第7章非银行金融机构
第七章金融机构往来业务的核算
第七章⾦融机构往来业务的核算第七章⾦融机构往来业务的核算第⼀节⾦融机构往来业务概述⼀、⾦融机构往来的概念和内容（⼀）⾦融机构往来的概念⾦融机构往来是指商业银⾏与商业银⾏之间、商业银⾏与⼈民银⾏之间、商业银⾏与⾮银⾏⾦融机构之间，由于办理资⾦划拨、结算等业务⽽引起的资⾦账务往来。
（⼆）⾦融机构往来的内容同城票据交换及清算1、商业银⾏之间的往来异地跨系统汇划款项相互转汇（也称同业往来）同业拆借及转贴现等商业银⾏向中央银⾏存取现⾦2、商业银⾏与中央银⾏的往来缴存（⽀取）存款准备⾦向中央银⾏借款、办理再贴现及通过央⾏汇款项等保险公司、信托投资公司、3、商业银⾏与⾮银⾏⾦融租赁公司、财务公司等⾮银⾏⾦融机构⾦融机构的往来之间由于资⾦划转、票据交换引起的资⾦账务往来⼆、⾦融机构往来的核算要求1、坚持“资⾦分开，独⽴核算”的原则2、商业银⾏在中央银⾏的存款账户要严格管理在央⾏的存款账户不得透⽀；计划内借款不得超过⼈⾏核定的贷款额度；同业拆借通过在⼈⾏的存款账户办理转账,不得提取现⾦，不能直接拆借3、商业银⾏之间临时资⾦占⽤要及时清算4、商业银⾏跨系统汇划款项和商业银⾏系统内50万元（含）以上的汇划款项，⼀律通过⼈民银⾏办理转汇并清算资⾦。
第⼆节商业银⾏与⼈民银⾏往来的核算指商业银⾏向中央银⾏由于办理缴存（⽀取）现⾦和存款、再贷款、再贴现，以及必须通过中央银⾏开⽴的存款户进⾏清算资⾦往来等业务往来。
⼀、商业银⾏与⼈民银⾏的往来关系商业银⾏上下级⾏、处之间的业务资⾦调拨，可通过⼈民银⾏汇拨。
商业银⾏与其他商业银⾏的资⾦清算，要通过⼈民银⾏办理商业银⾏的业务现⾦，要向⼈民银⾏发⾏库或发⾏保管库办理存取商业银⾏要按规定向⼈民银⾏缴存法定的存款准备⾦商业银⾏可以接受⼈民银⾏的委托，办理⼈民银⾏的委托贷款业务⼆、商业银⾏与⼈民银⾏往来会计科⽬设置1、“存放中央银⾏款项”资产类科⽬，⽤于核算商业银⾏存放于中央银⾏的各种款项，包括业务资⾦的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资⾦汇划、提取或缴存现⾦等。
创业基础知到章节答案智慧树2023年湖北师范大学
创业基础知到章节测试答案智慧树2023年最新湖北师范大学第一章测试1.创业的类型不包括（）。
参考答案:冒险型2.创业类型的选择与创业动机、创业者风险承受能力无关。
（）参考答案:错3.当下中国数量最大的创业人群为哪种类型（）。
参考答案:生存型4.盲目型创业者的特质包括（）。
参考答案:缺乏冷静思考;享受不确定感;做事冲动;极为自信5.创业者应该具备的基本素质和能力包括身心健康。
（）参考答案:对6.一个优秀的创业者应该具备的能力包括（）。
参考答案:人际协调能力;领导与决策的能力;组织管理能力;经营企业的能力7.风险遵循法则的含义是（）参考答案:回报和收益越大，风险越高，风险和收益成正比8.一个优秀的创业者应该具备人及协调能力。
（）参考答案:对9.创业者在遇到特殊情况时应当（）。
参考答案:当机立断;敢作敢当;善于分析问题;辨明真伪10.创业过程中充满着不确定性。
（）参考答案:对第二章测试1.创业者往往通过计算( )的方法来决定是否行动参考答案:可承受损失2.（）思维是从自己所拥有的资源开始行动参考答案:创业3.根据效果推理理论，创业者进行自我分析的3个问题是（）参考答案:我知道什么;我认识谁;我是谁4.以下属于效果推理的五大原则的是（）疯狂的被子原则;可承受损失原则;手中鸟原则5.萨阿斯瓦斯等用（）对因果逻辑与效果推理的区别作出鲜明的比喻。
参考答案:拼布床单;七巧板6.简单复制和优化就是创业（）参考答案:错7.不同情景下需要不同的思维方式，创业思维比管理思维更优越（ )参考答案:错8.创业活动的后果是不确定的，创业失败是常态（）参考答案:对9.柠檬水原则是创业者的核心技能（）对10.管理思维是采取小行动，小步快跑（）参考答案:错第三章测试1.创业关注的核心是（）参考答案:卓有成效的创业团队2.创业团队类型有？（）参考答案:网状拓扑结构;星状拓扑结构;虚拟星状拓扑结构3.哪一项不属于创业团队的特征（）参考答案:创新性参考答案:共同的目标;共同分享回报;共同承担风险5.互补性包括（）参考答案:性格;拥有的资源;思维;技能6.动态性包括（）参考答案:合作方式的动态发展;分工协助的动态变化;团队权威中心的发展变化7.创业团队利益分享的基本法则（）参考答案:内部与外部的平衡;能力与股权的平衡;财务与非财务的平衡;短期与长期的平衡。
第7章-非银行金融机构(模拟训练题)
第7章非银行金融机构模拟训练题(一)一、单项选择题1．《中华人民共和国证券法》于（）颁布。
