中石化股份公司与中国石化财务关联交易风险控制制度
中石化全套内部控制系统制度财务管理体系文件(参考Word)
7.1应收款项管理业务内部控制矩阵7.1应收款项管理业务流程①一、业务目标1 经营目标1.1 保证货款回笼，加快资金周转,减少坏账损失。
2 财务目标2.1 真实、准确、完整核算应收款项。
3 合规目标3.1 应收款项管理符合国家有关法律、法规以及股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 未能按时足额收回资金，形成坏账。
2 财务风险2.1 未能真实、准确、完整的核算应收款项。
3 合规风险3.1 应收款项管理不符合国家有关法律、法规以及股份公司内部规章制度，受到处罚。
①本流程应收款项是指各分（子）公司在生产经营活动中因销售产品、提供劳务形成的应收账款，采购设备物资、原辅料和接受劳务形成的预付款项，以及在非购销业务中因暂付或垫付款项形成的其他应收款等。
三、业务流程步骤与控制点1 应收款项管理1.1 应收款项管理由分（子）公司经理负责，财务、营销、物资采购等业务部门进行日常管理。
1.2 分（子）公司设专人负责应收款项的管理，每笔应收款项清收的责任人为业务批准人、合同签订人和业务经办人。
1.3 对于赊销业务，必须根据客户的信用等级,按照法律事务部审定的销售合同标准文本拟定销售合同，经分（子）公司营销部门负责人审核后，合同签订人按规定权限与客户签订合同，同时签署《货款回笼责任书》（单笔或汇总），方能开具提货单和发票。
各级业务部门对于其他应收、预付款项，必须与有关责任人签署其他应收、预付款回笼责任书，财务部门方可办理对外付款手续。
2 应收款项的审核和记账2.1 对于中国石化系统内部单位之间，纳入中国石化财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）统一结算的购销商品，严格按股份公司内部统一结算规定办理；未纳入财务公司统一结算的购销商品，按双方协议办理结算。
2.2 财务部门审核由业务部门提交的发票等有关凭证后,按照股份公司内部会计制度进行账务处理，会计凭证须由不相容岗位人员稽核。
2.3 对中国石化系统外赊销商品和预付货款，相关部门须动态审核客户信用等级，制定或调整信用政策经分（子）公司经理签字批准。
中国石油化工股份有限公司内部控制介绍
5.3 【ERP】对于超过合同有效期3个月以上未执行 完成的采购订单，分（子）公司物资供应部门要及 时核销。维护采购订单交货容差时依据分（子）公
司相关规定执行。
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内控手册－控制流程
一般物资采购业务流程（续）
• （四）相关制度目录 （制度后标号为《内控 手册配套规章制度汇编》目录索引号）
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内控手册－总则
总则包括七个方面
• 目的和意义、定义、原则、适用范围 • 内部环境 • 风险评估 • 控制活动 • 信息与沟通 • 内部监督 • 《内部控制手册》结构、生效、更新
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内控手册－总则
（一）内部控制定义、原则、适用范围
内部控制是由董事会、监事会、管理层和全体员工实 施的、为经营管理合规合法、资产安全、财务报告及 相关信息的可靠性，经营活动的效率和效果、发展战 略的实现提供合理保证的过程。 主要由内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、 内部监督等五个要素构成。
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内控手册－控制流程
预算
重大事项
采购
信息管理与披露
内控手册 业务流程
分类
（18类、 59个流
程）
销售 成本费用
资金 资本支出
资产
生产运行 安全环保 税务管理 合同管理 人力资源
关联交易
信息系统控制
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合并报表
内部审计
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内控手册－控制流程
1.1原油采购业务流程
采 购
1.2进口原油代理业务流程
购、统一储备 真实、准确、
、统一结算” 完整、及时。
的物资采购供
…
应管理体制。
(整理)中石化全套内部控制系统制度关联交易管理体系文件.
