企业不征税收入支出归集表模板

合集下载

企业所企业所得税——不征税收入和免税收入的归纳表

【提示】不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
4.符合条件的非营利组织的收入
企业所得税——不征税收入和免税收入的归纳表：
企业不征税收入的相关知识点总结如下：
单位性质
收入类型
税务处理
事业单位、社会团体
财政拨款、财政补助收入
不征税收入
企业
自收不自支的（专项用途）
不征税收入
自收自支的
应税入
代收上缴的收入
不征税收入
缴纳的基金和行政收费
符合规定可税前扣除
不征税收入和免税收入的归纳表：
收入种类
范围
不征税收入
1.财政拨款
2.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金
3.国务院规定的其他不征税收入（指国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金）
免税收入
1.国债利息收入
2.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
3.在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；

6.14.1中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)空白表

39
合并纳税企业就地预缴的所得税额
40
本年应补（退）的所得税额（33－34）
附列资料
41
以前年度多缴的所得税额在本年抵减额
42
以前年度应缴未缴在本年入库所得税额
纳税人公章：
代理申报中介机构公章：
主管税务机关受理专用章:
经办人：
经办人及执业证件号码：
受理人:
申报日期：年月日
代理申报日期：年月日
受理日期：年月日
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人名称:
纳税人识别号:金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
利润总额计算
1
一、营业收入（填附表一）
2
减：营业成本（填附表二）
3
营业税金及附加
4
销售费用（填附表二）
5
管理费用（填附表二）
6
财务费用（填附表二）
7
资产减值损失
21
抵扣应纳税所得额
22
加：境外应税所得弥补境内亏损
23
纳税调整后所得（13＋14－15＋22）
24
减：弥补以前年度亏损（填附表四）
25
应纳税所得额（23－24）
应纳税额计算
26
税率（25%）
27
应纳所得税额（25×26）
28
减：减免所得税额（填附表五）
29
减：抵免所得税额（填附表五）
30
应纳税额（27－28－29）
8
加：公允价值变动收益9Fra bibliotek投资收益
10
二、营业利润
11
加：营业外收入（填附表一）

企业收入支出明细表格模板

企业收入支出明细表格模板
以下是一个简单的企业收入支出明细表格模板。

您可以根据实际需要进行修改和扩展。

说明：
1."日期"列记录每笔收入或支出的日期。

2."收入来源"列记录每笔收入的来源，例如销售产品、提供服务、
投资收益等。

3."收入金额"列记录每笔收入的具体金额。

4."支出用途"列记录每笔支出的具体用途，例如购买原材料、支
付工资、缴纳税费等。

5."支出金额"列记录每笔支出的具体金额。

6."备注"列可以记录其他相关信息，例如销售给哪个客户、购买
哪个原材料等。

不征税收入、不征税收入用于支出纳税调整分析表及申报流程图

确认递延收益，在以后补偿期间逐年转入营业外收入
相应年度作为不征税收入调减
A105000《纳税调整项目明细表》第8行“不征税收入”
以后期间的相关费用或损失计入当期损益
相应年度作为不征税收入用于支出调增
A105000《纳税调整项目明细表》第24行“不征税收入用于支出所形成的费用”
政府补助汇算清缴填报流程图
不征税收入、不征税收入用于支出纳税调整分析表
项目
会计准则处理
纳税调整
申报表填报
与资产相关的政府补助
确认递延收益，在资产使用寿命内逐年转入营业外收入
相应年度作为不征税收入调减
A105000《纳税调整项目明细表》第8行“不征税收入”
相关资产在使用寿命内摊销
相应年度作为不征税收入用于支出调增
A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整表》
与收益相关的政府补助（补偿企业已发生的相关费用或损失）
直接计入当期损益
收取当年作为不征税收入调减
A105000《纳税调整项目明细表》第8行“不征税收入”
申报当期已发生的相关费用或损失，作为不征税收入用于支出调增
A105000《纳税调整项目明细表》第24行“不征税收入用于支出期间的相关费用或损失的）