A．1989年7月B．1992年12月C．1992年7月D．1998年12月2．证券自营业务是指（）以自己的名义和资金买卖证券，自己承担市场风险以获取利润的证券业务。
A．证券经营机构【B. 投资者个人C．投资基金D. 证券交易所3．依据（）保险公司分为保险公司和再保险公司。
A. 保险对象B. 出资人C. 经营方式D. 基本业务4．保险经营者通过人为的事前预防，减少损失的产生，这体现了保险经营机构的（）。
A. 分摊经济损失职能；B. 经济补偿职能C. 投资职能D. 防灾防损职能5．不能向居民发放贷款的金融机构是（）。
A.中国建设银行B.中国农业发展银行C.农村信用合作社D.城市商业银行6．开发银行多属于一个国家的政策性银行，其宗旨是通过融通长期性资金以促进本国经济建设和发展，这种银行在业务经营上的特点是（）。
A. 不以盈利为经营目标"B. 以盈利为经营目标C. 为投资者获取利润D. 为国家创造财政收入7．以下（）不是政策性金融机构的职能。
A. 倡导性职能B. 调控性职能C. 选择性职能D. 补充性职能8．下列不属于国外财务公司资金来源方式的是（）。
A. 发行长期债券-B. 活期存款C. 短期借款D. 自身拥有资本9．按照现行规定，邮政储蓄银行吸收存款后将（）。
A. 部分上缴人民银行，其余的自行使用B. 全部缴存人民银行统一使用C. 全部自行使用D. 以上说法都不对10．按（）划分，信托可分为管理信托和处分信托。
A. 信托财产的内容?B. 信托的责权利C. 受益人D. 服务对象二、多项选择1．下列属于证券经营机构的有（）。
A. 基金管理公司B. 证券公司C. 证券投资咨询机构D. 信托投资公司E. 金融资产管理公司，2．证券经营机构的三类主要业务包括（）。
A. 代理发行证券B. 代理证券交易业务C. 证券自营业务D. 受理并购重组业务E. 财务顾问业务3．根据保险的基本业务划分，保险公司主要有（）。
(金融保险)货币银行学选择题例题
（金融保险）货币银行学选择题例题[第2章]1一种商品的价值表现在一系列商品上，这被称为（B），当一切商品的价值都在某一商品上得到表现，这被称为（C）。
A.简单的价值形式B.扩大的价值形式C.一般价值形式D.货币形式2货币职能中，可以采用观念上的货币的有（A），必须采用现实的货币的有（BC），两者都可以采用的有（DE）。
A.价值尺度B.流通手段C.贮藏手段D.支付手段E.世界货币3下列情况中货币执行支付手段职能的有（ABCDE）。
A.偿还欠款B.支付工资C.支付货款D.支付佣金E.支付房租4货币执行世界货币的职能主要表现在（ADE）。
A.平衡国际收支差额B.促进金融市场发展C.促进全球化D.购买手段E.财富转移5某公司以延期付款方式销售给某商场一批商品，则该商场到期偿还欠款时，货币执（A）职能。
A.支付手段B.流通手段C.购买手段D.贮藏手段6货币制度的基本内容有（ABCD）。
A.货币金属B.货币单位C.通货的铸造、发行和流通程度D.金准备制度7格雷欣法则是（A）法则。
A.劣币驱良币B.良币驱逐劣币C.劣币良币并存D.纸币铸币同时流通8我国的现金货币包括（AB）。
A.流通中的纸币B.流通中的辅币D.定期存款[第3章]1高利贷赖以存在的经济基础是（AC）。
A.商品经济不发达B.奴隶主、封建主的存在C.小生产D.天灾人祸的意外打击2信用工具面临的风险包括（ABCDE）。
A.信用风险B.市场风险C.经营风险D.财务风险E.法律风险F.汇率风险3国际信用的主要形式有（BCD）。
A.公债B.卖方信贷C.政府信贷D.买方信贷4下列信用工具中，属于短期信用工具的有（BD）。
A.优先股C.公债券D.保付支票5商业票据具有的特征是（ABCD）。
A.作为到期收回商品价款的凭证B.票据有不可争议性C.票据上载有特定的内容D.债权人和债务人都是职能资本家E.票据具有流动性[第4章]1国家货币管理部门或中央银行所规定的利率是（C）。
关于金融基础知识常见问答
关于金融基础知识常见问答1、金融是指货币资金的融通，其中融通的要紧对象是货币和货币资金。
那个地点的〝货币资金〞是什么？如何明白得？答：货币资金是指企业在生产经营过程中处于货币形状的那部分资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。
现金是指企业拥有的由出纳人员保管的货币，即库存现金；银行存款是指企业存放在开户银行的可随时支用的货币资金；其他货币资金是指除库存现金和银行存款以外的货币资金，包括企业的外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证存款、在途货币资金等。
2、金融工具有何特点？其特点之间有何联系？答：金融工具特点(1)偿还性。
(2)可转让性(流淌性)。
(3) 安全性。