3.1 务报告，交易违反国家法律法规。 （子）公司。
董事会秘书局
2.1 财务风险、合规风险：未确认关联交 1.3 分(子)公司财务部门会同法律事务部门，根据财务部随时更新的关联人 分(子)公司
3.1 易对象，影响财务报告，违反国家法 士或联系人名单，与交易对方确认交易性质是否为关联交易。
律法规。
2.确认关联交易计划
管理信息失真，影响财务报告。 司的大股东（持有股份公司股权 5%以上）定期索取其产（股）权结构图，交法 分(子)公司
律事务部。
1.1 财务风险、合规风险：未按规定编制 1.2 法律事务部对产（股）权结构图审核后交财务部，由财务部会同法律事务 法律事务部
2.2 或更新产（股）权结构图表，影响财 部、董事会秘书局每半年对关联人士或联系人名单进行更新,并下发给各分 财务部
精品文档
经办 审核
6
6
5 6 关联交易对账单；
关联交易台帐； 关联交易报表
√
√
√√
关联方及关联交 易
√ √ 关联方及关联交 易
√ √ 关联方及关联交
易
精品文档 业务目标
业务风险
度、年度末签字确认。
控制点
适用 单位
不相容 控制点 岗位 分值
控制点 相关资料
会计报表认定
相关制度 1 存在和发生/真实性;2 完整 索引 性;3 权利与义务;4 估价或分 摊;5 表达和披露;6 准确性 123456
2.1 财务风险：未及时上报关联交易买 2.1 分(子)公司财务部门会同生产经营计划等部门，根据年度生产经营计划， 分(子)公司
2.2 入卖出表，影响批露。
每年一季度填报关联交易买入卖出表，由财务部门负责人审核后报财务部。
中石化全套内部控制系统制度财务管理体系
7.1应收款项管理业务内部控制矩阵7.1应收款项管理业务流程①一、业务目标1 经营目标1.1 保证货款回笼，加快资金周转,减少坏账损失。
2 财务目标2.1 真实、准确、完整核算应收款项。
3 合规目标3.1 应收款项管理符合国家有关法律、法规以及股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 未能按时足额收回资金，形成坏账。
2 财务风险2.1 未能真实、准确、完整的核算应收款项。
3 合规风险3.1 应收款项管理不符合国家有关法律、法规以及股份公司内部规章制度，受到处罚。
①本流程应收款项是指各分（子）公司在生产经营活动中因销售产品、提供劳务形成的应收账款，采购设备物资、原辅料和接受劳务形成的预付款项，以及在非购销业务中因暂付或垫付款项形成的其他应收款等。
三、业务流程步骤与控制点1 应收款项管理1.1 应收款项管理由分（子）公司经理负责，财务、营销、物资采购等业务部门进行日常管理。
1.2 分（子）公司设专人负责应收款项的管理，每笔应收款项清收的责任人为业务批准人、合同签订人和业务经办人。
1.3 对于赊销业务，必须根据客户的信用等级,按照法律事务部审定的销售合同标准文本拟定销售合同，经分（子）公司营销部门负责人审核后，合同签订人按规定权限与客户签订合同，同时签署《货款回笼责任书》（单笔或汇总），方能开具提货单和发票。
各级业务部门对于其他应收、预付款项，必须与有关责任人签署其他应收、预付款回笼责任书，财务部门方可办理对外付款手续。
2 应收款项的审核和记账2.1 对于中国石化系统内部单位之间，纳入中国石化财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）统一结算的购销商品，严格按股份公司内部统一结算规定办理；未纳入财务公司统一结算的购销商品，按双方协议办理结算。
2.2 财务部门审核由业务部门提交的发票等有关凭证后,按照股份公司内部会计制度进行账务处理，会计凭证须由不相容岗位人员稽核。
2.3 对中国石化系统外赊销商品和预付货款，相关部门须动态审核客户信用等级，制定或调整信用政策经分（子）公司经理签字批准。
关联交易(风险控制管理文档)模板
每年
《关联交易协议待审稿 》
MP02.06.0 1-05-M1
√
MP02.06.01-05 关联 交易未经有效授权批 有效性控制 准
确保关联交易经 有效授权批准。
企业管理法规处关联交易科在组织签 订关联交易协议时，签约人必须经公 发现性 人工 司总经理授权。
每年
《授权委托书》
控制文件的文号及名称
《中国石油天然气股份有限公 司关联交易协议签定管理暂行 办法》（石油财字〔2003〕92 号） 《中国石油天然气股份有限公 司关联交易协议签定管理暂行 办法》（石油财字〔2003〕92 号） 《中国石油天然气股份有限公 司关联交易协议签定管理暂行 办法》（石油财字〔2003〕92 号） 《中国石油天然气股份有限公 司关联交易协议签定管理暂行 办法》（石油财字〔2003〕92 号） 《中国石油天然气股份有限公 司关联交易协议签定管理暂行 办法》（石油财字〔2003〕92 号）
每年
《关联交易协议草稿》
MP02.06.0 1-04-M2
√
MP02.06.01-04 关联 交易定价原则制定不 有效性控制 合理
确保关联交易定 价原则制定的合 理。
各专业部门对关联交易定价原则的合 理性进行审查，并在关联交易审批单 发现性 人工 上签字。
每年
《关联交易协议修改意 见》
MP02.06.0 1-04-M3