年度收支报表模板

年度收支报表模板
一、封面
报表名称：X年度收支报表
编制单位：X公司/组织
编制日期：X年X月X日
二、报表目录
收支概况
收入明细
支出明细
利润/亏损情况
附注及说明
三、收支概况
•收支总额：X元
•收支差额：X元（正值表示盈利，负值表示亏损）
六、利润/亏损情况
•利润/亏损总额：X元（正值表示盈利，负值表示亏损）•所得税费用：X元（如有）
•净利润/净亏损：X元（正值表示净利润，负值表示净亏损）
七、附注及说明
•对本年度收支情况的简要说明，包括重要影响因素和重大事项等。

•下一年度收支预测及经营策略建议。

企业所得税汇算结算全套表格Excel版

企业所得税汇算结算全套表格Excel版简介本文档提供了企业所得税汇算结算的全套表格，使用Excel格式。

这些表格旨在辅助企业进行年度税务申报和结算，帮助企业准确计算应缴纳的企业所得税。

表格内容1. 销售收入汇总表：记录企业年度销售收入的情况，包括销售金额、销售成本、销售费用等信息，用于计算营业利润。

销售收入汇总表：记录企业年度销售收入的情况，包括销售金额、销售成本、销售费用等信息，用于计算营业利润。

2. 经营费用明细表：详细列出企业经营过程中发生的各项费用，如人员工资、租金、水电费等，用于计算企业所得税税前扣除项目。

经营费用明细表：详细列出企业经营过程中发生的各项费用，如人员工资、租金、水电费等，用于计算企业所得税税前扣除项目。

3. 营业利润调整表：根据税法规定，列出了一系列用于调整营业利润的项目，如非税收入、不征税收入、非常损失等，用于计算应纳税所得额。

营业利润调整表：根据税法规定，列出了一系列用于调整营业利润的项目，如非税收入、不征税收入、非常损失等，用于计算应纳税所得额。

4. 应纳税所得额计算表：根据企业年度的经营情况和相关税收政策，计算企业的应纳税所得额，并确定适用的税率和速算扣除数。

应纳税所得额计算表：根据企业年度的经营情况和相关税收政策，计算企业的应纳税所得额，并确定适用的税率和速算扣除数。

5. 企业所得税计算表：根据应纳税所得额和适用的税率，计算企业应缴纳的企业所得税。

企业所得税计算表：根据应纳税所得额和适用的税率，计算企业应缴纳的企业所得税。

6. 税费减免优惠明细表：记录企业享受的各项税费减免和优惠政策，如高新技术企业认定、对外贸易优惠等，用于计算最终应缴纳的企业所得税。

税费减免优惠明细表：记录企业享受的各项税费减免和优惠政策，如高新技术企业认定、对外贸易优惠等，用于计算最终应缴纳的企业所得税。

7. 税费结算表：将企业所得税计算结果与税费减免优惠明细进行对比，确定最终应缴纳的企业所得税金额。

财务收支明细表

收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出
收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出
日期
收入/支出收支类型
2022/1/1 收入
XXXX
2022/1/2
支出 XXXX
2022/1/3
收入 XXXX
2022/1/4
收入 XXXX
2022/1/5
支出 XXXX
2022/1/6
收入 XXXX
2022/1/7
支出 XXXX
2022/1/8
支出 XXXX
2022/1/9
支出 XXXX
2022/1/10 支出 XXXX
财务收支明细表
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX

高新企业研发费用归集表模板

高新企业研发费用归集表模板
以下是一个示例的高新企业研发费用归集表的模板。

请注意，这只是一个示例，实际表格可能因企业需求和法规要求而有所不同。

项目费用金额（元）费用明细
:--: :--: :--:
一、研发人员人工费用
1. 工资薪金
2. 社会保险费
3. 住房公积金
4. 职工福利费
5. 职工教育经费
二、直接投入费用
1. 原材料费用
2. 燃料动力费用
3. 设备租赁费
三、折旧费用与长期待摊费用
1. 仪器设备折旧费
2. 测试设备折旧费
3. 长期待摊费用摊销
四、设计费用
五、装备调试费用与试验费用
六、无形资产摊销费用
七、委托外部研究开发费用
八、其他费用
请根据实际发生的情况填写此表格，确保所有研发费用都被准确归集。