(4)收益性。
特点之间的联系：一样而言，金融工具的流淌性与收益性呈负相关。
金融工具的收益性与安全性往往也呈负相关，而流淌性与安全性呈正相关。
因此，选择购买什么金融工具，需要从上述几方面去权衡利弊。
3、办理商业汇票应遵守哪些原那么和规定？答：办理商业汇票应遵守以下原那么和规定：①使用商业汇票的单位，必须是在银行开立帐户的法人；②商业汇票在同城和异地均可使用；③签发商业汇票必须以合法的商品交易为基础；④经承兑的商业汇票，可向银行贴现；⑤商业汇票一律记名，承诺背书转让；⑥商业汇票的付款期限由交易双方商定，最长不得超过6个月；⑦商业汇票经承兑后，承兑人即付款人负有到期无条件交付票款的责任；⑧商业汇票由银行印制和发售。
4、中央银行的〝国家的银行〞职能具体表现在哪些方面？答：中央银行经理国库及为国家提供各种金融服务，代表国家制定和执行货币金融政策。
这一职能具体表现在：①代理国库：②代理国家债券的发行；③对国家给予信贷支持；④保管国家的外汇和黄金储备；⑤制订并监督执行有关金融治理法规；⑥代表政府与外国金融机构和国际金融机构建立业务往来关系，参与国际金融活动等。
5、商业银行有哪些职能？答：(1)充当信用中介。
这是商业银行的差不多职能。
商业银行一方面通过吸取存款等银行的负债业务将社会上各方面临时闲置的货币资金集合起来；另一方面又通过贷款等银行的资产业务将所集中的货币资金投向需要货币资金的企业和部门。
金融学(西安财经大学行知学院)知到章节答案智慧树2023年
金融学（西安财经大学行知学院）知到章节测试答案智慧树2023年最新第一章测试1.所谓价值形式，是指一种商品的价值通过另外一种商品的价值表现出来。
参考答案:对2.称量货币在使用时以货币的数量为单位计价。
参考答案:错3.货币之所以发展为不兑现的信用货币，原因在于货币的流通手段这一职能。
参考答案:对4.货币制度中的准备制度主要目的在于稳定货币。
参考答案:对5.金属货币制度时期，货币单位这一货币制度构成要素，主要包括规定货币单位名称和（）。
参考答案:单位货币价值6.金融工具的风险主要包括（）和市场风险。
参考答案:违约风险7.信用的发生包括两个经济行为，分别是（）和（）。
参考答案:买卖行为;借贷行为8.牙买加体系下，主要发达国家实行浮动汇率，多数发展中国家实行（）。
参考答案:盯住汇率9.布雷顿森林体系的的双挂钩机制是指黄金和美元保持固定比价，其他国家货币和（）保持固定比价。
参考答案:美元10.人民币的发行保证包括（）。
参考答案:黄金;政府债券;商业票据;外汇;商品物资第二章测试1.商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使得闲置资金得到充分运用，这种功能被称为（）功能。
参考答案:信用中介2.以下属于银行被动负债的是（）。
参考答案:客户存款3.在我国银行的贷款五级分类办法中，借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题若发展下去将会影响偿还的一类贷款称为（）。
参考答案:关注贷款4.票据贴现属于商业银行的（）业务。
参考答案:资产业务5.我国的商业银行可以投资于股市。
参考答案:错6.中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。
参考答案:对7.法定存款准备金不构成商业银行的现金资产。
参考答案:错8.《巴塞尔协议II》的三大支柱包括（）。
参考答案:市场纪律;最低资本要求;监管当局的监督检查9.根据还款保证的不同，担保贷款可以分为（）。
参考答案:质押贷款;抵押贷款 ;保证贷款10.下列属于商业银行资产业务的是（）。
货币理论(上、中、下)复习题
第七章货币理论（上）（一）选择题1．下列资产负债项目中，属于中央银行负债的有：（）A．流通中的通货B．央行的外汇储备C．对专业银行的贷款D．财政借款答案与解析：选A。
BCD均属于中央银行的资产。
2．下列引起基础货币变化的原因中，属于技术和制度性因素的有：（）A．中央银行收购黄金B．增发通货C．在途票据D．政府财政收支盈余答案与解析：选C。
3．下列银行中，对货币扩张影响最小的是：（）A．中国工商银行B．投资银行C．花旗银行D．光大银行答案与解析：选B。
ACD均属于商业银行，具有货币创造的功能，而B 投资银行既不吸收存款也不发放贷款，不具有信用创造功能，因而对货币扩张的影响最小。
4．下列经济因素中，使商业银行持有较高超额准备金的是：（）A．市场利率上升B．经济处于上升周期C．央行贷款条件苛刻D．同业拆借市场利率稳定答案与解析：选C。
央行贷款条件苛刻时，商业银行很难从央行及时获取资金来补足其准备金，因而迫使商业银行持有较高的超额准备金。