风险控制管理文档
单位名称：吐哈油田 业务流程名称：关联交易 最后更新时间：2008-12-6 17:40:14 编制部门：企业管理法规处
风险类别 控制方 控制类 法（自 型 动/人 工）
单位编码：CNPC-THYT 业务流程编码：MP02.06.01 版本：01 编制人：马庭珍
DC-中石化财务控制方案 (一)
DC-中石化财务控制方案 (一)
随着经济不断发展，企业的财务管理越来越重要，而DC-中石化财务控制方案是一个非常好的解决方案。
该方案旨在优化企业的财务系统，提高企业的管理效率和运营效益。
一、制定目标
该方案的首要目标是优化财务管理系统。
通过推进信息化技术整合财务管理流程，提高财务经营效率和财务决策能力。
同时，该方案追求高质量的财务报表和财务预测，便于企业进行决策和风险控制。
二、实施步骤
1、财务系统升级：DC-中石化将计划利用分层次的信息管理方式，对现有的财务管理系统进行优化升级，实现财务管理的标准化、流程化和电子化。
2、财务管理规范：财务管理必须符合国家的法律法规、财务管理原则及公司的内部规章制度。
同时，建立健全的内部审计机制和严格财务管理制度。
3、提高财务分析能力：DC-中石化将重点加强财务分析人员的培训，增强财务分析人员对企业经营管理的理解和财务分析能力。
4、加强内部控制：建立财务内部控制制度，确保财务数据的准确性和真实性，并提高企业风险控制能力。
5、建立资金管理制度：建立资金管理制度，实现资金的优化配置、控
制和监督，降低公司的财务风险。
三、优点
1、财务数据真实可靠：实现流程的标准化和电子化后，财务数据将更加准确、可靠。
2、提高决策效率：通过提高财务分析人员的能力，公司将能够制定更科学的决策。
3、降低风险：通过加强内部控制和建立资金管理制度，风险得到有效的控制和降低。
总之，DC-中石化财务控制方案有助于优化公司的财务治理和提高公司的经营效率。
实施该方案将能够为公司创造更大的财务价值。
中石化财务稽核岗位风险防控措施
中石化财务稽核岗位风险防控措施
中石化财务稽核岗位风险防控措施包括以下几点：
1.建立完善的内部控制制度：中石化应建立健全的内部控制制度，包括财务管理制度、财务流程和审计制度等，明确财务稽核职责和权限，确保财务活动合规性和准确性。
2.实施独立审计：中石化应定期聘请第三方独立审计机构对财
务报表进行审计，以确认财务数据的准确性和可靠性。
同时，应加强对审计机构的监督和管理，确保审计工作的独立性和公正性。
3.加强人员培训和监管：中石化应加强对财务稽核人员的培训，提高其财务知识和专业技能，加强其风险意识和案件分析能力。
同时，应建立健全的监管机制，定期对财务稽核工作进行监督和检查，及时发现和纠正工作中存在的问题。
4.加强信息系统安全：中石化应加强对财务信息系统的安全管理，采取必要的信息安全防护措施，防止信息泄露和篡改，确保财务信息的完整性和保密性。
5.加强风险预警和内部监控：中石化应建立健全的风险预警机
制和内部监控体系，及时发现和评估可能存在的财务风险，采取相应的风险防范和控制措施，防止财务稽核风险的发生。
总之，中石化财务稽核岗位的风险防控需要从制度建设、人员
培训、信息系统安全和风险预警等方面入手，以确保财务稽核工作的准确性、规范性和可靠性。
601117中国化学关联交易管理办法
关联交易管理办法（草案）目录第一章总则第二章关联人和关联交易的认定第三章关联交易管理的组织机构和职责第四章关联人报备第五章关联交易的决策程序及披露第六章关联交易的执行第七章关联交易的报告第八章关联交易应当披露的内容第九章日常关联交易披露和决策程序特别规定第十章溢价购买关联人资产的特别规定第十一章附则第一章总则第一条为规范中国化学工程股份有限公司（以下简称“公司”或“股份公司”）的关联交易行为，控制关联交易风险，保障公司、股东和利益相关方的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计准则第36号—关联方披露》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》、《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》等有关法律、法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于股份公司总部及纳入股份公司合并报表的各级子、分公司。
股份公司合并报表范围内子公司发生的关联交易，视同公司行为，涉及的决策程序和对外披露标准适用本办法规定；股份公司的参股公司发生的关联交易，其交易标的乘以参股比例或协议分红比例后的数额达到本办法关于关联交易决策标准的，也适用本办法规定。
第三条本办法所称的关联交易，是指股份公司及其全资、控股子公司、派出机构与股份公司关联人之间发生的转移资源或义务的任何事项。
股份公司关联交易包括但不限于股份公司与中国化学工程集团有限公司（以下简称“集团公司”）及其控制的除股份公司以外的各级子、分公司之间的交易行为。
第四条股份公司关联交易应当遵循以下基本原则：（一）符合诚实信用的原则；（二）公开、公平、公正及等价有偿原则；（三）不损害公司及非关联股东合法权益原则，且符合公司及其股东的整体利益。
