
5. 监督和审计
酒店财务部门对餐饮部门的财务核算工作进行日常监督，发现
问题及时纠正。
内部审计部门定期对餐饮部门的财务核算工作进行审计，确保
数据真实可靠。
6. 罚则和奖励
对于违反财务核算制度的人员将给予相应处罚，包括口头警告、停职等。
对于财务核算工作出色的人员将给予相应奖励，包括奖金、晋
升等。
本制度经酒店总经理审批后生效，所有相关人员必须遵守并执行。
如有违反，将承担相应的法律责任。
餐饮费财务制度
餐饮费财务制度一、总则为了规范餐饮费的管理和使用，提高财务资金的使用效率，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有人员的餐饮费支出管理，包括各部门、员工、来访客人等。
三、餐饮费申请和审批流程1.员工在公司内部或外出就餐需要报销餐饮费时，应填写《餐饮费报销申请单》，并附上相关的餐饮费用发票。
2.员工填写完《餐饮费报销申请单》后，需提交给部门主管进行审批。
3.部门主管收到申请单后，需核实相关费用是否符合公司规定标准，并在申请单上签字确认。
4.部门主管审批通过后，将申请单交给财务部门进行报销。
5.财务部门在收到申请单后，核对相关费用是否符合申请标准，如符合要求则安排相应的款项支付。
6.财务部门需将审批通过的申请单、相关费用发票和支付凭证整理归档，做好资料保存和备案工作。
四、餐饮费标准和限额1.公司规定员工在本公司内部就餐的餐饮费标准为每人每天不超过50元人民币。
2.员工外出就餐需要报销餐饮费的情况，公司规定餐饮费标准为不超过100元人民币。
3.公司规定上述标准为最高限额，不得超过，超出部分由员工自行承担。
五、餐饮费管理1.公司设立专门的餐饮费管理人员，负责监督和管理餐饮费的报销流程和资金使用情况。
2.公司定期进行餐饮费的审计工作，确保餐饮费的合理使用和公平报销。
3.公司提倡员工节约用餐，健康饮食的理念，鼓励员工选择合理的餐饮方式和降低餐饮费用。
4.公司严格控制餐饮费用的发生，避免出现无效支出和浪费现象。
六、其他1.公司要求员工在使用餐饮费时要合理搭配菜品，不得有过度浪费的现象。
2.公司在举办活动、会议等场合需要提供餐饮服务时，要提前做好预算和筹备工作，确保餐饮费用的合理支出。
3.公司对于因个人原因导致的餐饮费用发生异常或超支的情况，将根据具体情况进行相应处理和追责。
以上为公司餐饮费财务制度的具体内容，希望广大员工严格遵守，确保财务资金的安全和有效使用。
餐饮酒店财务管理制度
酒店餐饮业财务管理制度-财务会计制度XXX餐饮有限公司财务会计制度第一节总则第一条为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况,制定本制度。
第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨.第三条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算,在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第四条公司及全资下属公司、分店（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度.第二节内部会计管理体系第五条单位负责人对会计工作的职责（一）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
（二）督促内部会计管理制度的贯彻实施。
（三）负责预算方案的实施,并督促财务部门下达落实收入、成本费用、利润考核指标。
（四）保证会计机构、会计人员依法履行职责.（五）在财务报告上签名并盖章，并对此承担责任。
（六）表彰奖励会计人员。
第六条财务部机构设置（一）财务部设置原则公司按照“三统一分"的原则来设置，即“人员统一、机构统一、核算分离"。
公司财务部对所有实体的财务机构实行隶属关系的集中统一领导，实体财务人员业务上受公司财务部领导，行政上受各实体领导。
按照业务工作量、经营规模等对大的实体可称“财务部"设财务部经理岗位，小的实体可称“财务室"，设会计主管岗位。
（二）会计工作组织机构会计工作组织机构设置如下：（略）第七条内部会计核算形式公司实行“统一管理、分散核算"的结账体制，具体核算形式如下：（一）各实体在公司统一领导下独立核算，每周统计一次收入、餐饮成本、一次性费用等财务指标,于周日下午报公司财务部汇总；每月结账按要求编制各月报,由公司财务部统一汇总合并会计报表.（二）周报及月报要求：周报统计时间范围为上周日至本周六；月报核算时间为上月26日至本月25日。
酒店餐饮财务核算管理制度
酒店餐饮财务核算管理制度一、总则二、餐饮收入核算管理1.收入公示酒店餐饮部门应当每日公示餐饮收入，明确列示各项餐饮收入如餐费、酒水费、包间费等。
2.资金流管理酒店餐饮部门应当建立收入、支出、结算的资金流管理制度，确保资金流动的安全、规范和及时性。
3.收入核算三、餐饮成本核算管理1.原材料采购管理酒店餐饮部门应当建立原材料采购管理制度，明确采购程序和责任人，并及时记录采购品种、数量、金额和供应商等信息。
2.成本核算酒店餐饮部门应当定期进行成本核算，包括原材料成本、劳动力成本、设备设施折旧等，并与实际情况对比，及时发现和纠正成本偏差。
3.成本控制酒店餐饮部门应当制定成本控制措施，合理控制原材料消耗、劳动力利用率和设备设施的维修保养等成本，确保餐饮成本的控制在合理范围内。
四、费用核算管理1.费用预算酒店餐饮部门应当根据实际经营情况，制定合理的费用预算，并按照预算执行，及时调整预算和费用支出计划。