5．下列经济因素中，使公众偏好持有通货或活期存款的是：（）A．定期存款利率上升B．国库券利率上升C．公众流动性偏好下降D．活期存款利率上升答案与解析：选D。
6．下列对货币乘数的分析中，深入地检验了各决定因素对货币存量变化率的作用的是：（）A．弗里德曼一施瓦兹的分析B．卡甘的分析C．乔顿的分折D．詹姆斯•托宾的分析答案与解析：选B。
7．以下观点中，不属于货币供给新论的观点的是：（）A．非银行金融机构的负债不是普遍接受的支付工具，因而不是货币。
B．货币理论能以资产组合理论方法进行分析。
C．货币供应是一个受商业银行及其他经济单位行为影响的内生变量。
D．银行的存款扩张机制必须受边际收益等于边际成本的法则的制约。
答案与解析：选A。
货币供给新论的支持者认为部分非银行金融机构的负债具有很好的支付功能，并被公众接收，他们因而认为非银行金融机构也可以创造货币。
8．托宾等货币供给新论的支持者认为货币供给不是一个只由央行决定的外生变量，他们的一个主要理由是：（）A．银行体系创造货币的能力从对货币乘数的分析来看完全取决于基础货币和法定准备金这些变量。
非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法
非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》已经1998年6月30日国务院第5次常务会议通过，现予发布施行。
总理朱镕基1998年7月13日第一章总则第一条为了取缔非法金融机构和非法金融业务活动，维护金融秩序，保护社会公众利益，制定本办法。
第二条任何非法金融机构和非法金融业务活动，必须予以取缔。
第三条本办法所称非法金融机构，是指未经中国人民银行批准，擅自设立从事或者主要从事吸收存款、发放贷款、办理结算、票据贴现、资金拆借、信托投资、金融租赁、融资担保、外汇买卖等金融业务活动的机构。
非法金融机构的筹备组织，视为非法金融机构。
第四条本办法所称非法金融业务活动，是指未经中国人民银行批准，擅自从事的下列活动：（一）非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款；（二）非经依法批准，以任何名义向社会不特定对象进行的非法集资；（三）非法发放贷款、办理结算、票据贴现、资金拆借、信托投资、金融租赁、融资担保、外汇买卖；（四）中国人民银行认定的其他非法金融业务活动。
前款所称非法吸收公众存款，是指未经中国人民银行批准，向社会不特定对象吸收资金，出具凭证，承诺在一定期限内还本付息的活动；所称变相吸收公众存款，是指未经中国人民银行批准，不以吸收公众存款的名义，向社会不特定对象吸收资金，但承诺履行的义务与吸收公众存款性质相同的活动。
第五条未经中国人民银行依法批准，任何单位和个人不得擅自设立金融机构或者擅自从事金融业务活动。
对非法金融机构和非法金融业务活动，工商行政管理机关不予办理登记。
对非法金融机构和非法金融业务活动，金融机构不予开立帐户、办理结算和提供贷款。
第六条非法金融机构和非法金融业务活动由中国人民银行予以取缔。
非法金融机构设立或者非法金融业务活动发生地的地方人民政府，负责组织、协调、监督与取缔有关的工作。
第七条中国人民银行依法取缔非法金融机构和非法金融业务活动，任何单位和个人不得干涉，不得拒绝、阻挠。
第7章_非银行金融机构讲解
（三）我国的情况
参考文献
[1]王克华主编，《货币银行学》，武汉，武汉大学出版社，2004。 [2] 张强主编，《货币银行学》，成都，西南财经大学出版社，1996。 [3] 曹龙骐主编，《金融学》，北京，高等教育出版社，2003。 [4] 黄达主编，《货币金融学》，北京，高等教育出版社，2003。 [5] 陈新国、许朝晖编著，《货币银行学》，长沙，湖南电子音像出版社， 2002。 [6] 魏华林、林宝清主编，《保险学》，北京，高等教育出版社，1999。 [7] 马永伟主编，《保险知识读本》，北京，中国金融出版社，2000。 [8] 陈雪飞著，《农村信用社制度：理论与实践》，北京，中国经济出版社， 2005。 [9] 杨林枫、罗志华、张群革著，《中国信托理论研究与制度构建》，成都， 西南财经大学出版社，2004。 [10] 王淑敏、陆世敏主编，《金融信托与租赁》，北京，中国金融出版社， 2002。 [11] 徐孟洲主编，《信托法学》，北京，中国金融出版社，2004。
证券公司分为 综合类证券公司 经纪类证券公司
第二节 保险经营机构
一、概述
（一）概念与类型
保险经营机构分为保险公司与保险中介机构两大类
1．保险公司
指通过收取保险费建立保险基金，并对发生保险 事故进行经济补偿的金融机构。 根据业务内容的不同可以分为财产保险公司和人寿保 险公司； 根据保险的对象不同分为保险公司和再保险公司； 根据出资人的不同分为国有保险公司、股份制保险公 司、外资保险公司、中外合资保险公司等。