第二章关联人和关联交易的认定第五条股份公司的关联人包括关联法人和关联自然人。
关联人名单由公司定期或不定期公布。
中石化财务稽核岗位风险防控措施
中石化财务稽核岗位风险防控措施中石化作为中国石油化工集团公司的核心企业之一，在财务稽核岗位上承担着重要的风险防控任务。
为了保障公司财务稽核工作的准确性和可靠性，中石化需要采取一系列的风险防控措施。
中石化建立了完善的内部控制制度。
内部控制制度包括财务管理制度、财务报告制度、资金管理制度等。
通过明确财务稽核的流程和规范，确保各个环节的风险得到有效的防控，减少人为失误和舞弊行为的发生。
中石化注重财务稽核人员的专业素质培养和队伍建设。
财务稽核人员需要具备扎实的财务知识和丰富的实践经验，同时还需要具备较强的风险识别和防控能力。
中石化通过培训、考核和选拔等方式，不断提升财务稽核人员的综合素质，确保他们能够胜任岗位工作。
第三，中石化采用了先进的信息技术手段进行财务稽核。
中石化建立了全面的财务信息系统，并采用了数据分析技术和风险识别模型，对海量的财务数据进行分析和比对，及时发现异常情况和潜在风险，并采取相应的措施进行防范。
第四，中石化加强了内外部合作与沟通。
公司与内外部审计机构建立了紧密的合作关系，定期开展合作稽核工作，相互交流经验和信息，共同推动财务稽核工作的规范化和标准化。
同时，中石化还与其他行业类似企业进行交流，学习借鉴其好的经验做法，不断提升财务稽核工作的水平和效果。
第五，中石化加强了风险意识教育和培训。
公司定期组织财务稽核人员参加风险管理和内控培训，提高他们的风险意识和防控能力。
同时，通过组织内部的风险防控经验交流和案例分享，加强财务稽核人员的业务水平和团队协作能力。
中石化在财务稽核岗位上采取了一系列的风险防控措施，包括建立完善的内部控制制度、提高财务稽核人员的专业素质、采用先进的信息技术手段、加强内外部合作与沟通以及加强风险意识教育和培训。
这些措施的实施，有效地提高了财务稽核工作的准确性和可靠性，为中石化的可持续发展提供了有力的支持。
中石化将继续加强对财务稽核工作的监督和管理，不断完善风险防控措施，确保财务稽核工作的有效运行。
中国石化投资风险管理制度范文
中国石化投资风险管理制度范文中国石化投资风险管理制度范文第一章总则第一条【目的与依据】中国石化投资风险管理制度（以下简称“本制度”）是为了规范中国石化有限公司及其子公司（以下统称“公司”）的投资风险管理工作，保障公司资金安全、减少投资风险，提高投资效益，根据国家相关法律法规及公司内部规章制度，制定本制度。
第二条【适用范围】本制度适用于公司在境内外的各类投资活动，包括但不限于股权投资、并购重组、新建项目等。
第三条【投资风险管理原则】公司在进行投资活动时，应遵循以下原则：1. 合规原则：公司应始终遵守国家相关法律法规，确保投资活动的合法性和合规性。
2. 风险分散原则：公司应将投资风险进行分散，避免过度集中投资于某一项目或行业，降低投资风险。
3. 独立自主原则：公司应保持独立自主的投资决策权，避免受到外部干扰。
4. 尽职调查原则：公司在进行投资活动前，应进行充分的尽职调查，评估投资项目的风险与回报。
5. 风险预案原则：公司应制定相应的风险预案，做好风险管控工作。
第二章投资决策管理第四条【投资决策原则】公司的投资决策应基于科学分析和决策，充分考虑投资目标、风险收益特征、投资周期等因素。
第五条【投资决策程序】1. 投资项目提出：投资项目的提出应包括项目的基本信息、预期收益、风险评估等内容。
2. 投资可行性研究：对提出的投资项目进行可行性研究，包括市场分析、技术经济分析、风险评估等。
3. 决策分析报告：可行性研究完成后，编制决策分析报告，提出投资建议。
4. 决策审批：决策分析报告由上级领导审批，经批准后方可进行投资。
5. 决策执行：投资决策一旦通过，应立即组织执行。
第六条【投资决策档案管理】公司应建立健全投资决策档案管理制度，对投资决策过程中的相关资料进行归档保存，以备查阅和审计。
第三章风险评估与控制第七条【风险评估与控制原则】公司进行投资风险评估与控制时，应遵循以下原则：1. 系统性原则：风险评估工作应有系统性，将多个因素综合考虑。
中石化财务管理制度及流程
一、总则为加强中国石化（以下简称“公司”）财务管理，确保财务活动的合规、高效和透明，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、财务机构与财务人员1. 公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
2. 财务部负责人负责财务工作的全面领导，组织实施本制度，对财务部全体人员进行考核。
3. 财务人员应具备相应的财务专业知识、职业道德和业务能力，严格遵守国家法律法规和公司制度。
三、财务管理制度1. 预算管理（1）公司编制年度财务预算，经董事会批准后执行。
（2）各部门根据公司年度财务预算，编制本部门预算，经审批后执行。
（3）预算执行过程中，各部门应按月度、季度、年度进行预算执行情况分析，确保预算目标的实现。
2. 会计核算管理（1）公司按照《企业会计准则》进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）财务人员应按照会计制度的要求，及时、准确地办理会计核算业务。