2.费用审批酒店餐饮部门应当建立费用审批制度，对各项费用支出进行审批和记录，并保留相关审批文件和凭证。
3.费用控制酒店餐饮部门应当通过提升管理水平、优化流程和规范操作来控制各项费用的支出，并及时发现和纠正费用偏差。
五、财务信息披露酒店餐饮部门应当根据相关法规和规定，定期向相关方披露财务信息，包括收入、成本、费用、利润和负债等情况，并保证信息的真实、准确和及时。
以上就是酒店餐饮财务核算管理制度的主要内容，希望能够对酒店餐饮财务管理提供一定的帮助和指导。
酒店应当根据实际情况，结合自身特点和需求，制定相应的财务管理制度，并定期进行评估和调整，以不断完善和提升财务管理水平。
同时，酒店管理团队应当加强财务管理知识的学习和培训，提高财务管理能力，为酒店的可持续发展提供有力支持。
酒店财务管理制度范文(五篇)
酒店财务管理制度范文第一节概述财务部由查核部、会计部、成本控制部、电脑房和采购部组成，是酒店的核算和监督机构，负责日常收支管理和成本控制工作。
根据《会计法》的规定，结合酒店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算以及利润和利润分配核算。
查核部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。
为了确保营业收入的准确性，查核部设有专人进行日审和夜审。
为了尽快收回旅行社或相关单位在酒店消费后未能及时支付的欠款，查核部还设立有应收信贷部，定期对欠款单位进行信誉审查并催收欠款，对那些长期欠款的单位要向销售部提出停止信贷挂帐权利的建议，因为酒店依靠收回所有营业收入用以支付日常的开支和员工的工资以及偿还银行的贷款和业主的利润分配，因此，应收账款的及时回笼对于酒店资金周转意义重大。
会计部根据审计所提供的收入日报作为核算收入的依据，编制酒店月度、季度、年度财务报表，正确、及时地核算和监管酒店的财务状况、经济活动和经营成果，为管理当局提供准确可靠的会计信息。
为了加强计划管理，会计部尚须编制财务预算，做好控制工作，节约费用，降低成本，多创利润。
通过对酒店应付帐款的控制，合理分配、运用资金，争取较大的经济效益。
会计部人员应坚持会计监督，贯彻执行各项财务制度，维护财经纪律，保护酒店的财产和利益。
成本控制部门负责对日常酒店申购用品价格的审核，仓库存货领用的控制，尤其是针对餐饮部门食品酒水的控制，尽量避免造成浪费和流失。
电脑房主要负责酒店电脑系统及外设的维护、巡视及检修，办公应用电脑软硬件的维护，酒店电脑耗材的管理，保障整个酒店电脑系统安全正常运行。
并不断改进系统，使酒店的信息管理系统完善、先进、畅通。
采购部是负责酒店采购工作的职能部门。
采购部在酒店统一管理下，根据实际工作要求，适时、适量、适价、经济合理地采购各部门所需要的物品，确保酒店经营活动的正常进行。
餐饮行财务制度
餐饮行财务制度一、总则餐饮行是一个涉及资金流动较大的行业，财务管理对于企业的长期发展至关重要。
为了规范餐饮行的财务管理，提高企业的经营效率和盈利能力，制定本财务制度。
二、会计核算1. 会计制度餐饮行应按照国家有关财务会计准则和税收法规的规定，建立健全的会计核算制度。
会计部门应根据实际情况确定会计科目和账簿，保证会计账目真实、准确、完整和及时。
2. 费用核算餐饮行应建立完善的费用核算制度，包括人工成本、原材料成本、租金、水电费、维修费等各项费用的核算和分析，确保费用支出合理、节约。
3. 资产管理餐饮行应建立资产管理制度，包括资产登记、盘点、折旧和报废等环节，确保资产的安全和有效利用。
4. 财务报表餐饮行应按照法律法规和业务需要，定期编制财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等，向管理层和股东提供真实、准确的财务信息。
三、预算管理1. 营业预算餐饮行应根据历史经营数据和市场环境，编制年度和季度的营业预算，包括销售计划、成本计划、盈利计划等，为企业的经营决策提供依据。
2. 资本预算餐饮行在进行长期投资决策时，应编制资本预算，包括投资收益、回收期、风险评估等指标，确保投资项目的盈利性和可持续性。
3. 现金预算餐饮行应编制现金预算，包括资金流入和流出的预测、周转周期、储备资金的计划等，确保企业的资金周转充足和安全。
四、成本控制1. 人工成本控制餐饮行应建立人工成本控制制度，包括考勤管理、薪酬发放、绩效考核等，确保员工的劳动报酬合理、效率和公平。
2. 原材料成本控制餐饮行应建立原材料采购、库存管理和使用计划，确保原材料的质量、数量和成本控制，降低生产成本和提高利润率。
3. 水电费管理餐饮行应节约用水用电，降低水电费用，采取有效措施减少浪费和损耗，提高资源利用效率。
五、税收管理餐饮行应遵守税收法规，及时申报和缴纳各项税费，确保纳税合规和减少税收风险。
企业应合法开具发票、保留账册、做好资料归档，并配合税务机关的稽查工作。
餐饮食堂财务制度
餐饮食堂财务制度一、总则餐饮食堂财务制度是为了规范餐饮食堂的财务管理工作，保障企业的财务安全和规范经营活动，提高财务管理效率和透明度而制定的。
餐饮食堂的财务管理工作应遵循国家相关财务法规和政策，做到合法、规范、透明。
二、财务管理机构餐饮食堂设立财务部门，主要职责包括负责餐饮食堂的财务管理工作，核算财务报表，编制年度预算和资金计划，监督公司各项经济活动等。
财务部门承担以下职责：1. 负责编制和执行公司年度财务预算和资金计划；2. 监督公司各项收支活动，及时调整资金运作，保证日常运转；3. 审核企业各项经济合同和业务合同；4. 做好财务报表的核算和编制，保证报表真实、准确、完整。