统一法人 有些农村信用社改组为农村合作银行或农村商 业银行
省级政府负责行政管理
二、财务公司
（一）概念
财务公司是一种在规定范围内经营部分银行业 务的金融机构。 当代西方的财务公司业务广泛，无异于投资银 行。
货币银行学(第五版)第7章 其他金融机构 题库及答案
第七章其他金融机构一、填空题1、存款型金融机构主要有、、和。
2、契约型金融机构主要包括和。
3、投资型金融机构主要包括、和。
4、投资基金的机制特点即、、、。
5、根据的组织形式不同，共同基金可以分为和两类。
6、根据发行的股份的份额是否固定及可否被赎回，共同基金可分为和两类。
7、1999年，我国相继成立了、、、四家资产管理公司，分别负责管理和处置四大国有银行的不良资产。
8、1994年，为适应经济发展的需要，我国相继建立了、、三家政策型银行。
二、单项选择题1、下列（）不属于存款型金融机构。
A、商业银行B、储蓄银行C、信用社D、投资基金2、下列（）属于契约型金融机构。
A、金融公司B、封闭型基金C、保险公司D、信用社3、下列（）不属于投资型金融机构A、共同基金B、金融公司C、货币市场共同基金D、养老基金4、（）的股份相对固定，，一般不向投资者增发新股或赎回就股。
A、公司型基金B、契约型基金C、封闭型基金D、开放型基金5、在我国，负责管理和处置中国工商银行不良资产的资产管理公司是（）。
A、信达资产管理公司B、华融资产管理公司C、东方资产管理公司D、长城资产管理公司6、下列（）不属于政策性银行。
A、中国人民银行B、中国进出口银行C、中国农业银行D、国家开发银行7、信用合作社属于（）。
A、存款型金融机构B、契约型金融机构C、投资型金融机构D、政策型金融机构8、养老基金属于（）。
A、存款型金融机构B、契约型金融机构C、投资型金融机构D、政策型金融机构9、共同基金属于（）。
A、存款型金融机构B、契约型金融机构C、投资型金融机构D、政策型金融机构10、下列（）不是投资基金的特点。
A、专家理财B、投资组合C、规模经营D、收益率特别高三、判断正误题1、由于存款型金融机构创造存款，而这些存款又是货币供应的重要组成部分，所以这类机构是货币银行学特别关注的机构。
（）2、共同基金又称投资基金，它是一种直接的金融投资机构或工具。
（）3、契约型基金本身并不是一个法人。
第7章 金融机构概述
第7章金融机构概述一、名词解释1.金融中介机构---- 指专业化的融资中介人，以发行融资证券的方式汇集各种期限和数量的资金，并进行集中运作，投向需要资金的社会各部门，促进了资金从盈余者向资金短缺者的流动。
2.融资交易成本---- 指资金需求者完成一项融资交易所要付出的代价，包括对资金商品的定价、交易过程中的费用和付出的时间、机会成本等。
3.金融风险---- 经济中的一些不确定因素给融资活动带来损失的可能性。
主要包括信用风险、利率风险、汇率风险、流动性风险、通货膨胀风险、汇兑风险、政治风险、创新风险等，经济发展的内在复杂性使这些风险相互关联。
4.国际货币基金组织---- 为协调国际间的货币政策和金融关系，加强货币合作而建立的国际性金融机构，是联合国的一个专门机构， 1945 年 12 月成立，总部设在华盛顿。
5.世界银行----- 又称国际复兴与开发银行， 1945 年成立的联合国专门金融机构，总部设在华盛顿。
它有 3 个附属机构：国际开发协会、国际金融公司和 1988 年成立的多边投资担保机构，四个机构合称世界银行集团。
6.国际金融公司----- 专门向经济不发达会员国的私营企业提供贷款和投资的国际性金融组织，属世界银行集团，总部设在华盛顿， 1956 年建立。
7.国际开发协会----- 专门对较穷的发展中国家发放条件优惠的长期贷款的国际金融机构，属世界银行集团， 1960 年建立。
8.多边投资担保机构----- 成立于 1988 年，通过向外国私人投资者提供包括征收风险、货币转移限制、违约、战争和内乱风险在内的政治风险担保，并通过向成员国政府提供投资促进服务，增强其吸引外资的能力，从而促使外国直接投资流入发展中国家。
9.国际清算银行----- 西方主要发达国家中央银行和若干大商业银行合办的国际金融机构，成立于 1930 年 5 月，总部设在瑞士巴塞尔。
其常设监督机构巴塞尔银行监管委员会，致力于跨国性银行的监管工作。
非银行金融机构17248--资料
信托
银行信贷
经济关系 融资形式
委托与受托关系
不能单独进行，常 伴随着其他形式
授信与受信关系 能够单独进行
一、信托运作原理
4、信托与银行信贷的区别
财产管理： 受托人为委 托人管理、 处理一切财 产与经济事 务的功能.
