报账员培训要点

报账须知

目前，由财政局代替各单位记账，根据最近单位报账员报账情况，发现还存在一些需要规范和完善的地方，在一定程度上影响了报账效率。为确保各单位财务管理制度化、规范化，进一步提高单位报账效率，需要对以下问题加以明确：

1、单位每月报销的总额不能超过每月的用款额度，当月没有用完的额度，结转下月累计使用，每月的用款额度为单位年初预算的十分之一（3--12月）。确有大额支出，需超过用款额度的，应在使用月份前申请，当月申报，下月使用。不申请的，当月支出不能超过用款额度。

2、当月发生的费用，要及时报销入账；

3、根据银行要求，银行在周一至周五的上午办理各单位的转账和取现业务。因此，各单位应于每周一至周五上午，到财政局办理报销费用的相关手续，于当日或次日上午11：30分前到银行办理。

4、现金支出、银行支出规定：现金超过1000元的，不能直接付现，需要提供收款单位全称、账号、开户行，办理转账手续；

5、一事一贴一报：办公费（日常办公用品购置）、招待费（餐费、烟、酒等）、交通费（加油、过路费、停车费）、维修费、宣传费等，要分开粘贴，所贴发票的大小不要超过报销粘单；

6、办公费用超过300元的，需要附清单或者小票，加盖收款单位印章；

7、关于发票：2011年3月1日以前的发票不能报销，发票上单位名称需要填写单位全称；假发票，洗浴中心等娱乐场所发票不予报销，报账员要对发票真伪、日期等进行审核把关,白条、收据不予报销；

8、关于报销粘单：要用黑色或者蓝色水笔完整填写：报账员姓名、单位全称，单据张数、报销金额等，大写要准确、规范、完整。用途说明要简要填写下面所附发票的事由和内容;

9、报账员要对单位每一笔报账的内容、金额等做好备查记录。