三、会计核算1. 会计核算应当按照财务会计准则和相关法律法规执行，做到真实、准确、完整；2. 财务管理部门应每日核算餐饮食堂的经营活动，编制日报、月报和年度报表；3. 营业收入应当按照实际销售额核算，支出应当按照实际发生额核算；4. 应当及时进行固定资产清查和盘点，确保资产账实相符。
四、财务预算1. 财务预算是餐饮食堂财务管理工作的基础，应当制定详实、合理的年度预算和资金计划；2. 预算应包括收入、支出、投资、融资等各项，各部门应按照预算执行，不得超支，如有超支情况应当及时报备和调整；3. 预算执行情况应当及时核对和检查，每月应当编制预算执行情况报表，向上级主管部门进行报告。
五、资金管理1. 餐饮食堂的资金管理应当严格按照预算和资金计划执行，确保资金的安全和流动性；2. 资金的运作应当合理，不得擅自挪用、乱用、私分资金；3. 餐饮食堂的收支应当通过银行账户进行，不得私自外流或私存资金；4. 资金的使用应当经过审批和核实，确保资金的合法使用。
六、审计监督1. 餐饮食堂应每年进行内部审计，检查和核实企业的财务收支情况，确保财务管理工作的规范和透明；2. 餐饮食堂应委托会计师事务所进行外部审计，对企业的财务报表进行审计，确保报表真实、准确、完整；3. 外部审计报告应当及时向企业的股东、监事会和主管部门提供，确保审计工作的独立性和客观性。
餐饮连锁企业的财务制度
餐饮连锁企业的财务制度
1.会计基础
2.财务预算和报告
餐饮连锁企业应该建立完善的财务预算制度。
通过分析预计的收入和
支出，制定全年的财务预算，并定期进行预算执行与实际情况的对比分析。
此外，还应制定财务报告的标准和周期，如月度、季度和年度财务报告，
以及必要时的特殊报告。
3.财务核算和账务处理
餐饮连锁企业应确保财务核算的准确性和及时性。
包括按照规定的账
务处理流程进行日常的账务录入、审核和确认，并建立健全的凭证管理和
档案管理制度。
此外，还需要对资产、负债、所有者权益、成本和费用等
进行准确的分类和核算，以确保财务报表的真实性和准确性。
4.财务控制和审计
餐饮连锁企业应制定财务控制制度，以确保财务活动的合规性和内部
控制的有效性。
制定并执行相关的财务制度、流程和制度，明确各级财务
职责和权限，确保财务资源的合理利用和风险的控制。
此外，还需要进行
定期和不定期的财务审计，以发现和解决财务问题。
5.税务管理
以上是餐饮连锁企业财务制度的一些重要内容。
通过建立和执行这些
制度，可以确保企业财务的规范性和透明度，帮助企业更好地进行财务管
理和决策。
餐厅财务制度规范
餐厅财务制度规范一、总则为规范餐厅财务管理，保障财务安全，提高财务效率，特制定本规章。
二、财务管理部门1. 餐厅设有专门的财务管理部门，负责餐厅财务管理工作。
2. 财务管理部门应当建立财务管理制度和规范的财务管理程序，确保财务数据真实、准确、完整。
3. 财务管理部门应当配备专业的财务人员，具备相应的专业技能和经验。
三、财务记录1. 餐厅应当建立完整的财务记录制度，包括原始凭证、账簿、报表等。
2. 财务记录应当按照规定的程序和要求进行记载和保存，确保账目真实、准确。
3. 财务记录应当每日进行结账，记录资金收支情况。
四、收支管理1. 餐厅应当建立规范的收支管理制度，包括收入管理和支出管理。
2. 收入管理包括收款、开票、结账等，应当按照规定的程序进行。
3. 支出管理包括财务预算、报销、付款等，应当按照规定的程序进行。
五、资金管理1. 餐厅应当建立严格的资金管理制度，包括资金调度、资金监管等。
2. 资金应当定期进行盘点和核对，防止资金流失和挪用。
3. 资金使用应当符合规定的用途，不得私自挪用或冒领。
六、审计监督1. 餐厅应当定期进行内部审计和外部审计，确保财务数据的真实性和准确性。
2. 财务管理部门应当积极配合审计工作，提供必要的资料和协助。
七、违规处理1. 对于违反财务管理制度和规定的行为，餐厅应当及时进行处理，处理程序应当公开、公平、公正。
2. 对于严重违规的行为，应当依法追究法律责任。
八、附则1. 本规章由餐厅财务管理部门负责解释。
2. 本规章经餐厅领导班子议定后施行，如有变更，应当及时修订并报餐厅领导班子审定。
以上就是餐厅财务制度规范的相关内容，希望各位员工严格遵守，共同维护餐厅的财务安全和稳定运行。
餐厅财务简单规章制度范本
餐厅财务简单规章制度范本第一章总则第一条为规范餐厅财务管理，保障餐厅经营利益，特制定本规章。
第二条餐厅财务是指餐厅的财务收支管理、财务记录和报表编制等工作。
第三条餐厅财务管理应遵循合法、规范、诚信的原则。
第四条财务管理人员应具备相关专业知识和经验，服从餐厅领导的工作安排。
第五条财务管理人员在工作中应勤勉尽责，保守商业秘密，严禁私自挪用餐厅资金。
第二章财务管理岗位及职责第六条餐厅财务管理岗位设置包括财务主管、会计、出纳等。
第七条财务主管是负责全面管理、协调财务工作的负责人，负责财务计划、预算、报表的审核及监督工作。
第八条会计是负责财务记录、凭证的审核、账目的核对和报表编制的专业人员。
第九条出纳是负责现金收支、款项管理和银行结算等工作的专业人员。
第十条财务管理人员应认真履行相应职责，按照餐厅财务制度规定开展工作，确保财务信息的真实有效。
第三章财务管理制度第十一条餐厅财务管理应建立完善的财务管理制度，包括资金管理、成本控制、财务报表编制等方面。
第十二条资金管理制度包括日常收支管理、预算管理、资金监管等内容。
第十三条成本控制制度包括餐厅菜品成本的控制、库存管理、采购管理等内容。
第十四条财务报表编制制度包括月度财务报表、年度财务报表的编制、审核和报送等流程。
第十五条财务管理制度应定期评估和更新，确保符合餐厅实际经营需求。
第四章财务审计和监督第十六条餐厅应定期进行内部财务审计，确保财务数据的准确性和合规性。