信托 基本功能
融通资金： 受托人通过 一部份信托 业务而进行 的资金筹措 的功能
第三节 信托公司
1999年开始的第5次清理整顿是最严厉的一次，经过重 组整合之后，全国只保留了60家规模较大、效益好、管 理严格、真正从事受托理财业务的信托投资公司。
与此同时，信托制度的建设同步进行。
第三节 信托公司
二、中国的信托业
中国信托业的基本法律框架：
《中华人民共和国信托法》 2001年10月1日正式施行。
2．财产信托
是以非货币形式物质财产权的管理、处分为目的的信托业务，主 要包括动产信托和不动产信托。
3．有价证券信托
是指委托人将有价证券作为信托财产转移给受托人，由受托人代 为管理运用。
4．金钱债权信托
是指以各种金融债权作为信托财产的信托业务。
（三）按照受托人对财产处理方式不同分类
1．担保信托
是指以确保信托财产的安全、保护受益人的合法权益为目的而 设立的信托。
新中国成立以后，随着社会主义改造任务的完成，到 1952年底，原有的信托业彻底消失。
第三节 信托公司
二、中国的信托业
1979年10月中国银行成立信托咨询部，中国的信托业开 始重新恢复并迅速发展，最高峰时达1000余家。
而在业务范围上基本不受限制，使得信托公司演变为金 融百货公司，而真正的信托业务几乎从未涉及，从而屡 屡暴发危机，因此每隔几年就被清理整顿一次。
中国银保监会非银行金融机构行政许可事项实施办法(征求意见稿)
中国银保监会非银行金融机构行政许可事项实施办法（征求意见稿）第一章总则第一条为规范银保监会及其派出机构非银行金融机构行政许可行为，明确行政许可事项、条件、程序和期限，保护申请人合法权益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国行政许可法》等法律、行政法规及国务院的有关决定，制定本办法。
第二条本办法所称非银行金融机构，包括经银保监会批准设立的金融资产管理公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、消费金融公司、境外非银行金融机构驻华代表处等机构。
第三条银保监会及其派出机构依照本办法和《中国银行业监督管理委员会行政许可实施程序规定》，对非银行金融机构实施行政许可。
第四条非银行金融机构以下事项须经银保监会及其派出机构行政许可：机构设立，机构变更，机构终止，调整业务范围和增加业务品种，董事和高级管理人员任职资格，以及法律、行政法规规定和国务院决定的其他行政许可事项。
银保监会及其派出机构在行政许可工作中应当按照《银行业金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》要求，依法对非银行金融机构法人机构设立、分支机构设立、股权变更、变更注册资本、调整业务范围和增加业务品种、董事及高级管理人员任职资格事项进行反洗钱和反恐怖融资审查，对不符合条件的，不予批准。
第五条申请人应按照《非银行金融机构行政许可事项申请材料目录及格式要求》提交申请材料。
第二章机构设立第一节企业集团财务公司法人机构设立第六条设立企业集团财务公司（以下简称财务公司）法人机构应当具备以下条件：（一）确属集中管理企业集团资金的需要，经合理预测能够达到一定的业务规模；（二）有符合《中华人民共和国公司法》和银保监会规定的公司章程；（三）有符合规定条件的出资人；（四）注册资本为一次性实缴货币资本，最低限额为1亿元人民币或等值的可自由兑换货币；（五）有符合任职资格条件的董事、高级管理人员，并且在风险管理、资金管理、信贷管理、结算等关键岗位上至少各有1名具有3年以上相关金融从业经验的人员；（六）财务公司从业人员中从事金融或财务工作3年以上的人员应当不低于总人数的三分之二、5年以上的人员应当不低于总人数的三分之一；（七）建立了有效的公司治理、内部控制和风险管理体系；（八）建立了与业务经营和监管要求相适应的信息科技架构，具有支撑业务经营的必要、安全且合规的信息系统，具备保障业务持续运营的技术与措施；（九）有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施；（十）银保监会规章规定的其他审慎性条件。
财务管理原理第7章课件.ppt
• 计算筹资总额突破点,确定筹资范围
筹资总额的分界点
第i种筹资方式的成本分界 点 目标资本结构中第 i种筹资方式所占的比例
• 不同筹资范围的资本成本
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筹资 资本 方式 成本
长期 7% 借款 8%
9% 发行 10% 债券 11% 普通 10% 股 12%
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7.1基本筹资方式
• 商业信用是指商品交易中的延期付款或预 收货款所形成的借贷关系，是企业之间的 一种直接信用关系。它是商品交易中钱与 货在时间上的分离而产生的，因为商业信 用与商品买卖同时进行，属于一种自然性 融资，无需做非常正规的安排，因而筹资 较为便利，是企业筹措短期资金的重要方 式。
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7.2资金成本
• 影响企业资金成本的因素
– 总体经济状况 – 证券市场条件 – 企业经营决策和筹资决策 – 筹资规模
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7.2资金成本