3. 费用管理（1）公司实行费用预算管理制度，各部门应按预算控制费用支出。
（2）费用报销应按照规定的程序进行，手续齐全、内容真实。
4. 资金管理（1）公司实行资金集中管理制度，确保资金的安全、合规使用。
（2）财务部负责资金收支管理，严格按照国家法律法规和公司制度进行操作。
5. 财务报告管理（1）公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）财务报告应及时报送相关部门和股东，确保财务信息的公开、透明。
四、财务流程1. 预算编制流程（1）各部门提出预算编制建议。
（2）财务部汇总各部门预算，编制公司预算。
（3）董事会审批公司预算。
2. 费用报销流程（1）员工填写费用报销单。
（2）部门负责人审批。
（3）财务部审核、支付。
3. 资金收支流程（1）各部门提出资金收支申请。
（2）财务部审批。
（3）银行办理资金收支。
4. 财务报告编制流程（1）财务部收集整理财务数据。
（2）编制财务报表。
中石化财务控制方案
中石化财务控制方案一、财务控制的重要性财务控制是企业管理的重要环节，对于中石化这样的大型能源企业来说尤为重要。
中石化在国内外拥有众多的业务板块和资产，财务控制的合理性和有效性直接关系到企业的经营状况和长期发展。
为保障企业的健康运营，中石化应制定一套科学可行的财务控制方案。
二、财务控制方案的目标中石化财务控制方案的目标是确保财务信息的准确性、及时性以及完整性，提高财务风险的控制能力，提升财务决策的有效性，以实现企业盈利能力和资产负债表的平衡。
具体目标如下：1. 实现财务信息的准确性：确保财务信息的数据录入和统计处理过程准确无误，合规性强。
2. 提供及时的财务信息：确保公司高层管理层、投资者和其他相关方能够及时了解公司的财务状况。
3. 有效控制财务风险：建立科学的内部控制制度，对财务风险进行有效预测和控制。
4. 改进财务决策的效果：通过提供可靠的财务和经济数据，为公司管理层的决策提供支持和依据。
5. 提升财务管理水平：建立一套完善的财务管理制度，提高财务管理的专业性和高效性。
三、财务控制方案的内容1. 强化财务信息的准确性：a. 在数据录入环节，要求财务人员核实数据的准确性并进行审查。
b. 清晰规定数据统计的流程和标准，确保统计过程的准确性。
c. 实行严格的内部审计制度，定期对财务信息进行核对和审核。
2. 提供及时的财务信息：a. 每个月定期制作财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，确保高级管理层及时了解企业财务状况。
b. 每个季度制作财务分析报告，对公司的财务状况和盈利情况进行深入分析和解读。
3. 控制财务风险：a. 建立健全的内部控制制度，明确财务流程和各岗位职责，减少内部作假和失误。
b. 预防和控制外部风险，加强对供应商和客户的信用评估，确保业务合作的风险可控。
4. 改进财务决策的效果：a. 提供精准的财务预测和利润预测，为公司决策层制定战略提供可靠依据。
b. 制定经济效益评估与考核指标，以量化的方式评估企业的经营状况。
中化石油财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司资产的安全、完整和有效利用，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、财务分析、税务筹划等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保公司财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况。
（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，实现公司经济效益最大化。
（四）规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务行为，提高财务管理水平。
第二章资金管理第四条公司资金管理实行集中统一管理，各部门、子公司需严格按照公司财务制度使用资金。
第五条公司设立资金管理部门，负责资金收支、结算、信贷等工作。
第六条公司资金收支应遵循以下规定：（一）资金收支必须经过财务部门审批，不得擅自挪用、借支资金。
（二）现金收支应遵循现金管理制度，严格执行库存现金限额。
（三）银行账户管理应遵循银行账户管理制度，不得擅自开设、变更或撤销银行账户。
第三章会计核算第七条公司会计核算遵循会计准则和国家相关法律法规。
第八条公司会计核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：收入和费用应按照实际发生的时间确认。
（二）配比原则：收入与费用应相互配比。
（三）谨慎性原则：对可能发生的损失和费用应予以充分估计。
（四）持续经营原则：以公司持续经营为前提，进行会计核算。
第九条公司会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第四章成本控制第十条公司实行成本控制制度，降低成本，提高经济效益。