第十七条餐厅应定期邀请独立审计机构对财务报表进行外部审计，并将审计意见报送给餐厅领导。
第十八条餐厅财务管理人员应主动接受领导和监管部门的监督和指导，积极配合相关部门的审计和调查工作。
第五章财务管理违规处理和处罚第十九条对违反财务管理制度的人员，依据严重程度进行相应处罚，包括警告、记过、降职、开除等。
第二十条对严重违纪的人员，将移交给相关执法部门处理。
第六章附则第二十一条本规章自发布之日起生效。
第二十二条本规章解释权归餐厅所有。
酒店财务制度收入支出
酒店财务制度收入支出一、收入管理1.房间收入房间收入是酒店最主要的收入来源之一，酒店需要对各种房型设定不同的价格，提前做好市场调研，了解市场行情和竞争对手的价格，合理制定房价，同时根据不同的季节和活动进行灵活调整。
2.餐饮收入餐饮是酒店的另一个重要收入来源，餐饮经营需根据需求和市场进行菜单设计和定价，做好原材料的采购管理，控制成本，提高利润率，并且要注意餐饮服务质量，提高客户满意度。
3.会议收入会议和宴会是酒店的另一个主要收入来源，酒店需要灵活定价，提供专业的会议服务，包括会场布置、设备提供、餐饮服务等，同时要根据市场需求和竞争情况进行调整，提高市场占有率。
4.其他收入除了以上三个主要收入来源，酒店还会有一些其他收入，比如商务中心、健身房、SPA、商店等额外服务所产生的收入，酒店需要对这些服务进行定价，并定期评估其盈利情况，做出调整。
二、支出管理1.人力成本酒店的人力成本是酒店最主要的支出之一，包括员工工资、福利、培训费用等，酒店需要根据实际需要设定人员编制和薪酬水平，并进行合理分配，提高员工工作效率和满意度。
2.原材料采购酒店的原材料采购包括食材、餐具、日用品等，酒店需要根据市场行情和需要进行采购，确保物料质量和供应稳定，同时要加强供应商管理，降低采购成本。
3.设备维护酒店的设备包括厨房设备、客房设备、空调设备等，酒店需要定期进行设备维护和保养，延长设备使用寿命，提高设备效率，同时要对设备使用情况进行监测，及时更新设备。
4.宣传和推广酒店需要不断进行宣传和推广，提高品牌知名度和市场占有率，酒店需要对宣传和推广活动进行预算和规划，确保宣传效果并提高销售额。
以上是关于酒店财务制度中收入和支出的简要介绍，酒店作为一个服务行业，财务制度的建立和执行是酒店管理中非常重要的一环，酒店要做到财务收支的合理规划和管理，才能保证酒店的长期健康发展。
希望以上内容对您对酒店财务制度有所帮助。
饭店会计财务制度有哪些
饭店会计财务制度有哪些一、饭店会计财务制度的内容1. 饭店会计分类制度饭店会计财务制度首先要确立合适的会计分类制度。
饭店的会计分类主要包括资产、负债、所有者权益、成本、费用等账户。
在各类账户中，应明确不同类别的项目，如固定资产、无形资产、应收账款等，以便对各类资产和负债进行准确的分类和确认。
2. 饭店会计凭证制度饭店会计财务制度中还需确立凭证制度。
凭证是记录交易和事项的有效凭证，是会计工作的基础。
在饭店中，凭证主要包括收据、发票、支票、银行存折等。
在制度中应规定凭证的种类、编号、使用次序、保存期限等，以保证凭证的合法、正常和完整。
3. 饭店会计账簿制度饭店会计财务制度还需要明确账簿的设置和管理制度。
饭店常见的账簿包括总账、明细账、日记账、现金银行账等。
在制度中应规定不同账簿的内容、格式、填写要求和保存期限，以确保财务数据的准确性和可查性。
4. 饭店财务报表制度饭店会计财务制度还需规定财务报表制度。
财务报表是饭店向内部和外部利益相关者展示财务状况和经营成果的主要形式。
饭店的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
在制度中应规定报表的核算方法、编制要求、披露内容等，以确保报表的真实性和准确性。
5. 饭店内部控制制度饭店会计财务制度还需要设立内部控制制度。
内部控制是指饭店为实现经营目标和保护财产而建立的一系列措施、机制和政策。
在制度中应规定内部控制的目标、内容、程序和责任，以确保饭店的经营和财务活动合法、规范和有效。
6. 饭店会计政策制度饭店会计财务制度还需要规定会计政策制度。
会计政策是指饭店在编制财务报表时所遵循的会计准则和处理方法。
在制度中应规定会计政策的选择和变更原则，以确保财务报表的一致性和可比性。
以上是饭店会计财务制度的主要内容，建立和执行这些内容对于饭店的经营和管理至关重要。
下面将介绍如何建立和执行这些制度。
二、饭店会计财务制度的建立和执行1. 制定财务制度饭店应根据自身的实际情况，结合会计法规和会计准则，制定符合饭店特点和经营需求的会计财务制度。
餐饮业费用支出报销制度
餐饮业费用支出报销制度(实用版)编制人：______审核人：______审批人：______编制单位：______编制时间：__年__月__日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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住宿部餐饮部财务制度
住宿部餐饮部财务制度第一章总则第一条：为规范住宿部餐饮部的财务管理，保证财务安全、合规经营，特制定本制度。
第二条：本制度适用于住宿部餐饮部全体员工，涉及住宿部餐饮部的财务活动均应按照本制度执行。
第三条：住宿部餐饮部财务部门是负责执行本制度的具体部门。
第四条：本制度内容包括预算编制、日常费用管理、资金使用、财务报告等方面。
第五条：住宿部餐饮部应建立健全内部控制体系，保证财务活动的合规性和规范性。
第六条：本制度由住宿部餐饮部财务部门负责解释和修订。
第二章预算编制第七条：住宿部餐饮部每年应按照公司要求编制财务预算。