企业所得税年度纳税申报表附表七

企业所得税年度纳税申报表附表七
免税所得及减免税明细表源自分) 行次1 2 3 4 5 6 7 8 9
10
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
填报时间：年月日
项目一、免税所得（2+3+…+9）
国债利息所得免税的补贴收入免税的纳入预算管理的基金、收费或附加免于补税的投资收益免税的技术转让收益免税的治理“三废”收益种植业、养殖业及农林产品初加工所得其他免税所得
二、减免税（11+17+18+26+31+34+42+51+52+53+54+60+61） (一)高新技术企业及技术进步（12+13+…+16）其中：1．高新技术开发区
2．软件、集成电路 3．非营利科研机构 4．科研机构转制为企业 5 年免税 5．其他 (二)基础设施建设减免 (三)各类区域优惠减免（19+20+…+25）其中：1．西部大开发减免 2．西气东输 3．东北老工业基地减免 4．民族自治区域减免 5．老少边穷减免 6．天津滨海新区的高新技术企业 7．其他 (四)农业减免（27+28+29+30） 1．农业产业化龙头企业免税 2．农业产前、产中、产后服务业 3．远洋捕捞业免税 4．其他 (五)第三产业减免（32+33）
42 (七)促进就业减免（43+44+…+50）
43 其中：1．民政福利企业
44
2．劳服企业
45
3．下岗失业人员再就业

企业所得税汇算清缴完整表格Word版

企业所得税汇算清缴完整表格Word版企业所得税汇算清缴完整表格概述本文档提供了一份完整的企业所得税汇算清缴表格，旨在帮助企业准确、便捷地计算和申报所得税。

该表格基于Word版格式，可通过填写相应的信息和数据进行使用。

表格内容本表格包含以下信息和数据，需根据实际情况填写：1. 企业基本信息：- 企业名称- 纳税人识别号- 税务登记证号- 组织机构代码- 申报年度2. 应纳税所得额计算：- 营业收入- 营业成本- 税金及附加- 销售费用- 管理费用- 财务费用- 其他扣除项目- 减免所得税- 应纳税所得额3. 税款计算：- 应纳税所得额- 税率- 应纳税额- 减免税额- 实际应纳税额- 以前年度亏损结转- 税款滞纳金- 应补（退）税额4. 附表和附件：- 资本性支出明细表- 和凭证清单- 其他相关附件注意事项在填写该表格时，请注意以下事项：1. 请务必填写准确和完整的企业基本信息，确保申报的准确性和合法性。

2. 对于应纳税所得额计算部分，根据企业的实际情况填写相应的收入和扣除项目。

3. 在税款计算部分，根据税率和应纳税所得额计算出应纳税额，并根据减免税额、亏损结转等情况计算出实际应纳税额和应补（退）税额。

4. 在填写附表和附件时，如有必要，请提供相应的明细表和凭证清单等资料以支持所填写的数据和信息。

结语本文档提供了一份完整的企业所得税汇算清缴表格，希望能帮助企业准确、便捷地计算和申报所得税。

请根据实际情况填写相应信息和数据，并保存为Word版以方便后续的修改和提交。

如有任何疑问或需要进一步协助，请随时联系我们。

附1-1：不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表(附表1)及填报说明

附1-1:《不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表（附表1）》及填报说明中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)附表1不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表金额单位: 人民币元(列至角分)填报说明本表作为《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》的附表，适用于享受不征税收入，以及享受免税收入、减计收入、所得减免、研发费用加计扣除及抵扣应纳税所得额等税基类优惠政策的查账征税的纳税人填报。

纳税人根据税法规定，填报本期及本年累计优惠情况。

一、有关项目填报说明（一）有关列次填报“本期金额”填报纳税人本季度、月份发生的不征税收入和税基类减免应纳税所得额的数据。

“累计金额”填报纳税人自本年度1月1日（或开始营业之日）至本季度、月份止发生的不征税收入和税基类减免应纳税所得额的数据。

（二）有关行次填报1.第1行“合计”：填报2行+3行+14行+19行+30行+31行+32行+33行+34行...的金额，34行后如有增加行次，加至最后一行。

2.第2行“一、不征税收入”：填报纳税人已记入当期损益但属于税法规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入。