第十一条公司成本控制应遵循以下原则：（一）目标成本原则：制定合理的目标成本，降低成本。
（二）全过程控制原则：从产品设计、生产、销售等环节，全面控制成本。
（三）责任成本原则：明确各部门、子公司成本责任，落实成本控制措施。
石油化工业——企业风险控制制度及手册
石油化工业——企业风险控制制度及手册第一章风险控制概述 (2)1.1 风险识别 (2)1.2 风险评估 (2)1.3 风险应对 (3)第二章企业内部控制体系 (3)2.1 内部控制框架 (3)2.2 内部控制流程 (3)2.3 内部审计 (4)第三章安全生产管理 (4)3.1 安全生产责任制 (4)3.2 安全生产制度 (5)3.3 安全生产培训与教育 (5)第四章环境保护与节能减排 (6)4.1 环保法律法规 (6)4.2 环保设施管理 (6)4.3 节能减排措施 (6)第五章质量管理 (7)5.1 质量管理体系 (7)5.2 质量控制流程 (7)5.3 质量改进 (8)第六章供应链管理 (8)6.1 供应商管理 (8)6.2 物流管理 (9)6.3 库存管理 (9)第七章财务风险控制 (9)7.1 财务风险评估 (9)7.2 财务内部控制 (10)7.3 财务风险管理 (10)第八章法律风险控制 (11)8.1 法律风险识别 (11)8.2 法律风险防范 (11)8.3 法律事务管理 (12)第九章市场风险控制 (12)9.1 市场风险识别 (12)9.2 市场风险防范 (13)9.3 市场竞争策略 (13)第十章人力资源风险控制 (13)10.1 人力资源管理策略 (13)10.2 员工培训与发展 (14)10.3 员工福利与激励 (14)第十一章信息安全风险控制 (15)11.1 信息安全制度 (15)11.2 信息安全防护 (15)11.3 信息安全应急 (16)第十二章企业风险监控与评估 (16)12.1 风险监控机制 (16)12.2 风险评估方法 (17)12.3 风险预警与应对 (17)第一章风险控制概述1.1 风险识别风险控制的第一步是风险识别，这是一个关键的过程，旨在识别和确定可能对组织目标产生负面影响的不确定性事件。
风险识别涉及到系统地搜集和分析信息，以识别潜在的风险源，包括内部和外部因素。
中石化的基本财务制度
中石化的基本财务制度一、总则中石化基本财务制度是中石化集团公司为规范财务管理行为，保障资金安全，实现财务监管和业务运营的有效结合，确保企业财务健康发展而制定的重要制度。
本制度适用于中石化集团公司及其下属各单位的财务管理工作。
二、财务管理体系1. 财务管理框架中石化集团公司建立了严格的财务管理体系，包括总部财务部门和各下属单位的财务管理部门。
总部财务部门负责全集团的总体财务规划、财务监督和管理，各下属单位的财务管理部门负责具体的财务管理工作。
2. 财务管理流程中石化财务管理流程包括财务预算、资金管理、账务处理、财务报表编制等环节。
各单位应按照规定的流程和程序进行财务管理工作，确保资金的合理使用和财务信息的真实准确。
三、财务核算制度1. 会计核算中石化遵循国家相关的会计准则和规定，建立健全的会计核算制度。
各下属单位应按照规定的会计制度进行会计核算，确保财务数据的真实性和可靠性。
2. 财务报表编制中石化要求各下属单位按照规定的时间和方式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表应真实反映企业的财务状况和经营成果，为高层决策提供可靠的依据。
四、预算管理制度1. 财务预算中石化每年制定经营预算和财务预算，分解到各下属单位。
各单位应按照预算分配资金和控制支出，确保预算执行的有效性和及时性。
2. 预算控制各单位应建立预算控制制度，对比实际情况和预算计划，及时发现偏差，采取相应的措施调整预算。
同时，要加强对资金的监管，防止预算超支和资金浪费。
五、资金管理制度1. 财务授权中石化各下属单位应建立健全的财务授权制度，明确财务授权范围和权限，做到授权与责任相对应，严格限制财务权限的滥用。
2. 资金使用各单位应根据财务预算和财务规划合理使用资金，确保资金的合理配置和使用效益。
同时，要建立资金监管制度，严格要求资金管理，确保资金的安全和流动性。
六、审计监督制度1. 内部审计中石化各下属单位应建立独立的内部审计部门，对企业内部的财务管理进行监督和审计，发现问题及时整改，提出建议和意见，提高财务管理水平。
石化交易公司财务管理制度
第一条为加强本公司的财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，促进公司经营业务的健康发展，提高经济效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有涉及财务活动的部门和个人。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格执行国家有关法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：保证财务信息的真实、准确、完整；（三）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化；（四）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全。