第八条：预算编制应结合住宿部餐饮部实际情况，合理确定各项支出和收入。
第九条：预算编制应经过财务部门审核并报领导审批。
第十条：预算执行过程中如有需要变更，应及时报批。
第三章日常费用管理第十一条：住宿部餐饮部各项支出应按照预算执行，不得私自超支。
第十二条：日常费用应由财务部门统一管理，制定专门的费用支付流程。
第十三条：费用报销应符合相关规定，经过核实后才能支付。
第十四条：员工应遵守费用管理制度，不得擅自挪用公款。
第四章资金使用第十五条：住宿部餐饮部的资金应由财务部门统一管理，定期进行结算。
第十六条：使用资金应按照预算和相关规定执行，不得私自挪用或违规使用。
第十七条：资金使用时需经过审批程序，提供有效的支付凭证。
第十八条：资金结算应及时进行，不得拖延或虚假。
第五章财务报告第十九条：住宿部餐饮部需要定期向公司提交财务报告。
第二十条：财务报告应真实、准确，反映住宿部餐饮部的经营情况。
第二十一条：财务报告应经过财务部门核实，并报领导审批。
第六章处罚措施第二十二条：对于违反财务制度的行为，住宿部餐饮部将进行严肃处理。
第二十三条：根据违规情节轻重，可采取警告、扣发工资、停职、解聘等处理。
第七章附则第二十四条：本制度自颁布之日起生效，如需修订应及时通知全体员工。
第二十五条：其他未尽事宜，由住宿部餐饮部财务部门负责解释。
餐营业财务制度
餐营业财务制度一、制度目的为了规范餐饮企业的财务管理，保证财务信息的真实、准确、完整，提高财务信息的及时性和透明度，遵循法律法规和会计准则，确保企业的持续稳健经营，提高经济效益，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于餐饮企业所有的财务管理工作，包括但不限于资金运作、财务预算、成本控制、财务报表编制等。
三、财务部门设置及职责1.设立财务部门，每个餐饮企业应该建立一个财务部门，负责全面财务管理工作；2.财务部门应该设立以下职务：财务经理、财务主管、出纳员等；3.财务部门的主要职责包括：负责企业全面的财务管理工作，编制财务预算、监督资金运作、控制成本开支等。
四、资金运作管理1.资金来源：包括银行贷款、股东投资、营业收入等；2.资金运作：负责资金的收支管理、资金的调度、以确保企业的正常经营；3.资金监督：由财务主管负责每日资金监督以确保企业资金安全。
五、财务预算管理1.营业预算：包括营业收入、成本开支、净利润等；2.成本控制预算：控制食材采购、人力成本等，以确保企业的成本控制及经济效益。
六、财务报表编制1.财务报表包括资产负债表、利润表等；2.财务报表应该每月编制，由财务主管负责审核确认。
七、财务监督审计1.财务监督：定期对企业的财务情况进行监督，确保企业财务状况的真实性和合规性；2.审计：每年对企业的财务报表进行审计，确保财务信息的真实、准确。
八、违规处理对于违规行为，例如财务造假、挪用企业资金等，将严格按照企业规定进行处理，包括劝退、辞退等。
以上是对餐饮业营业财务制度的详细阐述，餐饮企业应该根据自身情况制定适合的财务制度，提高经营效益，确保企业的持续发展。
酒店财务管理制度(精选7篇)
酒店财务管理制度（精选7篇）酒店财务管理制度精选篇1总则1、为了规范“__”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于“__”餐饮连锁有限公司。
3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。
4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
5、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监督、预算、分析和考核工作。
财务会计岗位职责1、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。
2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。
3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。
4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。
5、坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。
7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。
8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密。
9、有权对酒楼所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。
10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。
11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。
12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。
出纳员岗位职责1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
（1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。