通过本表进行纳税调减。

3.第3行“二、免税收入”：填报4行+5行+……+13行的金额。

4.第4行“1.国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。

5.第5行“2.地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入。

6.第6行“3.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。

不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

7.第7行“4.符合条件的非营利组织的收入”：根据企业所得税法等有关规定，符合条件并依法履行登记手续的非营利组织,填报取得的捐赠收入等免税收入，不包括营利性收入。

表格模板-企业所得税年度纳税申报表附表七精品

项目一、免税所得（2+3+…+9）
国债利息所得免税的补贴收入免税的纳入预算管理的基金、收费或附加免于补税的投资收益免税的技术转让收益免税的治理“三废”收益种植业、养殖业及农林产品初加工所得其他免税所得二、减免税（11+17+18+26+31+34+42+51+52+53+54+60+61） (一)高新技术企业及技术进步（12+13+…+16）其中：1．高新技术开发区
金额单位：元(列至角金额
* * * * * * *
*
42 (七)促进就业减免（43+44+…+50）
43 其中：1．民政福利企业
44
2．劳服企业
45
3．下岗失业人员再就业
46
4．随军家属企业
47
5．军转干部企业
48
6．国有企业主辅分离企业
49
7．老年服务机构
50
8．其他减免
51 (八)资源综合利用减免
52 (九)劳改劳教减免
53 (十)军队企业减免
54 (十一)金融类减免（55+56+…+59）
55 其中：1．农信社
56
2．国有独资银行
57
3．开放式基金
58
4．封闭式基金
59
5．其他
60 (十二)自然灾害减免
61 (十三)其他减免
62 三、抵免所得税额（63+64）63Βιβλιοθήκη 购买国产设备投资抵免所得税
企业所得税年度纳税申报表附表七
免税所得及减免税明细表

行政单位收入支出表企业行政办公模板格式完美

本年累计
收入合计结余
支出总计
应缴财政专户款
1、在职人数
人
2、离休人数
人
3、退休人数
人
已缴财政专户款
4、长休人数
人
5、临时人员
人
6、小汽车数
辆
7、其他机动车
辆
编制单位：
行次
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ收入项目拨入经费拨入专款预算外资金收入上级补助收入附属单位缴款其他收入
行政单位收入支出表
年月本月数本年累计
日行次
月份
单位：元（以下至角分）
支出项目拨出经费拨出专款专款支出对附属单位补助上缴上级支出经费支出其中： 1、财政拨款支出 2、预算外资金支出
本月数

表1企业收支平衡表

说明：
1、采用折标系数一定要填写. 2、表中合计(11)= 发电转换(8)+供热转换(9)+其他转换(10)，合计(11)字段系统会自动计算 3、上报数据请点击“提交”按钮，如果发现有填写错误，请直接在表中进行修改。 4、表格中粉红色部分不需要企业填写，系统会自动进行计算。 5、如果您要删除某一行，请在能源名称这一栏的小方框前打勾，然后点击删除按钮 6、在所有操作包括（修改，增加，删除）完成后，点击提交按钮保存数据 7、工业生产消费将用于原材料的数据一并计入
能源名称单位参考折标系数采用折标系数收入支出期初库存量期末库存量购入消费量工业生产消费其他上网电量发电转换供热转换其它转换合计1011121314原煤上年同期电力今年本期上年同期等价值综合能耗总综合能耗等价值综合能耗总综合能耗说明
表1
收入能源名称单位参考折标系数采用折标系数 3 期初库存期末库存购入消费量量量 4 5 6 7
企业能源收
工
1
2 t t(标煤) 上年同期 t(标煤) t t(标煤) t t(标煤) t t(标煤) t t(标煤) t t(标煤)
原煤
电力柴油汽油重油热力
今年本期合计 t(标煤) 上年同期等价值综合能耗总综合能耗等价值综合能耗总综合能耗 t(标煤) t(标煤) t(标煤) t(标煤)
1
企业能源收支平衡表ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
支出工业生产消费发电转换 8 供热转换 9 其它转换 10 合计 11 非工业消费 12 其他 13 能源转换上网电量产出 14
(11)字段系统会自动计算生成。表中进行修改。
后点击删除按钮存数据
发电标煤耗(克/千瓦时)