• 个别资金成本是指各种筹资方式的成本。 • 个别资金成本主要包括银行借款成本、债
券成本、优先股成本、普通股成本和留存 收益成本。前两者可统称为负债资金成本， 后三者统称为权益资金成本。
– 目前企业债券类型很多：公司债券、企业债券、 短期融资券、中期票据，中小企业集合债券等， 发行条件各不相同
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7.1基本筹资方式
• 银行或非银行金融机构借款是指企业向银 行或非银行金融机构借人的、按规定期限 还本付息的款项。这种筹资方式也是企业 负债经营时常采用的筹资方式之一。
《非银行支付机构信息科技风险管理指引》
非银行支付机构信息科技风险管理指引第一章 总则第一条为加强非银行支付机构信息科技风险管理，根据国家法律法规和信息安全相关要求、人民银行的行业监管要求以及中国支付清算协会的行业自律相关规定，制定本指引。
第二条本指引所称信息科技是指计算机、通信、微电子和软件工程等现代信息技术，在支付机构业务交易处理、经营管理和内部控制等方面的应用，并包括进行信息科技治理，建立完整的管理组织架构，制订完善的管理制度和流程。
第三条本指引所称信息科技风险，是指支付机构运用信息科技的过程中，由于自然因素、人为因素、技术漏洞和管理缺陷导致的操作、法律和声誉等风险。
第四条本指引适用于中国支付清算协会会员单位中根据中国人民银行《非金融机构支付服务管理办法》规定,取得《支付业务许可证》的非银行支付机构，以下简称“支付机构”。
第二章 信息科技风险管理第五条支付机构的负责人是本机构信息科技风险管理的第一责任人，负责组织本指引的贯彻落实。
第六条支付机构管理层履行以下信息科技管理职责：(一)遵守并贯彻执行国家和行业有关信息科技管理的法律、法规和技术标准，落实中国人民银行相关监管要求，以及中国支付清算协会的相关自律规范，确保持续符合国家、行业相关标准要求。
(二)配合监管部门及行业自律组织做好信息科技风险监督检查工作，并按照监督检查意见进行整改。
(三)审查批准信息科技战略，确保其与支付机构的总体业务战略和重大决策相一致；评估信息科技及其风险管理工作的总体效果。
(四)履行信息科技风险管理其他相关工作。
第七条支付机构应制定符合本机构总体业务规划的信息科技战略、信息科技运行计划和信息科技风险评估计划，确保配置足够资源，维持稳定、安全的信息科技环境。
第八条支付机构应设立专门的高级管理职位，统筹负责信息化规划、建设、运行维护、信息安全、业务连续性等工作,并负责协调制定有关信息科技风险管理策略，尤其是在涉及信息安全、业务连续性计划和合规性风险等方面。
第九条支付机构应制定全面的信息科技风险管理策略，包括但不限于下述领域：(一)信息分级与保护。
金融学(铜陵学院)知到章节答案智慧树2023年
金融学（铜陵学院）知到章节测试答案智慧树2023年最新绪论单元测试1.资源的基本特征是具有稀缺性。
（）参考答案:对2.利率是货币的价格。
（）参考答案:对3.金融学科是属于宏观经济学学科的研究范畴。
（）参考答案:错4.正常商品的需求和价格之间成正比关系。
（）参考答案:错5.经济学视角来看，政府干预经济的原因之一是因为市场失灵。
（）参考答案:对第一章测试1.金银复本位制的不稳定性源于（）参考答案:金银同为本位币2.马克思的货币本质观的建立基础是（）参考答案:劳动价值说3.对商品价格的理解正确的是（）参考答案:商品价值的货币表现4.货币的本质特征是充当（）参考答案:一般等价物5.货币支付职能发挥作用的场所有（）参考答案:地租;国家财政;赋税;各种劳动报酬;银行信用6.对本位币的理解正确的是（）参考答案:本位币是一国的基本通货;本位币具有排他性;本位币具有有限法偿;本位币具有无限法偿;本位币的最小规格是一个货币单位7.信用货币制度的特点有（）参考答案:国家强制力保证货币的流通;货币发行通过信用渠道;贵金属非货币化8.纸币之所以能成为流通手段是因为它本身具有价值。
（）参考答案:错9.信用货币制度下金银储备成为货币发行的准备。
（）参考答案:错10.金属货币自由铸造制度的意义在于使铸币价值与金属价值保持一致。
（）参考答案:对第二章测试1.商业信用是企业之间由于（）而相互提供的信用。
参考答案:商品交易2.商业本票与商业汇票的区别之一是（）。
参考答案:是否需要承兑3.以金融机构为媒介的信用是（）。
参考答案:银行信用4.下列经济行为中属于间接融资的是（）。
参考答案:银行发放贷款5.信用行为的基本特点包括（）。
参考答案:贷者有权获得利息;以收回为条件的付出6.银行信用的特点包括（）。
参考答案:以金融机构为媒介;属于间接信用形式;借贷的对象是处于货币形态的资金7.下列属于消费信用范畴的有（）。
参考答案:个人持信用卡到指定商店购物;个人获得住房贷款;企业将商品赊卖给个人8.下列属于直接融资的信用工具包括（）。
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– 早期：主要从事证券发行承销和证券交易业务; – 目前：已经涉及到了几乎全部的资本市场业务、
部分货币市场业务以及金融衍生产品市场业务。 – 目前人们对投资银行的定义并没有一个严格的、
一致的结论。
7.1 投资银行
• 7.1.2 投资银行的性质与特点
– 性质：非银行金融机构，资本市场的金融中介。 – 特点：①投资银行属于金融服务业。②投资银