酒店餐饮公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强酒店餐饮公司的财务管理，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有酒店餐饮业务及相关的财务活动。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 保障公司资产安全，提高资金使用效益；3. 增强财务透明度，确保财务信息的真实、准确、完整；4. 强化内部控制，防范财务风险。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部职责：1. 负责编制和执行公司财务计划、预算；2. 负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用；3. 负责公司成本核算、成本分析和成本控制；4. 负责公司会计核算、会计报表编制和财务分析；5. 负责公司税务筹划和税务申报；6. 负责公司内部控制建设和执行；7. 负责公司财务档案管理。
第三章资金管理第六条公司实行资金集中管理制度，确保资金安全、高效运作。
第七条公司资金来源包括：1. 自有资金；2. 投资者投入；3. 贷款；4. 其他合法渠道。
第八条公司资金使用遵循以下原则：1. 保障公司正常运营和业务发展；2. 优先保证公司重点项目、重点业务资金需求；3. 合理安排资金结构，降低财务风险；4. 严格控制资金成本。
第四章成本管理第九条公司实行成本核算制度，强化成本控制。
第十条成本核算内容包括：1. 直接成本；2. 间接成本；3. 费用；4. 其他成本。
第十一条成本控制措施：1. 优化采购流程，降低采购成本；2. 严格控制人工成本；3. 加强能源管理，降低能源消耗；4. 严格执行预算，控制各项费用支出。
第五章会计核算与财务报告第十二条公司会计核算遵循以下原则：1. 权责发生制；2. 历史成本计量；3. 实质重于形式。
第十三条公司财务报告包括：1. 月度财务报表；2. 季度财务报表；3. 年度财务报表；4. 财务分析报告。
餐饮酒店收银财务制度
餐饮酒店收银财务制度一、总则为规范餐饮酒店的收银财务管理，做到收入支出合理、明朗，财务管理有序，特制定本制度。
二、收银流程1. 收银人员接待客户时，应主动询问客户用餐情况，帮助客户选择菜品，了解客户需求。
2. 收银人员应认真核实客户点单信息，确保点单无误。
3. 收银人员应根据客户点单信息进行收银结算，提供明细账单，告知客户消费总额。
4. 客户结账后，收银人员应及时为客户找零，标明收据内容，签字盖章。
三、财务管理1. 餐饮酒店应设立专门的财务管理部门，负责收支管理、资金监管等工作。
2. 财务管理部门应制定详细的收支管理制度，包括支出审批流程、收入登记核对等内容。
3. 财务管理部门应定期对账，核对收支情况，找出异常情况及时处理。
4. 财务管理部门应维护良好的财务秩序，保障财务安全。
四、流程控制1. 收银人员应按规定流程操作，不得私自修改账单内容。
2. 收银人员应保护客户信息及资金安全，不得泄露客户隐私。
3. 收银人员应定期参加培训，提高收银技能和业务水平。
4. 财务管理部门应加强对收银人员的监督管理，减少潜在风险。
五、违规处理1. 发现收银人员违规行为，应立即通知财务管理部门并停止其收银工作。
2. 经核实确属违规行为，应按规定处理，包括警告、罚款甚至终止合同。
3. 对于恶意违规、涉嫌失窃等行为，应立即报警处理，依法追究法律责任。
六、附则本制度的解释权归餐饮酒店财务管理部门所有，如有修订或补充，需经相关部门审批后方可执行。
以上就是本餐饮酒店的收银财务制度，希木全体员工认真遵守，确保餐饮酒店的财务安全和经营有序。
餐饮业账目管理规章制度
餐饮业账目管理规章制度一、总则为了规范餐饮业的账目管理，保证财务的真实性和准确性，提高餐饮企业的财务管理水平，特制定本规章制度。
二、会计政策1.1 餐饮企业应按照国家有关法律法规和会计准则的规定建立和完善财务制度，确保会计政策合理、合规。
1.2 餐饮企业应根据自身经营特点，明确会计政策，包括计税方式、财务报表准则、会计科目设置等。
1.3 餐饮企业应根据实际情况，合理设置会计政策，确保账目的真实性和准确性。
三、会计核算2.1 餐饮企业应按照国家有关法律法规和会计准则规定的会计原则进行会计核算。
2.2 餐饮企业应建立健全的会计核算体系，确保会计核算的完整性、准确性和可比性。
2.3 餐饮企业应及时、准确地进行会计记账，保证财务数据的真实性。
四、票据管理3.1 餐饮企业应建立完善的票据管理制度，包括收支票据的认定、记录、归档等。
3.2 餐饮企业应合规开具发票、收据等票据，严格按照要求填写各项内容。
3.3 餐饮企业应对票据进行及时的核对和盘点，确保票据的完整性和准确性。
五、资金管理4.1 餐饮企业应建立健全的资金管理制度，包括资金流动、资金监管、资金安全等方面。
4.2 餐饮企业应对资金流入、流出情况进行及时、准确地记录和核对，确保资金安全。
4.3 餐饮企业应加强资金监管，避免资金挪用、侵占等不正当行为。
六、财务报告5.1 餐饮企业应按照规定要求编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
5.2 餐饮企业应及时、准确地编制财务报告，确保财务数据的真实性和可靠性。
5.3 餐饮企业应及时提交财务报告给有关部门，确保财务报告的合规性。
七、审计监督6.1 餐饮企业应定期进行内部审计，发现问题及时纠正，并报告给有关部门。
6.2 餐饮企业应接受外部审计，确保财务数据的真实性和准确性。
6.3 餐饮企业应遵守相关法律法规，接受有关部门的监督和检查。