企业所得税总结表格

企业所得税总结表格篇一：企业所得税汇总备案表企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案表使用说明1．本表依据国家税务总局关于印发的公告》（国家税务总局公告20XX年第57号）设置。

2.本表适用汇总纳税企业总机构和分支机构办理信息备案或变更备案时使用。

3.总分机构类型：分类标准为总机构、分支机构、分总机构（注：在分支机构之下再设分支机构）。

4.分支机构层级：分类标准为二级、二级以下。

5.企业所得税预缴方式：备案机构为总机构的填写，分类标准为按实预缴、按上一纳税年度应纳税所得额月平均额预缴、按上一纳税年度应纳税所得额季平均额预缴。

6.就地分摊缴纳类型：二级分支机构填写，分类标准为就地预缴分支机构、不就地预缴分支机构。

7.不就地分摊缴纳企业所得税原因：不就地分摊缴纳企业所得税的2级分支机构填写。

分类标准为：（1）不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构，不就地分摊缴纳企业所得税；（2）上年度认定为小型微利企业的，其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税；（3）新设立的二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税；（4）当年撤销的二级分支机构，自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起，不就地分摊缴纳企业所得税。

8.各栏目填写规则：（1）所有备案纳税人，均需填写“备案机构信息”；（2）备案机构为总机构的，均需填写“下级分支机构信息”；（3）备案机构为分支机构的，均需填写“总机构信息”，二级以下分支机构还需填写“上一级机构信息”；（4）备案机构为分总机构的，均需填写“总机构信息”、“下级分支机构信息”，二级以下分支机构还需填写“上一级机构信息”。

9.纳税人除首次年度备案外，可只填写备案机构信息与需变更的信息，但应当在纳税人签章栏空白处做出简要说明。

篇二：企业所企业所得税——不征税收入和免税收入的归纳表企业所得税——不征税收入和免税收入的归纳表：企业不征税收入的相关知识点总结如下：不征税收入和免税收入的归纳表：篇三：企业所得税台帐模板纳税人名称：企业所得税税前弥补亏损台账填表说明：1、本表“本年”填列20XX数据，第一年到第五年分别填20XX、20XX、20XX、20XX、20XX年数据 1、本表第1—11列取自《企业所得税年度纳税申报表》附表四《弥补亏损明细表》；2、第1—11列数据可直接复制自汇算清缴汇总软件纳税人申报信息；3、第12列填写因税务稽查、日常检查、纳税审核、财产损失税前扣除等原因对纳税人以前年度亏损数据的调整情况；4、第13列填写12列数据的调整依据，即文件号或者文书字轨号等。

企业所得税表格模板A

精心整理中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A 类，2015年版)税款所属时期:年月日年月日纳税人识别号：纳税人名称：金额单位:人民币元(列至角分)行次项目本期金额累计金额1 一、按照实际利润额预缴2 营业收入3 营业成本4 利润总额5 加：特定业务计算的应纳税所得额6 减:不征税收入和税基减免应纳税所得额（请填附表1）7 固定资产加速折旧（扣除）调减额（请填附表2） 8 弥补以前年度亏损 9 实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行）10 税率（25%）25%25%11 应纳所得税额（9行×10行） 12 减免所得税额（请填附表3）13 实际已预缴所得税额14 特定业务预缴（征）所得税额15 应补（退）的所得税额（11行-12行-13行-14行） 16 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额17 本月（季）实际应补（退）所得税额18 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 19 上一纳税年度应纳税所得额 20 本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12） 21 税率（25%）22 本月（季）应纳所得税额（20行×21行） 23 减：减免所得税额(请填附表3）24 本月（季）实际应纳所得税额（22行-23行） 25 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 26 本月（季）确定预缴的所得税额27总分机构纳税人28总机构分摊的所得税额(15行或24行或26行×总机构应分摊的预缴比例)29总机构财政集中分配所得税额30分支机构分摊所得税额(15行或24行或26行×分支机构应分摊的比例)精心整理31 其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额32分支机构分配比例33 分配的所得税额是否属于小型微利企业：是√否谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。