第二章财务管理职责第四条公司财务部门负责制定、实施和监督本制度，对公司财务活动进行统一管理。
第五条财务部门的主要职责包括：（一）建立健全财务管理制度，制定财务工作流程；（二）编制财务预算，实施预算管理；（三）组织会计核算，确保财务信息的真实、准确、完整；（四）加强资金管理，确保资金安全；（五）参与公司重大经济活动，提供财务分析和决策支持；（六）组织财务审计，确保财务活动合规；（七）完成公司领导交办的其他工作。
第三章资金管理第六条资金管理遵循以下原则：（一）统一管理原则：公司资金由财务部门统一管理；（二）计划管理原则：根据公司经营计划，编制资金使用计划；（三）安全原则：确保资金安全，防止资金损失；（四）效益原则：提高资金使用效率，实现资金增值。
第七条资金收支管理：（一）公司资金收支必须严格按照国家法律法规和公司财务制度执行；（二）所有资金收支业务必须通过财务部门办理；（三）严禁违规资金借贷、挪用、侵占等行为。
第四章财务核算与报告第八条财务核算：（一）会计核算遵循权责发生制原则；（二）会计科目设置和会计处理方法符合国家会计准则；（三）及时、准确地进行会计核算，确保财务信息的真实、完整。
第九条财务报告：（一）定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；（二）按时向公司领导和相关部门提供财务报告；（三）对财务报告进行审核，确保其真实、准确、完整。
石化集团公司财务管理制度
石化集团公司财务管理制度一、制度概述石化集团公司是一家大型的石油化工企业，拥有多个分公司和子公司。
为了规范企业财务管理流程，制定本财务管理制度，以保证公司财务活动的安全性、规范性和高效性。
本制度适用于石化集团公司及其各分公司和子公司，所有涉及财务活动的员工都应遵守本制度。
二、财务管理职责2.1 领导班子石化集团公司领导班子对公司财务管理负有最终责任和监督责任。
主要职责包括：•指导公司财务管理工作；•审批公司的财务预算、年度财务报表和年度审计报告；•管理公司的风险控制工作；•监督公司各级财务管理人员的工作。
2.2 财务管理部门石化集团公司的财务管理部门是负责公司全面财务管理的中心部门。
主要职责包括：•制定公司财务管理制度和规定，监督执行；•组织财务预算、决算、报表编制和审计工作；•实施资金管理、账务管理、财务分析等职能；•对公司重大财务活动进行评审、决策和监管。
2.3 各分公司和子公司各分公司和子公司负责本单位的财务管理工作，应按照公司财务管理制度和规定，严格控制本单位的财务风险，确保财务报表的准确性和及时性。
主要职责包括：•制定本单位的财务管理制度和规定，监督执行；•实施本单位的财务预算、决算、报表编制和审计工作；•对本单位的财务状况进行监督和分析；•审核与自身单位相关联的财务活动。
2.4 各部门、岗位各部门、岗位应按照公司财务管理制度和规定，执行本部门的财务管理职责，并保证财务活动的合法、规范和及时。
主要职责包括：•参与本单位的财务预算、决算、报表编制和审计工作；•活跃本单位的财务状况，保证财务报表的真实性；•严格执行公司的资金管理、账务管理、财务分析等职能；•保证本单位的财务风险的可控性。
三、财务管理制度3.1 财务预算石化集团公司的财务预算应按照公司战略目标、市场环境等因素，制定年度财务预算和月度财务预算。
各分公司和子公司应参照公司财务预算制定本单位的财务预算。
3.2 账务管理石化集团公司应按照会计规定和财务管理制度，建立统一的会计核算制度和账务管理制度，保证财务会计核算和账务管理的准确性和及时性。
关联交易控制制度
关联交易控制制度第一章总则一、控制目标（一）规范公司关联方及其交易行为；（二）防范关联交易损害中小股东利益，确保维护投资者、债权人合法权益。
二、适用范围（一）本制度所称关联方是指一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响。
包括关联法人、关联自然人。
1、公司的关联法人是指：（1）直接或间接地控制公司的法人;（2）由前项所述法人直接或间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人；（3）由股份公司的关联自然人直接或间接控制的、或担任董事、高级管理人员的除公司及其控股子公司以外的法人；（4）持有公司 5%以上股份的法人；（5）中国证监会、证券交易所或公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司利益对其倾斜的法人。
2、公司关联自然人是指：（1）直接或间接持有公司 5%以上股份的自然人；（2）公司的董事、监事及高级管理人员；（3）直接或间接地控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员；（4）公司关联自然人第2项（1）、（2 ）所述人士的亲属，包括:A. 配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶；B. 年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。