八、违规处罚7.1 对于违反规章制度的行为，餐饮企业应按照有关规定进行处理，包括责任人追究、退回款项等。
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第三条.折旧年限：房屋15年、汽车10年、机械设备、电话系统折旧期为 8年、空调、音响折旧年限为6年、电脑和其他为5年。
第四条.折旧计提方法采用使用年限法。
九、原材料及其他物品采购管理办法
第一条.由厨师长、生产班度根据宴会预定单参照厨房库存及生产计划， 提出采买计划。
第二条.将采购计划送交财务部审核。 第三条.由财务部填制请购单送总经理批准后交由采购员。 第四条.采购员要负责将价格真实、准确、清楚的记录于请购单上。 第五条.采购员购买后，将原材料直接拨入厨房和生产车间，由保管员协
同厨师长或生产班长共同验收并签字。 第六条.验收后采购员将签字的请购单连同内部直拨单、采购发票交总经
施。 （三）盘点人：由各部门指派，负责点计数量。 （四）监盘人：由总经理派人担任。 （五）会点人：由财务部指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对，确实 数据工作。 （六）协盘人：由各部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。 （七）特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点 人、抽点人，其职责相同。 第五条.盘点前的准备事项 （一）盘点编组：由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘 点人员编组表”、盘点时间等，交总经理审批后，公布实施。 （二）各部门将应用于盘点的工具预先准备好，所需盘点表格，由财 务部准备。
第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。 第二条.会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日
止为一个会计年度。 第三条.记帐的货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用中文。 第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情 况制定。 第五条.会计凭证。使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
第五条.主管会计每天必须核对现金数额，检查出纳库存现金情况。 第六条.流动资金即要保证需要又要节约使用，在保证批准供应营业活 动正常
需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果。 第七条.要求各业务部门在编制计划时，严格控制库存商品，物料原材料
的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按 2比1的规定。 第八条.超储物资、商品除经批准做为特殊储备者外，原则上不得使用流 动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用资金。 第九条.在符合国家政策和集团财务和公司总经理的要求前提下，加速资 金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。
第二条.盘点范围 （一）存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材
料等。 （二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券。 （三）财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘 点。
1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器 具等。
2、代保管资产：系由供货商提供，使用后结帐的物品。 3、低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具 等。 第三条.盘点方式、时间 （一）年中、年终盘点 1、存货：由各管理部门、采购员会同财务部门于年（中）终时， 实行全面
理审批。 第七条.采购员持内部直拨单、采购发票到财务报帐。 第八条.其他物品的采购,由各部门提出申请采购计划,交财务部保管员审
核,主管会计签字,交总经理批准后,交给采购员采购。
1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类。 2、现金、有价证券等，应按类别整理并列清单。 3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。 4、各项财产帐册应于盘点前登记完毕，并将有关单据如：入库单、 领料单等装订成册（一月一本）。 第六条.盘点实施要求 1、要求主盘人、盘点人、协点人等严格按照盘点程序进行，不得 徇私舞弊。 2、盘点时要力求物品的安全。 3、盘点结束时，要求盘点小组各成员均按职责划分签名确认。 4、盘点结束后，由财务部将盘点情况进行总结，上报总经理，特殊 情况要着重指出，盘点结果进行存档。 5、根据盘点情况，对盘亏盘盈等情况做出处理决定，并存档。
财务管理制度
宗旨:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成 本。