• 2007年，高盛税前收入第一次有超过一半来自美 国以外地区，其中国是高盛收入增长最快的市场。 和在美国本土市场一样，高盛在中国的作为充满 了神秘色彩，令人质疑。中国市场的透明度不太 高，本来设想应是跨国资本的最大障碍。但是， 高盛通过本土化战略，“不透明”反而给了高盛 更多“保护色”与“拓展空间”。
导中国的相关产业，而且误导我国政府与企业经 济决策，涉嫌危害中国经济安全。
• 与其他同行相比，高盛是中国市场的姗姗来迟 来者。日本野村证券1973年就开始拓展中国金融 和投资业务。摩根大通1980年就在北京设立了代 表处。
• 高盛1984 年在香港设亚太地区总部，1994年在 北京和上海开设代表处，正式进驻中国内地市场。 但是，高盛进入中国市场后，迅速创造令国内外 同行羡慕不已的众多“第一”，甚至“唯一”。
承购等几种形式。
7.1 投资银行
• 7.1.3.2 证券交易业务
– 证券交易同样是投资银行最本源、最基础的业 务活动。
– 投资银行在二级市场中扮演着证券经纪商、证 券交易商和证券做市商三重角色。
7.1 投资银行
• 7.1.3.3 公司收购与兼并业务
– 公司并购与资产重组是资本市场永恒的主题， 也是资本市场不断发展的根本动力所在。全球
7.1 投资银行
• 7.1.3.7 金融衍生业务
– 金融活动的永恒主题是流动、获利和避险，而 这三个目标往往是矛盾的，特别是获利与避险； 但它们又不是互相绝对排斥的。投资银行所提 供的金融服务主要就是围绕这三个目标进行优 化组合。
7.1 投资银行
• 7.1.3.8 研究开发与投资咨询业务
– 研究开发：是投资银行内部为其他各业务部门提供技 术支持平台的、不能直接创造利润的业务，其准确定 位是服务性而非营利性功能。
• 以隐形渠道进入中国房地产市场。
– 投资咨询：是一种纯粹的中介服务，包括普通的证券 投资咨询和面向特定客户的专项投资咨询。面向的对 象：面向特定或不特定的投资者提供的服务，服务的 对象可以是机构投资者，也可以是个人投资者。
7.1 投资银行
• 7.1.3.9 资产证券化
– 是将资产原始权益人或发起人（卖方）不流通 的存量资产或可预见的未来现金流量，构造和 转变成为资本市场可销售和流通的金融产品的 过程。
行主要服务于资本市场。③投资银行业是一个 智力密集型行业。④投资银行业是一个资本密 集型行业。⑤投资银行是一个富于创新性的行 业，投资银行的生命力就在于创新。
• 根据全球投资银行金融服务收入排名：
• 2005年：1、美林，2、摩根斯坦利，3、高盛，4、花旗，
5、摩根大通，6、瑞银，7、德意志银行，8、野村证券， 9、雷曼兄弟，10、瑞士信贷第一波士顿。
最大100强企业中，通过自身滚雪球式发展起 来的并不多见，多数大企业都是借助于资本市 场的动力，通过兼并与收购发展壮大起来的。
7.1 投资银行
• 7.1.3.4 财务顾问业务
– 投资银行主要是以财务顾问的身份参与公司的 资产重组和并购的策划与实施过程，通过收取 财务顾问费取得收益，在一项公司并购事件中， 投资银行既可以是收购方的财务顾问，也可以 是被收购方的财务顾问。
• 精心布局中国市场
• 钻法律漏洞进入中国证券市场。
• 2004 年12月，中国证监会批准高盛与北京高华证券 有限责任公司合资成立高盛高华证券有限责任公司，恰 逢其时地在一轮牛市开始之前介入了中国证券市场。根 据《外资参股证券公司设立规则》(2002年颁布)的规定： 境外股东持股比例或在外资参股证券公司中拥有的权益 比例，累计不得超过1/3 。高盛名义拥有合资公司33% 股权．高华拥有67％股权。但是高华是由高盛借款1亿 美元组建的，，另一出资人高盛的重要客户联想集团只 是扮演“掩护”角色。高盛高华证劵近乎百分之百是高 盛控股，是业内早已公开的秘密。
Finance
金融学
第7章 非银行金融机构
学习目标
1. 理解投资银行与保险公司的含义和类 型 2. 了解其他非银行金融机构如投资基金、 信托投资公司的相关知识 3. 掌握投资银行与保险公司，投资基金 的主要业务
主要内容
7.1 投资银行 7.2 保险公司 7.3 其他非银行金融机构
7.1 投资银行
7.1 投资银行
• 7.1.3.5 风险投资业务：
– 第一，在公司设立初期用私募的方式为其筹集 资本；
– 第二，对某些潜力高的公司有时也进行直接投 资，拥有股权成为其股东；
– 第三，设立“风险基金”或“创业基金”向这 些公司提供资金来源。
7.1 投资银行
• 7.1.3.6 项目融资业务
– 是指对一个特定的经济单位或项目策划安排的 一揽子融资的技术手段，借款者可以只依赖该 经济单位的现金流和所获收益作为还款来源， 并以该单位的资产作为借款担保。
美国投资银行危害中国安全
• 资料图： 2008年9月14日， 人们经过美国纽约曼哈顿第7 大道上的雷曼兄弟公司总部 大厦。当天，由于美国银行 以及英国巴克莱银行相继放 弃收购谈判，拥有158年历史 的美国第4大投资银行雷曼兄 弟公司将面临破产。
• 以高盛为代表的投资银行，是美国金融霸权的一 大工具。自1994年以来，高盛在中国市场积极布 局，翻云覆雨，不仅赚取巨额垄断利润、控制主
• 2012年：摩根大通 / 美银美林 /高盛 / 摩根士丹利 / 花旗 /
瑞士信贷 / 德意志银行 / 巴克莱 / 瑞银 / 富国银行 / 加拿 大皇家银行
7.1 投资银行
• 7.1.3 Biblioteka 资银行的主要业务– 7.1.3.1 证券发行与承销业务
• 承销业务包股票和债券的发行。 • 承销方式：证券包销和余额包销、证券代销、投标