（5）中国证监会、证券交易所或公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司利益对其倾斜的自然人。
3、具有以下情形之一的法人或自然人，视同公司的关联人：（1）根据与股份公司或者其关联人签署的协议或作出的安排，在协议或安排生效后，或在未来十二个月内，将具有上述(一)1、2项规定情形之一；（2）过去十二个月内，曾经具有上述(一)1、2项规定的情形之一。
（二）关联交易是指关联方之间转移资源、劳务或义务的行为，包括但不限于下列事项：1、购买或出售资产；2、对外投资（含委托理财、委托贷款等）；3、提供财务资助；4、提供担保；5、租入或租出资产；6、委托或者受托管理资产和业务；7、债权或债务重组；8、研究与开发项目的转让或受让；9、签订许可使用协议；10、赠与或受赠资产；11、购买原材料、燃料、动力；12、销售产品、商品；13、提供或者接受劳务；14、委托或者受托销售；15、与关联人共同投资；16、在关联人财务公司存贷款；17、其他通过约定可能引致资源或义务转移的事项；18、中国证监会或上海证券交易所认为应当属于关联交易的其他事项。
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第六条 公司应定期了解石化财务的经营及财务状况，关注石化财务是否存在违 反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》 规定的情况。公司应要求石化财务每季度结束后二十个工作日内向公 司财务部门提供石化财务的各项监管指标情况，如发现石化财务的主 要监管指标不符合《企业集团财务公司管理办法》相关规定并可能导 致重大风险的，公司不得将存款存放在石化财务。 第七条 公司可不定期地全额或部分调出公司在石化财务的存款，以测试和确保 相关存款的安全性和流动性。
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中国石油化工股份有限公司与中国石化财务有限责任公司 关联交易的风险控制制度
第一章 总则
第一条 为进一步规范中国石油化工股份有限公司（以下简称“公司” ）与中国石 化财务有限责任公司（以下简称“石化财务” ）的关联交易，切实保证 公司在石化财务存款的安全性、流动性，结合证券监管机构的相关要 求，制定本制度。 第二条 公司与石化财务进行存款、贷款、委托理财、结算等金融业务应当遵循 自愿平等原则，保证公司的财务独立性。 第三条 公司与石化财务的关联交易应严格遵守国家法律法规和中国证券监督管 理委员会、上海证券交易所、香港联合交易所等监管机构的各项要求， 在签订相关的关联交易协议时，公司董事应审慎决策，并严格履行决 策程序和信息披露义务。
第三章 风险处置预案
第八条 公司建立针对在石化财务存款的风险处置预案，在发生以下情况时，由 主管财务工作的公司领导督促公司相关部门及时采取全额或部分调出 在石化财务存款、暂停向石化财务存款、要求石化财务限期整改等风 险应对措施，切实保证公司在石化财务存款的安全性： （一）石化财务主要监管指标不符合《企业集团财务公司管理办法》 第34条的规定并可能导致重大风险时； （二）石化财务发生挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期或 担保垫款、电脑系统严重故障、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员 涉及严重违纪、刑事案件等重大事项； （三）石化财务有价证券投资业务蒙受巨大损失，亏损额已达到石化 财务注册资本的50%； （四）发生可能影响石化财务正常经营的重大机构变动、股权交易或 者经营风险等事项时； （五）公司在石化财务的存款余额占石化财务吸收的存款余额的比例 超过证券监管部门的相关规定； （六）石化财务因违法违规受到中国银行业监督管理委员会或其他监 管部门的行政处罚； （七）石化财务被中国银行业监督管理委员会责令进行整改； （八） 公司董事会认为其他可能对公司存放资金带来安全隐患的事项；
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第二章 风险控制措施
第四条 公司在与石化财务开展关联交易之前，应认真查阅石化财务是否具有有 效的《金融许可证》《企业法人营业执照》 、 ，如无相关证照或相关证照 已过期，公司不得与其开展各项业务。此外，公司应取得并审阅石化 财务最近一个会计年度经具有证券、期货业务资格的会计师事务所审 计的年度报告，由公司财务部门对年度报告等资料进行认真评估，在 确认风险可控的情况下方可与石化财务开展业务。 第五条 在公司存款存放在石化财务期间，公司应定期取得并审阅石化财务的财 务报告， 由公司财务部门对存放于石化财务的资金风险状况进行评估， 在评估后形成评估报告，并提交公司董事会审议通过后，在公司半年 度报告和年度报告中对评估报告的内容进行披露。由公司推荐的石化 财务的董事应对公司存放在石化财务的资金风险状况进行监督。