一、财务借款及核销管理办法
第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主 管会计审核,交总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。 第三条.报销票据要提供合法报销单据（特殊情况除外）。 第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸
三、成本核算管理办法
第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、 物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进
价中加计成本。 第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出
现的损耗量之价值加入产品成本中。 第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在
七、出入库管理办法
第一条.出库时间定为每星期一、三、五、日的下午三点至五点（特殊 情况除外）。 第二条.办理出库必须由总经理在内部直拨单或出库单上签字方可出 库。 第三条.内部直拨单用于营业、生产用周转物品、消耗品；而出库单用于
后勤部门（工程、保安、办公室、配送）领用物品。 第四条.原材料、物料用品、低值易耗品需要办理入库手续，并且要有入
库经手人的签名。原材料中的菜品、纯净水生产原料要直拨入厨 房和生产部，只需要办理验收手续即可。
第五条.固定资产购入验收后直拨入使用部门，直接填制固定资产管理卡 片，不需要填写入库单。
第六条.保管员要对入库物品保质期、外观质量进行监督，发现问题应不 与办理入库手续。
八、固定资产管理办法
第一条.公司全部固定资产，包括主楼、办公楼、厂房、职工宿舍、其他 园林建筑、机械设备、大小汽车的帐务管理和计提折旧等，由财 务部负责。实物管理按哪个部门使用，就由哪个部门管理的原则 进行分工。
费用项目列支，不得摊入成本。 第四条.客房部设备的损耗，客用零备品消耗等应做为直接成本。 第五条.车辆折旧、燃油耗用、养路费、过桥费可作为成本核算。 第六条.各业务部门在经营活动中所耗用的水点气、热能以及员工的工
资、福利费应做为Biblioteka 业费用处理。四、现金及流动资金管理办法
第一条.库存现金额在集团财务及银行同意下按一定额度留取。超过现额 部分当天存入银行，除规定范围的特殊情况下支出以外，不得在 业务收入的现金中坐支。
五、收取支票管理办法
第一条.检查转帐支票上是否有法人名章及财务章，是否有开户银行名 称、签发单位及磁码，不得有折痕。
第二条.背面写有持票人的姓名、工作单位、身份证号码、联系电话。 第三条.支票有效期为十天。 第四条.最低起点为100元。
六、盘点管理制度
第一条.目的 为保证存货及财产盘点的正确性，使盘点工作处理有章遵循， 并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办 法。
第二条.现金支付范围：工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点 下的现金支出。
第三条.现金收付的手续和规定： 在现金收付时必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合手续 规定，审查开支是否合理，领导是否批准，经办人和证明人是 否签章，是否有齐全合法的原始凭证。
第四条.在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现 金收讫”或“现金付讫”。
总清点一次，时间为：年中盘点时间是6月30日、31日；年终 盘点时间是12月30日、31日。 2、财务：由财务部主管会计盘点。 3、财产：由各部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面清 点。 （二）月末盘点 月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次，时间为 每月30日。 第四条.人员的指派与职责 （一）总盘人：由总经理任命、负责盘点工作的总指挥，督导盘点工 作的进 行及异常事项的上报总经理裁决。 （二）主盘人：由各部门负责人担任，负责实际盘点工作的推动和实
上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。 第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。 第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可
付款，并加盖付讫章。 第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须
在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明 单、请购单、收款收据、借款单等。
(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系 时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。 (3)会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时 填制申报。